22 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING NGUYỄN TUẤN PHƯƠNG CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.34.02.01 TP.HỒ CHÍ MINH – Năm 2014 22 BỘ TÀI CHÍNH TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH - MARKETING NGUYỄN TUẤN PHƯƠNG CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.34.02.01 GVHD: TS BÙI HỮU PHƯỚC TP.HỒ CHÍ MINH – Năm 2014 LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc đến TS Bùi Hữu Phước tận tình bảo, hướng dẫn để hoàn thành luận văn Thứ hai, xin trân trọng gửi lời cảm ơn tới Ban Giám Hiệu, Trưởng khoa Sau Đại học toàn đội ngũ cán Khoa Sau Đại học – Khoa Tài – Ngân hàng Trường ĐH Tài Marketing hỗ trợ, giúp đỡ cần thiết tạo điều kiện tinh thần thời gian cho thời gian thực luận văn Cuối , chân thành cảm ơn bạn đồng nghiệp Ngân hàng Phương Đông hỗ trợ thông tin số liệu để hoàn thiện cho luận văn Do hạn chế thời gian nguồn tài liệu tham khảo hoi nên luận văn tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Mong quý thầy cô bạn đọc góp ý để luận văn hoàn chỉnh LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu nêu luận văn thu thập từ nguồn thực tế, công bố báo cáo quan nhà nước; đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn toàn với nguồn trích dẫn Tác giả luận văn: Nguyễn Tuấn Phương MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Chương 1: Giới thiệu nghiên cứu 1.1 Tính cấp thiết đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu đề tài 1.3 Phạm vi đối tượng nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài 1.6 Bố cục đề tài Chương 2: Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 2.1 Rủi ro tín dụng 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 2.1.2.2 Căn theo tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro 2.1.2.3 Căn vào khả trả nợ khách hang 2.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 2.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng : 2.1.4.1 Nhóm nguyên nhân khách quan: 2.1.4.2 Nhóm nguyên nhân từ phía Ngân hàng: 2.1.4.3 Nhóm nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn: 2.1.5 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng kinh tế xã hội 2.1.5.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.1.5.2 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 2.2 Quản trị rủi ro tín dụng: 10 2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 10 2.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 10 2.2.3 Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng 11 2.2.4 Công cụ quản trị rủi ro tín dụng 12 2.2.4.1 Chính sách quản trị rủi ro tín dụng 12 2.2.4.2 Chính sách phân bổ tín dụng 12 2.2.4.3 Lãi suất cho vay 13 2.2.4.4 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội 13 2.3 Một số mô hình nghiên cứu trước 14 2.3.1 Mô hình đánh giá RRTD phương pháp định tính 6C 14 2.3.2 Xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s 15 T 2.3.3 Mô hình điểm số Z (Z - Credit scoring model): 15 T 2.3.4 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng: 17 T 2.3.5 CreditMetrics 17 T T 2.3.6 KMV 18 Tóm tắt chương 19 Chương 3: Thiết kế xây dựng mô hình nghiên cứu 20 3.1 Quy trình nghiên cứu 20 3.2 Mô hình nghiên cứu đề xuất 21 3.3 Mô tả liệu 27 Tóm tắt chương 27 Chương 4: Kết nghiên cứu kiểm định 28 4.1 Thực trạng hoạt động tín dụng OCB 28 4.1.1 Một số tiêu tài chánh OCB 2008_2013 28 4.1.2 Phân tích hoạt động cho vay OCB 2008_2013 30 4.1.2.1 Phân tích dư nợ theo thời gian 31 4.1.2.2 Phân tích dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng 34 4.1.3 Công tác quản lý rủi ro tín dụng OCB 36 4.1.3.1 Xây dựng máy quản lý tín dụng thẩm quyền phê duyệt tín dụng 36 4.1.3.2 Kế hoạch kiểm soát cụ thể kèm theo biện pháp xử lý mạnh, liệt 37 4.1.3.3 Nâng cao chất lượng thẩm định 38 4.1.3.4 OCB hướng tới mô hình quản lý rủi ro tín dụng tập trung 38 4.2 Kết nghiên cứu kiểm định 39 4.2.1 Thống kê đối tượng khảo sát 39 4.2.2 Đánh giá độ tin cậy thang đo thông qua hệ số Cronbach's Alpha: 41 4.2.3 Phân tích nhân tố EFA thang đo yếu tố ảnh hưởng đến RRTD OCB 41 4.2.4 Phân tích nhân tố EFA thang đo RRTD OCB 44 4.2.5 Kiểm định mô hình giả thuyết 44 4.3 Thảo luận biến nghiên cứu 47 Tóm tắt chương 52 Chương 5: Kiến nghị số giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng OCB 53 5.