TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH PHẠM NGỌC HUYỀN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI, TỈNH BẠC LIÊU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Cần Thơ, 2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH PHẠM NGỌC HUYỀN MSSV: 4107327 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI, TỈNH BẠC LIÊU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN NGUYỄN VĂN DUYỆT Cần Thơ, 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài này là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày tháng năm 2014 Người thực hiện Phạm Ngọc Huyền -i- LỜI CẢM TẠ Trước tiên, em xin kính gửi lời chúc sức khỏe và lời cảm ơn chân thành nhất đến quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị Kinh doanh và tất cả thầy cô của trường Đại học Cần Thơ đã truyền đạt cho em những kiến thức quý báu và cần thiết để hoàn thành đề tài này. Đặc biệt, em chân thành cảm ơn thầy Nguyễn Văn Duyệt đã tận tình hướng dẫn, sửa chữa những khuyết điểm cho em trong suốt thời gian nghiên cứu và thực hiện đề tài. Cảm ơn Ban Lãnh đạo Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Giá Rai đã tiếp nhận em vào thực tập tại đơn vị và tạo điều kiện cho em được tiếp xúc với tình hình thực tế phù hợp với chuyên ngành của mình. Cảm ơn các anh, chị đang công tác tại chi nhánh đã nhiệt tình đóng góp ý kiến bổ ích, thiết thực và tạo điều kiện thuận lợi cho em trong suốt thời gian thực tập và thực hiện đề tài. Cuối cùng em xin kính chúc quý thầy cô, ban Giám Đốc cùng các cô, chú, anh, chị tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Giá Rai được nhiều sức khỏe, hạnh phúc và luôn thành đạt trong công tác cũng như trong cuộc sống. Cần Thơ, ngày tháng năm 2014 Người thực hiện Phạm Ngọc Huyền -ii- NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... ............................................................................................................... -iii- BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Họ tên người hướng dẫn: Nguyễn Văn Duyệt Học vị: Thạc sĩ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Cơ quan công tác: Bộ môn Quản trị, khoa Kinh tế - QTKD Nhiệm vụ trong hội đồng: Cán bộ hướng dẫn Tên học viên: Phạm Ngọc Huyền Mã số sinh viên: 4107327 Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng, khóa 36 Tên đề tài: ‘‘Phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Giá Rai, tỉnh Bạc Liêu’’ NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... 2. Về hình thức ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... 5. Nội dung và kết quả đạt được ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... -iv- 6. Các nhận xét khác ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... 7. Kết luận ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... Cần Thơ, ngày tháng năm 2014 Giáo viên hướng dẫn Nguyễn Văn Duyệt -v- NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... 2. Về hình thức ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... 5. Nội dung và kết quả đạt được ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... 6. Các nhận xét khác ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... 7. Kết luận ....................................................................................................................... ....................................................................................................................... Cần Thơ, ngày tháng năm 2014 Giáo viên phản biện -vi- MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU................................................................................. 1 1.1. Đặt vấn đề ............................................................................................... 1 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu......................................................................... 1 1.1.2. Căn cứ thực tiễn.................................................................................... 2 1.2. Mục tiêu nghiên cứu ................................................................................ 2 1.2.1. Mục tiêu chung..................................................................................... 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể..................................................................................... 2 1.3. Phạm vi nghiên cứu ................................................................................. 2 1.3.1. Về thời gian .......................................................................................... 2 1.3.2. Về không gian ...................................................................................... 2 1.3.3. Về nội dung .......................................................................................... 2 1.4. Lượt khảo tài liệu .................................................................................... 3 1.5. Cấu trúc của luận văn .............................................................................. 4 Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU... 5 2.1. Phương pháp luận.................................................................................... 5 2.1.1. Tổng quan về tín dụng .......................................................................... 5 2.1.2. Tổng quan về rủi ro tín dụng................................................................. 9 2.1.3. Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng ......................................................... 17 2.2. Phương pháp nghiên cứu ....................................................................... 18 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu.............................................................. 18 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................ 18 Chương 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI ............................. 19 3.1. Vài nét về huyện Giá Rai, tỉnh Bạc Liêu................................................ 19 3.2. Giới thiệu về Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai ............. 19 3.3. Cơ cấu tổ chức của chi nhánh ................................................................ 20 -vii- 3.3.1. Cơ cấu tổ chức.................................................................................... 20 3.3.2. Chức năng và nhiệm vụ ..................................................................... 20 3.4. Khái quát về hoạt động kinh doanh tại chi nhánh................................... 22 3.5. Thuận lợi và khó khăn của chi nhánh..................................................... 26 3.5.1. Thuận lợi ............................................................................................ 26 3.5.2. Khó khăn ............................................................................................ 27 3.6. Phương hướng hoạt động của chi nhánh ................................................ 27 3.6.1. Mục tiêu tổng quát.............................................................................. 27 3.6.2. Mục tiêu phấn đấu .............................................................................. 28 Chương 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI......................................................................... 29 4.1. Đánh giá chung hoạt động tín dụng tại chi nhánh................................... 29 4.2. Phân tích và đánh giá tình hình RRTD tại chi nhánh.............................. 33 4.2.1. Tình hình nợ quá hạn qua số dư cuối kỳ.............................................. 33 4.2.2. Phân tích tình hình nợ quá hạn theo khả năng thu hồi ......................... 42 4.2.3. Phân tích tình hình nợ quá hạn còn tồn đọng....................................... 44 4.2.4. Một số chỉ tiêu đánh giá RRTD .......................................................... 45 Chương 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH........................................................................................ 49 5.1. Một số nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng dựa trên thực tế tại chi nhánh ..................................................................................................................... 49 5.1.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng ........................................................ 49 5.1.2. Nguyên nhân từ phía ngân hàng.......................................................... 49 5.1.3. Nguyên nhân khách quan.................................................................... 50 5.2. Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại chi nhánh ................ 51 5.2.1. Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng .................................................. 51 5.2.2. Xử lý thông tin tín dụng nhanh chóng và hiệu quả .............................. 51 5.2.3. Giám sát khoản tiền vay chặt chẽ........................................................ 52 5.2.4. Xử lý nợ quá hạn và nợ tồn đọng ........................................................ 52 5.2.5. Phân tán rủi ro tín dụng....................................................................... 53 -viii- Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ..................................................... 55 6.1. Kết luận................................................................................................. 55 6.2. Kiến nghị............................................................................................... 56 6.2.1. Đối với chi nhánh ............................................................................... 56 6.2.2. Đối với chính quyền địa phương......................................................... 57 6.2.3. Đối với ngân hàng cấp trên ................................................................. 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO ............................................................................ 58 -ix- DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014....................................... 23 Bảng 4.1. Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014........................................................ 30 Bảng 4.2. Tình hình NQH theo nhóm tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014....................................... 35 Bảng 4.3. Tình hình NQH theo thời hạn vay tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 ............................ 37 Bảng 4.4. Tình hình NQH theo ngành kinh tế tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 ............................ 39 Bảng 4.5. Tình hình NQH theo đối tượng tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014....................................... 41 Bảng 4.6. Tình hình NQH theo khả năng thu hồi tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm ............................... 43 Bảng 4.7. Tình hình NQH còn tồn đọng tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 2013........................................................... 44 Bảng 4.8. Đánh giá RRTD tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014........................................................ 46 -x- DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 2.1. Sơ đồ quy trình vay vốn .................................................................. 8 Hình 2.2. Phân loại rủi ro tín dụng.................................................................. 9 Hình 3.1. Cơ cấu tổ chức .............................................................................. 20 Hình 4.1. Tình hình NQH theo nhóm tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014....................................... 34 Hình 4.2. Tình hình NQH theo thời hạn vay tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 ............................ 36 Hình 4.3. Tình hình NQH theo ngành kinh tế tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 ............................ 38 Hình 4.4. Tình hình NQH theo ngành kinh tế tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 ............................ 42 -xi- DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT NHTM: Ngân hàng thương mại NN&PTNT: Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn CBTD: Cán bộ tín dụng RRTD: Rủi ro tín dụng HĐTD: Hoạt động tín dụng DSCV: Doanh số cho vay DSTN: Doanh số thu nợ NQH: Nợ quá hạn -xii- Chương 1 GIỚI THIỆU 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ. 1.1.1. Sự cần thiết nghiên cứu của đề tài. Ngân hàng thương mại đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế. Đến nay, khi nền kinh tế thị trường đang trên đà phát triển mạnh mẽ thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện hơn và có vai trò quan trọng không thể thiếu được. Thông qua các hoạt động tín dụng, NHTM mang lại lợi ích cho người gửi tiền, người vay tiền và cho cả ngân hàng thông qua chênh lệch lãi suất mà thu được lợi nhuận cho ngân hàng. Ngày nay, NHTM đã mở rộng kinh doanh trên nhiều lĩnh vực khác nhau nhưng hoạt động cho vay vẫn luôn là nguồn cơ bản tạo nên thu nhập cho ngân hàng. Đặc biệt, ở những nước đang phát triển như ở Việt Nam, hoạt động cho vay chiếm tới 90% hoạt động của ngân hàng. Chính vì thế mà rủi ro tín dụng là vấn đề cần được đặc biệt quan tâm trong hoạt động của NHTM nước ta hiện nay. Về bản chất, RRTD là loại rủi ro đa dạng và phức tạp. Vì vậy, việc quản lý và phòng ngừa nó rất khó khăn, loại rủi ro này có thể xảy ra ở bất cứ đâu, bất cứ lúc nào. Bất cứ một rủi ro nào đó của hoạt động cho vay cũng đưa đến rủi ro cho ngân hàng. ngân hàng không thể loại trừ khả năng rủi ro, song nếu ngân hàng có những giải pháp đồng bộ hữu hiệu thì có thể ngăn ngừa rủi ro, hạn chế tối đa những thiệt hại có thể xảy ra. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam là NHTM lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng. Tuy nhiên, tính đến 30/6/2012, Ngân hàng NN&PTNT có tỷ lệ nợ xấu cao nhất trong nhóm các NHTM Nhà Nước. Theo số liệu của các tổ chức tín dụng báo cáo lên, tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng NN&PTNT chiếm đến 6,14%. Vì vậy, trong một số năm trở lại đây, vấn đề quản lý RRTD được các NHTM hết sức quan tâm và hiện cũng đã đạt được những thành tựu quan trọng, đã cơ bản khắc phục được những hạn chế, yếu kém và cũng rút ra được những bài học quan trọng từ việc buông lỏng quản lý RRTD. Chính vì lẽ đó, nhằm góp phần phòng ngừa và hạn chế RRTD em đã quyết định chọn đề tài “Phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Giá Rai, tỉnh Bạc Liêu” để có thể đưa ra những biện pháp hữu hiệu góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng tại ngân hàng. -1- 1.1.2. Căn cứ thực tiễn. