Khúa lun tọỳt nghióỷp GVHD: Họử Hổợu Tióỳn CHặNG I MÄÜT SÄÚ VÁÚN ÂÃƯ L LÛN CÅ BN VÃƯ CHO THU TAèI CHấNH I LậCH Sặ HầNH THAèN H V XU HỈÅÏN G PHẠT TRIÃØN CA DËCH VỦ CHO THU TAèI CHấNH Lởch sổớ hỗnh thaỡn h cuớa nghiãûp vủ cho th ti chênh Cho th ti chênh m ngưn gäúc âáưu tiãn l cho th ti sn â âỉåüc sạng tảo tỉì ráút såïm lëch sỉí vàn minh nhán loải Theo cạc thỉ tëch cäø, cạc giao dëch th ti sn â xút hiãûn tỉì nàm 2800 tr.CN tải thnh phäú Sumerian thüc Iraq ngy Cạc tháưy tu giỉỵ vai tr ngỉåìi cho th, ngỉåìi th l nhỉỵng näng dán tỉû Ti sn âỉåüc âem giao dëch bao gäưm: Cäng củ sn xút näng nghiãûp, sục váût kẹo, nh cỉía, rüng âáút; nọi chung bao gäưm nhiãưu loải ti sn ráút âa dảng Tuy nhiãn cạc giao dëch th ti sn thåìi cäø thuọỹc hỗnh thổùc thuó mua kióứu truyóửn thọỳng (Traditional Lease) Phổồng thổùc giao dởch cuớa hỗnh thổùc naỡy tổồng tổỷ phỉång thỉïc th mua váûn hnh ngy v sút lëch sỉí hng ngn nàm täưn tải ca nọ, â khäng cọ sỉû thay âäøi låïn vãư cháút giao dëch Nhàịm âạp ỉïng nhu cáưu väún trung di hản, nghiãûp vủ tên dủng th mua thưn (Net Lease hay thuã taìi chênh - Finance Lease, hay coìn gi l th tỉ bn Capital Lease) â âỉåüc sạng tảo trỉåïc tiãn åí Hoa K vo nàm 1952, cäng ty tỉ nhán Unitel State leasing Corporation sạng tảo Sau âọ nghiãûp vủ th mua ti chênh phạt triãøn mảnh v lan räüng khàõp cạc cháu lủc Tên dủng th mua ngy â cọ màût åí nhiãưu qúc gia trãn thãú giåïi, Khại niãûm th mua õổồỹc trỗnh baỡy nhổ sau: Thuó mua laỡ hỗnh thỉïc cho th ti sn di hản, m thåìi hản âọ, ngỉåìi cho th chuøn giao ti sn thüc sồớ hổợu cuớa mỗnh cho ngổồỡi õi thuó sổớ duỷng Ngỉåìi th cọ trạch nhiãûm toạn tiãưn th sút thåìi hản th v cọ thãø âỉåüc quưn såí hỉỵu ti sn th, hồûc âỉåüc quưn mua ti sn th, hồûc âỉåüc quưn th tiãúp theo cạc âiãưu kiãûn â âỉåüc hai bãn tho thûn Âàûc âiãøm ca cho thuã taìi chênh Cho thuã taìi chênh laì mäüt hỗnh thổùc cho thuó coù õỷc õióứm khaùc hún hỗnh thỉïc cho th váûn hnh Theo quy âënh ca U Ban Tióu Chuỏứn Kóỳ Toaùn Quọỳc Tóỳ (IASC) thỗ cổù loải cho th no tho mn âiãưu kiãûn sau âáy âỉåüc coi l cho th ti chênh: 1- Quưn såí hỉỵu ti sn th âỉåüc tỉû âäüng chuøn giao cho bãn th thåìi hản cho th kãút thục v bãn th â toạn â tiãưn th theo quy âënh 2- Håüp âäưng th cọ quy âënh bãn th cọ quưn chn mua ti sn theo giạ tỉåüng trỉng thåìi hản cho th kãút thục v bãn th â toạn â tiãưn th theo quy âënh 3- Thåìi hản cho th chiãúm pháưn låïn thåìi gian hỉỵu dủng ca ti sn (trỉì trỉåìng håüp ti sn cho th â qua sỉí dủng) 4- Giạ trë hiãûn tải ca khon tiãưn th täúi thiãøu bàịng hồûc låïn hån giạ trë thë trỉåìng ca ti sn tải thåìi âiãøm k håüp âäưng th Ngoi ra, cho th ti chênh cn cọ cạc âàûc âiãøm sau: - Ti sn th l âäüng sn hồûc báút âäüng sn bãn cho th mua hồûc sn xút - Bãn cho th l cạc täø chỉïc, cạ nhán âỉåüc lût phạp bo häü v nàõm giỉỵ quưn såí hỉỵu ti sn H khäng phi chëu cạc chi phê : Chi phờ vỏỷn haỡnh, baớo trỗ, baớo hióứm, ruới ro; m cạc chi phê ny bãn th chëu - Bãn th khäng cọ quưn hu ngang håüp âäưng th - Ngỉåìi cho th hỉåíng ỉu âi vãư thú v kháúu trỉì vo tiãưn th - Ngỉåìi cho th khäng phi chëu phê bo hiãøm ti sn nhỉng âỉåüc hỉåíng tiãưn bäưi thỉåìng thiãût hải tỉì cạc cäng ty bo hiãøm Låüi êch, hản chãú ca cho th ti chênh 3.1 Låüi êch ca cho th ti chênh 3.1.1 Låüi êch âäúi våïi nãưn kinh tãú SVTH: Trỉång Cäng Thënh Khóa luận täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún 1- Th mua gọp pháưn thu hụt väún âáưu tỉ cho nãưn kinh tãú Do tên dủng th mua cọ mỉïc âäü ri ro tháúp, phảm vi ti tråü rọỹng raợi hồn caùc hỗnh thổùc tờn duỷng khaùc nón â huy âäüng âỉåüc nhiãưu ngưn väún nhn räùi nãưn kinh tãú, tháûm chê tỉì cạc lénh vỉûc âáưu tỉ khạc, tỉì nỉåïc ngoi thäng qua cạc loải mạy mọc thiãút bë cho th m khäng lm tàng nåü nỉåïc ngoi ca qúc gia âọ - Th mua gọp pháưn thục âáøy âäøi måïi cäng nghãû, thiãút bë, ci tiãún khoa hc k thût Thäng qua hoảt âäüng cho th ti chênh, cạc loải mạy mọc thiãút bë coù trỗnh õọỹ cọng nghóỷ tión tióỳn õổồỹc õổa vaỡo caùc doanh nghióỷp laỡm nỏng cao trỗnh õọỹ cọng nghóỷ ca nãưn sn xút nhỉỵng âiãưu kiãûn khọ khàn vãư väún âáưu tỉ 3.1.2 Låüi êch âäúi våïi ngỉåìi cho thuó 1- Cho thuó taỡi chờnh laỡ hỗnh thổùc ti tråü cọ mỉïc âäü an ton cao Do quưn såí hỉỵu ti sn cho th váùn