BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING NGUYỄN THỊ KIM ANH ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - CHI NHÁNH NHA TRANG LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG TP Hồ Chí Minh - Tháng 06/2014 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – MARKETING NGUYỄN THỊ KIM ANH ĐỀ TÀI: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM - CHI NHÁNH NHA TRANG LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mà SỐ: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS TRẦN NGUYỄN NGỌC ANH THƯ TP Hồ Chí Minh - Tháng 06/2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan công trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng 06 năm 2014 Tác giả Nguyễn Thị Kim Anh LỜI CẢM ƠN Trước hết, tác giả xin thể cảm ơn sâu sắc đến PGS.TS Trần Nguyễn Ngọc Anh Thư, Trường đại học Tài – Marketing cho tác giả lời khuyên xác đáng hướng dẫn tận tình cho tác giả thực luận văn thạc sĩ Đồng thời, tác giả muốn thể cảm ơn chân thành đến lãnh đạo Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) – Chi nhánh Nha Trang tạo điều kiện cho tác giả tham gia khóa học Thạc sĩ Tài – Ngân hàng Trường Đại học Tài – Marketing tổ chức Đặc biệt, tác giả chân thành cảm ơn đồng nghiệp tác giả ngân hàng chia sẻ kinh nghiệm quý báu hỗ trợ tác giả trình thu thập số liệu tài thông tin khách hàng ngân hàng Bên cạnh đó, tác giả xin cảm ơn Khoa đào tạo sau đại học – Trường đại học Tài – Marrketing tổ chức khóa học Thạc sĩ để tạo điều kiện cho tác giả học tập, nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn điều kiện ngành ngân hàng Việt N am trình hội nhập quốc tế Cuối cùng, tác giả thể tình cảm trân trọng đến bố mẹ, bạn bè thầy (cô) giáo tác giả trình học tập khích lệ, động viên tác giả suốt trình thực luận văn Nguyễn Thị Kim Anh MỤC LỤC MỞ ĐẦU .1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ĐỐI TƯỢNG, PHẠM VI NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU KẾT CẤU LUẬN VĂN CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm 1.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm 1.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 10 1.2.1 Khái niệm .10 1.2.2 Xây dựng thực sách quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 12 1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 14 1.2.3.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng .21 1.2.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 23 1.2.4 Các tiêu đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng .24 1.2.4.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn 24 1.2.4.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu 25 1.2.4.3 Hệ số rủi ro tín dụng 27 1.2.4.4 Dư nợ vốn huy động 27 1.2.4.5 Chỉ tiêu hệ số thu nợ 28 1.2.4.6 Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng 28 1.2.4.7 Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tổng dư nợ 28 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng .29 1.2.5.1 Các nhân tố từ phía ngân hàng 29 1.2.5.2 Các nhân tố từ phía khách hàng 30 1.2.5.3 Các nhân tố từ môi trường bên 30 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG NƯỚC VÀ TRÊN THẾ GIỚI 32 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị tín dụng ngân hàng Citibank 32 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị tín dụng tập đoàn ngân hàng ING 34 1.3.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phát triển nhà TP Hồ Chí Minh (HDBank) 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) – CHI NHÁNH NHA TRANG .36 2.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) – CHI NHÁNH NHA TRANG .36 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 2.1.2 Sơ đồ cấu tổ chức 37 2.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh VIB Nha Trang 38 2.1.3.1 Tình hình huy động vốn 38 2.1.3.2 Tình hình sử dụng vốn 39 2.1.3.3 Kết hoạt động kinh doanh .40 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CN NHA TRANG 41 2.2.1 Chính sách công tác tổ chức quản trị rủi ro tín dụng VIB 41 2.2.2 Tình hình thực nội dung quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang 44 2.2.