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro nhất định, nhất là trong hoạt động tín dụng. Các con số thống kê và nhiều nghiên cứu cho thấy, RRTD chiếm tới 70% trong tổng rủi ro hoạt động của ngân hàng. Trên thực tế, HĐTD của NHTM Việt Nam trong thời gian qua là một minh chứng xác thực cho nhận định này. Mặc dù vậy, ngân hàng vẫn là một phần của nền kinh tế và nếu muốn tồn tại được cũng đều phải đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu. Chính vì lẽ đó công tác quản lý RRTD trong mỗi ngân hàng càng phải được chú trọng hơn. 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU. 1.2.1. Mục tiêu chung. Phân tích thực trạng RRTD tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai và đề xuất các giải pháp nhằm góp phần hạn chế RRTD. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể. Phân tích tình hình RRTD tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai trong giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014. Đánh giá tình hình RRTD tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai trong giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014. Đề xuất một số giải pháp quản lý nhằm giảm thiểu RRTD tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU. 1.3.1. Về thời gian. Đề tài được thực hiện và hoàn thành trong thời gian 3 tháng thực tập từ ngày 11/8/2014 đến ngày 17/11/2014, số liệu được thu thập từ năm 2011 đến 6 tháng đầu năm 2014. 1.3.2. Về không gian. Đề tài được thực hiện dựa vào số liệu được cung cấp từ phòng Kế hoạch kinh doanh tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai 1.3.3. Về nội dung. Đề tài tập trung phân tích thực trạng RRTD tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai dựa trên các vấn đề về nợ quá hạn. Trên cơ sở phân tích, đánh giá để thấy rõ thực trạng HĐTD tại chi nhánh như thế nào, tìm ra những nguyên nhân thực tế dẫn đến RRTD, từ đó đề ra các biện pháp nhằm góp phần hạn chế RRTD trong thời gian tới. -2- 1.4. LƯỢT KHẢO TÀI LIỆU. Để hoàn thành bài viết, trong quá trình chuẩn bị thực hiện đề tài này, em đã có tham khảo qua một số tài liệu nghiên cứu, phân tích về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng. Qua quá trình lược khảo các đề tài đó, e nhận thấy vấn đề tín dụng, rủi ro tín dụng đã được rất nhiều tác giả nghiên cứu, phân tích sâu, kỹ lưỡng và đầy đủ. Trên cơ sở lý luận, phân tích chuyên môn của các tài liệu đó, vận dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai để hoàn thiện đề tài. Sau đây là một số tài liệu mà em có điều kiện tham khảo trong quá trình chuẩn bị thực hiện đề tài: Hồ Trung Tấn (2009), Luận văn tốt nghiệp, Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT huyện Đầm Dơi - tỉnh Cà Mau, Trường Đại học Cần Thơ. Phạm Vĩnh Phúc (2008), Luận văn tốt nghiệp, Phân tích rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Cần Thơ, Trường Đại học Cần Thơ. Lê Thị Như Ý (2008), Luận văn tốt nghiệp, Phân tích tình hình tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT huyện Thanh Bình, tỉnh Đồng Tháp, Trường Đại học Cần Thơ. - Các đề tài nghiên cứu về rủi ro tín dụng, đi sâu đánh giá về tình hình nợ quá hạn, tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro, tìm ra những giải pháp, những biện pháp tốt nhất, việc thu hồi nợ được nhanh chóng để giảm thiểu rủi ro tín dụng trong ngân hàng. - Trong các đề tài phân tích đã giải quyết được những vấn đề như phân tán rủi ro, cho vay an toàn, ngăn chặn nợ quá hạn phát sinh, đề ra chính sách tín dụng linh hoạt… Qua đó, em cũng đã cập nhật và bổ sung thêm kiến thức về rủi ro tín dụng. Từ đó, em đã tiếp tục nghiên cứu mở rộng cho đề tài của mình cùng với sự giúp đỡ của các anh, chị cán bộ tín dụng tại chi nhánh mà em cũng phần nào nắm được tình hình tín dụng cũng như rủi ro tại ngân hàng. -3- 1.5. CẤU TRÚC CỦA LUẬN VĂN. Chương 1: Giới Thiệu. Chương 2: Phương pháp luận và phương pháp nghiên cứu. Chương 3: Khái quát về Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyên Giá Rai. Chương 4: Phân tích RRTD tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyên Giá Rai. Chương 5: Một số biện pháp hạn chế RRTD tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyên Giá Rai. Chương 6: Kết luận và kiến nghị. -4- Chương 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU. 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN. 2.1.1. Tổng quan về tín dụng. 2.1.1.1. Khái niệm. Tín dụng xuất phát từ gốc Latinh là Credittum, tức là tin tưởng, tín nhiệm. Nói cách khác tín dụng là sự vay mượn, là sự chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng một lượng giá trị dưới hình thức tiền tệ hay hiện vật từ người sở hữu sang người sử dụng, sau đó hoàn trả với một lượng lớn hơn lượng ban đầu. Thực chất, tín dụng là biểu hiện mối quan hệ kinh tế gắn liền với quá trình tạo lập và sử dụng quỹ tín dụng nhằm mục đích thỏa mãn nhu cầu vốn tạm thời cho quá trình tái sản xuất và đời sống, theo nguyên tắc hoàn trả. 2.1.1.2. Các hình thức tín dụng. Tín dụng thương mại: Là quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các doanh nghiệp được thực hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa. Tín dụng Ngân hàng: Là quan hệ giữa một bên là Ngân hàng, còn bên kia là pháp nhân, thể nhân khác trong nền kinh tế quốc dân. Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng giữa nhà nước và dân cư, hoặc tổ chức kinh tế xã hội khác được thực hiện bằng cách bán công trái, trái phiếu. Tín dụng tiêu dùng: Là quan hệ tín dụng giữa dân cư với doanh nghiệp hoặc với các tổ chức tín dụng khác. Quan hệ này đáp ứng được nhu cầu tín dụng trong điều kiện có sự chênh lệch giữa thu nhập và nhu cầu vốn tối thiểu về đời sống kinh tế xã hội của dân cư. Người đi vay trong tín dụng tiêu dùng là dân cư, họ nhân được tín dụng dưới 2 hình thức: - Bằng tiền: Người vay sử dụng tiền vay tại các tổ chức tín dụng đi mua sắm những hàng hóa tiêu dùng cần thiết. - Bằng hàng hóa: Thông thường, trên thị trường hiện nay mua trả góp là hình thức tín dụng phát triển rộng rãi. Ở các quốc gia có nền kinh tế thị trường phát triển, tín dụng tiêu dùng là hình thức khuyến khích dân -5- cư tiêu dùng để nâng cao đời sống vật chất, văn hóa và tạo điều kiện cho dân cư làm việc thuận lợi hơn. 2.1.1.3. Phân loại tín dụng. Để thấy rõ hơn về nguồn gốc và tính chất của các khoản vay cũng như mục đích sử dụng của các khoản vay này, tín dụng được phân loại như sau: * Theo thời hạn, tín dụng có 3 loại: - Tín dụng ngắn hạn: Có thời hạn sử dụng dưới 12 tháng. Loại tín dụng này thường được sử dụng vào loại nghiệp vụ thanh toán để mua các loại hàng hóa thuộc nhóm tài sản lưu động nhằm bù đắp mức vốn lưu động tạm thời thiếu hụt của các tổ chức kinh tế và chi xài cá nhân. - Tín dụng trung hạn: Có thời hạn sử dụng trọn 12 tháng đến 5 năm. Loại này sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới sản xuất công nghệ. - Tín dụng dài hạn: Có thời hạn sử dụng vốn trên 5 năm. Loại này dùng vốn để xây dựng cơ bản, cải tiến đổi mới quy trình công nghệ, có quy mô sản xuất lớn và các công trình thuộc cơ sở hạ tầng có thời gian hoàn vốn lâu. * Theo tính chất sở hữu vốn vay, tín dụng có 3 loại: tín dụng tư nhân, tín dụng chính phủ và tín dụng phi chính phủ (tổ chức hay tập đoàn). * Theo mục đích sử dụng vốn vay và sử dụng vốn thuộc phạm vi quốc gia, tín dụng có 2 loại: tín dụng trong nước và tín dụng quốc tế. * Theo tính chất đảm bảo của các khoản vay, tín dụng có 2 loại: tín dụng có đảm bảo và tín dụng không đảm bảo. * Theo thực tiễn tín dụng hiện nay, tín dụng có 2 loại: tín dụng bằng ngân quỹ và tín dụng bảo lãnh. 2.1.1.4. Nguyên tắc và điều kiện vay. a) Nguyên tắc tín dụng Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên HĐTD: Theo nguyên tắc này, tiền vay phải được sử dụng đúng cho các nhu cầu đã được bên vay trình bày với ngân hàng cho vay chấp nhận. Ngân hàng có quyền từ chối và hủy bỏ mọi yêu cầu vay vốn không được sử -6- dụng đúng mục đích đã thỏa thuận. Hiệu quả kinh tế của hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn là cơ sở cho sự an toàn của khoản vay, thiếu yêu cầu này không thể nói đến sự tồn tại và phát triển của các quan hệ vay vốn. Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên HĐTD. Trong nền kinh tế thị trường, nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định. Tóm lại, Tuân thủ nguyên tắc này là cơ sở đảm bảo cho sự phát triển kinh tế, xã hội được ổn địn, các mối quan hệ của ngân hàng được phát triển theo xu thế an toàn và năng động. Nguyên tắc này ràng buộc các ngân hàng không thể an toàn đối với các khách hàng làm ăn yếu kém, không trả được nợ, gây khó khăn cho các khách hàng khác. b) Điều kiện vay vốn - Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm theo quy định pháp luật. - Phải có vốn tự có tham gia vào sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống. - Không có nợ quá hạn trên 12 tháng tại các tổ chức tín dụng. - Khách hàng phải mua bảo hiểm liên quan đến đối tượng cho vay vốn mà pháp luật quy định. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh khả thi, có hiệu quả. - Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay, theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước. - Có trụ sở làm việc (đối với pháp nhân) hoặc hộ khẩu thường trú (đối với đại diện hộ gia đình, tổ hợp tác, chủ doanh nghiệp tư nhân, cá nhân) cùng địa bàn tỉnh, thành phố nơi Ngân hàng cho vay đóng trụ sở. - Trường hợp khách hàng vay vốn là đơn vị hạch toán phụ thuộc của pháp nhân là doanh nghiệp nhà nước các điều kiện trên phải có thêm các điều kiện sau: -7- + Đơn vị chính có quan hệ vay vốn, gởi tiền trong cùng hệ thống Ngân hàng. + Đơn vị phụ thuộc phải có giấy ủy quyền vay vốn của đơn vị chính, nội dung ủy quyền thể hiện rõ mức được vay cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn, cam kết trả nợ khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ. + Ngân hàng cho vay đối với các đơn vị chính phải có văn bản xác nhận số dư tiền vay thực tế, tổng dư nợ cao nhất được duyệt tại đơn vị chính. c. Lãi suất cho vay: Là tỷ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số vốn cho vay trong một thời kỳ nhất định. d. Quy trình cho vay [6] Khách hàng [1] Giao dịch viên [7] [5] Cán bộ tín dụng [4c] [2] [4b] Trưởng phòng kinh doanh [3] Giám đốc [4a] Phó Giám đốc Hình 2.1. Sơ đồ quy trình vay vốn tại Ngân hàng NN&PTNN huyện Giá Rai. [1] Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, đầu tiên khách hàng sẽ đến gặp trực tiếp CBTD để trình bày mục đích vay vốn và phương án vay vốn. Sau khi CBTD xem xét, tiến hành thẩm định nếu nhận thấy phương án khả thi thì sẽ tiến hành hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn. [2] Sau khi xem xét và ký duyệt hồ sơ, CBTD trình hồ sơ cho Trưởng phòng kinh doanh duyệt lại. [3] Nếu có vấn đề cần bổ sung hay sai sót. Trưởng phòng kế hoạch sẽ yêu cầu CBTD điều chỉnh sau đó trình lên phó giám đốc phê duyệt. -8- [4a] Sau khi nhận hồ sơ từ Trưởng phòng kế hoạch, Phó Giám đốc xem xét các yếu tố trong hồ sơ và xét duyệt cho vay với số tiền và thời hạn ghi trên HĐTD. Nếu trên mức phán quyết thì chuyển hồ sơ đến Giám đốc hoặc đưa ra hội đồng tín dụng xem xét. [4b] Sau khi Giám đốc đã xem xét và phê duyệt hồ sơ thì chuyển hồ sơ về cho CBTD. Giám đốc phê duyệt hồ sơ khi Phó Giám đốc đi công tác. [4c] CBTD giữ lại các giấy tờ cần thiết, còn lại trả lại cho khách hàng. [5] CBTD gửi hồ sơ đến Giao dịch viên. [6] Hồ sơ nhận từ CBTD, Giao dịch viên có trách nhiệm lưu trữ hồ sơ và mở sổ lưu cho vay, làm thủ tục giải ngân và phát tiền vay cho khách hàng. [7] CBTD có nhiệm vụ kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng. CBTD sẽ làm những công tác như: kiểm tra giấy báo đôn đốc thu lãi và thu nợ; Gia hạn nợ và điều chỉnh kỳ hạn nợ nếu khách hàng yêu cầu; Thanh lý giải tỏa thế chấp khi hợp đồng thanh chấm dứt. 2.1.2. Tổng quan về rủi ro tín dụng. 2.1.2.1. Khái niệm. RRTD là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng. Nói cách khác, RRTD là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn. Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây ra những hậu quả nặng nề. 2.1.2.2. Phân loại RRTD. Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Hình 2.2. Phân loại rủi ro tín dụng -9- Rủi ro tập trung Rủi ro giao dịch là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch bao gồm: - Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng. - Rủi bảo đảm là rủi ro liên quan đến các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo. - Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề. Rủi ro danh mục là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng. Rủi ro danh mục bao gồm: - Rủi ro nội tại là rủi ro xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế. - Rủi ro tập trung là rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. Bên cạnh đó, có thể căn cứ vào những nguyên nhân khác nhau mà RRTD sẽ được phân thành rủi ro khách quan hay rủi ro chủ quan. Trong đó, Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch họa, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách. Còn rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác. Ngoài ra còn có nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ theo cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, phân loại theo đối tượng sử dụng vốn vay. 2.1.2.3. Phân loại nợ - Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn + Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. + Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn. - 10 - Nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2, điều 10, TT02/2013/NHNN - Nhóm 2: Nợ cần chú ý + Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. + Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu. Nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại khoản 2, khoản 3, điều 10, TT02/2013/NHNN - Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn + Nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày. + Nợ gia hạn nợ lần đầu + Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. + Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:  Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật.  Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhân tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp.  Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật.  Nợ cấp cho các công ty con, công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm soát có giá trị vượt các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật.  Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật.  Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. - 11 -  Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài. + Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra. Nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2, khoản 3, điều 10, TT02/2013/NHNN. - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ + Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày. + Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. + Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. + Khoản nợ được quy định tại điểm c) khoản 1 điều 10, quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi. + Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được. Nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2, khoản 3, điều 10, TT02/2013/NHNN. - Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn + Nợ quá hạn trên 360 ngày. + Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. + Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai. + Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. + Khoản nợ được quy định tại điểm c) khoản 1 điều 10, quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi. + Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được. + Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được ngân hàng Nhà Nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặt biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong toả vốn và tài sản - 12 - Nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại khoản 3, điều 10, TT02/2013/NHNN. * Qua đó, nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5. Chúng có những đặc điểm cơ bản sau: - Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn. - Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiều hướng xấu, có thể dẫn đến khả năng ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi. - Tài sản đảm bảo được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nơ gốc và lãi. - Thông thường là những khoản nợ đã được gia hạn nợ, hoặc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày. *Nợ quá hạn bao gồm các khoản nợ thuộc nhóm 2,3,4,5, là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn. Tóm lại, một khoản nợ nếu có đủ cơ sở để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì phải tính một cách chính xác, minh bạch để phân loại nợ phù hợp với mức độ rủi ro. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho phép, khi tỷ lệ nợ xấu vượt quá tỷ lệ 5% cần phải xem xét, rà soát lại danh mục đầu tư của mình một cách đầy đủ, chi tiết và thận trọng hơn. 2.1.2.4. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng * Nguyên nhân từ phía ngân hàng: - Để cạnh tranh với các tôt chức tín dụng trong khu vực, ngân hàng mở rộng HĐTD quá mức, việc này làm cho các khâu chuẩn bị không được chặt chẽ, khả năng quan sát của CBTD đối với khách hàng cũng như những khoản vay giảm xuống đồng thời làm cho viêc tuân thủ quy trình tín dụng bị lơi lỏng. - Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ, dẫn đến đầu tư hoặc cho vay không hợp lý, cho vay và đầu tư quá liều lĩnh. Cụ thể trong cho vay các Ngân hàng tập trung nguồn vốn quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh doanh nào đó hoặc trong đầu tư Ngân hàng chỉ chú trọng đầu tư vào một loại chứng khoán có rủi ro cao. - Do cán bộ ngân hàng thiếu đạo đức nghề nghiệp, trình độ cán bộ còn hạn chế, nhất là CBTD người trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân - 13 - tích và thẩm định khách hàng cũng như dự án vay vốn, nên ngân hàng có thể chấp nhận cho vay những khoản vay không khả thi hoặc bị khách hàng lừa gạt. - Quy trình cho vay chưa chặt chẽ, quá cụ thể hoặc quá linh hoạt đều khiến cho NHTM gặp phải RRTD. Việc đánh giá giá trị tài sản thế chấp, cầm cố là vấn đề rất lớn trong quy chế tín dụng tại các NHTM. - Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng giữa các NHTM khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài, qua loa. Mặc khác, nhiều NHTM do quá chú trọng đến lợi nhuận nên đã chấp nhận rủi ro cao, bất chấp những khoản vay không lành mạnh, thiếu an toàn. * Nguyên nhân từ phía khách hàng: - Do khách hàng thiếu năng lực pháp lý: Người vay phải có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng. Ví dụ ở hầu hết các nước đều quy định người dưới 18 tuổi không đủ tư cách pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng và người đại diện cho công ty ký kết hợp đồng tín dụng phải là người được ủy quyền hợp pháp của công ty. - Lợi dụng điểm yếu của NHTM, nhiều khách hàng đã tìm cách lừa đảo để được vay vốn. Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ thế chấp cầm cố giả mạo hoặc đi vay ở nhiều ngân hàng với cùng bộ hồ sơ. - Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh. Vì vậy, khi khách hàng đã sử dụng vốn sai mục đích, việc thanh toán gốc và lãi đúng hạn rất khó xảy ra, RRTD xuất hiện. - Việc trốn tránh trách nhiệm và nghĩa vụ đã ủy quyền và bão lãnh cũng là một nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho NHTM. Một số công ty, tổng công ty đứng ra bảo lãnh hoặc ủy quyền cho các chi nhánh trực thuộc thực hiện vay vốn của NHTM để tránh sự kiểm tra giám sát của ngân hàng cho vay chính. Khi đơn vị vay vốn mất khả năng thanh toán, bên bảo lãnh và ủy quyền không chịu thực hiện việc trả nợ thay. * Những nguyên nhân khách quan có liên quan đến môi trường hoạt động kinh doanh: - Do môi trường pháp lý chưa hoàn thiện và đồng bộ, hoặc thay đổi theo hướng bất lợi cho doanh nghiệp thì cũng khiến các khoản vay NHTM gặp khó khăn. - 14 - - Do sự biến động của nền kinh tế như suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp cũng như ngân hàng. - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển của xã hội, nhất là sự bất cập trong trình độ chuyên môn cũng như công nghệ ngân hàng. - Ngoài ra, những rủi ro từ môi trường thiên nhiên như hỏa hoạn, bão, dịch bệnh... tác động xấu tới phương án đầu tư của khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ đó cũng gây ra RRTD. 2.1.2.5. Dấu hiệu của RRTD. - Khách hàng không trả nợ đúng kì hạn hoặc trả bất thường: điều này cho thấy khách hàng không thực hiện đúng dự án, phương án sản xuất kinh doanh, hoặc có thực hiện nhưng không hiệu quả. Chứng tỏ là khoản tín dụng có vấn đề. - Thường xuyên sửa đổi thời hạn, xin gia hạn tín dụng: Lúc này hoặc là khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn, hoặc là khách hàng không thiện chí trả nợ. - Có hồ sơ đảo nợ (mỗi lần vay mới thì nợ gốc giảm xuống một ít): Nếu không đảo nợ, ngân hàng chấm dứt cho vay sau mỗi lần vay thì trường hợp này sẽ dễ phát sinh nợ quá hạn vì khách hàng không đủ khả năng trả nợ gốc sau mỗi lần vay dẫn đến khả năng mất vốn. - Lãi suất tín dụng cao không bình thường (để bù đắp RRTD): Nếu lãi suất tín dụng quá cao mà khách hàng vẫn chấp nhận thì đây có thể là khách hàng có vấn đề về tài chính, khách hàng cố tình vay mà không cần tính tới yếu tố lãi suất, với khách hàng này sẽ tiềm ẩn RRTD. - Thất lạc hồ sơ, đặc biệt là báo cáo tài chính của khách hàng: đây là rủi ro đạo đức, việc thất lạc nhằm tránh sự kiểm soát của người quản lý đối với khách hàng có vấn đề tài chính. - Chất lượng đảm bảo tín dụng thấp: Giá trị tài sản đảm bảo giảm mạnh làm cho giá trị đảm bảo tín dụng nhỏ hơn giá trị của khoản tín dụng sẽ dẫn đến RRTD, có thể xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi để thu hồi nợ. - Khách hàng dựa vào nguồn thu bất thường để trả nợ: về nguyên tắc, việc thu nợ phải được xác định từ chính phương án, dự án vay vốn. Nếu ngân hàng căn cứ vào nguồn thu bất thường để thu nợ có nghĩa là - 15 - phương án, dự án vay vốn không đủ hoặc không có khả năng sinh lời đảm bảo trả nợ, đối với khách hàng này thường không có khả năng trả nợ theo đúng hợp đồng tín dụng. 2.1.2.6. Tác động của rủi ro tín dụng. - Đối với Ngân hàng: Do không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các loại phí) làm cho nguồn vốn ngân hàng bị thất thoát, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả số tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút, thậm chí có thể bị phá sản. - Đối với hệ thống Ngân hàng: Hoạt động của một ngân hàng trong một quốc gia có liên quan đến hệ thống ngân hàng các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế. Do vậy, nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu đến các ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác. Nếu không có sự can thiệp kịp thời của Ngân hàng Nhà Nước và chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ người gửi tiền và họ sẽ đồng loạt rút tiền tại cấc NHTM làm cho các ngân hàng khác cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán. - Đối với nền kinh tế: Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền cho nên kinh tế, vì vậy RRTD gây nên sự phá sản một ngân hàng sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ, mất bình ổn về quan hệ cung cầu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng, tình hình an ninh chính trị bất ổn,… - Trong quan hệ kinh tế đối ngoại: Làm ảnh hưởng đến vị thế và hình ảnh của hệ thống tài chính ngân hàng quốc gia, cũng như toàn bộ nền kinh tế của quốc gia đó trên trường quốc tế. Khả năng thu hút vốn đầu tư nước ngoài vào nước ta bị giảm xuống. 2.1.2.7. Quản lý rủi ro tín dụng. Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bão lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay, xem xét thật cẩn thận trước khi đưa ra quyết định cho vay có bảo đảm bằng tài sản, không có bảo đảm bằng tài sản hoặc cho vay có bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay. Đặc biệt chú trọng các giải pháp thu hồi nợ vay, nâng cao chất lượng tín dụng không để nợ xấu gia tăng. Phải tăng cường kiểm tra, giám sát việc chấp hành các nguyên tắc, thủ tục cho vay và cấp tín dụng để tránh xảy ra sự cố gây thất thoát tài sản. Sắp - 16 - xếp lại tổ chức bộ máy, tăng cường công tác đào tạo cán bộ để đáp ứng yêu cầu kinh doanh ngân hàng trong điều kiện hội nhập quốc tế. Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ. Thực hiện chính sách quản lý RRTD, mô hình giám sát RRTD, phương pháp xác định và đo lường RRTD có hiệu quả, trong đó bao gồm cách thức đánh giá về khả năng trả nợ của khách hàng, hợp đồng tín dụng, các tài sản bảo đảm, khả năng thu hồi nợ và quản lý nợ của tổ chức tín dụng. Thực hiện các quy định đảm bảo kiểm soát rủi ro và an toàn hoạt động tín dụng. Đối với các trường hợp dây dưa nhận nợ và trả nợ vay, cần áp dụng các biện pháp kiên quyết, đúng pháp luật để thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản cố định, cầm cố và bảo lãnh, khởi kiện lên cơ quan tòa án. Bảo hiểm tiền vay, nghĩa là ngân hàng chuyển toàn bộ rủi ro cho cơ quan bảo hiểm chuyên nghiệp. Phải có một chính sách tín dụng hợp lý và duy trì các khoản dự phòng để đối phó với rủi ro. Thực hiện tốt việc thẩm định và khả năng trả nợ. RRTD có thể phát sinh do nhiều nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan. Các biện pháp phòng ngừa rủi ro có thể nằm trong tầm kiểm soát của các NHTM nhưng cũng có những biện pháp vượt ngoài khả năng của riêng từng ngân hàng. 2.1.3. Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của ngân hàng. a. Nợ quá hạn trên tổng dư nợ Nợ xấu trên tổng dư nợ = Nợ quá hạn X 100% Tổng dư nợ Chỉ tiêu cho biết nợ quá hạn chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ, góp phần đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ này càng nhỏ càng tốt và thường nhỏ hơn 5%. b. Nợ xấu trên tổng dư nợ Nợ xấu trên tổng dư nợ = Nợ xấu X 100% Tổng dư nợ Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ của ngân hàng, những ngân hàng có chỉ số này càng thấp tức là chất lượng tín dụng càng cao. - 17 - c. Hệ số dự phòng rủi ro Tổng dự phòng RRTD X 100% Hệ số dự phòng rủi ro = Tổng dư nợ Hệ số dự phòng RRTD cho biết với mỗi đồng dư nợ thì ngân hàng đã dung bao nhiêu đồng dự phòng để đảm bảo cho khoản tổn thất có thể xảy ra. 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU. 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu. Thu thập số liệu trực tiếp từ Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai, tỉnh Bạc Liêu giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014. 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu. 2.2.2.1. Phương pháp so sánh. - Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: ∆y = y 1 – y0 Trong đó: y0: Chỉ tiêu năm trước y1: Chỉ tiêu năm sau ∆y: là phần chênh lệch - Phương pháp so sánh bằng số tương đối: y1 ∆y = X 100 – 100% y0 Trong đó: y0: Chỉ tiêu năm trước y1: Chỉ tiêu năm sau ∆y: là tốc độ tăng trưởng 2.2.2.2. Phương pháp thống kê, mô tả. - Biểu diễn dữ liệu bằng các đồ thị mô tả dữ liệu, giúp so sánh dữ liệu. - Sử dụng phương pháp thống kê mô tả để mô tả và phân tích các số liệu tổng quan về hệ thống tín dụng trên địa bàn huyện Giá Rai. - Dựa vào các chỉ tiêu để phản ánh HĐTD và RRTD, phân tích, giải thích và đánh giá những chỉ số để có những biện pháp điều chỉnh hợp lý. - 18 - Chương 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI. 3.1. VÀI NÉT VỀ HUYỆN GIÁ RAI – TỈNH BẠC LIÊU. Theo nghị quyết đại hội Đảng bộ tỉnh Bạc Liêu lần thứ 14, nhiệm kỳ 2010 – 2015, xác định mục tiêu “Xây dựng huyện Giá Rai thành thị xã vào năm 2015”. Nhằm xây dựng huyện Giá Rai thành một vùng đất năng động, giàu tiềm năng và là thế mạnh kinh tế của tỉnh, trong mấy năm qua, Đảng bộ, chính quyền và nhân dân huyện Giá Rai đã nỗ lực vươn lên và đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ, tạo tiền đề trở thành thị xã trong một vài năm tới. Hiện nay, huyện Giá Rai có diện tích tự nhiên là 35.466,81 ha, dân số 139.748 người và 10 đơn vị hành chính trực thuộc. Huyện Giá Rai được chia thành 2 vùng sinh thái: vùng ngọt hóa nội địa (phía Bắc quốc lộ 1A) và vùng nhiễm mặn (phía Nam quốc lộ 1A). Huyện Giá Rai có thế mạnh về nông nghiệp và nuôi trồng thủy hải sản, ngoài ra ngành công nghiệp và tiểu thủ công nghiệp hoạt động tương đối ổn định. Huyện Giá Rai là huyện nằm ở phía Tây của tỉnh Bạc Liêu, cách Thành phố Bạc Liêu 34km, là trung tâm kinh tế - thương mại du lịch lớn thứ hai của tỉnh (sau TP.Bạc Liêu). Phía Đông giáp với huyện Hòa Bình, phía Tây giáp TP Cà Mau (tỉnh Cà Mau), phía Nam giáp với Đông Hải và phía Bắc giáp với huyện Phước Long. 3.2. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Giá Rai ra đời vào ngày 01/10/1988, là một chi nhánh của Ngân hàng NN&PTNT Bạc Liêu có trụ sở đặt tại Ấp 1 TT Hộ Phòng, huyện Giá Rai. Ngày 01/03/2002, huyện Giá Rai chia thành 2 huyện đó là huyện Giá Rai và huyện Đông Hải. Ngày 02/05/2002, Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai đã tách ra 2 chi nhánh đặt tại huyện Giá Rai và huyện Đông Hải. Hiện nay, Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai đã có 3 chi nhánh Ngân hàng trực thuộc, đặt tại TT Giá Rai (PGD Giá Rai), xã Tân Phong (PGD Tân Phong), xã Phong Thạnh Đông A (PGD Láng Tròn). Việc mở thêm nhiều chi nhánh cũng phần nào giải quyết được sự quá tải khách hàng đến giao dịch tại chi nhánh - 19 - chính đồng thời cũng tạo điều kiện cho người dân đi lại giao dịch thuận lợi hơn. Trong quá trình hoạt động, ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn. Tuy nhiên, với sự ủng hộ nhiệt tình của bà con trên địa bàn huyện Giá Rai, cùng với phương châm “Agribank mang phồn thịnh đến khách hàng” đội ngũ cán bộ nhân viên ngân hàng luôn nỗ lực phấn đấu nâng cao chất lượng phục vụ và năng lực làm việc của bản thân. 3.3. CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI. 3.3.1. Cơ cấu tổ chức. Giám đốc Phó Giám đốc Phòng Kế Toán – Ngân Quỹ Phòng tín dụng Phòng tổ chức hành chính PGD Tân Phong PDG Giá Rai PGD Láng Tròn Hình 3.1. Cơ cấu tổ chức. 3.3.2. Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận. 3.3.2.1. Giám đốc. Trực tiếp điều hành toàn bộ hoạt động của ngân hàng, hướng dẫn, giám sát việc thực hiện đúng chức năng nhiệm vụ trong phạm vi hoạt động mà cấp trên giao, thực hiện ký duyệt các hợp đồng tín dụng, ra quyết định về tổ chức đối với ngân hàng. 3.3.2.2. Phó Giám đốc. Có nhiệm vụ lãnh đạo các phòng ban trực thuộc và chịu trách nhiệm giám sát tình hình hoạt động của các bộ phận đó, hỗ trợ cùng giám đốc trong các nghiệp vụ. Đồng thời, phó giám đốc còn có nhiệm vụ đôn đốc việc thực hiện đúng quy chế đã đề ra. - 20 - 3.3.2.3. Phòng kế hoạch kinh doanh. Có nhiệm vụ giao dịch trực tiếp với khách hàng lập hồ sơ vay vốn, kiểm soát hồ sơ, trình giám đốc ký hợp đồng tín dụng. Trực tiếp kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay của đơn vị vay vốn, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. Theo dõi tình hình giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nhu cầu vốn cần thiết để phục vụ tín dụng đầu tư. Từ đó trình lên giám đốc có kế hoạch cụ thể. Xây dựng kế hoạch huy động và cho vay các thành phần kinh tế theo kế hoạch phát triển của huyện và sự chỉ đạo của ngân hàng cấp trên. Thực hiện chế độ báo cáo sơ kết, tổng kết định kỳ, tháng, quý, năm theo quy định. Tham mưu cho giám đốc về các mặt liên quan tới công tác tín dụng, các hoạt động kinh doanh khác của đơn vị. 3.3.2.4. Phòng Kế toán – Ngân quỹ Phòng kế toán: có nhiệm vụ theo dõi các khoản giao dịch thu chi tiền mặt với khách hàng, kiểm tra chứng từ, thông báo về việc thu nợ, thu lãi, trả lãi tiền gửi, tiền vay, thu thập các thông tin phát sinh trong ngày. Kết hợp với phòng kho quỹ để thu thập và hoàn chỉnh số liệu nếu có sai sót, lên bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn hàng ngày. Kho quỹ: có trách nhiệm kiểm tra, kiểm soat tiền mặt, ngân phiếu trong kho hàng ngày, trực tiếp trong việc thu ngân và giải ngân khi có phát sinh trong ngày. Cuối mỗi ngày khóa sỗ ngân quỹ, kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụ ngân quỹ phát sinh mỗi ngày để kịp thời điều chỉnh khi có sai sót. Lên bảng cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn hàng ngày để trình lên giám đốc. 3.3.2.5. Phòng tổ chức hành chính. Quản lý toàn bộ hoạt động có liên quan đến cán bộ công nhân viên như tính lương, khen thưởng, đề bạc… cho cán bộ công nhân viên trong đơn vị. Tham mưu với giám đốc về xây dựng và thực hiện kế hoạch phát triển đào tạo nguồn nhân lực. Đồng thời có trách nhiệm trình lên Ban Giám đốc các phiếu chi, giấy rút và gửi sổ tiết kiệm, chuyển tiền điện tử hàng ngày. Sắp xếp đóng chứng từ phát sinh trong ngày. Tính toán các khoản chi phí để mua sắm, sửa chữa trang thiết bị, chăm lo về vật chất cho các hoạt động của đơn vị như tiếp khách, đại hội, các cuộc họp, thể thao… của ngân hàng. - 21 - 3.3.2.6. PGD Tân Phong, PGD Giá Rai, PGD Láng Tròn. Là đơn vị trực thuộc Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai, thực hiện chức năng kinh doanh của ngân hàng như cho vay, nhận tiền và các dịch vụ khác trong phạm vi ủy quyền cho phép. Giữa các phòng ban luôn có mối quan hệ phối hợp liên kết chặt chẽ, luôn hỗ trợ nhau trong việc thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh, giúp hoạt động kinh doanh của chi nhánh được tiến hành một cách có hệ thống, liên tục để đạt được hiệu quả kinh doanh lớn nhất. 3.4. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI GIAI ĐOẠN 2011 – 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2014. Để ngân hàng hoạt động có hiệu quả, có chỗ đứng vững trãi trên thị trường, đầu tiên ngân hàng phải có một nguồn vốn mạnh, dồi dào và tiềm năng. Song đồng thời ngân hàng cũng phải biết sử dụng nguồn vốn này thật hiệu quả nhằm tạo ra lợi nhuận tối ưu cùng với mức rủi ro thấp nhất. Để tồn tại và cạnh tranh, không chỉ riêng Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai mà các ngân hàng hay tổ chức tín dụng khác trên thị trường đều phải đặt mục tiêu lợi nhuận lên hàng đầu. Để có thể thấy rõ được tình hình kinh doanh của ngân hàng ta xem xét bảng số liệu sau: Qua bảng số liệu (3.1) ta thấy hoạt động Ngân hàng năm nào cũng có lãi và lợi nhuận năm sau cao hơn năm trước. Đó là kết quả của quá trình cố gắng không ngừng của ban lãnh đạo trong việc đề ra các mục tiêu hoạt động ngắn hạn phù hợp với từng thời kì của nền kinh tế xã hội với mục tiêu chung của Ngân hàng NN&PTNT, của toàn thể cán bộ, nhân viên trong việc thực hiện một cách linh hoạt và có hiệu quả các mục tiêu mà cấp trên giao phó. * Tổng thu nhập: Tổng thu nhập của Ngân hàng NN&PTNT Giá Rai qua 3 năm 2011, 2012, 2013 tăng lần lượt là 76.458, 85.934, 89.326 triệu đồng. Qua những con số ta thấy thu nhập của ngân hàng tăng qua các năm, thu nhập chênh lệch của 2013/2012 tăng 3.392 triệu đồng chiếm 3,95%, tỷ lệ này thấp hơn 3 lần so với 2012/2011 là 9.476 triệu đồng chiếm 12,39%. So với 6 tháng đầu năm 2013 thu nhập là 42.508 triệu đồng thì tính đến 6 tháng đầu năm 2014 thì thu nhập của ngân hàng là 47.899 triệu đồng, đã tăng 5.391 triệu đồng chiếm 12,68%. - 22 - Bảng 3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Chênh lệch 6 tháng 2013 6 tháng 2014 2012/2011 Số tiền % 2013/2012 Số tiền % 6t2014/6t2013 Số tiền % I. Tổng thu nhập 76.458 85.934 89.326 42.508 47.899 9.476 12,39 3.392 3,95 5.391 12,68 1. Thu nhập lãi 68.671 77.107 80.228 38.141 42.979 8.436 12,28 3.121 4,05 4.838 12,69 7.787 8.827 9.098 4.367 4.920 1.040 13,36 271 3,07 533 12,66 II. Tổng chi phí 61.500 67.126 68.452 32.574 36.705 5.626 9,15 1.326 1,98 4.131 12,68 1. Chi phí lãi 44.938 49.096 50.017 22.841 28.384 4,158 9,25 921 1,88 5.543 24,26 2. Chi phí ngoài lãi 16.562 18.030 18.435 9.733 8.321 1.468 8,86 405 22,46 (1.412) (14,51) III. Tổng lợi nhuận 14.958 18.808 20.874 9.934 11.194 3.850 25,74 2.066 10,98 1.260 12,68 2. Thu nhập ngoài lãi Nguồn:Phòng Kế Hoạch – Kinh Doanh Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai - 23 - Hàng năm ngân hàng có hai nguồn thu chính: thu từ hoạt động tín dụng (thu nhập lãi) và thu từ hoạt động phi tín dụng (thu nhập ngoài lãi) như thu từ dịch vụ thanh toán, ngân quỹ và các hoạt động khác. Trong các nguồn thu thì nguồn thu từ hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng lớn so với nguồn thu từ hoạt động phi tín dụng. Cụ thể, năm 2011 thu nhập lãi chiếm 89,82 % tổng thu nhập, năm 2012 chiếm 89,73% tổng thu nhập, năm 2013 chiếm 89,81% tổng thu nhập. Nhìn chung, so với tổng thu nhập thì thu nhập lãi năm 2012 chiếm tỷ trọng có phần thấp hơn so với năm 2011, 2013. Tóm lại, nguồn thu từ hoạt động tín dụng tăng qua các năm cũng là nhờ chi nhánh đã tăng cường mở rộng tín dụng, tăng trưởng dư nợ cùng với việc vận dụng linh hoạt lãi suất huy động vốn, tín dụng và phân loại khách hàng để áp dụng lãi suất hợp lý… qua các hoạt động tích cực này, chi nhánh đã nhận được thành quả xứng đáng trong những năm qua, cụ thể là nguồn thu ngân hàng không những ngày càng tăng mà còn ổn định trong thời gian qua và hứa hẹn sẽ tăng vọt trong thời gian sắp tới. Ngoài nguồn thu từ hoạt động tín dụng, nguồn thu của ngân hàng còn tăng vì các khoản thu từ hoạt động phi tín dụng tăng, cũng là do ngân hàng đa dạng hóa các dịch vụ kinh doanh của mình nên đã góp phần làm tăng tổng thu của ngân hàng. * Tổng chi phí: Để đánh giá chính xác hơn hoạt động kinh doanh của ngân hàng, ta không thể bỏ qua chỉ tiêu chi phí. Để có được thu nhập trên ngân hàng phải bỏ ra khoản chi phí nhất định vào quá trình kinh doanh như chi cho hoạt động tín dụng, chi cho hoạt động phi tín dụng (chi hoạt động dịch vụ, chi trả lương cho nhân viên, chi cho hoạt động quản lý, công cụ và một số khoản chi khác). Trong giai đoạn 2011 – 2013, chi phí ngân hàng bỏ ra tăng qua các năm 2011, 2012, 2013 lần lượt là 61.500, 67.126, 68.452 triệu đồng. Nhưng để ngân hàng có lợi nhuận tối ưu thì số chi phí càng nhỏ càng tốt, nhìn chung qua các năm tổng chi phí tăng tỷ lệ thuận với tổng thu nhập trên. Vì vậy, cũng dễ hiểu khi 2012/2011 tổng chi phí tăng 5.626 triệu đồng chiếm 9,15% gấp hơn 4 lần 2013/2012 là 1.326 triệu đồng chiếm 1,98%. Tính đến 6 tháng đầu năm 2014, chi phí ngân hàng bỏ ra là 36.705 triệu đồng so với 6 tháng năm 2013 là 32.574 triệu đồng chênh lệch 4.131 triệu đồng chiếm 12,68%. Trong đó, chi tín dụng năm 2011 chiếm 73,07% ; năm 2012 chiếm 73,14% ; năm 2013 chiếm 73,07% trong tổng chi. Nhìn chung, chi từ hoạt động tín dụng có tăng qua 3 năm do ngân hàng huy động vốn nên việc trả lãi tiền gửi tăng dẫn đến khoản chi tăng nhưng nhìn vào tỷ trọng thì không tăng nhiều, có thể thấy ngân hàng đã cố gắng giảm - 24 - thiểu các khoản chi không cần thiết, có phương an kinh doanh và huy động vốn hợp lý, tích cực khai thác các nguồn vốn lớn và rẻ làm lãi phải trả sẽ tiết kiệm cho hoạt động huy động vốn nên chi cho hoạt động này có tỷ trọng bình ổn trong tổng chi. Hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn năm 2011 – 6 tháng đầu năm 2014, đạt kết quả tốt và có xu hướng đi lên, lợi nhuận hàng năm tăng rõ rệt, chi phí tăng nhưng tốc độ tăng thấp hơn tốc độ tăng của thu nhập. Có thể nói lợi nhuận của ngân hàng trong giai đoạn tăng là do ngân hàng đã áp dụng chính sách, chỉ tiêu kế hoạch của Ngân hàng NN&PTNT là giảm thiểu chi phí đến mức thấp nhất, cố gắng đầu tư vào hoạt động tín dụng để sử dụng hết nguồn vốn huy động trong kì bù đắp vào các khoản chi phí trả lãi tiền gửi cho khách hàng, cắt giảm những chi phí không cần thiết góp phần tăng lợi nhuận cho ngân hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng đã mở rộng các dịch vụ nhằm thu hút khách hàng, tăng sức cạnh tranh của mình trên địa bàn góp phần làm lợi nhuận tăng lên. * Tổng lợi nhuận: Tổng lợi nhuận mà ngân hàng nhận được trong giai đoạn đang xét nhìn chung lợi nhuận ngân hàng nhận được cuối kỳ tăng năm sau cao hơn năm trước, cụ thể qua các năm 2011, 2012, 2013 tăng lần lượt là 14.958, 18.808, 20.874 triệu đồng. Lợi nhuận ngân hàng chênh lệch 2012/2011 là 3.850 triệu đồng chiếm 25,74% sấp sĩ gấp 2 lần 2013/2012 là 2.066 triệu đồng chiếm 10,98%. Và đến đầu năm 2014 lợi nhuận đạt được là 11.194 triệu đồng so với 6 tháng năm 2013 là 9.934 triệu đồng thì ngân hàng hiện có kết quả hoạt động có lời và đang tiến triển theo chiều hướng tích cực. Đạt được kết quả này cũng là do trong thời gian qua nguồn vốn hoạt động của chi nhánh không ngừng tăng trưởng từ 434.337 triệu đồng ở năm 2011 tăng đến 603.903 triệu đồng vào năm 2013 và đến 6 tháng đầu năm 2014 nguồn vốn ngân hàng là 464.114 triệu đồng đã tăng 23.420 triệu đồng so với 6 tháng đầu năm 2013. Chính sự tăng trưởng vốn này đã tạo điều kiện cho ngân hàng thực hiện chính sách mở rộng tín dụng, tăng trưởng dư nợ đối với các thành phân kinh tế, thêm vào đó mạng lưới kinh doanh đến các huyện cũng là một điều kiện thuận lợi trong việc phát triển thị phần của ngân hàng, tín dụng được tăng trưởng, dư nợ năm sau cao hơn năm trước. Hoạt động đầu tư và các dịch vụ tiền tệ cũng tăng, các loại hình kinh doanh được đa dạng hóa, do đó thu nhập của chi nhánh tăng dần qua các năm. Tốc độ tăng thu nhập cao hơn nhiều so với tốc độ tăng chi phí do ngân hàng áp dụng các chính sách nhằm tiết kiệm chi phí trên lợi nhuận của ngân hàng ngày càng tăng. - 25 - Tóm lại, tuy trong những năm qua ngân hàng đã phải chịu các khoản chi phí khá cao và trích lập dự trữ cũng khá cao nhưng kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng đạt được rất khả quan, kết quả đạt được là do sự cố gắng chung của toàn thế ngân hàng từ công tác huy động vốn đến cho vay, từ đề ra mục tiêu chiến lược đến việc thực hiện mục tiêu chiến lược đó, từ khâu tiếp thị đến khâu chăm sóc khách hàng… Tất cả vì mục tiêu ‘‘Agribank – mang phồn vinh đến với khách hàng’’. Tuy nhiên, ngân hàng cần có những biện pháp tích cực hơn để gia tăng thu nhập và giảm thiểu chi phí đến mức thấp nhất. Trong những năm tới ngân hàng cần cố gắng hơn nữa để giữ vững kết quả đạt được, đồng thời phát huy tích cực những mặt mạnh của mình để có thể đứng vững trên thi trường và phục vụ ngày càng tốt hơn cho nhu cầu đầu tư và phát triển kinh tế tỉnh nhà. 3.5. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI. 3.5.1. Thuận lợi. Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam là NHTM lớn nhất cả nước và cũng là một trong số những ngân hàng uy tín hàng đầu Việt Nam. Chính vì vậy mà Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai luôn đứng vững và chiếm được thị phần khá cao so với các tổ chức tín dụng khác. Chỉ riêng cái tên của Ngân hàng NN&PTNT đã nói lên sự gắn bó, gần gũi với người nông dân với ngành nông nghiệp giúp mối quan hệ giữa ngân hàng và người nông dân luôn thân thiết tin tưởng nhau hơn. Trụ sở chính của Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai được đặt tại TT Hộ Phòng, đây là trung tâm kinh tế của huyện, giáp Quốc lộ 1A, rất dễ thấy dễ tìm kiếm nên rất thuận tiện cho khách hàng đến thực hiện giao dịch. Ngân hàng có đội ngũ cán bộ công nhân viên nhiệt tình, đoàn kết, có nhiều kinh nghiệm, nắm vững điều lệ tín dụng nên quy trình nghiệp vụ được vận hành khá chặt chẽ. Cơ chế chính sách hoạt động ngân hàng ngày một mở rộng thông thoáng phù hợp, tạo môi trường pháp lý tốt và tạo điều kiện chủ động trong quản lý và đầu tư tín dụng. Các hình thức huy động vốn đa dạng, chính sách lãi suất linh hoạt phù hợp với khả năng kinh doanh và thu hút khách hàng. Khách hàng của ngân hàng chủ yếu là nông dân chính vì đặc điểm đó mà ngân hàng luôn luôn chủ động trong các nghiệp vụ vì đã xác định ngay từ đầu khách hàng mục tiêu. - 26 - 3.5.2. Khó khăn. Địa bàn hoạt động của ngân hàng khá rộng và phức tạp. Các hộ vay vốn phân tán khắp nơi, đường xá nhiều nơi chưa đạt tiêu chuẩn gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong công tác thẩm định và thu hồi nợ. Hơn nữa, trình độ nhận thức của khách hàng vay vốn trên địa bàn nhìn chung còn hạn chế nên việc giải quyết hồ sơ vay vốn thường mất nhiều thời gian. Sự phối hợp giữa các cấp, các ngành chưa đồng bộ, việc xử lý tài sản đảm bảo hoặc khởi kiện ra pháp luật đối với nợ quá hạn, nợ khó đòi thủ tục hồ sơ pháp lý còn rườm ra, tốn rất nhiều thời gian và công sức nhưng kết quả đem lại chưa cao, đặc biệt là khi xử lý các trường hợp liên quan đến quyền sử dụng đất. Lãi suất huy động còn phụ thuộc vào sự chỉ đạo của cấp trên nên các nghiệp vụ huy động vốn chưa linh hoạt và kịp thời. Khách hàng của ngân hàng chủ yếu đa số là các hộ hoạt động sản xuất nông nghiệp nên còn phụ thuộc rất nhiều vào điều kiện tự nhiên, giá cả nông sản, thủy sản bấp bênh không ổn định…. Làm hoạt động sản xuất kinh doanh của các hộ không được thuận lợi và cũng vì thế mà ảnh hưởng ít nhiều đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 3.6. PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI TRONG NĂM 2014. 