thüc ngỉåìi cho th nãn h cọ quưn kiãøm tra, giạm sạt, âm bo cho viãûc sỉí dủng ti sn âụng mủc âêch , trạnh âỉåüc thiãût hải, máút väún ti tråü Do ti tråü bàịng ti sn hiãûn váût nãn hản chãú âỉåüc nh hỉåíng ca lảm phạt, khäng lm gim dáưn khon väún ti tråü - Th ti chênh giụp ngỉåìi cho th linh hoảt kinh doanh Trong thåìi gian diãùn giao dëch thuã mua, väún taìi tråü âỉåüc thu häưi dáưn dáưn dỉûa trãn hiãûu qu hoảt âäüng ca ti sn cho phẹp ngỉåìi cho th âáưu tỉ chụng vo hoảt âäüng kinh doanh sinh låüi v giỉỵ vỉỵng nhëp âäü hoảt âäüng Do táûp trung vo lénh vỉûc hẻp nãn cọ âiãưu kiãûn âáưu tỉ theo chiãưu sáu c vãư kiãún thỉïc kinh tãú, k thût v k nàng nghiãûp vủ tên dủng Tuy nhiãn, âiãưu kiãûn mä trỉåìng vé mä khäng thûn låüi Chàóng hản, tải cạc qúc gia khäng cọ lût quy âënh r rng vãư quưn såí hỉỵu hay khäng cọ thë trỉåìng mua bạn mạy mọc thiãút bë c hồûc caùc quy chóỳ xuỏỳt nhỏỷp khỏứu, thuóỳ thỗ nguy cồ gàûp phi ri ro máút väún, thiãût hải vãư ti sn l âiãưu ráút dãù xy 3.1.3 Låüi êch âäúi våïi ngỉåìi th - Ngỉåìi th cọ thãø gia tàng nàng lỉûc sn xút nhỉỵng âiãưu kiãûn ngưn väún âáưu tỉ bë hản chãú Trong kinh doanh, cạc doanh nghiãûp âàûc biãût l cạc doanh nghiãûp vỉìa v nh thỉåìng gàûp khọ khàn vãư väún trung di hản nhàịm gia tàng cäng sút ca doanh nghiãûp Nãúu âi vay theo cạc thãø thỉïc tên dủng thäng thỉåìng lải thiãúu ti sn thãú cháúp Do âọ thäng qua tên dủng th mua, cạc doanh nghiãûp tỉì tay khäng m váùn cọ thãø cọ âỉåüc mạy mọc, thiãút bë phủc vủ u cáưu ca sn xút v sau mäüt säú nàm cọ thãø cọ âỉåüc mäüt säú ti sn têch lu nháút âënh - Cho th ti chênh khäng gáy nh hỉåíng báút låüi âäúi våïi cạc hãû säú kinh doanh ca doanh nghiãûp Háưu hãút cạc qúc gia (trỉì Hoa K v Mexico) âãưu quy âënh pháưn tiãưn th tr cho ngỉåìi cho th âỉåüc âỉa vo phỏửn giaới trỗnh cuớa baớng cỏn õọỳi kóỳ toaùn Nhổ váûy ti sn th mua âỉåüc hảch toạn bng v âỉåüc coi mäüt khon nåü phạt sinh nàm ti chênh Do âọ, khäng lm thay âäøi cạc hãû säú phán têch ti chênh ca doanh nghiãûp theo hỉåïng báút låüi - Nhỉỵng doanh nghiãûp khäng tho mn cạc u cáưu vay väún ca cạc âënh chãú ti chênh cng cọ thãø nháûn âỉåüc väún ti tråü qua tờn duỷng thuó mua Vỗ caùc cọng ty Leasing khäng âi hi ti sn thãú cháúp, h cọ thãø tho mn nhu cáưu âáưu tỉ ca khạch hng l cạc doanh nghiãûp cọ quy mä vỉìa v nh hay nhỉỵng doanh nghiãûp måïi thnh láûp, c vë thãú ti chênh, uy tên ca h cọ nhỉỵng hản chãú - Th mua cọ thãø giụp doanh nghiãûp âi th khäng bë âng väún ti sn cäú âënh Thäng qua nghiãûp vủ bạn v th, cạc doanh nghiãûp cọ thãø chuøn ngưn ti sn cäú âënh thnh ti sn lỉu âäüng hay chuøn dëch väún âáưu tỉ cho cạc dỉû ạn kinh doanh khạc cọ hiãûu quaớ cao hồn vỏựn trỗ õổồỹc hoaỷt õọỹng õỏửu tổ hióỷn haỡnh vỗ taỡi saớn vỏựn õổồỹc tiãúp tủc sỉí dủng Màût khạc, nãúu doanh nghiãûp mún dnh väún têch lu cho kinh doanh m cọ nhu cỏửu vóử thióỳt bở vaỡ taỡi saớn thỗ vỏựn coù thãø thỉûc hiãûn âỉåüc thäng qua th mua ti sn cäú âënh - Cho th ti chênh l phỉång thỉïc rụt ngàõn thåìi gian triãøn khai âáưu tỉ âạp ổùng kởp thồỡi caùc cồ họỹi kinh doanh Vỗ thuó mua coù mổùc õọỹ ruới ro thỏỳp hồn caùc hỗnh thỉïc ti tråü khạc nãn cạc th tủc v âiãưu kiãûn ti tråü cng âån gin Ngỉåìi th cọ thãø tổỷ tỗm kióỳm nguọửn cung ổùng taỡi saớn thióỳt bở, hay âm phạn, tho thûn trỉåïc vãư SVTH: Trỉång Cäng Thënh Khóa luận täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún håüp âäưng mua bạn thiãút bë våïi nh cung cáúp, sau âọ måïi u cáưu cäng ty Leasing ti tråü nãn cọ thãø cho phẹp ngỉåìi th rụt ngàõn thåìi gian tiãún hnh âáưu tỉ thiãút bë - Th mua cho phẹp ngỉåìi th hiãûn âải hoạ sn xút theo këp täúc âäü phạt triãøn ca cäng nghãû måïi Trong âiãưu kiãûn bng näø cäng nghãû hiãûn nay, viãûc thay âäøi thiãút bë, mạy mọc theo këp â phạt triãøn ca cäng nghãû måïi l hãút sỉïc cáưn thiãút Thäng qua th mua, cạc doanh nghiãûp cọ thãø bạn thiãút bë c, nháûp thiãút bë måïi hay nháûn âỉåüc lồỡi khuyón nón aùp duỷng trỗnh õọỹ cọng nghóỷ ồớ mỉïc no cho ph håüp våïi doanh nghiãûp, thë trỉåìng v mäi trỉåìng kinh tãú vé mä - Cho th ti chênh cho phẹp cạc doanh nghiãûp nỉåïc thu hụt väún âáưu tỉ nỉåïc ngoi Tên dủng th mua giụp cạc doanh nghiãûp nỉåïc cọ thãø huy âäüng âỉåüc väún ti tråü nỉåïc ngoi thäng qua cạc cäng