TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH - - NGUYỄN THỊ BÍCH THANH PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHƢƠNG NAM – PGD CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 – 2013 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH - - NGUYỄN THỊ BÍCH THANH MSSV: 4104549 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHƢƠNG NAM – PGD CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN LÊ KHƢƠNG NINH – 2013 LỜI CẢM TẠ Trƣớc hết xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầy Cô Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, trƣờng Đại học Cần Thơ tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức quý báu nhƣ kinh nghiệm nghiên cứu sống suốt thời gian học tập trƣờng Đặc biệt hƣớng dẫn giúp đỡ tận tình thầy Lê Khƣơng Ninh suốt q trình tơi thực đề tài Đồng thời xin gửi lời cảm ơn chân thành đến anh, chị, cô, công tác Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam Phòng Giao dịch Cần Thơ nhiệt tình cung cấp số liệu nhƣ thơng tin cần thiết liên quan đến đề tài Trong thời gian thực đề tài, dù có cố gắng nhƣng khơng tránh khỏi thiếu sót kiến thức kinh nghiệm hạn chế Rất mong nhận đƣợc lời góp ý, phê bình q Thầy Cô Cuối cùng, xin gửi lời chúc sức khỏe công tác tốt đến quý Thầy Cô anh, chị, cô, công tác Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam Phòng Giao dịch Cần Thơ Cần Thơ, ngày … tháng … năm … Nguyễn Thị Bích Thanh i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn đƣợc hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chƣa đƣợc dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày … tháng … năm … Nguyễn Thị Bích Thanh ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Ngày … tháng … năm … Thủ trƣởng đơn vị (Ký tên đóng dấu) iii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN Ngày … tháng … năm … Giáo viên hƣớng dẫn iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Ngày … tháng … năm … Giáo viên phản biện v MỤC LỤC Trang Chƣơng 1: GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan tín dụng 2.1.2 Phân loại nợ 2.1.3 Khái quát rủi ro tín dụng 10 2.1.4 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng 11 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 13 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 13 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu 14 Chƣơng 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 15 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG PHƢƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 15 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 15 3.1.2 Cơ cấu tổ chức 16 3.1.3 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng 18 3.2 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƢƠNG NAM – PGD CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG ĐẦU NĂM 2013 19 vi 3.2.1 Tổng thu nhập 21 3.2.2 Tổng chi phí 21 3.2.3 Lợi nhuận 22 Chƣơng 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 23 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 23 4.1.1 Tình hình nguồn vốn 23 4.1.2 Huy động vốn theo kỳ hạn 25 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG PHƢƠNG NAM – PGD CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG ĐẦU NĂM 2013 27 4.2.1 Doanh số cho vay 27 4.2.2 Doanh số thu nợ 32 4.2.3 Dƣ nợ 36 4.