CHƯƠNG CÁC CHỨNG TỪ TRONG THANH TỐN QUỐC TẾ Các loại chứng từ tốn quốc tế Chứng từ tài • Hối phiếu • Lệnh phiếu • Séc • Thẻ tốn Chứng từ thương mại • Chứng từ vận tải • Chứng từ bảo hiểm • Chứng từ hàng hóa Khái niệm chứng từ thương mại   Là văn chứa đựng thơng tin hàng hóa, vận tải, bảo hiểm để chứng minh việc, để nhận hàng, để khiếu nại đòi bồi thường,… Là chứng có giá trị pháp lý, làm sở cho việc giải vấn đề liên quan đến quan hệ thương mại CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI Chứng từ vận tải Chứng từ bảo hiểm Chứng từ hàng hóa Vận đơn đường biển Hợp đồng bảo hiểm bao Hóa đơn thương mại Giấy chứng nhận bảo hiểm Giấy chứng nhận xuất xứ Chứng từ vận tải đa phương thức Biên lai gửi hàng đường biển Vận đơn hàng khơng Chứng từ vận tải đường sắt, đường đường sơng Bảo hiểm đơn Phiếu đóng gói Giấy kiểm định Phiếu bảo hiểm Các chứng từ khác Vai trò chứng từ thương mại TTQT    Đ/v người bán  Cơ sở pháp lý chứng minh việc thực nghĩa vụ giao hàng chuyển quyền sở hữu hàng hóa theo quy định HĐồng  Cơ sở pháp lý để thực nghĩa vụ nhận tốn Đ/v người mua  Cơ sở pháp lý để thực nghĩa vụ nhận hàng theo quy định HĐồng  Cơ sở pháp lý để thực nghĩa vụ tốn Đ/v Ngân hàng  Căn để kiểm tra phù hợp hoạt động TTQT với quy định Nhà nước quản lý ngoại hối, ngoại thương  Căn để thực nghĩa vụ NH theo quy định thỏa thuận với KH dịch vụ TTQT cung cấp cho KH CHỨNG TỪ VẬN TẢI Vận đơn đường biển  Khái niệm Vận đơn đường biển (Ocean Bill of Lading – B/L) chứng từ chun chở hàng hóa đường biển người có chức ký phát cho người gửi hàng sau hàng hóa bốc lên tàu sau hàng hóa nhận để chở Các chức vận đơn đường biển  Là biên lai nhận hàng người chun chở phát hành cho người gửi hàng  Là chứng hợp đồng chun chở hàng hóa người gửi hàng người chun chở  Là chứng từ sở hữu hàng hóa ghi vận đơn Nội dung vận đơn đường biển  Mặt trước:    Các ơ, cột in sẵn tiêu đề bỏ trống Một số nội dung mang tính điều khỏan hợp đồng chun chở (chứng nhận người chun chở nhận hàng, điều kiện nhận hàng cảng đích,…) Mặt sau:   Các điều khoản-điều kiện chun chở hãng tàu Để trống (đ/v vận đơn theo hợp đồng th tàu vận đơn) Nội dung mặt trước (1): tiêu đề vận đơn (2): Số vận đơn (3): tên cơng ty vận tải biển (logo, địa chỉ, điện thoại, fax,…) (4): Người gửi hàng (người giao hàng): shipper consignor (5): Người nhận hàng: consignee (6): Bên thơng báo: notify party/address (7): Nơi nhận hàng để chở: place of receipt (8): tên cảng bốc hàng lên tàu: port of loading (9): tên cảng dỡ hàng: port of discharge (10): nơi giao hàng cho người nhận hàng (place of delivery) 10 Một số lưu ý sử dụng chứng từ BH  Tất gốc chứng từ bảo hiểm phải xuất trình => người bảo hiểm người chuyển nhượng phải nắm giữ trọn gốc chứng từ bảo hiểm  Ngày hiệu lực chứng từ bảo hiểm: nguyên tắc, ngày hiệu lực chứng từ bảo hiểm ngày ký phát hành Ngày muộn ngày giao hàng  Các