Ch­¬ng­3.­§iÒu­kiÖn­ Thanh­to¸n­quèc­tÕ NghiÖp vô thanh to¸n quèc tÕ lµ sù vËn dông tæng hîp c¸c ®iÒu kiÖn thanh to¸n quèc tÕ Nh÷ng ®iÒu kiÖn nµy ®îc thÓ hiÖn trong c¸c ®iÒu kho¶n thanh to¸n cña c¸c hîp ®ång mua b¸n ngo¹i th¬ng Trong bu«n b¸n cÇn nghiªn cøu kü c¸c ®iÒu kiÖn thanh to¸n quèc tÕ ®Ó ®¹t ®îc c¸c yªu cÇu cô thÓ sau: Khi­xuÊt­khÈu • - B¶o ®¶m ch¾c ch¾n thu ®îc ®óng, ®ñ, kÞp thêi tiÒn hµng vµ thu vÒ cµng nhanh cµng tèt • - B¶o ®¶m gi÷ v÷ng ®îc gi¸ trÞ thùc tÕ cña sè thu nhËp ngo¹i tÖ • - Gãp phÇn ®Èy m¹nh xuÊt khÈu Khi­nhËp­khÈu • - B¶o ®¶m ch¾c ch¾n nhËp ®îc hµng ®óng sèm lîng, ®óng chÊt lîng, chñng lo¹i, ®óng thêi h¹n • - Trong c¸c ®iÒu kiÖn kh¸c kh«ng thay ®æi th× tr¶ tiÒn cµng chËm cµng tèt • - Gãp phÇn lµm cho viÖc nhËp khÈu theo ®óng yªu cÇu cña nÒn kinh tÕ I §iÒu kiÖn vÒ tiÒn tÖ 1 §Æc ®iÓm vÒ t×nh h×nh tiÒn tÖ trong thanh to¸n vµ tÝn dông quèc tÕ §Æc ®iÓm 1: - HiÖn nay trªn thÕ giíi kh«ng cßn mét chÕ ®é tiÒn tÖ thèng nhÊt bao trïm toµn bé hµnh tinh - Thay cho mét ®ång tiÒn chuÈn quèc tÕ ®· ra ®êi c¸c ®ång tiÒn khu vùc nh sau: 1.1 Quü tiÒn tÖ quèc tÕ (IMF): cho ra ®êi ®ång SDR (QuyÒn rót vèn ®Æc biÖt - Special Drawing Right) 1.2 Khu vùc tiÒn tÖ EEC nay lµ EMU (Liªn minh tiÒn tÖ Ch©u ¢u) cho ra ®êi ®ång tiÒn ®Çu tiªn ECU (European Currency Unit) - ®¬n vÞ tiÒn tÖ Ch©u ¢u nay lµ EURO TiÕn tr×nh nhÊt thÓ ho¸ tiÒn tÖ cña Ch©u ¢u - Tõ 1/7/90 ®Õn 31/12/1993 - Tõ 1/1/1994 ®Õn 1/1/1997 - Tõ 1/1/1997 ®Õn 1/1/1999 - Gi¸ trÞ ECU kh«ng thay ®æi 1ECU = 1 Euro - §æi tªn ECU -> Euro - TØ gi¸ gi÷a c¸c quèc gia víi ®ång Euro ®îc Ên ®Þnh vµo ngµy 31/12/1998 + ChÝnh s¸ch tiÒn tÖ vµ dù tr÷ ngo¹i hèi b»ng Euro + C¸c kho¶n nî ®îc quy ®æi vµ thanh to¸n b»ng ®ång Euro + C¸c ®ång tiÒn quèc gia vÉn tån t¹i hîp ph¸p - Tõ 1/1/2002: Ph¸t hµnh tiÒn giÊy vµ tiÒn xu b»ng ®ång Euro vµ Euro b¾t ®Çu ®îc lu th«ng song song víi c¸c ®ång tiÒn quèc gia - §Õn 30/6/2002: Qu¸ tr×nh chuyÓn sang ®ång tiÒn duy nhÊt sÏ hoµn tÊt 1.3 Khèi SEV: t¹o ra ®ång Róp chuyÓn nhîng (Transferable Rouble), 1963-1991 RCN cã 3 chøc n¨ng sau: + Lµm ph¬ng tiÖn thanh to¸n vµ thÓ hiÖn gi¸ c¶ + Chøc n¨ng thanh to¸n gi÷a c¸c thµnh viªn khèi SEV + Chøc n¨ng ph¬ng tiÖn tÝch luü díi d¹ng lµ tiÒn göi trªn tµi kho¶n më t¹i ng©n hµng MBES (ng©n hµng hîp t¸c kinh tÕ quèc tÕ: Interbank for Economic Cooperation - IBEC) - §Õn nay ®ång RCN, kh«ng