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG PHƢƠNG NAM – PGD CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ĐẾN THÁNG ĐẦU NĂM 2013 39 4.3.1 Tình hình nợ xấu 39 4.3.2 Các tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng đo lƣờng rủi ro tín dụng 44 Chƣơng 5: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 48 5.1 NHỮNG MẶT LÀM ĐƢỢC VÀ NHỮNG TỒN TẠI TRONG VIỆC PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 48 5.1.2 Những mặt làm đƣợc 48 5.1.2 Những hạn chế 48 5.2 NHỮNG GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG 49 5.2.1 Thẩm định hồ sơ trƣớc cho vay theo dõi sau cho vay 49 5.2.2 Phân tán rủi ro tín dụng 49 vii 5.2.3 Nâng cao trình độ kỹ cán hoạt động Ngân hàng 50 5.2.4 Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ 51 Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 52 6.1 KẾT LUẬN 52 6.2 KIẾN NGHỊ 52 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam 52 6.2.2 Đối với quan Nhà nƣớc 53 TÀI LIỆU THAM KHẢO 54 viii với năm 2010 nhƣng giảm vào năm sau Nguyên nhân năm 2011, Nhà nƣớc áp dụng sách thắt chặt tiền tệ, lãi suất vay vốn cao khiến nhiều doanh nghiệp khó khăn cơng tác trả nợ Năm 2012 tháng đầu năm 2013 kinh tế có phần ổn định hơn, sách thu nợ hợp lý, đồng thời Ngân hàng chuyển số khoản sang hạch tốn ngoại bảng nên tình hình nợ xấu trung dài hạn có xu hƣớng giảm xuống 4.3.1.2 Nợ xấu theo ngành kinh tế - Nơng, lâm, ngư nghiệp Nhìn chung nợ xấu ngành nông, lâm, ngƣ, nghiệp giảm qua năm Cụ thể, năm 2010 nợ xấu 90 triệu đồng đến tháng năm 2013 giảm 25 triệu đồng Do ngành chứa nhiều rủi ro nên Ngân hàng hạn chế cho vay - Công thương nghiệp Do ngành cho vay Ngân hàng nên nợ xấu chiếm tỷ trọng cao tổng nợ xấu, 50% Nhìn chung, nợ xấu ngành tăng qua năm Cụ thể, năm 2011 nợ xấu ngành tăng 20% so với năm 2010; năm 2012 tăng nhẹ (khoảng 7%) so với năm 2011 tháng đầu năm 2013 đặc biệt tăng mạnh so với kỳ năm trƣớc, tăng gần 78% Nguyên nhân doanh nghiệp chịu ảnh hƣởng nặng từ kinh tế nƣớc giới, nên ảnh hƣởng đến khả chi trả nguồn vốn vay để phục vụ cho việc kinh doanh - Xây dựng Đây ngành có tỷ lệ nợ xấu cao hệ thống tổ chức tín dụng, với Ngân hàng Phƣơng Nam vậy, theo số liệu Bảng 4.6 ta thấy nợ xấu tăng qua năm, đặc biệt năm 2011, nợ xấu 210 triệu đồng năm 2010 khơng có Ngun nhân ngành xây dựng chịu ảnh hƣởng nhiều yếu tố, từ giá nguyên liệu đầu vào, trầm lắng thị trƣờng bất động sản,… Các khoản nợ ngành thƣờng có giá trị lớn, thu nhập khách hàng đủ để chi trả khoản lãi định kỳ, đến đến hạn khách hàng khơng đủ khả hồn trả vốn gốc, từ phát sinh nợ xấu - Ngành khác Đối với ngành khác nhìn chung nợ xấu tăng qua năm Cụ thể, năm 2011 khoản nợ xấu ngành 50 triệu đồng, năm 2012 tăng lên thành 78 triệu đồng, nhƣng đến tháng năm 2013 Ngân hàng giải đƣợc khoản nợ xấu 41 4.3.1.3 Nợ xấu theo nhóm nợ - Nợ nhóm (Nợ tiêu chuẩn) Nhìn chung dƣ nợ nhóm qua năm có biến động lớn Cụ thể, năm 2011 dƣ nợ nhóm 200 triệu đồng tháng đầu năm 2013 881 triệu đồng, năm cịn lại khơng có Nguyên nhân năm 2011, doanh nghiệp gặp phải khó khăn hoạt động sản xuất kinh doanh, khơng tiêu thụ đƣợc hàng hóa, hàng tồn kho tăng, từ khả tốn nợ vay hạn, đa phần doanh nghiệp xin gia hạn lại thời hạn trả nợ - Nợ nhóm (Nợ nghi ngờ) Nhìn vào Bảng 4.6 ta thấy nợ nghi ngờ Ngân hàng tăng qua năm, đặc biệt tăng mạnh vào năm 2012, tăng 16 lần so với năm 2011 Nguyên nhân kinh tế năm 2012 khó khăn, số doanh nghiệp rơi vào tình trạng kinh doanh thua lỗ, phá sản dẫn đến khoản nợ hạn trƣớc phải cấu lại thời hạn trả nợ lần Do tải cán tín dụng nên công tác kiểm tra sử dụng vốn, quản lý khách hàng vay có đơi lúc cịn thiếu chặt chẽ Đây thực điều đáng lo ngại, khoản nợ thuộc nhóm nợ gần với nhóm nợ có khả vốn - Nợ nhóm (Nợ có khả vốn) Nợ có khả vốn Ngân hàng tăng mạnh vào năm 2011, đến 614 triệu đồng, tăng gần lần so với năm 2010 Nguyên nhân nợ nhóm từ năm 2010 chuyển sang khách hàng