loại rủi ro bảo hiểm cần thích đáng nhằm bồi đắp tổn thất rủi ro xảy CHỨNG TỪ HÀNG HĨA 60 Cơng dụng  Hồn tất thủ tục bảo hiểm  Hồn tất thủ tục hải quan  Nhận hàng cảng  Hồn tất thủ tục tốn 61 Hóa đơn thương mại Hóa đơn thương mại chứng từ người bán lập Các chức chủ yếu:  Cơ sở cho việc tính thuế xuất nhập tính số tiền BH  Công cụ tài trợ cho hoạt động xuất nhập hóa đơn chấp nhận trả tiền người mua ngân hàng  Căn để đối chiếu theo dõi việc thực hợp đồng thương mại  Căn để kiểm tra nội dung đòi tiền hối phiếu; thay cho hối phiếu làm sở đòi tiền trả tiền Nội dung hóa đơn thương mại  Tên địa người bán, người mua  Số hóa đơn thương mại  Ngày lập hóa đơn thương mại  Số hợp đồng, thư tín dụng (nếu có)  Mơ tả hàng hóa: trọng lượng, khối lượng, đơn giá, tổng giá trị  Ghi việc giao hàng  Ghi việc tốn  Chữ ký người bán Phân loại hóa đơn thương mại  Hóa đơn tạm thời (provisional invoice)  Hóa đơn thức (final invoice)  Hóa đơn chiếu lệ (pro forma Invoice):  thư chào hàng khách hàng tiềm năng,  gửi triển lãm, gửi bán  làm thủ tục xin nhập khẩu, mua ngoại hối  Hóa đơn xác nhận (Certified Invoice):  hóa đơn có chữ ký quan chức xác nhận xuất xứ hàng hóa Phân loại hóa đơn thương mại  Hóa đơn lãnh (consular Invoice): mục đích (a) chứng nhận nhà XK không bán phá giá (b) cung cấp thông tin nhóm hàng hóa phải chòu thuế (c) thay giấy chứng nhận xuất xứ  Hóa đơn chi tiết (detailed Invoice): Phân tích chi tiết phận giá hàng  Hóa đơn hải quan (custom’s Invoice): Dùng chủ yếu khâu tính thuế Những lưu ý  Hóa đơn thương mại phải phát hành người xuất khẩu, lập cho người nhập  Ko cần phải ký  Mơ tả hàng hóa Hóa đơn phải phù hợp với mơ tả hàng hóa L/C  Phải ghi rõ trị giá hàng giao Giấy chứng nhận xuất xứ Mục đích giấy chứng nhận xuất xứ  Xác đònh mức thuế nhập  Nhằm mục đích xã hội trò  Nhằm mục đích thò trường Ký giấy chứng nhận xuất xứ hàng hóa  người xuất  Người sản xuất  Phòng thương mại nước xuất Những nội dung chủ yếu • Tên địa người bán/người gửi hàng • Tên địa người nhận hàng • Mơ tả hàng hóa • Tên địa người sản xuất • Tun bố người phát hành việc xác thực nguồn gốc hàng hóa • Chữ ký người phát hành • Ngày xác thực nguồn gốc hàng hóa Giấy chứng nhận xuất xứ  Form A  Dùng cho hàng XK từ nước chậm phát triển vào nước công nghiệp phát triển (24 nước thuộc khối OECD)  Để thực chế độ ưu đãi thuế quan phổ cập GSP  Form B: dùng cho mặt hàng XK trường hợp:  Nước NK ko có chế độ ưu đãi GSP  Nước NK có chế độ ưu đãi GSP ko cho nước XK hưởng  Nước NK có chế độ ưu đãi GSP, cho nước XK hưởng, hàng hóa nước XK ko đủ tiêu chuẩn hưởng chế độ Giấy chứng nhận xuất xứ Form D: dùng để thực Hệ thống ưu đãi có hiệu lực chung áp dụng nước ASEAN Form E: dùng cho mặt hàng XK hưởng ưu đãi thuế quan theo Hiệp đònh khung hợp tác kinh tế toàn diện ASEAN Trung Quốc Form O: lập riêng cho mặt hàng cà phê để sử dụng thống nước thành viên