ty Thuã mua quäúc tãú hay caïc cäng ty Liãn doanh thuã mua hoaût âäüng taûi Viãût Nam - Tên dủng th mua cho phẹp ngỉåìi th hon thú Cạc khon tiãưn th phi tr hng nàm âỉåüc vo chi phê ca doanh nghiãûp Do âọ, chụng l gim mỉïc låüi nhûn ca doanh nghiãûp bàịng chênh nhỉỵng khon chi phê âọ Khon chi phê ny âỉåüc nhán våïi thú sút thú thu nháûp doanh nghiãûp s cho ta biãút khon tiãút kiãûm hon thú båíi th mua âem lải cho doanh nghiãûp Vê dủ: Täøng säú tiãưn th phi tr hng nàm ca doanh nghiãûp l 10 triãûu âäưng, Mỉïc thú thu nháûp doanh nghiãûp ca cäng ty l 28% Khon tiãưn tiãút kiãûm hon thú nàm ca doanh nghiãûp l: 10 x 0,28 = 2,8 tr â 3.2 Hản chãú ca cho th ti chênh Bãn cảnh nhỉỵng màût mảnh, hoảt âäüng cho th cn mäüt säú hản chãú sau: 1- Li sút cho th ti chênh (chi phê th mua) thỉåìng cao hån li sút vay väún cng loải ca caùc ngỏn haỡng, vỗ caùc cọng ty thuó mua vay tiãưn âãø ti tråü cho giao dëch th mua Khi thỉûc hiãûn dỉû ạn, khạch hng ln thỉûc hiãûn bi toaïn: Chi phê täúi thiãøu - låüi nhuáûn täúi âa V âiãưu kiãûn cảnh tranh gay gàõt giỉỵa cạc täø chỉïc tên dủng, âáy l mäüt hản chãú låïn ca nghiãûp vủ ny, lm gim háúp dáùn âäúi våïi khạch hng âàûc biãût l cạc khạch hng cọ nhu cáưu âáưu tỉ väún låïn, thåìi gian thỉûc hiãûn dỉû ạn di 2- Cho th ti chênh l nghiãûp vủ måïi, ngoi kiãún thỉïc vãư nghiãûp vủ ngán hng cn cáưn cọ kiãún thỉïc ca nghiãûp vủ khạc : Bo hiãøm, nháûp kháøu hng hoạ, thú Trong cạn bäü måïi âỉåüc âo tảo ch úu vãư hồûc l kiãún thỉïc ngán hng hồûc l qun l kinh tãú v nhiãưu chun ngnh khạc, â thãø hiãûn báút cỏỷp quaù trỗnh taùc nghióỷp, chỏỳt lổồỹng cho thuó chỉa cao, qun l dỉû ạn chỉa chàût ch, sai sọt phạt sinh xỉí l nghiãûp vủ cn nhiãưu Âáy chênh l nhỉỵng hản chãú ch quan lm nh hỉåíng tåïi viãûc måí räüng v phạt triãøn nghiãûp vủ ny 3- Sỉû cảnh tranh ca cạc ngán hng, cạc cäng ty cho th ti chênh v cạc täø chỉïc tên dủng khạc ngy cng tàng c åí khu vỉûc thnh thë v näng thän; cạc ngán hng thỉång mải nåïi lng cạc âiãưu kiãûn cho vay, thỉûc hiãûn thãú chỏỳp tióửn vay bũng taỡi saớn hỗnh thaỡnh tổỡ vọỳn vay, cho vay tên cháúp; thnh láûp cạc chi nhạnh åí cạc khu vỉûc cọ mäi trỉåìng âáưu tỉ thûn låüi, cọ tiãưm nàng kinh tãú låïn cng lm cho cảnh tranh âáưu tỉ väún gay gàõt hån 4- ÅÍ giai âoản cúi ca tho thûn th mua, d â tr gáưn â säú tiãưn th, nhỉng ngỉåìi th váùn chỉa âỉåüc quưn sỉí dủng ti sn vo mủc âêch khạc Ngoi trỉåìng håüp, håüp âäưng cọ dỉû liãûu quưn mua ti sn våïi giạ tỉåüng trỉng bë phạ våỵ, ngỉåìi th s bë thiãût hải máút quưn ỉu tiãn ny, båíi phê th â gäüp c pháưn tiãưn th tr cho quưn chn mua ti sn Xu hỉåïn g phạt triãøn ca cho th ti chênh trãn thãú giåïi Hoảt âäüng cho th ti chênh â cọ tỉì láu v phạt triãøn mảnh m vo nhỉỵng nàm 50 ca thãú k 20 Ra âåìi âáưu tiãn åí M vo nàm 1952, sau âọ lan räüng sang Cháu Áu v â âỉåüc ghi vo lût th mua ca Phạp nàm 1960 våïi tón goỹi "Credit Bail" Tổỡ xuỏỳt hióỷn hỗnh thổùc th mua thưn, cạc hoảt âäüng giao dëch th mua â cọ nhỉỵng bỉåïc phạt triãøn hãút sỉïc mảnh m c vãư chng loải ti sn, thiãút bë v khäúi lỉåüng giao dëch Trong giao dëch th mua ngy nay, cạc cäng ty Leasing cọ thãø cho th c nhỉỵng nhaỡ maùy hoaỡn chốnh theo phổồng thổùc chỗa khoaù trao tay SVTH: Trỉång Cäng Thënh Khóa luận täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún Âäưng thåìi vãư màût chng loải, hoảt âäüng th mua bao gäưm tỉì cạc thiãút bë, dủng củ vàn phng cho tåïi nhỉỵng to nh låïn, tháûm chê c nhỉỵng täø håüp nàng lỉåüng âiãûn tỉí Chè riãng tải Hoa K, täøng säú väún thiãút bë cho thuã nàm 1987 æåïc lãn tåïi 107,9 t USD v cọ täúc âäü gia tàng 7% nàm Ngaìy nay, ngaình cho thuã thiãút bë Hoa Kyì chiãúm khong 25% - 30% täøng säú tiãưn ti tråü cho cạc giao dëch mua bạn thiãút bë hng nàm Tên dủng th mua cng cọ nhỉỵng bỉåïc phạt triãøn mảnh m åí Cháu Ạ v cạc khu vỉûc khạc kãø tỉì âáưu tháûp niãn 70 Nàm 1994, åí cạc nỉåïc âang phạt triãøn giạ trë thiãút bë, mạy mọc thäng qua hoảt âäüng cho th åí cạc nỉåïc ny lãn tåïi 44 t USD, tàng gáưn láưn so våïi nàm 1990 Hn Qúc l mäüt nhỉỵng nỉåïc m hoảt âäüng cho th phạt triãøn våïi täúc âäü cao, nàm 1994 â tråí thnh thë trỉåìng th ti chênh âỉïng thỉï thãú giåïi Nàm 1994, giạ trë maùy moùc, thióỳt bở taỡi trồỹ qua hỗnh thổùc cho th ti chênh