khơng có khả chi trả Sang năm 2012 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ nhóm đƣợc Ngân hàng giải triệt để Bản chất nợ xấu ngân hàng khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay khơng hiệu quả, thƣờng phát sinh sau chu kỳ vay vốn, chí sau thời gian dài Nợ xấu đƣợc tích lũy từ trƣớc môi trƣờng kinh doanh xấu kể từ năm 2008, khách hàng vay gặp nhiều khó khăn tài hoạt động, vậy, nợ xấu Ngân hàng có chiều hƣớng gia tăng nhanh thời gian gần Trong bối cảnh dƣ nợ tín dụng không tăng từ đầu năm 2012 trở lại cho thấy nợ xấu phát sinh chủ yếu khoản tín dụng đƣợc cấp trƣớc đây, đặc biệt giai đoạn tăng trƣởng tín dụng nhanh 42 Bảng 4.6 Tình hình nợ xấu Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam – PGD Cần Thơ giai đoạn 2010 – T6/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Nợ xấu 2010 2011 2012 6T ĐN 2012 Chênh lệch 2011/2010 6T ĐN 2013 Chênh lệch 2012/2011 Tuyệt đối % % Chênh lệch 6T 2013/6T 2012 Tuyệt đối Tuyệt đối % 571 870 910 1.209 1.241 52,36 299 4,60 40 2,65 32 - Ngắn hạn 301 560 617 839 967 86,05 259 10,18 57 15,26 128 - Trung dài hạn 270 310 293 370 274 14,81 40 -5,48 -17 -25,95 -96 90 30 30 -60 -100,00 -30 -16,67 -5 481 580 622 622 1.106 20,58 99 7,24 42 77,81 484 - Xây dựng 210 210 410 110 - 210 0,00 -73,17 -300 - Ngành khác 50 78 147 - 50 56,00 28 -100,00 -147 - Nợ nhóm 200 0 881 - 200 -100,00 -200 - 881 - Nợ nhóm 356 56 910 809 360 -84,27 -300 1525,00 854 -55,50 -449 - Nợ nhóm 215 614 400 -614 -100,00 -400 Theo thời hạn Theo ngành kinh tế - Nông, lâm, ngƣ, nghiệp - Cơng thƣơng nghiệp 25 -66,67 Theo nhóm nợ 185,6 399 -100,00 Nguồn: Phòng Kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ, 2010 – T6/2013 43 4.3.2 tín dụng Các tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng đo lƣờng rủi ro Bảng 4.7 Các tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng đo lƣờng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phƣơng Nam – PGD Cần Thơ từ năm 2010 – T6/2013 Chỉ tiêu ĐVT Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6T ĐN 2012 6T ĐN 2013 Vốn huy động Tr.đồng 75.690 104.539 127.461 138.406 150.764 Doanh số cho vay Tr.đồng 98.875 80.204 87.423 46.459 44.322 Doanh số thu nợ Tr.đồng 78.307 93.207 84.968 43.232 42.883 Tổng dƣ nợ Tr.đồng 52.352 39.349 41.804 42.576 43.243 Dƣ nợ bình quân Tr.đồng - 45.851 40.577 - - Nợ xấu Tr.đồng 571 870 910 1.209 1.241 Nợ có khả vốn Tr.đồng 215 614 400 Dự phòng RRTD Tr.đồng 574 613 521 - 483 Tổng dƣ nợ/VHĐ % 69,17 37,64 32,80 30,76 28,68 Hệ số thu nợ % 79,20 116,21 97,19 93,05 96,75 - 2,03 2,09 - - Vòng quay vốn tín dụng Vịng Hệ số rủi ro tín dụng % 1,09 2,21 2,18 2,84 2,87 Tỷ lệ DPRRTD % 1,10 1,56 1,25 - 1,12 Khả bù đắp RRTD Lần 1,01 0,70 0,57 - 0,39 Khả bù đắp khoản vay vốn Lần 2,67 1,00 - - - - Tổng dư nợ/Vốn huy động Chỉ tiêu giúp đánh giá khả sử dụng vốn huy động vào hoạt động cho vay Ngân hàng Từ Bảng 4.7 ta thấy tình hình huy động vốn Ngân hàng tăng qua năm nhƣng tổng dƣ nợ lại có nhiều biến động với xu hƣớng giảm Điều làm cho tổng dƣ nợ vốn huy động giảm qua năm Cụ thể, năm 2010 tiêu 69,17% có nghĩa đồng vốn huy động đƣợc ngân hàng cho vay 0,69 đồng Điều chứng tỏ, tín dụng hoạt động chủ yếu ngân hàng Đến năm 2011 số 37,64%, tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn, số lạm phát 18,58%, nhu cầu xuất giảm, sức tiêu thụ hàng hóa nội địa giảm theo rào kỹ thuật dựng lên làm cho doanh số cho vay năm giảm kéo theo dƣ nợ giảm Chỉ tiêu tiếp tục giảm vào năm 2012 tháng đầu năm 44 2013 Qua ta thấy Ngân hàng thừa số vốn tổng vốn huy động đƣợc, lƣợng vốn huy động thừa đƣợc bán cho