cßn ph¸t huy ®îc chøc n¨ng cña nã §Æc ®iÓm 2: - C¸c ®ång tiÒn quèc gia ®îc quy ®Þnh trªn bµn ®µm ph¸n theo nguyªn t¾c tho¶ thuËn - Thanh to¸n quèc tÕ trong thêi ®¹i ngµy nay lµ thanh to¸n b»ng ®ång tiÒn quèc gia C¸c ®Æc ®iÓm cña c¸c ®ång tiÒn quèc gia: + C¸c ®ång tiÒn quèc gia ®Òu kh«ng ®îc ®æi ra vµng + HÇu hÕt c¸c ®ång tiÒn quèc gia ®Òu kh«ng æn ®Þnh + Khi chän ®ång tiÒn quèc gia nµo lµm ®ång tiÒn thanh to¸n th× cÇn dùa vµo h¹ tÇng c¬ së cña ®Êt n íc ®ã + Khi lùa chän ®ång tiÒn cÇn lu ý ®Õn c¸c ph¬ng thøc giao dÞch theo hîp ®ång mua b¸n VÝ dô: Ph¬ng thøc bu«n b¸n hµng ®èi øng (counter purchase) - Quy m« ®a tríc cã thÓ ®îc tÝnh nh sau: a Trong trêng hîp ký hîp ®ång víi gi¸ b¸n cao so víi gi¸ b×nh qu©n trªn thÞ trêng th× møc tr¶ tríc cã thÓ tÝnh tèi thiÓu b»ng møc chªnh lÖch gi÷a tæng trÞ gi¸ hîp ®ång theo gi¸ cao vµ tæng hîp ®ång tÝnh theo gi¸ b×nh qu©n trªn thÞ trêng Theo c«ng thøc: PA= Q(HP-MP) Trong ®ã: - PA: TiÒn øng tríc - Q: Sè lîng hµng ho¸ - HP: Gi¸ hîp ®ång cao - MP: Gi¸ b×nh qu©n trªn thÞ trêng VÝ dô: Gi¸ cao cña 1 tÊn g¹o lóc ký kÕt hîp ®ång: 220 USD B×nh qu©n trªn thÞ trêng níc ngoµi: 180 USD §Ó ®Ò phßng ngêi mua huû hîp ®ång kh«ng nhËn hµng ta yªu cÇu ngêi mua tr¶ tríc lµ (Q=1000MT) PA= 1.000 (220-180)=40.000 USD b Do ngêi b¸n kh«ng tin tëng vµo kh¶ n¨ng thanh to¸n cña ngêi mua nªn yªu cÇu ngêi mua ®Æt cäc tríc mét sè tiÒn b»ng møc tiÒn l·i mµ ngêi b¸n ph¶i tr¶ cho ng©n hµng cho vay, theo c«ng thøc: [ ] PA = TA (1 + R ) − 1 + P n Trong ®ã: - PA: tiÒn øng tríc - TA: lµ tæng gi¸ trÞ hîp ®ång - R: L·i suÊt vay cña ng©n hµng - n: Thêi h¹n tÝn dông - P: lµ tiÒn ph¹t vi ph¹m hîp ®ång VÝ dô: TA = 100.000 USD R= 5%/th¸ng n= 5 th¸ng P = 6%/∑ trÞ gi¸ hîp ®ång VËy ta cã: PA = 100.000 x [(1+0.05)5 – 1] + 6%x100.0000 = 34,600 USD 2.2 Víi môc ®Ých do ngêi b¸n thiÕu vèn, ngêi mua cÊp tÝn dông cho ngêi b¸n §Æc ®iÓm: - Thêi gian tr¶ tríc t¬ng ®èi dµi x ngµy tõ sau ngµy ký kÕt hîp ®ång hoÆc sau ngµy hîp ®ång cã hiÖu lùc Thêi h¹n cÊp tÝn dông ®îc tÝnh b¾t ®Çu tõ khi ngêi mua øng tríc tiÒn cho ngêi b¸n ®Õn ngµy ngêi b¸n hoµn tr¶ sè tiÒn øng tríc ®ã - Sè tiÒn øng tríc lín hay nhá phô thuéc vµo nhu cÇu vay cña ngêi b¸n vµ kh¶ n¨ng cÊp tÝn dông cña ngêi mua - Gi¸ hµng ph¶i ®îc chiÕt gi¸ so víi gi¸ b¸n tr¶ ngay - ViÖc hoµn tr¶ sè tiÒn øng tríc ph¶i quy ®Þnh râ trong hîp ®ång mua b¸n ngo¹i th¬ng: tr¶ 1 lÇn hay nhiÒu lÇn, g¾n víi viÖc giao hµng hay t¸ch rêi, mçi lÇn hoµn tr¶ b»ng bao nhiªu %, nÕu tr¶ nhiÒu lÇn ph¶i tÝnh thêi h¹n tÝn dông trung b×nh C«ng thøc gi¶m gi¸: DP = {PA[(1+R) n -1]}:Q Trong ®ã: DP = gi¸ chiÕt khÊu trªn mét ®¬n vÞ hµng PA = Sè tiÒn øng tríc R = L·i suÊt n = Thêi h¹n cÊp tÝn dông øng tríc Q = Sè lîng hµng ho¸ cña hîp ®ång VÝ dô: - PA = 100.000 USD - R = 5%/th¸ng - N = 5 th¸ng - Q = 1.000 tÊn -DP = {100.000 x [(1+0.05)5 – 1]}:1.000 = 27,6 USD - VËy, gi¸ ®îc chiÕt khÊu lµ 27,6 USD/MT 2.2 Thanh to¸n ngay Tr¶ tiÒn ngay bao gåm nhiÒu mèc tr¶ tiÒn khi toµn bé trÞ gi¸ hµng ho¸ ®· ®îc thanh to¸n trong kho¶ng thêi gian tõ lóc chuÈn bÞ hµng xong ®Ó bèc lªn ph¬ng tiÖn vËn t¶i cho ®Õn lóc hµng ®Õn tay ngêi mua Gåm cã 4 lo¹i tr¶ tiÒn ngay: a Sau khi ngêi b¸n hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng cho ngêi vËn t¶i t¹i n¬i giao hµng chØ ®Þnh ngêi b¸n ph¸t lÖnh ®ßi tiÒn, ngêi mua nhËn ®îc lÖnh lËp tøc tr¶ tiÒn cho ngêi b¸n Tr¶ tiÒn khi giao hµng gäi lµ tr¶ tiÒn C.O.D (Cash on Delivery) C¸c ®iÓm cÇn chó ý: - Ngêi vËn t¶i ë ®©y ®îc hiÓu lµ: ®¹i lý vËn t¶i, ngêi chuyÓn chë hµng ho¸, c«ng ty giao nhËn, ®¹i diÖn cña ngêi mua khi ngêi b¸n chøng minh lµ ®· giao hµng cho ngêi thø 3 th× cã quyÒn ph¸t lÖnh ®ßi tiÒn - Nh thÕ nµo lµ hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng: C¬ së ®Ó ph¸t lÖnh ®ßi tiÒn lµ ngêi b¸n ph¶i lÊy ®îc vËn ®¬n nhËn hµng ®Ó xÕp.(Received for shipment Bill of Lading¦ Hµnh vi nµy chøng minh lµ hµng hãa ®· ®îc ®Æc ®Þnh hãa Trong bøc ®iÖn göi ®ßi tiÒn ngêi mua, ngêi b¸n ph¶i cã ®Çy ®ñ c¬ së chøng minh lµ ®· chuyÓn quyÒn së h÷u hµng ho¸ sang cho ng¬i mua - N¬i giao hµng ®îc hiÓu lµ: Trªn ®Êt liÒn t¹i c¶ng ®i, gåm: + Giao t¹i xëng kho ,nhµ m¸y- Ex-work (Exw) + Giao däc m¹n tµu - FAS (Free alongside Ship) + Giao t¹i biªn giíi - DAF (Delivered at Frontier) + Giao cho ngêi vËn t¶i - FCA (Free Carrier) b Ng êi b¸n hoµn thµnh nghÜa vô giao hµng trªn ph ¬ng tiÖn vËn t¶i Ngêi mua sÏ tr¶ tiÒn cho ngêi b¸n khi nhËn ®îc ®iÖn b¸o cña thuyÒn trëng lµ hµng ®· bèc xong lªn tÇu t¹i c¶ng ®i, gäi lµ C.O.B (Cash on Board) - Ph¬ng tiÖn vËn chuyÓn gåm cã tµu biÓn, sµ lan, « t«, m¸y bay, xe löa - NÕu "giao hµng trong hÇm tÇu" – FOB th× ngêi b¸n ph¶i lÊy ®îc vËn ®¬n FOB B/L hoÆc "giao hµng trªn boong tµu" FOD B/L (Free on Board hoÆc Free on Deck) Còng