trãn thãú giåïi khong 350 t USD thỗ õóỳn nm 1998 sọỳ naỡy laỡ 450 tyớ USD Hiãûn nay, doanh säú hoảt âäüng ca nghiãûp vủ ny khong 500 t USD/nàm (Ngưn : TÇm hiãøu v sỉí dủng TÊN DỦN G TH MUA Tạc gi: Tráưn Tä Tỉí - Nguùn Hi Sn) SVTH: Trỉång Cäng Thënh Khóa luận täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún II CHO TH TI CHÊNH ÅÍ VIÃÛT NAM Sỉû âåìi v phạt triãøn ca cho th ti chênh åí Viãût nam ÅÍ Viãût Nam cho th ti chênh â manh nha tỉì láu, nhỉng thë trỉåìng cho th chè chênh thỉïc âi vo hoảt âäüng nàm 1994 våïi sỉû âåìi ca cäng ty cho th ti chênh âáưu tiãn åí phêa Bàõc l cäng ty Linco Cäng ty âỉåüc thnh láûp cúi nàm 1994, l chi nhạnh ca Ngán hng thỉång, hiãûn âang kinh doanh phủc vủ cạc doanh nghiãûp nh nỉåïc phêa Bàõc Tiãúp sau âọ l hng loảt cạc cäng ty cho th âỉåüc thnh láûp Tênh âãún 31/12/2003 Viãût Nam cọ 09 cäng ty cho th ti chênh âỉåüc Ngán Hng Nh Nỉåïc cáúp giáúy phẹp hoảt âäüng, bao gäưm: cäng ty trỉûc thüc NHTMQD l cäng ty CTTC ngán hng thỉång; cäng ty CTTC ngán hng cäng thỉång; cäng ty CTTC I, cäng ty CTTCII NHNo&PTNT, cäng ty CTTC ngán hng âáưu tỉ v phạt triãøn; cäng ty liãn doanh v cäng ty 100% väún nỉåïc ngoaỡi Nhỗn chung thở trổồỡng cho thuó Vióỷt Nam mồùi hỗnh thaỡnh coỡn rỏỳt non treớ, nhión lổồỹng cỏửu ráút to låïn â tảo âiãưu kiãûn thûn låüi cho cạc cäng ty cho th hoảt âäüng, mang lải sỉû phạt triãøn vỉåüt báûc ca thë trỉåìng L mäüt qúc gia âang phạt triãøn, trỉåïc màõt cng láu di ráút cáưn ngưn väún låïn âãø âáưu tỉ hãû thäúng cå såí táưng, phạt triãøn kinh tãú - x häüi Do âọ, hng hoạ trãn thë trỉåìng táûp trung vo cạc loải mạy mọc, thiãút bë, nh xỉåíng phủc vủ sn xút, phủc vủ âáưu tỉ xáy dỉûng, tiãưm nàng cn ráút låïn Tuy nhiãn hãû thäúng phạp l chun biãût chỉa âáưy â dáùn tåïi mäi trỉåìng kinh doanh th mua cọ khạ nhiãưu ri ro nãn viãûc tiãún hnh hoảt âäüng ti tråü cáưn phi hãút sỉïc tháûn trng Sỉû cáưn thiãút ca cho th ti chênh åí Viãût Nam Sau hån 15 nàm âäøi måïi, nãưn kinh tãú nỉåïc ta tàng trỉåíng nhanh v khạ äøn âënh so våïi cạc nỉåïc khu vỉûc Âäng Nam Ạ våïi täúc âäü tàng GDP tỉì nàm 1990 âãún khong 6,5% - 9,5% Mäüt nhỉỵng úu täú quan trng gọp pháưn tảo nãn kãút qu âọ l chênh âáưu tỉ phạt triãøn kinh tãú â âỉåüc måí räüng Bãn cảnh cạc ngưn väún âáưu tỉ tỉì bãn ngoi nhỉ: ODA, WB, ADB, väún liãn doanh cạc doanh nghiãûp cn âỉåüc cạc täø chỉïc ti chênh, tên dủng nỉåïc cho vay hng chủc ngn t âäưng âãø âạp ỉïng nhu cáưu âáưu tỉ phạt triãøn saín xuáút kinh doanh Tuy nhiãn, viãûc cho vay väún ca cạc täø chỉïc tên dủng âäúi våïi cạc doanh nghiãûp âàûc biãût l väún trung, di hản âãø trang bë, âäøi måïi mạy mọc thiãút bë v cäng nghãû cn gàûp nhiãưu khọ khàn v tråí ngải Trong cäng nghãû chụng ta âang sỉí dủng hiãûn phỏửn õọng laỡ laỷc hỏỷu, õióứn hỗnh nhổ taỷi Thaỡnh Phäú Häư Chê Minh, l trung tám kinh tãú nàng âäüng v låïn nháút c nỉåïc, nhỉng theo säú liãûu thäúng kã gáưn âáy cho tháúy: chè cọ 14% doanh nghiãûp cọ thiãút bë v cäng nghãû sn xút tiãn tióỳn, 50% ồớ mổùc õọỹ trung bỗnh vaỡ 36% laỷc háûu c k Âãø gọp pháưn gii quút nhỉỵng khọ khàn vỉåïng màõc âáưu tỉ väún Tỉì thỉûc tãú hoảt âäüng ca hãû thäúng cạc cäng ty cho th ti chênh tải Viãût Nam cho tháúy: Hoảt âäüng cho thuó taỡi chờnh laỡ mọỹt nhổợng hỗnh thổùc taỡi tråü väún trung di hản quan trng cho cạc doanh nghiãûp âãø trang bë, âäøi måïi mạy mọc thiãút bë v cäng nghãû sn xút Cho th ti chênh cọ thãø khàõc phủc âỉåüc nhỉỵng khọ khàn, vỉåïng màõc gàûp phi cạc doanh nghiãûp vay väún bàịng tiãưn åí cạc täø chỉïc tên dủng, âọ l: * Thỉï nháút, âiãưu kiãûn doanh nghiãûp phi cọ ti sn thãú cháúp vay väún tải cạc täø chỉïc tên dủng, âàûc biãût l âäúi våïi cạc doanh nghiãûp ngoi qúc doanh l mäüt nhỉỵng khọ khàn låïn nháút hiãûn Nhiãưu doanh nghiãûp lm th tủc thãú cháúp ti sn âãø vay väún ngán hng â gàûp phi khäng êt væåïng màõc * Thæï hai, doanh nghiãûp vay trung v di hản åí cạc täø chỉïc tên dủng bàõt büc phi cọ êt nháút 20% väún tỉû cọ tham gia vo täøng giạ trë dỉû ạn Âáy l mäüt váún âãư khạ nan gii âäúi våïi cạc doanh nghiãûp * Thỉï ba, cạc täø chỉïc tên dủng cho doanh nghiãûp vay väún bàịng tiãưn, sau phạt tióửn vay thỗ vióỷc kióứm soaùt sổớ duỷng vọỳn cho vay âụng mủc âêch thỉûc sỉû l khọ khàn båíi vỗ caùn bọỹ tờn