3.6.1. Mục tiêu tổng quát. * Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai tiếp tục triển khai thực hiện các mục tiêu, chỉ tiêu của Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam chủ trương qui định. Với năm 2014 là năm thứ 2 đi vào triển khai thực hiện đề án tái cơ cấu Agribank giai đoạn 2013 – 2015 do thống đốc NHNN Việt Nam phê duyệt vào ngày 15/11/2013 (QĐ 53/QĐ-NHNN). Đề án có nội dung được tóm tắt như sau: Thứ nhất, tập trung cho vay lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và nông dân, lĩnh vực vực xuất khẩu, công nghiệp chế biến, doanh nghiệp nhỏ và vừa hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Đến năm 2015 đạt tỷ lệ cho vay lĩnh vực này khoảng 80% dư nợ, riêng dư nợ lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, nông dân khoảng 70% dư nợ của Agribank. Thứ hai, tập trung xử lý nợ xấu, giảm tỷ lệ nợ xấu về mức tiêu chuẩn; tăng vốn tự có đảm bảo các tỷ lệ an toàn hoạt động. - 27 - Thứ ba, thực hiện thoái vốn tại các công ty con hoạt động không phục vụ trực tiếp cho nông nghiệp, nông thôn. Thứ tư, cơ cấu lại tổ chức bộ máy, đặt biệt là hệ thống kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, sắp xếp lại lao động. Tiếp tục mở rộng mạng lưới tại địa bàn nông thôn, nơi có điều kiện kinh doanh theo yêu cầu về phục vụ và chỉ đạo của chính địa phương. * Thực hiện đa dạng các hình thức, phương thức huy động vốn và linh hoạt lãi suất huy động vốn, tạo sức hút khách hàng; xây dựng và vung đắp tạo mối quan hệ bền vững giữa ngân hàng với khách hàng. * Tích cực xử lý nợ xấu theo quy định, giảm thiểu rủi ro thông qua nâng cao chất lượng thẩm định, quản lý chặt chẽ vốn vay, thực hiện phân nhóm nợ chính xác theo quy định, xử lý kịp thời không để phát sinh nợ xấu và giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu so với năm trước. * Tăng cường năng lực tài chính để chủ động xử lý rủi ro, lành mạnh hóa chất lượng tín dụng, đẩy mạnh công tác marketing ngân hàng và chăm sóc khách hàng. * Thực hiện tốt công tác khen thưởng tập thể, cá nhân có thành tích và xử lý kịp thời các vụ việc sai phạm, nâng cao kỷ cương trong công tác quản lý điều hành. 3.6.2. Mục tiêu phấn đấu. Trên cơ sở chiến lượt kinh doanh của Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam, Ngân hàng NN&PTNT tỉnh Bạc Liêu cùng với kế hoạch phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Bạc Liêu, chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Giá Rai đã đưa ra mục tiêu phấn đấu trong năm tới như sau: tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn huy động tăng thêm 20% so với năm trước, tổng dư nợ tăng thêm 15% so với năm trước, phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ theo quy định. Nhìn chung, các mục tiêu mà ngân hàng hướng đến trong năm 2014 là tiếp tục hoàn thiện cơ cấu tổ chức, nâng cao năng lực quản lý và chuyên môn của cán bộ ngân hàng mà đặt biệt là cán bộ tín dụng. Song song với đó là đa dạng hóa các dịch vụ tài chính, nâng cấp cơ sở hạ tầng, giúp người dân có thể tiếp cận đến nguồn vốn vay và các dịch vụ của ngân hàng một cách tiện lợi, nhanh chóng và hiệu quả. - 28 - Chương 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI. 4.1. ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI. * Tình hình cho vay: Doanh số cho vay là tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân dưới hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản trong một khoảng thời gian nhất định. Sự tăng trưởng của doanh số cho vay thể hiện quy mô tăng trưởng của công tác tín dụng. Nếu ngân hàng có nguồn vốn mạnh thì doanh số cho vay có thể cao hơn nhiều lần so với các ngân hàng có nguồn vốn nhỏ. Do bản chất của hoạt động tín dụng là ‘‘đi vay để cho vay’’, vì thế với nguồn vốn huy động được trong mỗi năm ngân hàng cần có những biện pháp hữu hiệu để sử dụng nguồn vốn đó thật hiệu quả nhằm tránh tình trạng ứ đọng vốn. Qua bảng số liệu (4.1) sau đây, trong giai đoạn năm 2011 – 6 tháng đầu năm 2014, hoạt động cho vay của Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai có những bước tiến triển tích cực. Theo số liệu thì DSCV của chi nhánh trong giai đoạn đang xét tăng và tăng nhanh khi bước sang năm 2012, cụ thể DSCV tăng 181.895 triệu đồng (tương ứng 21,24 %) so với năm 2011, đến năm 2013 tăng so với năm 2012 là 4.070 triệu đồng, tương ứng 0,39%. Tính đến đầu năm 2014 hoạt động cho vay của ngân hàng vẫn trên đà tiến triển thuận lợi, cụ thể tăng 1.969 triệu đồng (tương ứng 0,41%) so với 6 tháng năm 2013. Kết quả DSCV tăng qua các năm là do nền kinh tế ngày càng phát triển, nhu cầu tiêu dung trong nước và nước ngoài đối với hàng hóa sản xuất trong nước ngày càng tăng, đòi hỏi mở rộng thêm quy mô sản xuất nên ngày càng có nhiều cá nhân và tổ chức tham gia sản xuất kinh tế, làm cho nhu cầu về vốn ngày càng tăng. Vì thế làm cho DSCV của ngân hàng liên tục tăng nhanh trong những năm qua. Bên cạnh đó là do uy tín mà ngân hàng đã xây dựng từ xưa đến nay bằng nổ lực hết mình tạo niềm tin cho khách hàng chọn ngân hàng là điểm đến. Nhìn chung, DSCV của ngân hàng tăng là do tại chi nhánh đối tượng cho vay chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ; hộ sản xuất, cá nhân. Trong những năm gần đây nhà nước có nhiều chính sách khuyến khích đầu tư, ưu tiên phát triển mở rộng sản xuất cho các doanh nghiệp của tỉnh, đã thu hút các doanh nghiệp mạnh dạn đầu tư mở rộng sản xuất và ngày càng xuất hiện nhiều các doanh nghiệp mới, làm cho nhu cầu vay vốn ngày càng tăng. - 29 - Bảng 4.1. Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Chênh lệch 2012/2011 6 tháng 2013 6 tháng 2014 Số tiền % 2013/2012 Số tiền % 6t2014/6t2013 Số tiền % Doanh số cho vay 856.571 1.038.466 1.042.536 477.385 479.354 181.895 21,24 4.070 0,39 1.969 0,41 Doanh số thu nợ 817.565 1.000.161 1.017.284 475.212 476.682 182.596 22,33 17.123 1,71 1.470 0,31 Dư nợ 282.591 320.896 346.148 323.069 348.820 38.305 13,55 25.252 7,87 25.751 7,97 Nguồn:Phòng Kế Hoạch – Kinh Doanh Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai - 30 - Bên cạnh đó, do nền kinh tế nước ta trong những năm qua đã đẩy nhanh quá trình mở cửa hội nhập, đầu ra cho hàng hóa sản xuất trong nước ngày càng lớn vì vậy càng khuyến khích gia tăng sản xuất trong nước. Dựa vào lợi thế đó mà các doanh nghiệp trong tỉnh mạnh dạn đầu tư mở rộng sản xuất trên nhiều lĩnh vực nên đã làm cho nhu cầu vốn tăng nhanh hơn. Và Ngân hàng NN&PTNT là ngân hàng thương mại lớn có uy tín trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, với khả năng tài chính mạnh nên luôn là điểm đến của các khách hàng lớn. Chính vì vậy mà DSCV của Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai tăng trong những năm gần đây. Tóm lại, hoạt động cho vay của ngân hàng trong giai đoạn đang xét nhìn chung là tốt nhưng để biết được ngân hàng đã sử dụng nguồn vốn huy động có hiệu quả hay không thì còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác như tình hình thu nợ, nợ xấu,…thì mới khẳng định được. Các yếu tố đó sẽ lần lượt trình bày ở những phần sau. * Tình hình thu nợ: Khi xem xét tình hình cho vay của ngân hàng ta chỉ biết được số lượng và quy mô cho vay của ngân hàng chứ chưa phản ánh được hiệu quả của hoạt động tín dụng của ngân hàng vì hiệu quả của hoạt động tín dụng còn được thể hiện ở việc thu hồi nợ vay của ngân hàng vì một trong những nguyên tắc của tín dụng là vốn vay phải được thu hồi cả gốc lẫn lãi theo đúng thời hạn quy định đã thõa thuận. Do đó, qua bảng số liệu (4.1) ta sẽ tìm hiểu về tình hình thu nợ của ngân hàng để thấy được công tác thu nợ của ngân hàng trong giai đoạn năm 2011 – 6 tháng đầu năm 2014. Nhìn chung, tình hình thu nợ tại ngân hàng trong giai đoạn diễn ra khá tốt, DSTN trong giai đoạn tăng nhất là tăng nhanh ở năm 2012. Cụ thể, tăng 182.596 triệu đồng tương đương 22,33% so với năm 2011. Đến năm 2013 tăng so với năm 2012 là 17.123 triệu đồng tương ứng 1,71%. Tính đến 6 tháng đầu năm 2014 tình hình thu nợ đã tăng 1.470 triệu đồng tương ứng 0,41% so với 6 tháng đầu năm 2013. DSTN tăng một mặt là do nền kinh tế địa phương đã có những chuyễn biến tích cực, sản xuất ổn định, các dịch bệnh được ngăn chặn kịp thời giúp người dân yên tâm sản xuất, các đơn vị làm ăn có hiệu quả hơn, góp phần gia tăng khả năng trả nợ của các đơn vị, các cá nhân. Bên cạnh đó, phải kể đến năng lực của cán bộ tín dụng, không những nổ lực trong việc mở rộng tín dụng, tìm kiếm thị trường để tăng doanh số cho vay mà còn trong công tác thẩm định hồ sơ vay nợ, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng khi vay nợ ngân hàng. Trong vài năm gần đây, ngân hàng cũng đã chọn lọc những khách hàng có khả năng tài chính cho các khoản vay và có uy tín làm - 31 - cho hiệu quả hoạt động thu nợ tăng lên. Giống như DSCV, DSTN của ngân hàng tăng chủ yếu nhờ sự gia tăng của thu nợ các đối tượng vay nợ đặc biệt là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và hộ sản xuất. Đây là hai đối tượng mang lại nguồn lợi lớn cho ngân hàng, doanh số vay nợ cao và doanh số trả nợ cũng cao. Các đối tượng này luôn mong muốn trả nợ để có thể tiếp tục hợp tác cùng ngân hàng, khả năng tài chính lớn nên việc trả nợ cũng đúng hạn. Bên cạnh đó do ngân hàng cũng rất thận trọng trong việc lựa chọn khách hàng, thường chọn các doanh nghiệp, hộ sản xuất có uy tín, có phương án kinh doanh rõ ràng, cụ thể đầu tư tín dụng để cho vay, nên công tác thu nợ cũng dễ dàng hơn nhiều so với các đối tượng khác. Đồng vốn ngân hàng đầu tư vào hai đối tượng này thì khả năng sinh lời là rất cao. Tuy DSTN của ngân hàng tăng trong giai đoạn đang xét, nhưng vẫn còn thấp hơn so với DSCV, chưa kể đến những khoản nợ vay của năm trước chuyển qua. Nguyên nhân là vì có những món nợ vay phát sinh vào cuối mỗi năm phải để qua năm sau mới thu được. Ngoài ra, vẫn còn những món nợ được ngân hàng cho gia hạn nợ, chuyển qua nợ khoanh, chuyển thành nợ xấu ở các nhóm nợ 3,4,5 do đó làm cho nguồn thu nợ giảm. *Tình hình dư nợ: Dư nợ cho vay có thể được hiểu là hệ số giữa doanh số cho vay và thu nợ. Như vậy, chỉ tiêu dư nợ cho vay là khoản tiền đã giải ngân mà ngân hàng chưa thu hồi về. Dư nợ cho vay là chỉ tiêu xác thực để đánh giá về quy mô HĐTD trong từng thời kỳ. Đây là một chỉ tiêu không thể thiếu khi nói đến HĐTD của ngân hàng. Tuy nhiên, việc phân tích dư nợ kết hợp với nợ xấu sẽ cho phép ta phản ánh chính xác hơn về hiệu quả HĐTD của ngân hàng. Nhìn chung, các NHTM có mức dư nợ cao thường là các ngân hàng có quy mô hoạt động rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Trong giai đoạn năm 2011 – 6 tháng năm 2014, nhìn chung dư nợ tăng qua các năm, cụ thể dư nợ năm 2012 tăng 38.305 triệu đồng tương ứng 13,55% so với năm 2011, năm 2013 tăng 25.252 triệu đồng tương ứng 7,78% so với năm 2012, tính đến 6 tháng đầu năm 2014 dư nợ tăng 25.751 triệu đồng tương ứng 7,97% so với 6 tháng đầu năm 2013. Qua bảng số liệu, nhìn chung ta thấy dư nợ trong giai đoạn đang xét tăng qua các năm. Để đạt được kết quả đó cũng là do ngân hàng chú trọng mở rộng cho vay cho các đối tượng khách hàng có nguồn trả nợ và tài sản đảm bảo chắc chắn, đồng thời duy trì mối quan hệ với những khách hàng truyền thống của ngân hàng, không cho vay theo số lượng mà sàng lọc thật kỹ khách hàng trước khi quyết định cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Bên cạnh đó, để xem xét dư nợ của một ngân hàng ta cần chú ý đến rủi ro mà ngân hàng gánh chịu với mức dư nợ đó, mặc dù mức dư nợ đó cao nhưng rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu nằm trong khoảng có thể chấp - 32 - nhận được thì mức dư nợ đó tốt vì nó thể hiện được quy mô, khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn cho khách hàng cao. Dư nợ của Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai qua mấy năm qua tăng do ngân hàng mở rộng thị phần tăng trưởng tín dụng, cho vay nhiều nên dư nợ tăng. Vì vậy, ngân hàng nên kết hợp tăng trưởng tín dụng với theo dõi mức rủi ro hợp lý để hoạt động tín dụng của ngân hàng đạt hiệu quả cao. Tóm lại, trong những năm qua do nhu cầu đầu tư tăng cao đã làm cho DSCV cũng như dư nợ của ngân hàng tăng theo. Đối với ngân hàng đây là dấu hiệu thuận lợi, hoạt động tín dụng của ngân hàng mang lại hiệu quả tích cực trong những năm qua. Song ngân hàng cần phải xem xét các rủi ro có thể phát sinh và xem xét chất lượng tín dụng trước khi quyết định tăng trưởng dư nợ. 4.2. PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI. 4.2.1. Tình hình nợ quá hạn. Nợ quá hạn là chỉ tiêu rất quan trọng đánh giá hoạt động của một ngân hàng, nó ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong hiện tại và tương lai. Sau đây là tình hình nợ quá hạn của Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai đang xét trong giai đoạn từ năm 2011 – 6 tháng đầu năm 2014. Nợ quá hạn cao chủ yếu là do hậu quả của năm trước để lại, chưa giải quyết dứt điểm, song tại một số ngân hàng vẫn có tình trạng phát sinh mới về nợ quá hạn, cho thấy rủi ro tín dụng luôn tiềm tàng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 4.2.1.1. Nợ quá hạn phân theo nhóm. Dựa vào bảng số liệu (4.2), nhận thấy, đầu tiên tại chi nhánh nhóm nợ trên 360 ngày là không có, điều này phần nào phản ánh công tác thu hồi nợ cũng như xử lý nợ của ngân hàng đạt kết quả tốt trong những năm qua. Tiếp đó là tình hình nợ quá hạn dưới 90 ngày cũng giảm đáng kể qua từng năm, cụ thể ở năm 2012 đã giảm 537 triệu đồng, tương ứng 28,56% so với năm 2011; đến năm 2013 cũng đã giảm thêm 15 triệu đồng, tương ứng 1,12% so với năm 2012; tiếp tục so sánh 6 tháng năm 2014 với 6 tháng 2013 thì tình hình nợ quá hạn nhóm này đã tăng 21 triệu đồng, tương ứng 3,32%. Tuy nhiên, tình hình nợ quá hạn giữa năm tăng nhưng ta không thể khẳng định cuối kỳ tình hình chuyển biến như thể nào, vì có thể ở cuối năm ngân hàng hoàn thành tốt công tác thu nợ làm cho khoản nợ này ổn định lại. Các khoản nợ nhóm 3 và nhóm 4 lại tăng nhẹ qua từng năm, cụ thể nhìn chung nợ nhóm 3 từ năm 2011 đến - 33 - 2013 đã tăng từ 408 triệu đồng lên 639 triệu đồng, nợ nhóm 4 tăng từ 526 triệu đồng lên 848 triệu đồng. Triệu đồng 2000 1500 Nhóm 2 1000 Nhóm 3 Nhóm 4 500 0 2011 2012 2013 6t2013 6t2014 Năm Nguồn:Phòng Kế Hoạch – Kinh Doanh Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai Hình 4.1. Tình hình NQH theo nhóm tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 Nhìn chung ta thấy nợ quá hạn trong giai đoạn đang xét có nhiều biến động, cụ thể tổng nợ quá hạn ở năm 2012 tuy đã tăng 15 triệu đồng, tương ứng 0,53% so với năm 2011, nhưng đến năm 2013 tổng nợ quá hạn đã giảm 14 triệu đồng, tương ứng 0,49%. Và đến 6 tháng đầu năm 2014 ngân hàng vẫn tiếp tục phát huy công tác xử lý nợ, cụ thể ta thấy tổng nợ quá hạn cũng đã giảm 3 triệu đồng, tương ứng 0,23% so với 6 tháng năm 2013. Trước tình hình nợ quá hạn tại ngân hàng tăng ở năm 2012, chi nhánh đã áp dụng nhiều biện pháp khác nhau để tích cực hạn chế nợ quá hạn và ngân hàng đã thành công trong việc giảm nợ quá hạn ở năm 2013 và tiếp đến 6 tháng đầu năm 2014 nợ quá hạn của ngân hàng vẫn giảm tích cực. Bên cạnh đó, dựa vào hình (4.1), nhìn tổng thể nợ quá hạn của chi nhánh đã giảm xuống. Bởi các khoản cho vay đã đến hạn thanh toán mà khách hàng chưa trả được ngân hàng đã sử dụng các biện pháp như giản nợ, kéo dài kì hạn trả nợ và kết quả đạt được là số dư nợ tăng lên (bảng 4.1) tương đương với phần giảm xuống của nợ quá hạn. Điều này cho thấy chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Giá Rai đã sớm có những biện pháp để thu hồi nợ, có thể nói trong những năm qua chi nhánh đã làm tốt công tác xử lý nợ vì rõ ràng nợ quá hạn của chi nhánh giảm đi rõ rệt trong những năm qua. - 34 - Bảng 4.2. Tình hình NQH theo nhóm tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 Nhóm 2 (dưới 90 ngày) 2012 2013 Chênh lệch 2012/2011 6 tháng 2013 6 tháng 2014 Số tiền 2013/2012 Số tiền % 6t2014/6t2013 Số tiền % % 1.880 1.343 1.328 633 654 (537) (28,56) (15) (1,12) 21 3,32 Nhóm 3 (từ 91 – 180 ngày) 408 641 639 324 347 233 57,12 (2) (0,31) 23 7,10 Nhóm 4 (từ 181 – 360 ngày) 526 845 848 375 328 319 46,57 3 0,36 (47) (12,53) - - - - - - - - - - - 2.814 2.829 2.815 1.332 1.329 15 0,53 (14) (0,49) (3) (0,23) Nhóm 5 (trên 360 ngày) Tổng NQH Nguồn:Phòng Kế Hoạch – Kinh Doanh Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai - 35 - 4.2.1.2. Nợ quá hạn phân theo thời hạn vay. Dựa vào bảng số liệu (4.3), nợ quá hạn phân theo thời hạn vay tại chi nhánh có những biến động tăng giảm rõ rệt. Kết hợp với hình 4.2, ta thấy rõ tại chi nhánh ngân hàng tập trung cho các khoản vay ngắn hạn hơn các khoản vay trung dài hạn. Cụ thể, năm 2011, nợ quá hạn trung dài hạn chỉ chiếm 33,90% trong tổng, trong khi nợ quá hạn ngắn hạn chiếm tới 66,10% tổng nợ quá hạn. Tương tự, năm 2013, nhóm nợ trung dài hạn chỉ chiếm 32,97% tổng, còn nhóm ngắn hạn chiếm tới 67,03 trong tổng nợ quá hạn. Tuy nhiên, năm 2012 ngân hàng chú trọng hơn vào các khoản vay trung dài hạn, nhóm trung dài hạn chiếm 62,57% còn nhóm ngắn hạn chỉ chiếm 37,43%. Triệu đồng 2000 1500 Ngắn hạn 1000 Trung dài hạn 500 0 2011 2012 2013 6t2013 6t2014 Năm Nguồn:Phòng Kế Hoạch – Kinh Doanh Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai Hình 4.2. Tình hình NQH theo thời hạn vay tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 Nhận thấy, chi nhánh đang ngày càng phát triển nhiều khoản cho vay trung dài hạn, tuy nhiên dựa vào hình (4.2) ta vẫn thấy rõ nhóm nợ quá hạn ngắn hạn chiếm thị phần cao hơn hẳn so với nhóm nợ quá hạn trung dài hạn trong những năm qua. Điều này cho thấy rủi ro tín dụng của ngân hàng tập trung vào các khoản cho vay ngắn hạn. Có thể là do ngân hàng đã xác định thời gian cho vay thiếu chính xác, thêm vào đó là việc khách hàng làm ăn thua lỗ, hàng ứ đọng không thể bán được dẫn đến tình trạng không thu lại được vốn. Cũng có thể là do khách hàng khi có tiền lại đem tiền đi vay nóng bên ngoài để “kiếm thêm” (lãi suất cao hơn nhiều so với lãi suất của ngân hàng) và đến khi gặp phải rủi ro (lãi quá cao ngày qua ngày không thể trả nổi) thì lúc này không có khoản nào để bù vào trả cho các khoản vay tại ngân hàng, rồi từ đây khách hàng cứ tiếp tục vay tiếp món vay mới để trả nợ món nợ cũ. Điều này làm khoản nợ cứ dồn lại sang kỳ sau, không giải quyết được hết. - 36 - Bảng 4.3. Tình hình NQH theo thời hạn vay tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 Ngắn hạn Trung dài hạn Tổng NQH 2012 2013 Chênh lệch 6 tháng 2013 6 tháng 2014 2012/2011 Số tiền % 1.860 1.770 1.887 898 906 (90) (4,84) 954 1.059 928 434 423 105 11,01 2.814 2.829 2.815 1.332 1.329 15 0,53 2013/2012 Số tiền 117 Số tiền % 6,61 8 0,89 (131) (12,37) (11) (2,53) (3) (0,23) (14) Nguồn:Phòng Kế Hoạch – Kinh Doanh Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai - 37 - % 6t2014/6t2013 (0,49) Nhìn chung, các khoản nợ không tăng đột biến quá cao qua các năm và trong giai đoạn tổng nợ quá hạn cũng ổn định và có xu hướng giảm. Đây là một phần đóng góp không nhỏ từ các cán bộ tín dụng tại chi nhánh, nhờ có tinh thần trách nhiệm cao và luôn nhiệt quyết cố gắng trong công việc mà hoạt động tín dụng của ngân hàng đang ngày càng có lợi nhuận và ít rủi ro hơn. 4.2.1.3. Nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế. Qua các số liệu tổng hợp ở bảng (4.4), nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế tại chi nhánh có tăng có giảm tùy theo khách hàng đang kinh doanh trong ngành trồng trọt, chăn nuôi; nuôi trồng thủy sản; hay công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp; và một số ngành nghề khác. Do thuận lợi về vị trí địa lý cũng như điều kiện thiên nhiên nên ngành nuôi trồng thủy sản chiếm ưu thế trên địa bàn, vì vậy các khoản nợ quá hạn ở ngành này cũng chiếm cao hơn các ngành còn lại. Triệu đồng 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 Trồng trọt, chăn nuôi Nuôi trồng thủy sản Công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp Ngành nghề khác 2011 2012 2013 6t2013 6t2014 Năm Nguồn:Phòng Kế Hoạch – Kinh Doanh Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai Hình 4.3. Tình hình NQH theo ngành kinh tế tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 Cụ thể, năm 2011 là 1.767 triệu đồng, năm 2012 là 1.609 triệu đồng, năm 2013 là 1.757 triệu đồng. Đến 6 tháng đầu năm 2014 nhóm nợ này đã tăng 7 triệu đồng, tương ứng 0,84% so với 6 tháng đầu năm 2013, điều này cho thấy đến đầu năm nay nhóm khách hàng nuôi trồng thủy sản có thêm những phát sinh mới. Do khách hàng chủ yếu tập trung trong lĩnh vực nuôi trồng thủy sản nên cũng dễ hiểu khi nhóm nợ của ngành này cao hơn các ngành còn lại. - 38 - Bảng 4.4. Tình hình NQH theo ngành kinh tế tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 Trồng trọt, chăn nuôi Nuôi trồng thủy sản Công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp Ngành nghề khác Tổng NQH 2012 2013 Chênh lệch 2012/2011 6 tháng 2013 6 tháng 2014 Số tiền % 2013/2012 Số tiền 875 1.023 843 402 397 148 16,91 1.767 1.609 1.757 838 845 (158) (8,94) 148 134 154 163 78 79 20 14,93 38 43 52 14 8 5 13,16 2.814 2.829 2.815 1.332 1.329 15 0,53 (180) (17,6) Số tiền % (5) (1,24) 9,2 7 0,84 9 5,84 1 1,28 9 20,93 (6) (42,86) (14) (0,49) (3) (0,23) Nguồn:Phòng Kế Hoạch – Kinh Doanh Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai - 39 - % 6t2014/6t2013 Ngành trồng trọt, chăn nuôi cũng chiếm phần đáng kể, nợ quá hạn ngành trồng trọt, chăn nuôi có tăng có giảm trong giai giai đoạn. Cụ thể, năm 2012 khoản nợ tăng 148 triệu đồng, tương ứng 16,91% so với năm 2011, nhưng đến năm 2013 khoản nợ đã giảm rõ rệt 180 triệu đồng, tương ứng 17,6% so với năm 2012. Nguyên nhân là do ở năm 2012 chính quyền địa phương đem giống mới về tăng gia sản xuất cho các hộ nông dân vùng sâu vùng xa trong tỉnh vì vậy mà khoản vay phục vụ cho hoạt động trồng trọt, chăn nuôi tăng vọt ở năm này, do trồng trọt hay chăn nuôi cũng phải chờ đến thu hoạch mới xác định được lãi lỗ nên khoản này tăng có thể do người dân chưa kịp có để trả cho ngân hàng vì vậy mà nợ quá hạn tăng. Cũng vì vậy mà đến năm 2013 khoản nợ này đã giảm xuống đáng kể cũng vì người dân đã có tiền đến trả cho ngân hàng. Mặc khác, năm 2013 là năm có nhiều thiên tai, dịch bệnh như heo tai xanh, cúm gia cầm, … làm ảnh hưởng ít nhiều đến hoạt động chăn nuôi của người dân, chính vì vậy mà người dân cũng ngại không dám đầu tư nhiều vào nữa nên do đó khoản nợ cũng không phát sinh nhiều. Ngoài ra, nợ quá hạn theo ngành công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp và một số ngành nghề khác, tuy mỗi phần phát sinh ít nhưng chung quy cũng ảnh hưởng ít nhiều đến tổng thể. Tóm lại, nợ quá hạn ở mức cao là do một phần ở những năm trước còn, chưa xử lý kịp, dồn lại qua những năm sau, cũng một phần có thể do điều kiện kinh doanh của khách hàng không được tốt làm phát sinh thêm nợ. Mặc khác cũng có thể là do công tác thu nợ của ngân hàng chưa được tối ưu nên không xử lý kịp các khoản nợ trong kỳ. 4.2.1.4. Nợ quá hạn phân theo đối tượng của ngân hàng. Qua bảng số liệu (4.5), nợ quá hạn phân theo đối tượng của chi nhánh có 3 nhóm đối tượng chính đó là nhóm hộ gia đình, cá nhân; nhóm doanh nghiệp và nhóm hộ sản xuất. Trong đó, nhóm hộ sản xuất là nhóm có khoản nợ quá hạn cao hơn hẳn so với 2 nhóm còn lại. Cụ thể, năm 2011 là 1.611 triệu đồng, năm 2012 là 1.637 triệu đồng, năm 2013 là 1.618 triệu đồng. Trong khi ở nhóm đối tượng doanh nghiệp nợ quá hạn qua các năm 2011, 2012, 2013 lần lượt là 763 triệu đồng, 705 triệu đồng, 728 triệu đồng. Còn lại là nhóm đối tượng hộ gia đình, cá nhân, đây là nhóm có khoản nợ quá hạn thấp nhất trong 3 nhóm, cụ thể nợ quá hạn năm 2011 là 440 triệu đồng, năm 2012 là 487 triệu đồng và năm 2013 là 469 triệu đồng. - 40 - Bảng 4.5. Tình hình NQH theo đối tượng tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 2012 2013 Chênh lệch 2012/2011 6 tháng 2013 6 tháng 2014 Số tiền % 2013/2012 Số tiền % 6t2014/6t2013 Số tiền % Hộ gia đình, cá nhân 440 487 469 216 227 47 10,68 (18) (3,70) 11 5,09 Doanh nghiệp 763 705 728 345 352 (58) (7,60) 23 3,26 7 2,03 Hộ sản xuất 1.611 1.637 1.618 771 750 26 1,61 (19) (1,16) (21) (2,72) Tổng NQH 2.814 2.829 2.815 1.332 1.329 15 0,53 (14) (0,49) (3) (0,23) Nguồn:Phòng Kế Hoạch – Kinh Doanh Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai - 41 - Triệu đồng 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 Hộ gia đình, cá nhân Doanh nghiệp Hộ sản xuất 2011 2012 2013 6t2013 6t2014 Năm Nguồn:Phòng Kế Hoạch – Kinh Doanh Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai Hình 4.4. Tình hình NQH theo ngành kinh tế tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 Tuy nhóm nợ quá hạn hộ gia đình, cá nhân chiếm không nhiều trong tổng nhưng đây là nhóm nợ vẫn cần xem xét vì trong khu vực đặc thù kinh doanh chủ yếu nhỏ lẻ, bán hàng tại gia, kinh doanh tự phát … tuy ít nhưng nhiều thành phần tham gia vậy nên nguồn thu khó quản lý, tiềm ẩn nhiều rủi ro do đó ngân hàng cần chú trọng quản lý nhóm này hơn. Kế đó là nhóm nợ quá hạn doanh nghiệp, là những doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn nhưng lại chiếm thị phần tương đối khá cao trong tổng nợ quá hạn. Tóm lại, tuy các nhóm đối tượng nợ quá hạn còn cao nhưng có dấu hiệu giảm trong thời gian gần đây. Nguyên nhân là do trong giai đoạn này không riêng huyện Giá Rai mà toàn tỉnh Bạc Liêu tích cực chung tay góp sức phát triển kinh tế tỉnh nhà, hướng tới mục tiêu đưa tỉnh lên thành phố đô thị loại III. Chính vì vậy mà từ cá nhân, hộ gia đình, doanh nghiệp, hộ sản xuất đều tích cực tham gia sản xuất kinh doanh. Các khoản nợ năm sau thấp hơn năm trước cho thấy hoạt động kinh doanh của khách hàng trên địa bàn đạt kết quả tốt, vì vậy có nguồn trả nợ cho ngân hàng. 4.2.2. Phân tích tình hình nợ quá hạn theo khả năng thu hồi. Qua bảng số liệu (4.6), đầu tiên điều đáng mừng là nợ quá hạn không có khả năng thu hồi tại chi nhánh là không có. Điều này chứng tỏ cán bộ tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Giá Rai đã làm việc chăm chỉ và nhiệt quyết trong những năm qua. - 42 - Bảng 4.6. Tình hình NQH theo khả năng thu hồi tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2011 NQH có khả năng thu hồi 2013 2.330 2.369 2.370 NQH khó đòi NQH không có khả năng thu hồi Tổng NQH 2012 Chênh lệch 2012/2011 2013/2012 6 tháng 2013 6 tháng 2014 Số tiền 1129 1131 39 1,67 Số tiền % 484 460 445 203 198 (24) (4,96) - - - - - - - 2.814 2.829 2.815 1.332 1.329 15 0,53 1 Số tiền % % 0,04 2 0,18 (15) (3,26) (5) (2,46) - - - (14) (0,49) (3) (0,23) - Nguồn:Phòng Kế Hoạch – Kinh Doanh Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai - 43 - 6t2014/6t2013 Bên cạnh đó, nhóm nợ quá hạn có khả năng thu hồi chiếm tỷ trọng cao nhất và tăng liên tục từ năm 2011 là 2.330 triệu đồng (chiếm 82,80% tổng NQH) đến năm 2012 là 2.369 triệu đồng (chiếm 83,74% tổng NQH), năm 2013 đã lên đến 2.370 triệu đồng (chiếm 84,19% tổng NQH). Nhóm nợ này có thể gọi là nhóm nợ có rủi ro tiềm ẩn, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc thu hồi, xử lý các khoản nợ này. Ngân hàng cần phải có những biện pháp tích cực hơn nữa trong việc xử lý khoản nợ này. Vì với tỷ lệ chiếm tới 80% trong tổng nợ quá hạn thì số vốn mà nó gây thất thoát là rất lớn nếu rủi ro xảy ra. Nhóm tiếp theo là nhóm nợ khó đòi, trong giai đoạn đang xét, nhóm nợ cũng có dấu hiệu giảm trong những năm gần đây, cụ thể năm 2012 đã giảm 24 triệu đồng so với năm 2011, tiếp đó năm 2013 đã giảm thêm 15 triệu đồng so với năm 2012. Đây là nhóm mà chi nhánh nên đặc biệt quan tâm chú ý nhiều hơn. Tuy chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng có thể đây là nhóm gây thất thoát vốn của ngân hàng. 4.2.3. Phân tích tình hình nợ quá hạn còn tồn đọng. Bảng 4.7. Tình hình NQH còn tồn đọng tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 - 2013 ĐVT: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Số tiền Biện pháp xử lý 2011 2012 2013 NQH có tài sản đảm bảo Trích DPRR + thu nợ 3.501 khách hàng, thực hiện bán, khai thác TSĐB 1.123 1.183 1.195 NQH tín chấp 3.601 Trích DPRR + thu nợ khách hàng 1.218 1.211 1.172 NQH có bảo lãnh 1.356 Trích DPRR + thu nợ khách hàng 473 435 448 Tổng cộng 8.458 2.814 2.829 2.815 Nguồn:Phòng Kế Hoạch – Kinh Doanh Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai Để dễ quản lý, chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Giá Rai chia nợ còn tồn đọng thành 3 nhóm, đó là nhóm NQH có TSĐB, nhóm NQH tín chấp, nhóm NQH có bảo lãnh. Nhìn chung, nợ còn tồn đọng của chi nhánh gồm những khoản nợ mà ngân hàng khó có khả năng thu hồi. Trong đó, đối với - 44 - nhóm NQH có TSĐB, là nhóm chiếm đến 41,39% tổng nợ tồn đọng. Do đối tượng khách hàng của chi nhánh phần lớn là hộ kinh doanh, cá nhân nên khi đi vay chủ yếu là dựa vào uy tín cùng với tài sản sẵn có như đất đai, nhà cửa, máy móc, trang thiết bị… Đây là một trong những khó khăn đối với chi nhánh. Để thu nợ, ngân hàng buộc phải giải quyết các tài sản này để thu nợ và vì mỗi loại hình tài sản có khó khăn riêng, hình thức xử lý, biện pháp xử lý khác nhau. Do đó, ngân hàng phải tốn rất nhiều thời gian và nhân lực cũng như chi phí cho việc phân loại