cã thÓ giao hµng trªn toa tÇu ho¶ "t¹i ga biªn giíi” cña níc ngêi xuÊt khÈu c Tr¶ tiÒn ®æi chøng tõ: D/P (documents against payment) Cã 2 c¸ch: -Sau khi giao hµng “Free on board” ngêi b¸n lËp chøng tõ göi hµng (Shipping Documents) hay chøng tõ thanh tto¸n (Payment Documents) göi trùc tiÕp ®Õn cho ngêi mua hoÆc th«ng qua Ng©n hµng Ngêi mua sÏ thanh to¸n tiÒn khi nhËn ®îc chøng tõ - T¬ng tù nh trªn, nhng sau khi nhËn ®îc chøng tõ tõ 5-7 ngµy, ngêi mua míi ph¶I tr¶ tiÒn (gäi lµ D/P X ngµy vµ th êng dïng ®èi víi nh÷ng hµng ho¸ cã tÝnh phøc t¹p d Tr¶ tiÒn sau khi nhËn hµng t¹i c¶ng ®Õn (C.O.R-Cash on receipt) Kh¸i niÖm nhËn hµng trong thùc tÕ hÕt søc m¬ hå N¬I nhËn hµng cã thÓ lµ níc ngêi b¸n, níc ngêi mua, hoÆc trªn ph¬ng tiÖn vËn t¶I cña ngêi mua ®a ®Õn V× vËy trong bu«n b¸n quèc tÕ, nÕu ta lµ ngêi xuÊt khÈu th× kh«ng nªn ¸p dông v× cã nhiÒu rñi ro 2.3 Thanh to¸n sau Lµ thêi gian tr¶ tiÒn sau 4 mèc tr¶ tiÒn ngay + thªm x ngµy Tr¶ triÒn sau thùc chÊt lµ ngêi xuÊt khÈu cÊp tÝn dông cho ngêi nhËp khÈu VÝ dô hîp ®ång ghi: Ngêi mua thanh to¸n cho ngêi b¸n 90 ngµy, kÓ tõ ngµy nhËn hµng (30days C.O.D) Ngêi mua thanh to¸n cho ngêi b¸n 90 ngµy, kÓ tõ ngµy chÊp nhËn chøng tõ (D/A 90days) Trong thùc tÕ, ngêi ta cã thÓ kÕt hîp 3 mèc thêi gian tr¶ tiÒn trong cïng mét hîp ®ång VÝ dô: Mét hîp ®ång nhËp khÈu m¸y ghi: - 10% tiÒn hµng tr¶ cho ngêi b¸n trong vßng 10 ngµy kÓ tõ ngµy ký hîp ®ång - 10% tiÒn hµng tr¶ cho ngêi b¸n trong vßng 30 ngµy tríc ngµy giao hµng ®ît 1 - 30% tiÒn hµng tr¶ cho ngêi b¸n trong vßng 10 ngµy kÓ tõ ngµy giao hµng ®ît 2 - 10%tiÒn hµng tr¶ cho ngêi b¸n trong vßng 10 ngµy kÓ tõ giao hµng ®ît cuèi cïng - 40% tiÒn hµng tr¶ cho ngêi b¸n trong vßng 3 n¨m kÓ tõ ngµy hoµn thµnh toµn bé viÖc giao hµng ...Nghiệp vụ toán quốc tế vận dụng tổng hợp điều kiện toán quốc tế Những điều kiện đợc thể điều khoản toán hợp đồng mua bán ngoại thơng Trong buôn bán cần nghiên cứu kỹ điều kiện toán quốc tế để đạt... thực tế nguồn thu nhập đồng tiền có khả lên xuống giá Trong buôn bán quốc tế hiƯn ngêi ta cã thĨ lùa chän c¸c c¸ch bảo đảm sau đây: 3. 1 Dựa vào vàng (điều kiện đảm bảo vàng): Đồng tiền tính toán. .. chuyển đổi vàng giá trị thực tế đồng tiền không hoàn toàn hàm lợng vàng định c Dựa vào thị trờng mua bán vàng quốc tế: Đồng tiền tính toán tóan hợp đồng đồng tiền Đồng thời, thống giá vàng theo