duỷng khọng thóứ luùc naỡo cuợng thỉûc hiãûn v kiãøm soạt âỉåüc viãûc ny Cạc doanh nghiãûp thỉåìng sỉí dủng väún vay sai mủc âêch: dng tiãưn vay tr nåü c, mua ti sn khäng âụng dỉû ạn xin vay, sỉí dủng vo mủc SVTH: Trỉång Cäng Thënh Khóa luận täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún âêch khạc Trỉåìng håüp doanh nghiãûp khäng tr âỉåüc nåü, cạc täø chỉïc tên dủng khäng trỉûc tiãúp xỉí l, thu häưi âỉåüc màûc d ti sn õoù hỗnh thaỡnh tổỡ vọỳn cho vay cuớa mỗnh ỏy l l khiãún cạc täø chỉïc tên dủng hản chãú cho vay trung, di hản âäúi våïi cạc doanh nghiãûp * Thỉï tỉ, doanh nghiãûp cọ thãø âỉåüc th ti chênh âäúi våïi táút c cạc loải âäüng sn liãn quan trỉûc tiãúp hồûc giạn tiãúp âãún hoảt âäüng sn xút, kinh doanh, dëch vủ Trong âọ cọ mäüt säú loải ti sn phủc vủ cho sn xút, kinh doanh nhỉng khäng thüc âäúi tỉåüng cho vay ca cạc täø chỉïc tên dủng nhỉ: Phỉång tiãûn phủc vủ cäng tạc (ätä, xe mạy ), phỉång tiãûn vàn phng (vi tênh, mạy phätäcopy, mạy lảnh ), dủng củ y tãú * Thỉï nàm, doanh nghiãûp âỉåüc dng phỉång phạp kháúu hao nhanh âäúi våïi ti sn âi th Theo quy âënh hiãûn thåìi gian kháúu hao nhanh ca ti sn th ti chênh cọ thãø rụt ngàõn bàịng 60% thåìi gian kháúu hao theo quy âënh ca Bäü Ti Chênh âäúi våïi ti sn cäú âënh mua vãư tải cạc doanh nghiãûp Cạc doanh nghiãûp (nháút l cạc doanh nghiãûp âang kinh doanh cọ hiãûu qu) cọ cå häüi âãø âiãưu tiãút linh hoảt låüi nhûn v thú låüi tỉïc ca doanh nghiãûp âang cn nåü th Sau tr hãút tiãưn th ti sn, ti sn âọ âỉåüc chuøn quưn såí hỉỵu hồûc bạn våïi giạ tổồỹng trổng cho doanh nghióỷp Trón sọứ saùch thỗ giaù trë ti sn ráút tháúp hồûc â kháúu hao hãút, nhỉng thỉûc tãú giạ trë v giạ trë sỉí dủng váùn cn cao Lục ny doanh nghiãûp v nh nỉåïc cng cọ thu nháûp thỉûc thủ chi phê kháúu hao ti sn âọ khäng âạng kãø, giạ thnh sn pháøm Doanh nghiãûp vỉìa cọ âiãưu kiãûn cảnh tranh vỉìa cọ låüi nhûn trỉåïc thú tàng lãn so våïi trỉåïc * Thỉï sạu, trỉåìng håüp doanh nghiãûp â dng väún tỉû cọ hồûc ngưn väún ngàõn hản khạc âãø âáưu tỉ mua sàõm mạy mọc thiãút bë sn xút, dáùn tåïi thiãúu väún læu âäüng âãø mua nguyãn nhiãn váût liãûu, hng hoạ phủc vủ cho sn xút kinh doanh, doanh nghiãûp cọ thãø dng phỉång thỉïc bạn v th lải ti sn hiãûn cọ Nhỉ váûy doanh nghiãûp vỉìa cọ ti sn âãø sỉí dủng lải vỉìa cọ väún lỉu âäüng âãø kinh doanh Phán loải cho th ti chênh Tu theo ch thãø cho th v cháút ca tỉìng loải håüp âäưng cho th m coù caùc hỗnh thổùc cho thuó taỡi chờnh sau: 3.1 Cho th ti chênh cọ sỉû tham gia ca bón (Direct Lease) Theo loaỷi hỗnh naỡy, chố coù bãn tham gia giao dëch cho thuã, bãn cho thuã sỉí dủng thiãút bë cọ sàơn ca chênh h âãø trỉûc tiãúp ti tråü cho bãn th Bãn cho th thỉåìng l cäng ty cho th trỉûc thüc nh sn xút hồûc cạc âënh chãú ti chênh, hồûc cạc cäng ty cho thuã âäüc láûp 3.2 Cho thuã taìi chênh cọ sỉû tham gia ca bãn (Net Finance Lease) Trong phỉång thỉïc ny, trỉåïc nghiãûp vủ cho th xy ra, ngỉåìi cho th chỉa nàõm quưn såí hỉỵu vãư ti sn, ngỉåìi âi th âỉåüc quưn lỉûa chn ti sn v nh cung cáúp theo u cáưu ca mỗnh Vỗ vỏỷy, quy trỗnh nghióỷp vuỷ cho thuó coù sỉû phỉïc tảp, mäúi quan hãû bãn âỉåüc thãø hiãûn theo så âäư sau: Ngỉåìi cho th Lessor (2b) (2a) (1b) (1c) (1a) (3b) (4) (3a) (1a) Ngỉåì i cho cáú th mua Nh cung p v ngỉåìi âi th k håüp âäưng th Ngû ỉåìi âi th (1b) Ngỉåì i cho th v ngỉåìi cung cáúp k håüp âäưng mua bạ n ti sn Supplier Lessee (1c) Ngỉåìi âi th v ngỉåìi cung cáúp k cạc håüp âäưng phủ bo hnh, bo dỉåỵng v váûn hnh ti sn (2a) Ngỉåìi cung cáúp láûp th tủc chuøn giao quưn såí hỉỵu ti sn SVTH: Trỉång Cäng Thënh Khóa luận täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún (2b) Ngỉåìi cho th toạn tiãưn th ti sn (3a) Ngỉåìi cung cáúp chuøn giao ti sn cho ngỉåìi âi th (3b) Ngỉåìi cho th láûp th tủc chuøn giao quưn sỉí dủng ti sn (4) Ngỉåìi âi th toạn tiãưn th theo âënh k 3.3 Cho th håüp tạc (Leveraged Lease) ỏy laỡ mọỹt hỗnh thổùc cho thuó õỷc biãût xút phạt tỉì thỉûc tãú cạc cäng ty cho th cọ nhỉỵng hản chãú vãư ngưn väún, khäng â kh nàng tỉû ti tråü cho khạch hng våïi nhỉỵng taỡi saớn yóu cỏửu vọỳn lồùn Trong hỗnh thổùc naỡy cọ sỉû tham gia ca bãn: Bãn cho th, Bón thuó, Nhaỡ cung cỏỳp, Nhaỡ cho vay Theo hỗnh thỉïc ny, ngỉåìi cho th âi vay