Hiệp hội Cà phê Quốc tế Form X: dùng cho mặt hàng cà phê XK sang nước không thành viên Hiệp hội Cà phê Quốc tế Giấy chứng nhận xuất xứ  Form P: có chức giấy chứng nhận đơn nơi xuất xứ hàng hóa Form S: dùng cho mặt hàng XK sang Lào theo thỏa thuận ưu đãi Việt – Lào Form T: dùng cho mặt hàng dệt may XK sang nước thành viên EU theo Hiệp đònh hàng dệt may VN EU Phiếu đóng gói Phiếu đóng gói thường chi tiết về:  Số hàng hóa đóng gói bao, kiện, thùng, hộp hay container đònh  Trọng lượng tònh bì bao, kiện, thùng hay hộp  Số lượng bao, kiện, thùng, hộp, container Các chứng từ hàng hóa khác  Giấy chứng nhận phẩm chất (Certificate of Quality)  Giấy chứng nhận số lượng (Certificate of Quantity)  Giấy chứng nhận trọng lượng (Certificate of Weight)  Giấy kiểm đònh (Certificate of Inspection)  Giấy chứng nhận kiểm dòch động vật (Veterinary Cert.)  Giấy chứng nhận kiểm dòch thực vật (Phytosanitary Cert.)  Giấy chứng nhận vệ sinh (Sanitary Certificate) Người lập:  Một số quan phụ trách việc giám đònh  Người xuất (nếu quy đònh cụ thể) [...]... chiếu tới các bản gốc (Reference to originals)  Tham chiếu tới các điều kiện của hợp đồng (Reference to conditions of contract)  Người gửi hàng (shipper)  Người nhận hàng (consignee)  Đại lý của người chuyên chở (Issuing carrier’s agent) Vận đơn hàng không Những nội dung chủ yếu :  Tuyến đường (routing)  Thông tin thanh toán (Accounting Information)  Tiền tệ (Currency)  Mã thanh toán cước (Charges... chuyển ký, giao cho người gửi hàng  các bản gốc còn lại (nếu có): được dùng bổ sung cho các bên liên quan Vận đơn hàng không Một số lưu ý:  Trọn bộ vận đơn gốc: xuất trình chứng từ ghi bản gốc dành cho người gửi hàng hoặc chủ hàng (original for shipper / consignor)  Vấn đề chuyển tải: khi trên vận đơn hàng không thể hiện “chuyển tải sẽ hoặc có thể xảy ra” thì các bên liên quan cũng sẽ phải chấp... soát và điều hành có tính nội bộ giữa các hãng hàng không hay đại lý với nhau Vận đơn hàng không Một số lưu ý:  Phải ghi tên người chuyên chở, có chữ ký của người chuyên chở và được nhận dạng là người chuyên chở Nếu đại lý ký chứng từ nhân danh người chuyên chở, phải ghi rõ tên và nhận dạng đại lý  Giao hàng trên nhiều hơn một máy bay là giao hàng từng phần, kể cả các máy bay cùng khởi hành một ngày... chỉ cần chứng minh mình là người đích thực có tên ghi trên biên lai gửi hàng và được hãng tàu giao hàng o Thường dùng trong phương thức ghi sổ (Open Account) Vận đơn hàng không Các tiêu đề thường gặp:  Air Waybill  Air Consignment Note  House Airway Bill  Air Transport Document Vận đơn hàng không Chức năng:  là biên lai nhận hàng của người chuyên chở phát hành cho người gửi hàng  là bằng chứng. .. trên nhiều hơn một máy bay là giao hàng từng phần, kể cả các máy bay cùng khởi hành một ngày và đến cùng một đòa điểm cuối cùng  Nếu có nhiều hơn 1 chứng từ vận tải hàng không