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng OCB 53 5.1.1 Định hướng phát triển kinh doanh 53 5.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 54 5.1.3 Định hướng kiểm soát quản lý rủi ro tín dụng 54 5.2 Một số giải pháp nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng OCB 54 5.2 Chủ động việc đánh giá khách hàng có tiềm ẩn rủi ro tương lai gần xa, từ có biện pháp xử lý sớm tốt 54 5.2.2 Nâng cấp hệ thống cảnh báo thông tin tín dụng nội 56 5.2.3 Thường xuyên cập nhật hoàn thiện định hướng sách phát triển khách hàng, tiêu chí xét duyệt khách hàng thời kỳ 57 5.2.4 Chú trọng công tác kiểm soát trình tác nghiệp giải ngân; trình sử dụng vốn vay tính tuân thủ điều kiện phê duyệt tín dụng (bao gồm đơn vị kinh doanh khách hàng) 58 5.2.5 Nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ, bồi dưỡng đạo đức nghề ngiệp, văn hóa kinh doanh, đạo đức kinh doanh cán tín dụng tương xứng với yêu cầu tiêu chuẩn ngành thời đoạn 60 5.3 Kiến nghị với quan Nhà nước, ban ngành lien quan 62 5.4 Hạn chế mô hình đề xuất hướng nghiên cứu 64 Kết luận 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A Tiếng Việt: 1/ Báo cáo thường niên OCB từ năm 2008 đến 2013 2/ QĐ 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ hạn 3/ Bộ tiêu chí sản phẩm tín dụng OCB 4/ PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động Xã hội 5/ PGS.TS Đinh Xuân Hạng ThS Nguyễn Văn Lộc (2013) , Giáo trình "Quản trị tín dụng ngân hàng thương mại" 6/ PGS TS Nguyễn Thị Mùi (2012), “Thực trạng nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam giải pháp tháo gỡ”, Tạp chí tài số 11.2012, 7/ PGS.TS Lê Văn Tề (2007), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê 8/ PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Trang (2006), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Thống kê, TP.HCM Scale Statistics Mean Variance 9.8562 Std Deviation 8.318 N of Items 2.88406 Thang đo “NHÂN LỰC”: Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 903 Item Statistics Mean Std Deviation N NS1 3.5344 99784 320 NS2 3.3344 1.04630 320 NS3 3.3750 1.03087 320 NS4 3.3188 1.04370 320 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Scale Variance if Deleted Item Deleted Corrected Item- Cronbach's Alpha Total Correlation if Item Deleted NS1 10.0281 7.921 751 885 NS2 10.2281 7.393 817 861 NS3 10.1875 7.426 827 858 NS4 10.2438 7.777 734 892 Scale Statistics Mean Variance 13.5625 Std Deviation 13.137 3.62452 Thang đo “KIỂM SOÁT”: Reliability Statistics Cronbach's Alpha 853 N of Items N of Items Item Statistics Mean Std Deviation N KS1 3.6969 1.01339 320 KS2 3.5688 1.02704 320 KS3 3.7594 1.01782 320 KS4 3.7375 1.08271 320 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Scale Variance if Deleted Item Deleted Corrected Item- Cronbach's Alpha Total Correlation if Item Deleted KS1 11.0656 6.983 727 799 KS2 11.1938 7.956 500 890 KS3 11.0031 6.950 730 798 KS4 11.0250 6.213 838 747 Scale Statistics Mean 14.7625 Variance 11.906 Std Deviation 3.45048 N of Items Thang đo “THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC”: Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 896 Item Statistics Mean Std Deviation N NHNN1 2.3750 1.24568 320 NHNN2 2.3656 1.16670 320 NHNN3 2.5781 1.16647 320 NHNN4 2.5719 1.09766 320 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Scale Variance if Deleted Item Deleted Corrected Item- Cronbach's Alpha Total Correlation if Item Deleted NHNN1 7.5156 9.222 785 861 NHNN2 7.5250 9.742 770 866 NHNN3 7.3125 9.789 762 869 NHNN4 7.3188 10.149 766 868 Scale Statistics Mean Variance 9.8906 Std Deviation 16.712 N of Items 4.08805 B Đối với biến phụ thuộc “RỦI RO TÍN DỤNG” Reliability Statistics Cronbach's