âãø mua ti sn cho th tỉì ngỉåìi cho vay Váût thãú cháúp cho khon vay ny l quưn såí hỉỵu ti sn cho th v cạc khon tiãưn th m ngỉåìi th s tr tỉång lai Ngỉåìi cho vay âỉåüc hon tr tiãưn â cho vay tỉì cạc khon tiãưn th, thỉåìng ngỉåìi th trỉûc tiãúp chuøn tr theo u cáưu ca ngỉåìi cho th Sau tr hãút mọn nåü vay, nhỉỵng khon tiãưn th cn lải s âỉåüc tr cho ngỉåìi cho th 3.4 Bạn v th (Sale & Leareback) Hỗnh thổùc baùn vaỡ taùi thuó õổồỹc ạp dủng trỉåìng håüp cạc doanh nghiãûp, nháút l cạc doanh nghiãûp vỉìa v nh gàûp khọ khàn vãư väún lỉu âäüng hay âang âỉïng trãn båì vỉûc phạ sn, thua läù kinh doanh Âàûc trỉng ch úu ca phỉång thỉïc bạn v th l: Bãn th giỉỵ lải quưn sỉí dủng ti sn v chuøn giao quưn såí hỉỵu phạp l cho bãn cho th, âäưng thåìi nháûn âỉåüc tiãưn bạn ti sn Bãn th sỉí dủng tiãưn bạn ti sn ny vo mủc âêch sn xuỏỳt kinh doanh cuớa mỗnh vaỡ tióỳn haỡnh toaùn tiãn th ti sn cho bãn cho th theo âënh k âỉåüc quy âënh håüp âäưng cho th ti chênh Trong trỉåìng håüp ny, bãn th láưn lỉåüt giỉỵ cạc vë thãú: ngỉåìi ch såí hỉỵu ban âáưu - ngỉåìi sỉí dủng - ngỉåìi th Bãn cho th, tỉì vë trê ngỉåìi mua thnh ngỉåìi cho th Tỉì thåìi âiãøm ny, mi âiãưu kiãûn s diãùn mäüt giao dởch thuó mua bỗnh thổồỡng ọỳi tổồỹng cho thuó ca phỉång thỉïc bạn v th bao gäưm ti sn âäüng sn v báút âäüng sn, chàóng hản cạc cỉía hiãûu bạn l, vàn phng lm viãûc, to nh âa dủng, cạc loải mạy mọc thiãút bë 3.5 Cho th giạp lỉng (Under Lease contract): L phỉång thỉïc ti tråü cho th m âọ, âỉåüc sỉû cháúp nháûn ca bãn cho th, ngỉåìi th thỉï nháút cho ngỉåìi th thỉï hai th lải ti sn m h õaợ thuó tổỡ bón cho thuó Hỗnh thổùc naỡy thổồỡng ạp dủng trỉåìng håüp: - Khi â thỉûc hiãûn âỉåüc mäüt pháưn thåìi hản th, nhỉng bãn thỉï nháút vỗ khọng coù nhu cỏửu thuó hay vỗ mọỹt lyù no âọ m khäng mún th ti sn nỉỵa - Ngỉåìi th âi th ti chênh âãø vãư cho th váûn hnh Loải ny phäø biãún åí cạc cäng ty dëch vủ váûn ti 3.6 Cho th tr goùp (Hire purchase lease): Hỗnh thổùc naỡy coù nguọửn gọỳc tỉì cạc biãûn phạp khuún mi ca cạc Cäng ty sn xút låïn nhàịm âáøy mảnh viãûc bạn sn pháøm cuớa hoỹ ỏy laỡ hỗnh thổùc taỡi trồỹ kóỳt hồỹp õổồỹc caớ hai hỗnh thổùc cho thuó vaỡ baùn traớ gọp Cho th tr gọp cọ thåìi hản tỉì âãún nàm, thỉåìng âỉåüc ạp dủng âäúi våïi cạc doanh nghiãûp khäng coï thãú cháúp Khi mäüt doanh nghiãûp thuó mua taỡi saớn theo hỗnh thổùc naỡy, hoỹ seợ tiãún hnh thiãút láûp håüp âäưng våïi ch ti sn l nh sn xút hay âënh chãú ti chênh Tho thûn ny cho phẹp cäng ty toạn tiãưn mua thiãút bë thnh nhiãưu k, vo nhỉỵng thåìi âiãøm âỉåüc áún âënh trỉåïc v mäùi láưn tr mäüt pháưn giạ trë ca ti sn cng tiãưn li Thäng thỉåìng, håüp âäưng cọ hiãûu lỉûc ngỉåìi mua phi tr cho nh ti tråü mäüt khon tiãưn chiãúm tỉì 25% âãún 30% giạ trë ca ti sn, pháưn cn lải s tr gọp theo quy âënh Mäi trỉåìn g phạp l liãn quan hoảt âäün g cho th ti chờnh Tờn duỷng thuó mua laỡ hỗnh thổùc taỡi trồỹ måïi xút hiãûn åí Viãût nam, âọ cạc vàn bn lût hiãûn hnh chỉa dỉû liãûu cạc âiãưu khon quy âënh cho hoảt âäüng ny Trong âọ, viãûc ạp dủng ngun tàõc tỉång tỉû theo cạc quy âënh âäúi våïi hoảt âäüng ngán hng, cäng ty ti chênh cho hoảt âäüng ti tråü th mua cọ nhiãưu âiãøm SVTH: Trỉång Cäng Thënh Khóa luận täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún chỉa ph håüp Ngun nhán ch úu l quưn såí hỉỵu ti sn cho th thüc cäng ty cho th ti chênh, l ngỉåìi taỡi trồỹ khaùc vồùi caùc hỗnh thổùc tờn duỷng khaùc Sỉû phạt triãøn våïi täúc âäü cao ca thë trỉåìng th mua â âàût u cáưu phi cọ hãû thäúng lût phạp chãú âënh hoảt âäüng ny, m cao nháút laì Luáût cho thuã taìi chênh Tuy nhiãn, cho âãún thåìi âiãøm hiãûn chè cọ mäüt säú cạc vàn bn lénh vỉûc th mua, cạc cäng ty cho th váùn phi sỉí dủng cạc vàn bn lût khạc cọ liãn quan Trỉåïc âáy, cạc vàn bn cho th ti chênh âỉåüc ạp dủng gäưm: Thãø lãû tên dủng th mua ban hnh theo quút âënh säú 149/QÂ-NH ca Thäúng âäúc NHNN, Thäng tỉ säú 120-TT/CC ngy 26/2/1992 ca Bäü Tỉ Phạp - Hỉåïng dáùn viãûc chỉïng nháûn trë giạ ti sn hiãûn váût thüc såí hỉỵu ca ch doanh nghiãûp tỉ nhán v cäng ty cäø pháưn Vàn bn cao nháút hiãûn váùn l cạc Nghë Âënh Chênh Ph, vỉìa qua Chênh Ph måïi ban hnh Nghë Âënh 16/2001/NÂ-CP ngy 2/5/2001 "vãư täø chỉïc v hoảt âäüng ca cäng ty cho th ti chênh" thay