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 44 2.2.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 46 2.2.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng .49 2.2.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 54 2.2.3 Các tiêu đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng .55 2.2.4 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế thực trạng quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang 59 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM - CN NHA TRANG 65 2.3.1 Những kết đạt .65 2.3.2 Những hạn chế tồn 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GỢI Ý TRONG VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) – CHI NHÁNH NHA TRANG .70 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIB NHA TRANG 70 3.1.1 Định hướng 70 3.1.2 Mục tiêu 70 3.2 MỘT SỐ GỢI Ý TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM - CHI NHÁNH NHA TRANG 70 3.2.1 Hoàn thiện nhận diện nguồn rủi ro tín dụng 71 3.2.1.1 Sử dụng bảng liệt kê (check-list) 71 3.2.1.2 Hoàn thiện việc đánh giá hiểm họa rủi ro tín dụng 71 3.2.1.3 Thành lập phận phân tích, nghiên cứu dự báo rủi ro 72 3.2.1.4 Phối hợp với tổ chức chuyên nghiệp 73 3.2.2 Hoàn thiện đo lường rủi ro tín dụng 74 3.2.3 Tăng cường kiểm soát rủi ro tín dụng 75 3.2.3.1 Kiểm soát chặt chẽ trình giải ngân sau cho vay 75 3.2.3.2 Tăng cường công tác kiểm tra nội 75 3.2.3.3 Đa dạng hóa danh mục đầu tư cho vay đồng tài trợ với tổ chức tín dụng khác 76 3.2.4 Hoàn thiện công tác tài trợ RRTD 76 3.2.4.1 Sử dụng công cụ phái sinh để hạn chế rủi ro 76 3.2.4.2 Tăng cường xử lý nợ xấu 77 3.2.4.3 Gia tăng trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro 78 3.2.4.4 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 78 3.2.5 Hoàn thiện sách nhân 79 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 80 3.3.1 Một số kiến nghị ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 80 3.3.1.1 Củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng 80 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng 80 3.3.2 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước .81 3.3.2.1 Tăng cường tra giám sát ngân hàng 81 3.3.2.2 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật 82 3.3.2.3 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin tín dụng 83 KẾT LUẬN 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO .85 PHỤ LỤC 1: NHỮNG HẠNG MỤC VÀ ĐIỂM SỐ TÍN DỤNG TRONG TÍN DỤNG TIÊU DÙNG 88 PHỤ LỤC 2: MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA MOODY’S VÀ STANDARD & POOR’S 90 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC : Báo cáo tài CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước Việt Nam CN : Chi nhánh CVTĐ : Chuyên viên thẩm định DN : Doanh nghiệp KT-XH : Kính tế - xã hội NHNN : Ngân hàng nhà nuớc NHTM : Ngân hàng thương mại QHKH : Quản lý khách hàng QTRR : Quản trị rủi ro RRTD : Rủi ro tín dụng TCKT : Tổ chức kinh tế TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TSĐB : Tài sản đảm bảo VIB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam VIB Nha Trang : Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang XHTD : Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG Số Hiệu Bảng 2.1 Tên Bảng Tình hình huy động vốn VIB Nha Trang năm 2011-2013 2.2 40 Giá trị tài sản đảm bảo VIB Nha Trang giai đoạn 2011-20113 2.4 39 Kết hoạt động kinh doanh VIB Nha Trang năm 2011-2013 2.3 Trang 50 Phân loại nợ VIB Nha Trang giai đoạn 20112013 51 2.5 Cơ cấu danh mục cho vay theo kỳ hạn cho vay 52 2.6 Cơ cấu danh mục cho vay theo tiền tệ 52 2.7 Cơ cấu danh mục cho vay theo ngành nghề 53 2.8 Kết hoạt động kinh doanh tín dụng VIB Nha Trang giai đoạn 2011-2013 2.9 57 Các tiêu đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang giai đoạn 2011 - 2013 58 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh - Hợp