Alpha N of Items 877 Item Statistics Mean Std Deviation N RRTD1 3.2000 1.25346 320 RRTD2 3.2625 1.31300 320 RRTD3 3.2219 1.14641 320 RRTD4 3.4031 1.28287 320 Item-Total Statistics Scale Mean if Item Scale Variance if Deleted Item Deleted Corrected Item- Cronbach's Alpha Total Correlation if Item Deleted RRTD1 9.8875 10.564 753 835 RRTD2 9.8250 9.794 821 806 RRTD3 9.8656 10.894 801 820 RRTD4 9.6844 11.540 583 901 Scale Statistics Mean 13.0875 Variance 18.268 Std Deviation 4.27413 N of Items PHỤ LỤC 4: KẾT QUẢ SPSS PHÂN TÍCH NHÂN TỐ KHÁM PHÁ EFA KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity 726 Approx Chi-Square 4266.382 df 253 Sig .000 Total Variance Explained Initial Eigenvalues Compon ent Total % of Variance Extraction Sums of Squared Loadings Cumulative % Total % of Variance Rotation Sums of Squared Loadings Cumulative % Total % of Variance Cumulative % 4.454 19.365 19.365 4.454 19.365 19.365 3.119 13.563 13.563 3.586 15.590 34.955 3.586 15.590 34.955 3.089 13.431 26.994 2.796 12.158 47.113 2.796 12.158 47.113 3.006 13.068 40.062 2.469 10.735 57.847 2.469 10.735 57.847 2.824 12.277 52.340 1.860 8.089 65.936 1.860 8.089 65.936 2.504 10.889 63.229 1.628 7.080 73.016 1.628 7.080 73.016 2.251 9.787 73.016 776 3.373 76.389 628 2.732 79.121 560 2.434 81.555 10 529 2.301 83.855 11 474 2.061 85.916 12 430 1.870 87.786 13 413 1.796 89.582 14 365 1.585 91.168 15 342 1.488 92.656 16 300 1.302 93.958 17 296 1.288 95.246 18 256 1.113 96.359 19 218 949 97.308 20 207 900 98.207 21 189 822 99.029 22 150 654 99.683 23 073 317 100.000 Rotated Component Matrixa P Component NS3 905 NS2 901 NS1 850 NS4 841 NHNN4 872 NHNN3 870 NHNN1 846 NHNN2 828 KH2 866 KH1 831 KH3 815 KH4 813 KS4 901 KS1 859 KS3 857 KS2 660 CS4 788 CS3 782 CS1 760 CS2 751 NH2 890 NH3 833 NH1 825 KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity Approx Chi-Square 818 742.651 df Sig .000 Total Variance Explained Initial Eigenvalues Compo nent Total % of Variance Extraction Sums of Squared Loadings Cumulative % 2.949 73.718 73.718 568 14.201 87.918 275 6.872 94.790 208 5.210 100.000 Total 2.949 % of Variance 73.718 Cumulative % 73.718 Component Matrixa P Component RRTD2 914 RRTD3 900 RRTD1 873 RRTD4 737 PHỤ LỤC 5: KẾT QUẢ SPSS PHÂN TÍCH HỒI QUY BỘI Variables Entered/Removedb P Variables Model Variables Entered H6, H4, H1, H2, Removed Method Enter H3, H5a P Std Error of the Model R R Square 757a P 573 Adjusted R Square 564 Estimate 70519 ANOVAb P Model Sum of Squares df Mean Square Regression 208.569 34.761 Residual 155.653 313 497 Total 364.222 319 Model Summary Std Error of the Model R R Square 757a P 573 Adjusted R Square 564 Estimate 70519 F 69.901 Sig .000a P Coefficientsa P Standardized Unstandardized Coefficients Model B (Constant) Std Error -.661 308 H1 010 051 H2 720 H3 Coefficients Beta Collinearity Statistics t Sig Tolerance VIF -2.143 033 007 196 845 950 1.053 043 648 16.689 000 907 1.103 246 049 198 5.052 000 886 1.128 H4 105 045 089 2.342 020 950 1.053 H5 105 043 100 2.455 015 830 1.204 H6 -.009 042 -.009 -.215 830 858 1.165 Collinearity Diagnosticsa P Variance Proportions Dimensi Model on Eigenvalue Condition Index (Constant) H1 H2 H3 H4 H5 H6 1 6.603 1.000 00 00 00 00 00 00 00 140 6.877 00 01 03 03 04 11 51 081 9.013 00 00 06 03 02 72 39 067 9.951 00 00 56 00 36 09 05 055 11.002 01 53 02 15 08 06 00 042 12.495 01 01 33 50 42 02 02 013 22.701 98 44 01 29 08 01 02 [...]