cho Nghë Âënh 64/CP ngy 9/10/1995 ban hnh Quy chãú tảm thåìi vãư täø chỉïc v hoảt âäüng ca cäng ty cho th ti chênh tải Viãût nam CHỈÅNG II THỈÛC TRẢN G HOẢT ÂÄÜN G CHO TH TI CHÊNH TRÃN ÂËA BN  NÀƠN G CA CÄNG TY CHO TH TI CHÊNH II CHI NHẠN H  NÀƠN G (ALCIIÂN) TRONG NHặẻN G NM QUA A VAèI NEẽT Vệ ALCII-N I CNG TY ALCII Quaù trỗnh hỗnh thaỡn h vaỡ phaùt trióứn Qua khaớo saùt tỗnh hỗnh nhu cáưu th ti chênh åí phêa Nam v sỉû thnh cäng ca cäng ty cho th ti chênh I åí phêa Bàõc, NHNo nháûn tháúy cáưn phi thnh láûp thãm cäng ty cho th ti chênh nỉỵa åí phêa Nam Âãø âạp ỉïng nhu cáưu ny, ngy 25/6/1998 NHNo õaợ trỗnh NHNN õồn xin thaỡnh lỏỷp cọng ty Cho th ti chênh II Càn cỉï quút âënh säú 239/1998/ QÂ-NHNN5 ngy 14/7/1998 ca Thäúng âäúc NHNN, cäng ty cho th ti chênh II NHNo âỉåüc thnh láûp theo âãư nghë ca Häüi âäưng qun trë NHNo, Thäúng Âäúc NHNN quút âënh; âỉåüc täø chỉïc v hoảt âäüng theo Lût DNNN v Phạp lût vãư ngán hng v cäng ty ti chênh, cạc quy âënh ca phạp lût hiãûn hnh Ngy 16/10/1998 cäng ty ALCII chênh thỉïc âi vo hoảt âäüng, cäng ty l mäüt täø chỉïc chun kinh doanh cho thuã taìi chênh - Tãn Tiãúng Viãût: + Viãút âáưy â: Cäng ty cho th ti chênh II NHNo&PTNTVN + Viãút tàõt: Cäng ty cho thuã taìi chênh II NHNo - Tãn Tiãúng Anh: + Viãút âáưy â: Financial Leasing Company II of Bank For Agriculture and Rural Development + Viãút tàõt: Agriculture Leasing Company II (ALCII) - Trủ såí chênh: 290 Nam K Khåíi Nghéa, Qûn 3, TP Häư Chê Minh - Väún âiãưu lãû âỉåüc cáúp: 55 t âäưng bàõt âáưu hoảt âäüng Tênh âãún ngy 31/12/2003 l 100 t âäưng - Thåìi hản hoảt âäüng: 70 nàm kãø tỉì ngy cáúp giáúy phẹp hoảt âäüng - Âëa bn hoảt âäüng: Tỉì thnh phäú  Nàơng âãún C Mau Âàûc âiãøm kinh doanh ca ALCII Theo Âiãưu 7, mủc 1, chỉång II ca Âiãưu lãû thnh láûp cäng ty ALCII, cäng ty âỉåüc thỉûc hiãûn cạc nghiãûp vủ kinh doanh sau: - Cho th ti chênh âäúi våïi khạch hng theo quy âënh ca phạp lût hiãûn hnh vãư cho th ti chênh - Tỉ váún, nháûn bo lnh cho khạch hng vãư nhỉỵng hoảt âäüng dëch vủ cọ liãn quan âãún cho th ti chênh SVTH: Trỉång Cäng Thënh Khóa luận täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún - Thỉûc hiãûn cạc nghiãûp vủ khạc Täøng giạm âäúc NHNo giao v phi âỉåüc NHNN v cạc cå quan chỉïc nàng ca NHNo cho pheùp II CHI NHAẽN H ALCII-N Quaù trỗnh hỗnh thaỡn h, phaùt trióứn : Nhũm õỏứy maỷnh hoaỷt âäüng cho th ca cäng ty trãn âëa bn phêa Nam v khu vỉûc Miãưn Trung, cng våïi phng cho th tải trủ såí, chi nhạnh Cáưn Thå, ngy 10/3/2001 ALCII chi nhạnh  Nàơng âỉåüc thnh láûp v âi vo hoảt âäüng Cå cáúu täø chỉïc v bäü mạy qun l Tênh âãún 31/12/2003 ton cäng ty cọ 83 nhán sỉû, ALCII chi nhạnh  Nàơng cọ 14 nhán sỉû, gäưm: Giạm âäúc, Phọ giạm âäúc, Phng cho th (6 ngỉåìi), Phng kãú toạn - täøng håüp (6 ngỉåìi) Giạm âäúc Phọ giạm âäúc Ghi Ph chụn:g Cho Th Phng Kãú Toạn : Quan hãû chỉïc nàng tham mæu.Täøng Håüp : Quan hãû træûc tuyãún Chỉïc nàng v nhiãûm vủ ca cạc phn g ban 2.1 Giạm âäúc chi nhạn h: L âải diãûn phạp lût ca chi nhạnh, trỉûc tiãúp âiãưu hnh v chëu trạch nhiãûm trỉåïc cå quan ch qun, trỉåïc phạp lût vãư mi hoảt âäüng ca chi nhạnh 2.2 Phọ giạm âäúc chi nhạn h: L ngỉåìi chëu trạch nhiãûm âiãưu hnh mäüt säú màût cäng tạc theo sỉû phán cäng ca Giạm âäúc, chëu trạch nhiãûm trỉåïc Giạm âäúc v phạp lût vãư cạc nhiãûm vủ âỉåüc giao Khi Giạm âäúc âi vàõng, Phọ giạm âäúc âỉåüc u quưn âiãưu hnh chung, chëu trạch nhiãûm vãư cạc quút âënh ca mỗnh vaỡ coù traùch nhióỷm baùo caùo laỷi toaỡn bọỹ cäng viãûc â gii quút våïi Giạm âäúc 2.3 Phn g cho th 2.3.1 Chỉïc nàng: Phng kinh doanh cọ chỉïc nàng tiãúp cáûn thë trỉåìng, lỉûa chn v xáy dỉûng mảng lỉåïi khạch hng cho ALCII Ngoi ra, phng kinh doanh cn thỉûc hiãûn nghiãûp vủ cho th ti chênh âäúi våïi cạc dỉû ạn cho th m ti sn th âỉåüc mua nỉåïc 2.3.1 Nhiãûm vủ: Phng kinh doanh cọ nhiãûm vủ xáy dỉûng kãú hoảch kinh doanh, láûp kãú hoảch v täø chỉïc thỉûc hiãûn phỉång aùn tióỳp cỏỷn thở trổồỡng cuợng nhổ tỗm kióỳm vaỡ måí räüng thë trỉåìng ca chi nhạnh - Trỉûc tiãúp thổỷc hióỷn caùc quy trỗnh thuớ tuỷc nghióỷp vuỷ cho th ti chênh v âäưng cho th, giụp giạm âäúc qun l v chè âảo nghiãûp vủ u thạc cho thuó, thổỷc hióỷn quy trỗnh baớo laợnh õọỳi vồùi khaùch hng vãư nhỉỵng dëch vủ cọ liãn quan âãún cho th ti chênh SVTH: Trỉång Cäng Thënh Khóa luận täút nghiãûp  GVHD: Häư Hỉỵu Tiãún - Âàng k v chuøn quưn såí hỉỵu ti sn cho th, mua bo hiãøm v trỉûc tiãúp xỉí l cạc trỉåìng håüp ri ro báút kh khạng cọ liãn quan âãún ti sn cho th, trỉûc tiãúp theo di v qun l cạc ti sn âang cho th - Khi l håüp õọửng, nóỳu khaùch haỡng traớ laỷi taỡi saớn thỗ phoỡng kinh doanh cọ nhiãûm vủ täø chỉïc viãûc bạn âáúu giạ ti sn âọ Ngoi ra, phng kinh doanh cn cọ nhiãûm vủ phán loải khạch hng, láûp v qun l danh mủc khạch hng 2.4 Phn g Kãú toạn - Täøn g håüp : 2.4.1 Chæïc nàng: Thæûc hiãûn chãú âäü hảch toạn kãú toạn v qun l ti chênh theo phaïp lãûnh Kãú Toaïn - Thäúng Kã, theo âiãưu lãû ca cäng ty v theo sỉû hỉåïng dáùn ca NHNo& PTNT Viãût Nam 2.4.2 Nhiãûm vủ: - Xáy dỉûng v bo vãû kãú hoảch ti chênh, thỉûc hiãûn qun l hnh chênh, hảch toạn kãú toạn, theo di thu nåü vaì phê cho thuã theo quy âënh - Phäúi håüp våïi cạc phng ban khạc âãø huy âäüng väún cng qun l viãûc sỉí dủng väún ca chi nhạnh - Thỉåìng xun theo di, phán têch sỉû biãún âäüng ca t giạ häúi âoại trãn thë trỉåìng, ch âäüng âãư xút cạc biãûn phạp thêch håüp viãûc toạn cạc khon nåü cọ gäúc tãû, âm bo an ton kinh doanh - Thỉûc hiãûn cạc khon näüp ngán v cạc nghiãûp vủ ti chênh khạc Láûp bạo cạo kãú toạn, thäúng kã v lỉu tỉỵ häư så, ti liãûu theo quy âënh Ngoi ra, cn cọ nhiãûm vủ phäúi håüp nghiãn cỉïu, ci tọứ, bọứ sung vaỡ hoaỡn thióỷn quy trỗnh haỷch toaùn kãú toạn v qun l ti chênh åí chi nhạnh B HOẢT ÂÄÜN G CHO TH CA CHI NHẠN H Aè NễN G NHặẻN G NM QUA I NHU CệU TH MUA CA THË TRỈÅÌN G MIÃƯN TRUNG &  NễN G Tỗnh hỗnh kinh tóỳ - xaợ họỹi Khu vỉûc Miãưn Trung V  Nàơn g Nàm 2003, tỗnh hỗnh kinh tóỳ - xaợ họỹi khu vổỷc Mióửn Trung v  Nàơng cọ nhiãưu biãún âäüng lm nh hỉåíng âãún háưu hãút cạc hoảt âäüng ca cạc ngnh kinh tãú âọ cọ hoảt âäüng cho th ti chênh Nàm qua, GDP thaình phäú tàng 12,62% so våïi nm 2002; thu nhỏỷp bỗnh quỏn khoaớng 650 USD/ngổồỡi Nhióửu ngnh, lénh vỉûc cọ mỉïc tàng trỉåíng mảnh so våïi kãú hoảch Mäi trỉåìng âáưu tỉ ca  Nàơng v c khu vỉûc Miãưn Trung â v âang âỉåüc ci thiãûn, thu hụt cạc âäúi tạc nỉåïc ngoi v nổồùc õóỳn tỗm hióứu vaỡ õổồỹc tổ vọỳn ngaỡy caỡng nhióửu hồn, sọi õọỹng hồn Caùc cọng trỗnh lồùn phuỷc vủ cho phạt triãøn kinh tãú â v âang âỉåüc hon thnh âỉa vo sỉí dủng lm cho cạc nh âỉåüc tỉ v ngoi nỉåïc n tám hån nhỉ: Âỉåìng háưm xun âo Hi Ván, cáưu Tun Sån, âỉåìng Liãn Chiãøu - Thûn Phỉåïc, Cạc khu cäng nghiãûp ngy cng måí räüng v táưng cå såí â âỉåüc hon thiãûn nhỉ: KCN Ha Khạnh, KCN Liãn Chiãøu, KCN  Nàơng ( Nàơng); Khu kinh tãú måí Chu Lai (Qung Nam), KCN Dung Qút (Qung ngi), KCN Phụ Ti (Bỗnh ởnh) vaỡ KCN Traỡ a (Gia Lai), KCN Hoaỡ Hiãûp (Phụ n) tảo âiãưu kiãûn thûn låüi cho chi nhạnh ALCII-ÂN måí räüng âëa bn hoảt âäüng, tàng nhanh doanh säú cho th Ngoi hoảt âäüng cho th ca chi nhạnh cng bë nh hỉåíng båíi nhỉỵng khọ khn nhỏỳt õởnh nhổ tỗnh hỗnh thión tai thổồỡng hay xaớy ồớ caùc tốnh Mióửn Trung -Tỏy nguyón, tỗnh hỗnh chỏỷm toaùn vọỳn dióựn phọứ bióỳn giổợa cạc ch âáưu tỉ v cạc doanh nghiãûp, nháút l cạc doanh nghiãûp hoảt âäüng lénh vỉûc thi cäng cọng trỗnh vaỡ xỏy dổỷng cồ baớn , dỏựn õóỳn chỏỷm toaùn theo lởch trỗnh traớ nồỹ Ngoaỡi ra, sỉû cảnh tranh giỉỵa cạc ngán hng â gáy khäng êt khọ khàn âäúi våïi hoảt âäüng ca chi nhạnh Tuy nhiãn nàm 2003, âỉåüc sỉû quan tám v chè âảo sáu sạt ca cạc cáúp lnh âảo cng ca Ban giạm âäúc cäng ty CTTCII, sỉû håüp tạc chàût ch våïi cạc chi nhạnh NHNo trãn âëa bn Miãưn Trung â giụp cho chi nhạnh  nàơng cọ âỉåüc sỉû tàng trỉåíng cao, âảt v vỉåüt kãú hoảch kinh doanh nàm 2003 SVTH: Trỉång Cäng Thënh ... CHO TH TI CHÊNH TRÃN ÂËA BN  NÀƠN G CA CÄNG TY CHO TH TI CHÊNH II CHI NHAẽN H Aè NễN G (ALCIIN) TRONG NHặẻN G NÀM QUA A VI NẸT VÃƯ ALCII- ÂN I CÄNG TY ALCII Quaù trỗnh hỗnh thaỡn h vaỡ phaùt trióứn... MẢN H HOẢT ÂÄÜN G CHO TH TI CHÊNH CA CHI NHẠN H ALCII- ÂN TRN ậA BAèN Aè NễN G TRONG NHặẻN G NM TÅÏI I DỈÛ BẠO TRONG THÅÌI GIAN TÅÏI Tỗnh hỗnh kinh tóỳ - xaợ họỹi Trong thồỡi gian tåïi kinh tãú... tranh ca cäng ty ALCII- ÂN Hiãûn tải åí nỉåïc ta cọ cäng ty cho th ti chênh âang hoảt âäüng, cảnh tranh våïi lénh vỉûc cho th ti sn Âọ l nhỉỵng cäng ty sau: 1) VCB Leaco l cäng ty CTTC thüc ngán