đồng hoán đổi tín dụng: việc hai ngân hàng sau cho vay thỏa thuận trao đổi phần hay toàn khoản thu nhập cho vay theo hợp đồng tín dụng bên Việc thỏa thuận thực tổ chức trung gian có uy tín Tổ chức trung gian có trách nhiệm lập hợp đồng hoán đổi tín dụng hai bên, đứng bảo đảm việc thực hợp đồng bên thu phí Hợp đồng hoán đổi tín dụng hợp đồng mà hai tổ chức cho vay thỏa thuận trao đổi cho phần khoản toán theo hợp đồng tín dụng bên 3.2.4.2 Tăng cường xử lý nợ xấu Trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng việc cho vay có nợ xấu điều tránh khỏi Do thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề, nợ xấu đòi hỏi khách quan Nhằm giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Trong khâu xử lý nợ xấu, cần thực bước thận trọng cần thiết, không nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, ngân hàng nên làm việc sau: - Làm rõ thực trạng kinh doanh, thái độ khách hàng, tài sản bảo đảm, để phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, hợp tác khách hàng, mức độ trả nợ, tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm - Nên lựa chọn phương pháp xử lý: Ngoài phương pháp truyền thống hay sử dụng như: phương pháp khai thác tài sản, phương pháp lý tài sản, phương pháp bán nợ…, chi nhánh xem xét sử dụng phương pháp như: ƒ Thu nợ có chiết khấu: Đây hình thức giảm giá trị khoản nợ phải trả cho khách hàng, giá trị triết khấu chi nhánh khách hàng thoả thuận theo hướng có lợi cho doanh nghiệp nhằm thúc đẩy khách hàng toán dứt điểm khoản nợ, chi nhánh chịu thiệt chút sớm thu hồi phần vốn cắt bỏ khoản nợ khó đòi ƒ Chuyển nợ thành vốn góp gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp: Khi xuất khoản nợ xấu (đặc biệt nợ nhóm 5) ngân hàng tiến hành đàm phán với Trang 77 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh chủ sở hữu, cổ đông doanh nghiệp để chuyển nợ thành vốn góp Sau trở thành cổ đông, ngân hàng thực giải pháp tái cấu trúc doanh nghiệp xoá phần nợ lãi, hoãn trả nợ, thay đổi thời gian trả nợ, hỗ trợ thị trường, quản trị, hỗ trợ tài cho vay, bảo lãnh… nhằm phục hồi từ doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ, khả toán thành doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có lãi, từ hiệu hoạt động doanh nghiệp tạo nguồn trả nợ cho ngân hàng Tóm lại, việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý 3.2.4.3 Gia tăng trích lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro VIB Nha Trang phải thường xuyên thực phân loại tài sản Có, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng Làm tốt việc chi nhánh chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm mạnh hóa tài chi nhánh Ngoài ra, chi nhánh áp dụng trích lập dự phòng rủi ro dựa việc tính khoản tổn thất dự tính, kết hợp mô hình đánh giá nội nhằm tìm khoản tổn thất dự tính Công việc trích lập phải tiến hành khoản cho vay cấp, phương pháp gọi phương pháp dự phòng thống kê Ở số quốc gia khác, ngân hàng ước lượng khoản vay bị tổn thất sau điều chỉnh tùy thuộc vào chu kỳ kinh tế Còn số nước yêu cầu dự phòng cụ thể cho khoản vay khác 3.2.4.4 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Như biết rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng lường trước Vì sử dụng công cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Sau số giải pháp cần thực hiện: ƒ Chi nhánh nên tăng cường hoạt động mua bảo hiểm từ tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp, giúp cho chi nhánh san sẻ tổn thất với công ty bảo hiểm xảy rủi ro khoản cấp tín dụng Trang 78 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh ƒ Yêu cầu bắt buộc khách hàng vay phải mua bảo hiểm trình xây dựng bảo hiểm công trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm tài sản đảm bảo, … ƒ Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản bảo đảm tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm, ký hợp đồng thỏa thuận xử lý tài sản đảm bảo khách hàng ngân hàng khách hàng vay vốn Ngoài ra, để giảm rủi