... quản lý rủi ro tín dụng tại OCB 1.3 Phạm vi, đối tượng nghiên cứu : - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động quản lý rủi ro tín dụng tại OCB trong thời gian 2008 đến 2013 - Đối tượng nghiên cứu: các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại OCB 1.4 Phương pháp nghiên cứu:  Định tính: dựa trên cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của NHTM để xác định các yếu tố ảnh hưởng đến quản. .. thiết và quan trọng trong lúc này Từ những lý do nêu trên, tác giả chọn đề tài: “CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG” để nghiên cứu 2 1.2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài − Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại OCB; − Xem xét mức độ tác động của từng yếu tố đến chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại OCB − Kiến nghị một... hình các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại OCB CHÍNH SÁCH KINH TẾ YẾU TỐ THUỘC VỀ KHÁCH HÀNG YẾU TỐ THUỘC VỀ NGÂN HÀNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NGUỒN NHÂN LỰC CỦA NH KIỂM TRA KIỂM SOÁT NỘI BỘ THANH TRA_NHNN  Giải thích các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý RRTD với các biến quan sát độc lập: - Thang đo về mức độ ảnh hưởng của các yếu tố độc lập: Mô hình nghiên cứu có 06 yếu. .. nâng cao chất lượng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Đông 4 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1- Rủi ro Tín dụng 2.1.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng: - Theo Thomas P.Fitch : Rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thoả thuận hợp đồng dẫn đến sai hẹn trong nghĩa vụ trả nợ” - Theo... loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng 2.2.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng  Rủi ro tín dụng là nguyên nhân chủ yếu tạo ra sự tổn thất về vốn của các ngân hàng thương mại Thường thu nhập của các ngân hàng thương mại được đem lại chủ yếu là từ nguồn thu nhập của hoạt động tín dụng Vì vậy, rủi ro tín dụng được xem là một trong những yếu tố hết sức quan trọng, đòi hỏi các ngân hàng phải... hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng tại OCB  Định lượng: sử dụng phần mềm SPSS 18 để phân tích và đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng; từ mô hình nghiên cứu kết hợp với thực trạng để rút trích những yếu tố xác thực và trọng yếu 1.5 Ý nghĩa thực tiễn của đề tài Về mặt lý luận, hệ thống hóa các nội dung liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thông qua quá... Explanatory Factor Analysis KH: Khách hàng KHCN: Khách hàng cá nhân KHDN: Khách hàng doanh nghiệp NH: Ngân hàng NHNN: Ngân hàng Nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NQH: Nợ quá hạn OCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông QTRRTD: Quản trị rủi ro tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng TSĐB: Tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ Bảng... trưng ngân hàng là tổ chức trung gian tài chính tiền tệ Do đó khi phòng ngừa và xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp - Rủi ro tín dụng có tính tất yếu: Rủi ro tín dụng luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại Chấp nhận rủi ro là tất yếu trong... vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 2.2- Quản trị rủi ro tín dụng 2.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình nhận dạng, phân tích yếu tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro; trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp phòng ngừa và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn... - Rủi ro tín dụng không giới hạn ở hoạt động cho vay: Bao gồm các hoạt động khác mang tính chất tín dụng của ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên ngân hàng, tín dụng thuê mua, đồng tài trợ… 2.1.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Rủi ro tín dụng xảy ra sau khi ngân hàng giải ngân vốn vay và trong quá trình sử dụng vốn ... NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NQH: Nợ hạn OCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Đông QTRRTD: Quản trị rủi ro tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng TCTD: Tổ chức tín dụng. .. vậy, quản lý rủi ro tín dụng trở nên cần thiết quan trọng lúc Từ lý nêu trên, tác giả chọn đề tài: “CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG ĐÔNG”... quản lý rủi ro tín dụng OCB 1.4 Phương pháp nghiên cứu:  Định tính: dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM để xác định yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro tín dụng OCB