của chuyến hàng xuất trình, được gửi từ 1 hay nhiều sân bay phù hợp với quy đònh trong L/C, nhưng trên cùng 1 máy bay và cùng một chuyến bay, đến cùng một đòa điểm cuối cùng sẽ ko bò coi là giao hàng Vận đơn hàng không Phân loại... Vận đơn Container hàng lẻ    Người gom hàng từ nhiều người gửi hàng lẻ sẽ cấp vận đơn gom hàng “House B/L” => tại cảng đích, người nhận hàng xuất trình vận đơn cho đại diện của người gom hàng Sau khi gom đủ hàng, người gom hàng xếp đầy Container, làm thủ tục hải quan, kẹp chì và được người chun chở cấp cho vận đơn ngun container Ý nghĩa các vận đơn trong trường hợp này:  Vận đơn ngun Container:... dung mặt trước (18): Phần khai hàng hóa ở trên do người gửi hàng thực hiện (19): ghi chi tiết về cước phí vận chuyển và các phụ phí (freight details, charges etc) (20): Nội dung phản ánh cam kết của người chun chở về việc đã nhận hàng và trách nhiệm chở hàng đến nơi quy định, cũng như các trường hợp miễn trách đ/v người chun chở (Received by the carrier…) (21): Nơi và ngày tháng phát hành vận đơn (place... container Ý nghĩa các vận đơn trong trường hợp này:  Vận đơn ngun Container: điều chỉnh quan hệ pháp lý giữa người gom hàng và người chun chở  Vận đơn gom hàng: được dùng trong giao dịch, mua bán, chuyển nhượng, nhưng để chắc chắn trong giao dịch, L/C cần quy định “chấp nhận vận đơn người gom hàng” 18 Lưu ý  Tiêu đề vận đơn đường biển  Tên người chun chở  Người nhận hàng  Bên được thơng báo  Số... tên)…… As Agent for (hoặc “On behalf of”) Mr Robert Luis, the Master 24 Biên lai gửi hàng đường biển Các tên thường gặp  Sea-way Bills  Non-negotiable Sea Waybills  Ships Waybills Biên lai gửi hàng đường biển Chức năng:  là biên lai nhận hàng của người chuyên chở phát hành cho người gửi hàng  là bằng chứng về hợp đồng chuyên chở hàng hóa giữa người gửi hàng và người chuyên chở  Ko có chức năng sở... than Container Load) 16 Vận đơn ngun Container    Người chun chở nhận trực tiếp từ người gửi hàng những Container ngun đã được niêm phong kẹp chì => cấp vận đơn “Container Bill of Lading” Vận đơn container được cấp trước khi Container được bốc lên tàu => thuộc loại vận đơn nhận hàng để bốc (Received for Shipment) Để được thanh tốn:  L/C quy định: chấp nhận vận đơn nhận hàng để bốc  Sau khi Container .. .Các loại chứng từ tốn quốc tế Chứng từ tài • Hối phiếu • Lệnh phiếu • Séc • Thẻ tốn Chứng từ thương mại • Chứng từ vận tải • Chứng từ bảo hiểm • Chứng từ hàng hóa Khái niệm chứng từ thương... ngày dấu hay ngày ghi xem ngày giao hàng thực tế  Trọn chứng từ gốc: chứng từ chứng từ sở hữu hàng hóa, nên bên liên quan ko cần kiểm soát trọn chứng từ gốc  Về chuyển tải: vấn đề thường xảy =>... Chứng từ vận tải đường sắt, đường đường sơng Bảo hiểm đơn Phiếu đóng gói Giấy kiểm định Phiếu bảo hiểm Các chứng từ khác Vai trò chứng từ thương mại TTQT    Đ/v người bán  Cơ sở pháp lý chứng