ro mặt pháp lý cho khoản vay mà tài sản hình thành tương lai, chi nhánh cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hoàn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng TSĐB 3.2.5 Hoàn thiện sách nhân Nguồn nhân lực yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu cán nhân viên Chính điều nên sách nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Sau số nội dung hoàn thiện sách nhân sự: ƒ Chi nhánh cần tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau ƒ Việc bố trí đủ phân công công việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng công việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu ƒ Ngoài ra, sách luân chuyển cán quản lý khách hàng giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, việc luân Trang 79 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh chuyển tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác từ nâng cao khả nhận diện khách hàng xử lý công việc nhanh chóng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Một số kiến nghị ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 3.3.1.1 Củng cố hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng Nhu cầu tra cứu thông tin cách nhanh chóng hiệu quả, nhằm phục vụ công tác thẩm định, phân tích phòng ngừa rủi ro tín dụng, hệ thống thông tin tin dụng VIB cần củng cố hoàn thiện - Trước tiên, hệ thống thông tin cần thiết kế để chi nhánh tra cứu thông tin khách hàng cách dễ dàng Tuy nhiên, đảm bảo tính bảo mật thông tin khách hàng, cần thiết cho phép số cán thường xuyên phải làm công tác thẩm định, cấp mã khóa đặc biệt tra cứu thông tin phục vụ cho công việc, cam kết bảo mật có chế tài xử phạt để lộ thông tin khách hàng Việc Phòng thông tin tín dụng hội sở phụ trách nhiên thời gian tới cần hoàn thiện nữa, cập nhật thông tin thường xuyên, đưa nhật xét cảnh báo thị trường, để chi nhánh có nhiều thông tin phục vụ công tác thẩm định khách hàng vay vốn - Thứ hai, nên thiết lập mối quan hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thông tin giới để khai thác, mua tin cần thiết, đặc biệt thông tin tư cách pháp nhân, tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp có chi nhánh đặt Việt Nam, đối tác doanh nghiệp vay vốn họ khách hàng vay vốn Tóm lại, điều kiện nguồn cung cấp thông tin chất lượng nay, việc VIB nên xây dựng kho thông tin tín dụng đầy đủ, xác cập nhật có ý nghĩa Việc làm giúp chi nhánh giảm chi phí thời gian việc tìm kiếm thông tin khách hàng, tập trung vào công tác thẩm định đạt kết cao, góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng Trang 80 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh - Hệ chấm điểm tín dụng khách hàng phương pháp lượng hóa mức độ rủi ro tín dụng khách hàng thông qua trình đánh giá thang điểm Các tiêu thang điểm áp dụng khác loại khách hàng khác - Trong thời gian thử nghiệm chấp thuận NHNN việc chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng tự động, làm sở cho việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro, VIB triển khai áp dụng toàn hệ thống Đây bước tiến lớn công tác quản trị RRTD Tuy nhiên, trình áp dụng, VIB cần phải nghiêm túc khắc phục tồn mô hình ảnh hưởng nguyên nhân chủ quan khách quan Thực tế áp dụng cho thấy việc chấm điểm vài tiêu chí thông tin phi tài khách hàng doanh nghiệp bộc lộ số tồn ảnh hưởng đến kết xếp loại loại tín dụng cuối Cụ thể vài thang đo trung bình, khá, tương tối tốt, tốt, khó cho cán tác nghiệp thiếu quy định định nghĩa hay giải thích từ ngữ quy trình Ngoài ra, kết chấm điểm phân loại nợ vài trường hợp chưa phản ánh với tình trạng hoạt động thực tế khách hàng vay Trên thực tế, kết chấm điểm xếp hạng tín dụng sở để xác định giới hạn tín dụng hàng năm, định cấp tín dụng lần cho khách hàng, đánh giá thực trạng khách hàng trình theo dõi vốn vay, quản lý danh mục tín dụng trích lập DPRR Như vậy, VIB cần nhanh chóng hoàn thiện quy trình, tránh “tụt hậu” so với ngân hàng bạn, thước đo cạnh tranh trình hội nhập quốc tế 