tài sản và tiến hành xử lý thu nợ. Bên cạnh đó, TSĐB của khách hàng đa dạng và phân bố rộng nhiều nơi, do đó trong khi một số tài sản nằm ở vị trì thuận lợi thì một số khác nằm ở những vùng khó khăn cả về giao thông cũng như vị trí địa lý không tốt. Giá trị của tài sản thì giảm sút, hao mòn qua thời gian. Ngoài ra, hầu hết các tài sản khi định giá đều định giá cao hơn thực tế, vì vậy đến khi ngân hàng xử lý thì tài sản đã bị hư hỏng, xuống cấp và TSĐB bị hội đồng định giá lại rất thấp. Đối với nhóm NQH không có TSĐB, khi xử lý càng gặp nhiều khó khăn hơn, nhất là nhóm NQH có bảo lãnh, ví dụ như doanh nghiệp trong tỉnh nhập hàng từ nước ngoài (không có TSĐB, được bảo lãnh bởi các cơ quan chủ quản trong tỉnh), nhưng khi nhập hàng về rồi các doanh nghiệp này kinh doanh thua lỗ, chiếm dụng vốn dẫn đến phá sản, giải thể hoặc một số khác còn tồn tại nhưng tình hình tài chính yếu kém, không phát triển được và vì vậy không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Để giữ uy tín, ngân hàng phải ứng tiền trả cho các chủ nợ ngoài nước. Còn nhóm NQH tín chấp, nhóm này chiếm 42,58% tổng nợ tồn đọng ngân hàng, là nhóm nợ mà ngân hàng phải đau đầu khi xử lý vì khi cho vay trường hợp ngân hàng tuy biết là có rủi ro nhưng vì uy tín lâu năm của khách hàng hay vì buộc phải cho vay thêm để giữ chân khách hàng, điều này làm cho rủi ro càng tăng lên. 4.2.4. Một số chỉ tiêu đánh giá RRTD. Để hiểu rõ hơn hoạt động tín dụng cũng như xem xét và đánh giá những rủi ro tại ngân hàng, bảng số liệu (4.8) đã tập hợp lại những chỉ tiêu cơ bản nhằm đánh giá RRTD tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Giá Rai. - 45 - Bảng 4.8. Đánh giá RRTD tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 Năm Chỉ tiêu ĐVT 2011 2012 2013 Chênh lệch 6 tháng 2013 6 tháng 2014 2012/2011 Số tiền 2013/2012 % Số tiền % 6t2014/6t2013 Số tiền % Nợ quá hạn Triệu đồng 2.814 2.829 2.815 1.332 1.329 15 0,53 (14) (0,49) (3) (0,23) Nợ xấu Triệu đồng 934 1.486 1.487 699 675 552 59,10 (19) (1,28) (24) (3,43) Tổng dư nợ Triệu đồng 282.591 320.896 346.148 323.069 348.820 38.305 13,55 25.252 7,87 25.751 7,97 Tổng DPRR Triệu đồng 438,60 617,85 618,20 283,95 266,10 179,25 40,87 0,35 0,06 (17,85) (6,29) Nợ xấu trên tổng DN % 0,33 0,46 0,43 0,22 0,19 - 0,13 - (0,03) - (0,03) NQH trên tổng DN % 0,99 0,88 0,81 0,41 0,38 - (0,11) - (0,07) - (0,03) Hệ số dự phòng rủi ro % 0,16 0,19 0,18 0,09 0,10 - 0,03 - (0,01) - 0,01 Nguồn:Phòng Kế Hoạch – Kinh Doanh Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai - 46 - * Tình hình nợ xấu: Nợ xấu theo TT02/2013/NHNN thì nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5, là những khoản nợ đã đến hạn trả nhưng chưa được thanh toán. Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu quá cao sẽ rất khó khăn trong việc duy trì và mở rộng tín dụng. Cùng với doanh số thu nợ, nợ xấu cũng phản ánh hiệu quả sử dụng vốn và chất lượng tín dụng của ngân hàng. Qua bảng số liệu cho thấy tình trạng nợ xấu của ngân hàng trong giai đoạn tăng, tăng nhanh vào năm 2012. Cụ thể nợ xấu tăng 552 triệu đồng tương ứng 59,10% so với năm 2011. Tuy nhiên, sang năm 2013 nợ xấu có dấu hiệu giảm và đã giảm 19 triệu đồng, tương ứng 1,28% so với năm 2012. Tình hình nợ xấu cũng tiến triển tốt cụ thể là khi so sánh nợ xấu của 6 tháng đầu năm 2014 với 6 tháng đầu năm 2013 thì đã giảm 24 triệu đồng, tương ứng 3,43%. Ở năm 2012 nợ xấu tăng mạnh là do một số nguyên nhân như tốc độ tăng trưởng cho vay, dư nợ tăng nhanh trong năm vì thế không thể tránh tác động đến nợ xấu. Thêm vào đó là tình hình dịch bệnh, thiên tai tuy được hỗ trợ của chính quyền địa phương trong việc khôi phục sản xuất nhưng thiệt hại quá lớn nên nhiều món nợ đến hạn vẫn chưa thu hồi được, để tạo điều kiện cho việc khôi phục sản xuất ngân hàng gia hạn thêm thời hạn trả nợ cho các món vay vì vậy đã làm cho nợ xấu tăng lên. Ngoài ra, do trong công tác thẩm định cho vay còn chủ quan, thực hiện đơn giản và cũng một phần từ phía người vay gặp rủi ro trong sản xuất kinh doanh dẫn đến mất khả năng trả nợ cũng làm cho nợ xấu tăng. Tóm lại, trong hoạt động kinh doanh tiền tệ tình trạng tồn tại nợ xấu là không thể tránh khỏi, mức nợ xấu cao sẽ gây ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng vì nó làm phát sinh rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nhưng tùy theo quy mô và tình hình vốn của từng ngân hàng mà nợ xấu sẽ phát sinh mức rủi ro khác nhau và ngân hàng nên theo dõi thường xuyên làm sao cho chỉ số nợ xấu trên tổng dư nợ không vượt quá mức chỉ tiêu kế hoạch đề ra. *Nợ xấu trên tổng dư nợ: Đây là chỉ số quan trọng đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Những ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này cao. Năm 2011, chỉ số này là 0,33% sang năm 2012 tăng lên 0,46% đến năm 2013 chỉ số này có dấu hiệu giảm và đã giảm xuống 0,43%, tuy số giảm không đáng kể nhưng đây cũng là dấu hiệu đáng mừng cho ngân hàng trong các hoạt động sắp tới. Qua những bảng số liệu, nhìn chung nợ xấu ngân hàng đang dần bước tiến triển hướng có lợi cho ngân - 47 - hàng, đây cũng một phần nào khẳng định công tác xử lý cũng như ngăn ngừa nợ xấu của ngân hàng có hiệu quả. * Nợ quá hạn trên tổng dư nợ. Cũng tương tự như chỉ tiêu trên, chỉ tiêu nợ quá hạn trên tổng dư nợ cũng là một trong những chỉ tiêu quan trọng trong phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại ngân hàng. Qua bảng số liệu (4.8), chỉ số liên tục giảm qua các năm, năm 2012 đã giảm 0,11% so với năm 2011, năm 2013 cũng tiếp tục giảm 0,07% so với năm 2012, và khi so sánh 6 tháng đầu năm 2014 với 6 tháng đầu năm 2013 chỉ số cũng đã giảm thêm 0,03%. Bảng số liệu cũng chỉ cho ta thấy tỷ lệ nợ xấu thấp, tỷ lệ nợ quá hạn cao, điều này cho thấy hoạt động tín dụng của chi nhánh rất khó khăn, chi nhánh bị các dòng vốn huy động nóng và ngắn chi phối, do đó chi nhánh luôn trong tình trạng bấp bênh giữa nợ quá hạn và nợ xấu. Tuy khó khăn song ngân hàng khi cho vay cũng chủ yếu lựa chọn dựa vào hình thức có đảm bảo, định giá tốt bất động sản, cùng tỷ lệ cho vay thấp nên nợ xấu đã phần nào được kiểm soát. * Hệ số dự phòng rủi ro. Qua bảng số liệu (4.8), hệ số dự phòng rủi ro năm 2012 tăng 0,03% so với năm 2011, năm 2013 giảm 0,01% so với năm 2012, và 6 tháng đầu năm 2014 tăng 0,01% so với 6 tháng đầu năm 2013. Chỉ số này phản ánh rõ ràng trong kỳ ngân hàng đã phải trích lập bao nhiêu từ dư nợ để bù vào khoản rủi ro kỳ đó. Chỉ số này cao hay thấp còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố. Tóm lại, trong bất kỳ hoạt động kinh doanh nào cũng vậy mục tiêu cuối cùng của các nhà đầu tư là tối đa hóa lợi nhuận và tối thiểu hóa rủi ro. Nhưng giữa lợi nhuận và rủi ro luôn có sự song hành lẫn nhau, lợi nhuận càng nhiều thì kéo theo rủi ro là một điều tất yếu không thể tránh khỏi. Do đó, chi phí cơ hội của việc tạo ra lợi nhuận và rủi ro gánh chịu luôn được các nhà lãnh đạo quan tâm trong mọi chiến lược kinh doanh. Riêng đối với hoạt động tín dụng tại ngân hàng thì rủi ro tín dụng là loại rủi ro thường xuyên phát sinh và ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng. Qua những gì đã phân tích ở trên, có thể nói tại chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Giá Rai trong những năm qua dù gặp rất nhiều khó khăn nhưng chi nhánh vẫn đứng vững cũng là nhờ đội ngũ cán bộ công nhân viên tại chi nhánh đã và đang làm việc vất vả cật lực hàng ngày để có được thành quả như ngày hôm nay. - 48 - Chương 5 MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI. 5.1. MỘT SỐ NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG DỰA TRÊN THỰC TẾ TẠI CHI NHÁNH. 5.1.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng Vay vốn rồi chỉ muốn trả lãi, còn gốc để xoay vòng vì họ ngại trả gốc phải làm lại thủ tục, vừa mất thời gian vừa tốn kém chi phí, nhất là hiện nay việc thế chấp, bảo lãnh vay vốn phải đăng ký thực hiện giao dịch đảm bảo. Vay ké, vay chung, vay nhưng chuyển vốn cho người khác sử dụng. Người sử dụng vốn không có khả năng trả nợ còn người vay thì đùm đẩy trách nhiệm cho người sử dụng vốn. Đây thực chất là việc sử dụng tiền vay sai mục đích, sai đối tượng rất phổ biến đối với cho vay hộ nông dân. Do nhận thức, trình độ còn nhiều hạn chế của nông dân, họ thường ỷ lại vào sự hỗ trợ, chính sách ưu đãi của nhà nước đối với nông dân nên cố tình chay lỳ khi mất khả năng trả nợ. Do bản thân hoặc gia đình người vay bị tai nạn, ốm đau, bệnh tật kéo dài, ảnh hưởng đến nguồn tài chính và kế hoạch trả nợ cho ngân hàng. Do thiên tai, dịch bệnh ảnh hưởng đến sản xuất kinh doanh. Do chính sách kinh tế, định hướng ngành nghề thay đổi, do biến động xấu của thị trường, giá cả… 5.1.2. Nguyên nhân từ phía ngân hàng. Trong những năm gần đây, ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động, số hộ vay vốn ngày một gia tăng trong khi đó nguồn nhân lực bị hạn chế. Trong quá trình thẩm định cho vay vốn, một số cán bộ tín dụng thẩm định còn sơ sài, thiếu chặt chẽ, thiếu kiểm tra thực tế… chưa thực hiện đúng các quy định đề ra làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng. Trong công tác huy động vốn, đa sô cán bộ viên chức nhiệt tình đã đóng góp thật sự cho công việc, đã hoàn thành chỉ tiêu của bản thân và kế hoạch của đơn vị. Tuy nhiên cũng có không ít cán bộ vẫn vô tư, thơ ơ đối với chỉ tiêu được giao hay so bì trong nội bộ, vì vậy mà ảnh hưởng không ít đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. - 49 - Chưa áp dụng phương thức cho vay phù hợp với đặc điểm sản xuất kinh doanh cũng như tính chất, nhu cầu vốn của dự án. 5.1.3. Nguyên nhân khách quan. * Nguyên nhân từ những biến động của nền kinh tế xã hội trong năm 2011 và năm 2012: Năm 2011, nhằm để kiểm soát lạm phát, ổn định nền kinh tế vĩ mô Việt Nam, NHNN thông qua chính sách tiền tệ chặt chẽ, tăng trưởng tín dụng ở mức 12%, mức này đã giảm đi rất nhiều lần so với những năm trước. Vào tháng 2/2011, NHNN đã tạo nên cú ‘‘shock’’ lớn khi điều chỉnh tỷ giá mạnh trên thị trường ngoại hối, trong một đêm giá trị đồng Việt Nam đã hạ 9,3% so với dollar Mỹ. Sau điều chỉnh, tỷ giá chỉ tăng 0,97% trong 9 tháng còn lại của năm 2011. Bên cạnh đó, trong năm 2011 giá vàng trong nước tăng 25% và đạt đỉnh điểm 49,2 triệu đồng/lượng vào tháng 8. Giá vàng tăng mạnh đẩy nhu cầu mua lên cao, khi giá vàng thế giới điều chỉnh thì giá vàng trong nước vẫn ở mức cao, chênh lệch giá vàng trong nước và quốc tế lên đến 3 – 5 triệu đồng/lượng. Thị trường vàng biến động mạnh đã làm ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng huy động vốn của khu vực tài chính: thay vì gửi tiết kiệm người dân rút tiền chuyển qua đầu tư vào vàng dẫn đến khả năng huy động vốn của ngân hàng bị giảm sút ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vấn đề lãi suất trong năm 2011 rất căng thẳng khi mà NHNN tăng lãi suất lên nhiều lần làm lãi suất bắt đầu leo thang mà quy định lãi suất trần 14% khiến cho các NHTM gặp khó khăn về thanh khoản và phải đi vay trên thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao. Năm 2012, trôi qua với nhiều vấn đề nổi cộm phát sinh trong quá trình hoạt động của ngân hàng. Nợ xấu đang đe dọa sự tồn vong của nhiều ngân hàng, chính sách quản lý vàng đang tạo ra nhiều biến tướng gây rối loạn thị trường, tiến độ tái cơ cấu không như kỳ vọng… Dù thống đốc Nguyễn Văn Bình đã nhìn thẳng vào những hạn chế còn tồn tại, nhưng khi ‘‘lợi ích nhóm chưa được giải quyết’’ khiến hoạt động giám sát ngân hàng vẫn ‘‘còn nhiều lỗ hổng’’ thì có lẽ nhận sai thì dễ, nhưng để sửa sai sẽ chẵng dễ chút nào. Do những bước đầu đổi mới vào năm 2011, tuy hoạt động kinh doanh ngân hàng có chuyển biến tích cực hơn nhưng năm 2012 vẫn còn tồn đọng nhiều vấn đề phức tạp khó giải quyết. - 50 - * Những nguyên nhân khác: Ngoài ảnh hưởng chung của nền kinh tế cả nước trong thời gian qua thì tại địa phương cũng tồn tại một số nguyên nhân khác như: Giá Rai vẫn còn là một huyện có tỷ lệ hộ nghèo còn cao, hoạt động kinh tế chủ yếu là nông nghiệp nên nguồn vốn dư thừa trong dân còn thấp, bên cạnh đó do địa hình nhiều sông rạch, đường lộ chưa bằng phẳng nên đi lại gặp nhiều khó khăn, do đó ngân hàng gặp nhiều trở ngại trong công tác huy động vốn. Do có nhiều đối thủ cạnh tranh, trong thời gian gân đây trên địa bàn huyện Giá Rai có thêm nhiều tổ chức tín dụng khác như Ngân hàng TMCP Đông Á, Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam, Bảo hiểm Prudential… Do người dân vẫn giữ thói quen giữ tiền, giữ vàng ở nhà không muốn gửi vào ngân hàng vì tâm lý lo sợ, điều này cũng gây thêm khó khăn cho công tác huy động vốn của ngân hàng. 5.2. MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NN&PTNT HUYỆN GIÁ RAI. 5.2.1. Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng. Ban lãnh đạo ngân hàng cần đặc biệt quan tâm đến việc đào tạo cán bộ tín dụng. Cán bộ công nhân viên phải được bố trí phù hợp với năng lực chuyên môn, phải có kế hoạch đào tạo nhằm nâng cao trình độ chuyên môn, tiếp thu những cái mới phục vụ lại cho hoạt động ngân hàng. Cán bộ tín dụng luôn phải được nhắc nhở không nên chủ quan trước tính phức tạp của các hoạt động cho vay và coi tài sản thế chấp là chỗ dựa an tâm cho số tiền vay. Có chính sách khuyến khích cá nhân, tập thể, xử lý cán bộ yếu kém: chú trọng công tác khen thưởng và nghiêm túc xử lý những yếu kém, qua đó tạo động lực thi đua, tích cực, hăng hái hoàn thành nhiệm vụ chuyên môn đồng thời nâng cao trách nhiệm, tính chủ động trong công việc để hoàn thành tốt công tác được giao. 5.2.2. Xử lý thông tin tín dụng nhanh chóng và hiệu quả. Trong công tác tín dụng, thông tin là yếu tố đóng vai trò quyết định giúp cho ngân hàng ra quyết định có đầu tư hay không. Các thông tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều khi lại thiếu chính xác, đầy đủ do vậy cán bộ tín dụng không thể chỉ dựa vào các luồng thông tin do khách hàng cung cấp trong dự án - 51 - mà cần phải nắm bắt, xử lý các thông tin về mọi vấn đề liên quan đến phương án, dự án từ nhiều nguồn khác nhau. Mặc khác, nhằm để đánh giá chính xác hơn khách hàng vay vốn và nâng cao khả năng xử lý, ra quyết định cho vay đầu tư, ngân hàng cũng chú trọng đầu tư vào hệ thống công nghệ thông tin vì vậy mà việc lưu trữ, thu thập các thông tin về khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công nghệ…cũng trở nên dễ dàng và hiệu quả hơn. 5.2.3. Giám sát khoản tiền vay chặt chẽ. Quản lý tiền vay là một trong những trách nhiệm quan trọng nhất của cán bộ tín dụng. Nhiều tín dụng tốt có thể dễ dàng trở thành những món vay có vấn đề, nếu cán bộ tín dụng không chú ý đến những dấu hiệu bất thường báo trước phát sinh trong vòng đời của món vay. Giám sát tiền vay đòi hỏi giám sát người vay một cách chặt chẽ, qua đó có thể dễ dàng phát hiện dấu hiệu người vay đang gặp khó khăn. Khi tiền vay đến hạn trả nợ đã quá hạn hay những điều khoản của hợp đồng vay như giá trị tài sản thế chấp tối thiều hay tỷ lệ tài chính theo yêu cầu bị vi phạm, thì hoạt động giám sát của các cán bộ ngân hàng càng phải được thúc đẩy chặt chẽ hơn. Giám sát tiền vay chặt chẽ sẽ giúp cán bộ tín dụng phân tích tình hình tài chính của người vay cũng như xu hướng phát triển, khả năng trả nợ trong tương lai, khả năng sinh lời… qua đó ngân hàng sẽ dễ dàng quyết định nên hay không nên tiếp tục cho vay. 5.2.4. Xử lý nợ quá hạn và nợ tồn đọng. * Khi đã phát sinh nợ quá hạn cần phải phân tích kỹ, tìm rõ nguyên nhân khách quan, chủ quan để có hướng đề xuất xử lý hợp lý: Nếu là do nguyên nhân chủ quan, chúng ta cần phải kiên quyết thu hồi nợ bằng mọi biện pháp như động viên khách hàng dung nguồn vốn khác để trả nợ, tự xử lý tài sản đảm bảo để trả nợ. Nếu là do nguyên nhân khách quan, thì tùy từng trường hợp cụ thể có những giải pháp thích hợp như: gia hạn thời hạn cho vay, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, tư vấn sản xuất kinh doanh theo sự hiểu biết của cán bộ ngân hàng, động viên khách hàng tự xử lý tài sản đảm bảo để trả nợ. Trong trường hợp xử lý tài sản quá khó khăn và nếu đủ điều kiện thì đề nghị xử lý nợ bằng nguồn dự phòng rủi ro. - 52 - Tóm lại, xử lý nợ quá hạn là công việc khó khăn, mất nhiều thời gian, công sức đòi hỏi nhiều tâm huyết của cán bộ tín dụng nhưng cách tốt nhất vẫn là kiên trì bám trụ, thường xuyên lui tới nhắc nhở, động viên, đánh vào tâm lý của người vay vốn. 5.2.5. Phân tán rủi ro tín dụng. * Bảo hiểm tín dụng ‘‘Bảo hiểm’’ là một khái niệm thường gặp dùng để chỉ một trong những biện pháp hữu hiệu để phân tán rủi ro. Bảo hiểm tín dụng cũng là một biện pháp quan trọng nhằm san sẽ rủi ro trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng. Bảo hiểm tín dụng có thể thực hiện dưới các hình thức như: bảo hiểm cho hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay. Do đặc điểm sản xuất nông nghiệp luôn chứa đựng nhiều rủi ro do thiên tai, bệnh dịch nên gây thiệt hại đến năng suất là điều không thể tránh khỏi. Vì vậy, việc mua bảo hiểm cho cây trồng vật nuôi là điều hết sức cần thiết, nó giúp cho người dân phòng ngừa được rủi ro trong sản xuất đồng thời cũng góp phần hạn chế được rủi ro tín dụng cho ngân hàng. * Lập quỹ dự phòng rủi ro Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, việc xảy ra rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi, nhưng bằng cách nào để ngăn chặn và hạn chế tối thiểu những thiệt hại do rủi ro gây ra là vấn đề cần phải quan tâm. Việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro là một trong những biện pháp hạn chế rủi ro mà bắt kỳ ngân hàng nào cũng thực hiện. Trong những năm qua, chi nhánh trích lập cho quỹ dự phòng còn thấp so với những khoản vay đầy rủi ro tại địa phương, do vậy trong những năm tiếp theo ngân hàng nên nâng mức dự phòng này lên để có thể bù đắp những tổn thất do rủi ro tín dụng gây ra và cũng để đảm bảo hiệu quả kinh doanh cho ngân hàng. * Cho vay đồng tài trợ Trên thực tế, có những doanh nghiệp có nhu cầu vay nguồn vốn lớn mà ngân hàng không thể đáp ứng được, đó thường là nhu cầu đầu tư cho các dự án lớn, khó xác định mức độ rủi ro có thể xảy ra. Trong trường hợp này, các ngân hàng cũng nhau liên kết để thẩm đinh dự án, cho vay và chia sẽ rủi ro đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ mỗi bên. Đây là một hình thức tín dụng chưa thực sự phổ biến đối với các NHTM Việt Nam. Một phần do sự phức tạp của hình thức này, một phần còn do vướng mắc trong việc thỏa hiệp giữa các ngân hàng về quyền lợi và trách nhiệm trong khi liên kết. Đây cũng chính là nhược điểm - 53 - của biện pháp này. Nhưng nếu ngân hàng áp dụng được biện pháp này thì đây là có thể là biện pháp hữu hiệu giảm bớt rủi ro của ngân hàng. - 54 - Chương 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ. 6.1. KẾT LUẬN. Hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng và đây cũng là lĩnh vực kinh doanh chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn. Vì vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ có thể tác động và ảnh hưởng trực tiếp đến sự tồn tại và phát triển của mỗi tổ chức tín dụng, xa hơn nó có thể làm ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng như toàn bộ nền kinh tế. Cũng chính vì thế mà quản trị rủi ro tín dụng là một vấn đề khó khăn nhưng rất cần thiết. Đặt biệt đối với các NHTM thì thu nhập chính và chủ yếu là từ hoạt động tín dụng, hoạt động chiếm đến 70% - 90% thu nhập ngân hàng. Và đương nhiên ở mỗi ngân hàng luôn có một tỷ lệ rủi ro nhất định nhưng làm thế nào để hạn chế rủi ro này ở một tỷ lệ thấp nhất có thể là điều mà mỗi ngân hàng đã và đang phấn đấu hàng ngày để đạt được. Đề tài đã khái quát các vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng, những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cũng như có đề cập đến các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Với mọi nổ lực nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng trong thời gian qua cho thấy đội ngũ cán bộ công nhân viên tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai đã làm việc tích cực, không ngừng nghỉ mới đạt được kết quả khả quan như hôm nay. Tình hình được thể hiện ở các mặt như sau: - Nguồn vốn huy động ngày càng tăng với tốc độ tăng trưởng cao. - Dư nợ cho vay năm sau cao hơn năm trước và cũng tăng trưởng với tốc độ cao. - Nợ quá hạn tại chi nhánh cũng chựng lại và có xu hướng giảm. Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai, từ việc đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng, tập trung xử lý những tồn tại ảnh hưởng không tốt đến chất lượng tín dụng, nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro… các công tác này đã góp phần hạn chế và kiểm soát rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Bên cạnh đó, tuy trong những năm qua kinh tế địa phương tăng trưởng tương đối ổn định nhưng cũng gặp không ít khó khăn và thách thức như giá vàng, giá xăng dầu và các mặt hàng nông sản không ổn định,… thêm vào đó là tình hình thời tiết, dịch bệnh trên gia súc, gia cầm và cây trồng diễn biến phức tạp, đã ảnh hưởng đến tốc độ tăng trưởng kinh tế của huyện đồng thời cũng ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy nhiên, dù có khó - 55 - khăn nhưng với tinh thần đoàn kết, quyết tâm cao của toàn thể cán bộ viên chức cùng với sự ủng hộ, quan tâm chỉ đạo của Ngân hàng NN&PTNT tỉnh Bạc Liêu, chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT huyện Giá Rai đã hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình và luôn phấn đấu để đạt kết quả tốt hơn trong những năm tới. 6.2. KIẾN NGHỊ. 6.2.1. Đối với chi nhánh. - Củng cố và phát huy những kết quả đạt được trong thời gian qua: lợi nhuận, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ và vốn huy động. Hạn chế cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ của những khách hàng là người thân quen để tránh sự gian lận hoặc ý kiến chủ quan trong công tác thẩm định. - Với những khoản vay có mức tín dụng cao thì ngoài cán bộ tín dụng phụ trách hồ sơ, cần phải có thêm trưởng phòng quản lý tín dụng hoặc giám đốc chi nhánh cùng thàm gia kiểm tra cơ sở sản xuất kinh doanh và thẩm định hồ sơ để đảm bảo cho khoản vay có thể thu hồi. - Chi nhánh cần tiếp tục chú trọng hơn nữa công tác xử lý nợ quá hạn và nợ tồn đọng trong những năm tới. - Đẩy nhanh tốc độ tăng thu, giảm chi, triệt để tiết kiệm để tạo được lợi nhuận tối đa, tạo điều kiện trích lập dự phòng rủi ro lớn để xử lý nợ tồn đọng, giảm rủi ro xảy ra cho ngân hàng. - Chi nhánh cần có chính sách phân công khối lượng công việc cho cán bộ tín dụng phù hợp, tránh trạng thái quá tải, vì địa bàn quản lý rộng và tình hình giao thông không thuận tiện cho cán bộ tín dụng giám sát, theo dõi, đánh giá khách hàng của mình. - Tạo quyền lợi, ban hành chính sách ưu đãi đối với cán bộ tín dụng về thu nhập, phương tiện đi lại, đảm bảo an toàn. Thường xuyên quan tâm tới việc nâng cao trình độ, rèn luyện đạo đức, động viên khen thưởng kịp thời để cán bộ tín dụng làm tốt hơn nữa công việc của mình. - Nâng cấp cơ sở hạ tầng, phương tiện làm việc, mở rộng mặt bằng để tạo niềm tin cho khách hàng và đủ sức cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác trên địa bàn. - Để tránh trường hợp khách hàng bị tai nạn hoặc bệnh bất ngờ dẫn đến việc khách hàng bị giảm hay mất khả năng trả nợ, ngân hàng có thể đề nghị khách hàng mua bảo hiểm trước khi vay. Như vậy khi rủi ro xảy đến, ngân hàng vẫn có thể thu hồi đủ món nợ vay. - 56 - 6.2.2. Đối với chính quyền địa phương. - Có chính sách hỗ trợ vốn đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng. Tạo điều kiện cho ngân hàng tìm hiểu, tiếp cận và tiếp xúc với người dân địa phương nhằm giới thiệu và hướng dẫn người dân về hoạt động của ngân hàng. - Cần có những biện pháp chỉ đạo thiết thực cho các ngành, các cấp kết hợp với ngân hàng thực hiện các giải pháp tích cực thúc đẩy kinh tế người dân trên địa bàn. - Khẩn trương tiến hành việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sỡ hữu nhà ở, tạo điều kiện thuận lợi cho việc nhận thế chấp, xác định giá trị thế chấp phục vụ công tác cho vay của ngân hàng. - Chỉ đạo các ban, ngành có liên quan tích cực hơn nữa trong việc phối hợp với ngân hàng thu hồi nợ. 6.2.3. Đối với ngân hàng cấp trên. - Hiện tại chi nhánh chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay vốn của người dân, ngân hàng cấp trên nên có chính sách hỗ trợ vốn cho chi nhánh, đặc biệt là vốn trung, dài hạn để ngân hàng mở rộng đầu tư tín dụng đáp ứng triệt để nhu cầu vốn của khách hàng. - Cần xóa bỏ tình trạng vay vốn thông qua trung gian đầu mối, vì sẽ làm méo mó dòng chảy vốn đầu tư, cũng như sai định hướng. Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam nên có cơ chế bù đắp rủi ro và khuyến khích các ngân hàng chủ động cho vay trực tiếp, cần có khung lãi suất riêng đối với đối tượng vay để tạo điều kiện trả nợ cũng như định hướng phát triển cho các đối tượng của ngân hàng. - Cải tiến kỹ thuật nghiệp vụ, đảm bảo nhanh chóng, tiện lợi an toàn, thủ tục vay phù hợp tránh gây phiền hà cho người dân. - 57 - TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, 2007, Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2006, Quản trị ngân hàng thương mại, Đại học Cần Thơ. 3. Hồ Trung Tấn (2009), Luận văn tốt nghiệp, Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT huyện Đầm Dơi - tỉnh Cà Mau, Trường Đại học Cần Thơ. 4. Phạm Vĩnh Phúc (2008), Luận văn tốt nghiệp, Phân tích rủi ro tín dụng và các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Ngoại Thương chi nhánh Cần Thơ, Trường Đại học Cần Thơ. 5. Lê Thị Như Ý (2008), Luận văn tốt nghiệp, Phân tích tình hình tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT huyện Thanh Bình, tỉnh Đồng Tháp, Trường Đại học Cần Thơ. - 58 - [...]... hai của tỉnh (sau TP .Bạc Liêu) Phía Đông giáp với huyện Hòa Bình, phía Tây giáp TP Cà Mau (tỉnh Cà Mau), phía Nam giáp với Đông Hải và phía Bắc giáp với huyện Phước Long 3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Giá Rai ra đời vào ngày 01/10/1988, là một chi nhánh của Ngân hàng NN&PTNT Bạc Liêu. .. ngừa và hạn chế RRTD em đã quyết định chọn đề tài Phân tích tình hình rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh huyện Giá Rai, tỉnh Bạc Liêu để có thể đưa ra những biện pháp hữu hiệu góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng tại ngân hàng -1- 1.1.2 Căn cứ thực tiễn Hoạt động kinh doanh của ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro nhất định, nhất là trong hoạt động tín dụng. .. ra và thường gây ra những hậu quả nặng nề 2.1.2.2 Phân loại RRTD Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Hình 2.2 Phân loại rủi ro tín dụng -9- Rủi ro tập trung Rủi ro giao dịch là rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm: - Rủi. .. Liêu có trụ sở đặt tại Ấp 1 TT Hộ Phòng, huyện Giá Rai Ngày 01/03/2002, huyện Giá Rai chia thành 2 huyện đó là huyện Giá Rai và huyện Đông Hải Ngày 02/05/2002, Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai đã tách ra 2 chi nhánh đặt tại huyện Giá Rai và huyện Đông Hải Hiện nay, Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai đã có 3 chi nhánh Ngân hàng trực thuộc, đặt tại TT Giá Rai (PGD Giá Rai), xã Tân Phong... TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng RRTD tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai và đề xuất các giải pháp nhằm góp phần hạn chế RRTD 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích tình hình RRTD tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai trong giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm 2014 Đánh giá tình hình RRTD tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai trong giai đoạn 2011 – 6 tháng đầu năm... động tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 30 Bảng 4.2 Tình hình NQH theo nhóm tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 35 Bảng 4.3 Tình hình NQH theo thời hạn vay tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 37 Bảng 4.4 Tình hình NQH theo ngành kinh tế tại Ngân hàng. .. tổng quan về hệ thống tín dụng trên địa bàn huyện Giá Rai - Dựa vào các chỉ tiêu để phản ánh HĐTD và RRTD, phân tích, giải thích và đánh giá những chỉ số để có những biện pháp điều chỉnh hợp lý - 18 - Chương 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN GIÁ RAI 3.1 VÀI NÉT VỀ HUYỆN GIÁ RAI – TỈNH BẠC LIÊU Theo nghị quyết đại hội Đảng bộ tỉnh Bạc Liêu lần thứ 14, nhiệm... tốt nghiệp, Phân tích tình hình tín dụng và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng NN&PTNT huyện Thanh Bình, tỉnh Đồng Tháp, Trường Đại học Cần Thơ - Các đề tài nghiên cứu về rủi ro tín dụng, đi sâu đánh giá về tình hình nợ quá hạn, tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro, tìm ra những giải pháp, những biện pháp tốt nhất, việc thu hồi nợ được nhanh chóng để giảm thiểu rủi ro tín dụng. .. NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 39 Bảng 4.5 Tình hình NQH theo đối tượng tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 2014 41 Bảng 4.6 Tình hình NQH theo khả năng thu hồi tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai giai đoạn 2011 – 6 tháng năm 43 Bảng 4.7 Tình hình NQH còn tồn đọng tại Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai... một số tài liệu nghiên cứu, phân tích về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng Qua quá trình lược khảo các đề tài đó, e nhận thấy vấn đề tín dụng, rủi ro tín dụng đã được rất nhiều tác giả nghiên cứu, phân tích sâu, kỹ lưỡng và đầy đủ Trên cơ sở lý luận, phân tích chuyên môn của các tài liệu đó, vận dụng vào thực tiễn hoạt động tín dụng của Ngân hàng NN&PTNT chi nhánh huyện Giá Rai để hoàn thiện đề tài