3.3.2 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Tăng cường tra giám sát ngân hàng - Cần tăng cường hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau: nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD: bao gồm việc phân tích báo cáo tài chính, xác định điểm nhạy cảm Ngoài ra, cần phải phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn, xây dựng cách tiếp cận công việc đánh giá chất lượng quản lý rủi ro nội tổ chức tín dụng, nâng cao đòi hỏi kỹ thuật Trang 81 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh việc trích lập dự phòng rủi ro, xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước - Nên tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn Qua có cảnh báo sớm cho NHTM Tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại tín phiếu, trái phiếu NHTM - Hơn nữa, quan giám sát nên dựa sở thường xuyên, thu thập đầy đủ thông tin để đánh giá rủi ro lãi suất ngân hàng bán lẻ Nhằm tối thiểu hoá gánh nặng công việc báo cáo, báo cáo quản lý nội thu thập thông qua báo cáo tiêu chuẩn hoá ngân hàng nộp lên, thông qua kiểm tra trực tiếp hay phương pháp khác - Ngoài quan quản lý nhà nước dịch vụ tài (Bộ Tài chính, NHNN) nên tăng cường phối hợp thực chức giám sát việc cung cấp dịch vụ tài đa lĩnh vực (như dịch vụ ngân hàng, bảo hiểm, dịch vụ ngân hàng, chứng khoán) tổ chức tài 3.3.2.2 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật - Qua thời gian thực Luật TCTD văn hướng dẫn Luật cho thấy phạm vi điều chỉnh Luật chưa phù hợp với thực tiễn quản lý nhà nước hoạt động ngân hàng Việc hoàn thiện pháp luật dịch vụ ngân hàng, khắc phục bất cập nêu để hỗ trợ tích cực cho việc phát triển ngành ngân hàng yêu cầu cấp thiết - Xây dựng nâng cao chất lượng văn pháp luật ngân hàng, văn pháp luật phù hợp với điều ước quốc tế mà Việt Nam tham gia ký kết thông lệ, chuẩn mực quốc tế ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho hội nhập quốc tế kinh tế nước ta - Các chế sách liên quan nên hoàn thiện cách đồng bộ, đặc biệt quy định xử lý phá sản, quyền chủ nợ ngân hàng - Luật NHNN tạo sở pháp lý để nâng cao trách nhiệm, thẩm quyền NHNN việc thực thi sách tiền tệ giám sát an toàn hoạt động hệ thống ngân hàng Trang 82 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh - Tăng cường tính minh bạch, tính thống văn pháp luật, tạo toàn vẹn văn sửa đổi, bổ sung, làm cho hệ thống pháp lý ổn định hơn, khả thi 3.3.2.3 Hoàn thiện nâng cấp hệ thống thông tin tín dụng - Thực tế nay, NHTM tra cứu thông tin Trung tâm CIC NHNN phải trả khoản phí cho lần hỏi tin Nhưng thông tin cung cấp nghèo nàn, mang tính chất liệt kê, không cập nhật kịp thời Tuy nhiên để đảm bảo thủ tục giấy tờ thẩm định giải ngân cho khách hàng, hồ sơ lưu phải có phiếu tra cứu thông tin khách hàng từ CIC - NHNN cần quan tâm đến việc nâng cấp phát triển Trung tâm thông tin tín dụng trở thành trung tâm liệu hàng đầu quốc gia, nhằm nâng cao hiệu hoạt động chất lượng thông tin CIC cung cấp, hướng tới phát triển tổ chức tín nhiệm độc lập, với thông tin cung cấp đặc trưng không thông tin tín dụng, mà mở rộng tầm thông tin tài tiền tệ cho toàn kinh tế - Việc nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Đây yếu tố định tồn phát triển CIC Do nên mở rộng phát triển công nghệ mới, đại hoạt động thông tin tín dụng nhằm thu thập xử lý thông tin tốt hơn, theo kịp đà phát triển NHTM Trước mắt, cần phát triển hoàn thiện sản phẩm thông tin tín dụng tin thông tin tín dụng, xếp loại doanh nghiệp, thông tin tài doanh nghiệp Về lâu dài, cần hướng tới phát triển loại thông tin đánh giá xếp hạng công ty, doanh nghiệp, tránh tình trạng khách hàng xếp nhiều thứ hạng khác ngân hàng thương mại khác - Nguồn nhân lực làm công tác thông tin tín dụng nên củng cố, đào tạo Nên có chế thưởng phạt gắn liền với trách nhiệm thành viên hệ thống thông tin tín dụng Thường xuyên tổ chức buổi hội thảo, chuyên đề giới thiệu phương pháp, kỹ thuật đánh giá, phân loại xếp hạng tín dụng khách hàng tổ chức có uy tín, hay kinh nghiệm số quốc gia giới để ngân hàng thương mại tham khảo Trang 83 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh KẾT LUẬN - Trong năm vừa qua, nhiều ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng nước công ty tài thành lập, điều cho thấy mức hấp dẫn tính sinh lợi lĩnh vực tài hấp dẫn với nhà đầu tư Đối với thị trường Việt Nam, sản phẩm dịch vụ tài chưa thực đa dạng Và tỷ trọng thu nhập từ sản phẩm dịch vụ thấp so với tổng thu nhập, phần lại thu từ hoạt động tín dụng chiếm từ 60% đến 70% thu nhập ngân hàng Mà hoạt động tín dụng song hành rủi ro tín dụng, hậu thường nặng nề, làm giảm thu nhập, thất thoát vốn vay, tổn hại đến uy tín vị ngân hàng mà rủi ro tín dụng có tác động ảnh hưởng dây chuyền đến tồn hệ thống ngân hàng sức khỏe toàn kinh tế - Trên thực tiễn hoạt động tín dụng VIB nói chung VIB Nha Trang nói riêng thời gian qua cho thấy, ngân hàng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế đánh giá rủi ro tín dụng từ áp dụng nhiều biện pháp tích cực việc phòng ngừa quản lý rủi ro cách bản, hiệu Hiện tại, nợ hạn chi nhánh mức thấp, chấp nhận được, qua trình phân tích rủi ro tiềm ẩn cao Trong điều kiện kinh tế không ổn định nguy dẫn đến phát sinh nợ hạn lớn - Trên sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng công tác quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa gợi ý cụ thể phù hợp với điều kiện hoạt động tín dụng địa bàn để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Trang 84 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh TÀI LIỆU THAM KHẢO ™ TÀI LIỆU SÁCH, BÁO Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro ngân hàng, NXB Lao động – Xã Hội, TP Hà Nội Phan Thị Cúc (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông Vận tải, TP HCM Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, TP HCM Hồ Diệu (2003), Quản trị ngân hàng, NXB Thống kê, TP HCM Nguyễn Đăng Dờn (2012), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông, Trường ĐH Kinh tế TP HCM Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thông Vận tải, Trường ĐH Kinh tế quốc dân Dương Hữu Hạnh (2013), Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu, NXB Lao Động, TP HCM Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Lao động Xã hội, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê 10 Nguyễn Thị Nhung, TS Lê Thị Tuyết Hoa (2007), “ Tiền tệ ngân hàng”, NXB Thống kê, TP HCM 11 Peter S.Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội 12 Lê Văn Tề (2010), Tín dụng ngân hàng, NXB Giao thông Vận tải, TP HCM 13 Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê Trang 85 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh 14 Trần Trung Tường (2005), “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng giai đoạn nay”, Tạp chí Khoa học đào tạo Ngân hàng, trang 39-43, số 09, tháng 09/2005 15 Trần Trung Tường (2011), Luận án tiến sĩ “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP địa bàn TP Hồ Chí Minh” ™ CÁC VĂN BẢN, QUY ĐỊNH, NGHỊ ĐỊNH,… 16 Basel II (2008), Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn, NXB Văn hóa Thông tin, Hà Nội 17 Báo cáo thường niên Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam - Chi nhánh Nha Trang, năm 2011 - 2013 18 Kỷ yếu hội thảo (2005), Tái cấu NHTM nhà nước - Thực trạng kiến nghị, tháng 9-2005 19 Ngân hàng Nhà nước (2001), Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN v/v ban hành Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng 20 Ngân hàng Nhà nước (2002), Quyết định số 28/2002/QĐ-NHNN ngày 11/01/2002, v/v sửa đổi số điều qui chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 21 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 127/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005 việc sửa đổi bổ sung số điều Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN, ngày 31/12/2001 22 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 v/v ban hành qui định phân loại nợ, trích lập sữ dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng 23 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 783/2005/QĐ-NHNN ngày 31/05/2005 v/v sửa đổi số điều qui chế cho vay tổ chức tín Trang 86 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh dụng khách hàng kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 24 Ngân hàng Nhà nước (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 v/v sửa đổi, bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập sữ dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 25 Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (2013), Quyết định số 2716/2013/QC-VIB ngày 07/05/2013 Quy chế cho vay khách hàng 26 Quốc Hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Quốc hội nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam khoá XII, kỳ họp thứ thông qua ngày 16/06/2010 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2011 27 Tạp chí thị trường tài tiền tệ số 11, tháng 6/2013 Trang 87 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh PHỤ LỤC 1: NHỮNG HẠNG MỤC VÀ ĐIỂM SỐ TÍN DỤNG TRONG TÍN DỤNG TIÊU DÙNG STT Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng Điểm Nghề nghiệp người vay - Chuyên gia hay phụ trách kinh doanh 10 - Công nhân có kinh nghiệm - Nhân viên văn phòng - Sinh viên - Công nhân kinh nghiệm - Công nhân bán thất nghiệp 2 Trạng thái nhà - Nhà riêng - Nhà thuê hay hộ - Sống bạn hay người thân Xếp hạng tín dụng - Tốt 10 - Trung bình - Không có hồ sơ - Tồi Kinh nghiệm nghề nghiệp - Nhiều năm - Từ năm trở xuống Trang 88 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh Thời gian sống địa hành - Nhiều năm - Từ năm trở xuống Điện thoại cố định - Có - Không có Số người sống (phụ thuộc) - Không - Một - Hai - Ba - Nhiều ba Các tài khoản ngân hàng - Cả tài khoản tiết kiệm phát hành Séc - Chỉ tài khoản tiết kiệm - Chỉ tài khoản phát hành Séc - Không có (Nguồn: Nguyễn Đăng Dờn (2012), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông, Trường ĐH Kinh tế TP HCM) Trang 89 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh PHỤ LỤC 2: MÔ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA MOODY’S VÀ STANDARD & POOR’S Mô hình xếp hạng Moody’s Xếp hạng Moody’s Tình trạng Aaa Chất lượng cao Aa Chất lượng cao A Chất lượng vừa cao Baa Chất lượng vừa Ba Nhiều yếu tố đầu B Đầu Caa Chất lượng Ca Đầu có rủi ro cao C Chất lượng (Nguồn: Nguyễn Đăng Dờn (2012), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông, Trường ĐH Kinh tế TP HCM) Mô hình xếp hạng Standard & Poor’s Xếp hạng AAA AA A Standard & Poor’ BBB BB B CCC-CC Tình trạng Chất lượng cao Chất lượng cao Chất lượng vừa cao Chất lượng vừa Chất lượng vừa thấp Đầu Đầu có rủi ro cao C Trái phiếu có lợi nhuận DDD-D Không hoàn vốn (Nguồn: Nguyễn Đăng Dờn (2012), Quản trị ngân hàng thương mại đại, NXB Phương Đông, Trường ĐH Kinh tế TP HCM) Trang 90 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh Thứ tự xếp hạng RRTD doanh nghiệp theo Moody’s S&P STT Xếp hạng rủi ro tín dụng Moody’s S&P Tổng điểm Chất lượng tốt nhất, rủi ro thấp Aaa AAA > 92,4 Chất lượng cao Aa AA 84,8-92,3 Chất lượng A A 77,2-84,7 Chất lượng trung bình Bbb BBB 69,6-77,1 Chất lượng trung bình mang yếu tố đầu Ba BB 62,0-69,5 Chất lượng mức trung bình B B 54,4-61,9 Chất lượng Caa CCC 46,8-54,9 Mang tính đấu cơ, vỡ nợ Ca CC 39,2-46,7 Chất lượng thấp nhất, triển vọng xấu C C 31,6-39,1 Không xếp D [...]... quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động Trang 3 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam - Chi nhánh Nha Trang Chương 3: Một số gợi ý trong việc quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam - Chi nhánh Nha Trang Trang 4 Đề tài: Quản trị rủi. .. 493) - Rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, quan trọng nhất trong hoạt động ngân hàng, là loại rủi ro chủ yếu của rủi ro ngân hàng (Banking Risk) 7 Sách đã dẫn, trang 154 Trang 8 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh - Rủi ro tín dụng là loại rủi ro tồn tại khách quan gắn liền với hoạt động ngân hàng Như vậy, có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong... nghiên cứu: là hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) – Chi nhánh Nha Trang • Không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) – Chi nhánh Nha Trang • Thời gian nghiên cứu: Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của VIB Nha Trang trong giai đoạn từ năm 2011 – 2013 5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Luận văn được áp dụng phương pháp nghiên cứu định tính dựa trên nền tảng... sau: nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng và tài trợ rủi ro tín dụng 1.2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 15 Sách đã dẫn, trang 182-183 Sách đã dẫn, trang 139-140 17 Sách đã dẫn, trang 45- 46 16 Trang 12 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống trong hoạt động... sách quản trị rủi ro tín dụng: - Phân định rõ cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng với cơ cấu giám sát, quản trị rủi ro tín dụng - Xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn bản cho hoạt động tín dụng - Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý - Xây dựng hệ thống các công cụ đo lường và định hạng rủi ro tín dụng - Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng Nội dung quản trị rủi ro tín. .. Trang 4 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1.1 Khái niệm Theo Lê Văn Tề (2010)1, tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài... dẫn, trang 165 - 166 Sách đã dẫn, trang 143-145 10 Sách đã dẫn, trang 166-167 11 Dương Hữu Hạnh (2013), Quản trị rủi ro ngân hàng trong nền kinh tế toàn cầu, NXB Lao Động, TP HCM, trang 33-37 12 Joel Bessis (2012), Quản trị rủi ro trong ngân hàng, NXB Lao động – Xã Hội, TP Hà Nội, trang 4247 9 Trang 9 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh + Rủi ro lựa chọn: là rủi ro. .. thực tế quản trị rủi ro hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam để tiến hành nghiên cứu đề tài này 3 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU Đề tài nghiên cứu nhằm đạt được ba mục tiêu sau: ™ Thứ nhất: Làm rõ các nội dung liên quan đến tín dụng ngân hàng và quản trị rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng nhằm làm cơ sở lý luận cho đề tài ™ Thứ hai: Phân tích hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng. .. nguyên nhân dẫn đến rủi ro, các ngân hàng cần tiến hành đánh giá và định lượng rủi ro 1.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng o Xác định giới hạn rủi ro tín dụng: Các chỉ tiêu được dùng để đánh giá rủi ro tín dụng tại các ngân hang là: - Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn Trang 14 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh - Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu - Hệ số rủi ro tín dụng - Dư nợ trên... Kinh tế quốc dân, trang 65-69 4 Sách đã dẫn, trang 9-23 3 Trang 6 Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng tại VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh - Căn cứ vào hình thức tài trợ tín dụng: Tín dụng trực tiếp và tín dụng gián tiếp - Căn cứ vào mức độ rủi ro của khoản vay: Tín dụng lành mạnh và tín dụng có vấn đề - Căn cứ vào thời hạn tín dụng: Tín dụng ngắn hạn; tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn Hoặc một ... Tài sản đảm bảo VIB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam VIB Nha Trang : Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam – Chi nhánh Nha Trang XHTD : Xếp hạng tín dụng DANH MỤC CÁC BẢNG... Ý TRONG VIỆC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM (VIB) – CHI NHÁNH NHA TRANG .70 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIB NHA TRANG. .. việc quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam - Chi nhánh Nha Trang Trang Đề tài: Quản trị rủi ro tín dụng VIB Nha Trang TG: Nguyễn Thị Kim Anh CHƯƠNG 1:TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ QUẢN