hội sở để nhận lãi suất Nguyên nhân giai đoạn để tránh tình trạng xảy nợ xấu ngân hàng cho vay có chọn lọc chủ yếu cho vay ngắn hạn nên nhanh chóng thu hồi vốn làm cho dƣ nợ đến cuối năm ngân hàng không cao - Hệ số thu nợ Chỉ tiêu đánh giá công tác thu hồi nợ cho vay Ngân hàng, nhƣ phản ánh khả trả nợ khách hàng Nhìn chung, hệ số thu nợ Southern Bank – Cần Thơ có tăng giảm qua năm Hệ số cao vào năm 2011, đạt 115% Nguyên nhân tình hình lạm phát tăng mạnh, kèm theo lãi suất cho vay tăng khiến khách hàng lo lắng tìm cách trả nợ ngân hàng nhanh chóng để tránh phải chịu lãi suất cao Sang năm 2012, NHNN ban hành Thông tƣ số 33/2012/TT-NHNN quy định lãi suất cho vay ngắn hạn nhằm giúp cho tổ chức kinh tế dễ dàng tiếp cận đƣợc nguồn vốn nên doanh số cho vay tăng so với năm 2011, làm cho hệ số thu nợ giảm nhƣng mức cao (trên 90%) Điều cho thấy Ngân hàng thực tốt cơng tác thu hồi nợ - Vịng quay vốn tín dụng Đây tiêu đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, phản ánh số vốn đầu tƣ đƣợc quay vòng nhanh hay chậm, đồng vốn ngân hàng đƣợc sử dụng cho vay lần năm Nhìn chung vịng quay vốn tín dụng Ngân hàng năm 2011, 2012 tƣơng đối ổn định tăng nhẹ vào năm 2012, khoảng vòng Nguyên nhân Ngân hàng tập trung mở rộng tín dụng ngắn hạn nên đồng vốn ngân hàng đƣợc luân chuyển cách nhanh chóng, doanh nghiệp chủ yếu vay vốn để bổ sung vốn thiếu hụt tạm thời không vay dài hạn để mở rộng quy mô hay đổi công nghệ nhƣ trƣớc - Hệ số rủi ro tín dụng Nợ xấu vấn đề mà ngân hàng gặp phải kinh doanh, nhƣng vấn đề cần quan tâm tỷ lệ nợ xấu mức cao hay thấp Tỷ số thấp chứng tỏ chất lƣợng tín dụng ngân hàng đạt hiệu cao Nhìn chung, tỷ lệ nợ xấu Ngân hàng tăng liên tục qua năm Cụ thể, năm 2011, tỷ lệ nợ xấu 2,21% tăng gấp đôi so với năm 2010, sang năm 2012 tỷ lệ 2,18% tháng đầu năm 2013 2,87% Đây hệ phát sinh tích tụ từ số năm trƣớc nhiều nguyên nhân khác Chính điều kiện kinh tế vĩ mơ nƣớc quốc tế không ổn định khủng hoảng tài suy thối kinh tế giới kéo dài, đặc biệt khu vực châu 45 Âu tác động đến hoạt động đầu tƣ thƣơng mại quốc tế Việt Nam Bên cạnh đó, từ đầu năm 2011 đến nay, Chính phủ tập trung thực thi đồng giải pháp nhằm kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mơ, vậy, sách tiền tệ sách kinh tế vĩ mơ khác đƣợc điều hành theo hƣớng chặt chẽ, linh hoạt Kết tăng trƣởng kinh tế năm 2011 đạt 5,89% (thấp so với mức tăng trƣởng kinh tế 6,78% năm 2010); năm 2012, tăng trƣởng kinh tế đạt 5,03% Chính điều dẫn tới nợ xấu bắt đầu lộ diện rõ hơn, tăng trƣởng tín dụng chậm dần giảm năm 2012 Cùng với đó, thị trƣờng chứng khoán ảm đạm, thị trƣờng bất động sản sụt giảm kéo dài làm giảm giá trị tài sản bảo đảm chứng khoán bất động sản Mặc dù hệ số tăng lên nhƣng cịn nằm mức an tồn cho phép ( phố Cần Thơ < 15 Thái Văn Đại Bùi Văn Trịnh, 2010 Tiền tệ - ngân hàng Đại học Cần Thơ 16 Thái Văn Đại, 2012 Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại Đại học Cần Thơ 17 Trần Thị Lƣu Tâm, 2013 Cơ hội "phá băng" [Ngày truy cập: 25 tháng 11 năm 2013]  nợ xấu Danh mục tài liệu tiếng Anh A Saunder and H Lange, 1994 Financial Institutions Management – A Modern Perspective IL: Richard D Irwin Hennie van Greuning and Sonja Brajovic Bratanovic, 1999 Analyzing banking Risk [pdf] Available at < https://openknowledge.worldbank.org/bitstream/handle/10986/2618/482380P UB0Anal101OFFICIAL0USE0ONLY1.pdf?sequence=1> [Accessed 20 October 2013] 55 ... thực trạng rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Phương Nam Phòng Giao dịch Cần Thơ? ?? làm đề tài nghiên cứu nhằm phản ánh rõ nét rủi ro tín dụng việc quản lý rủi ro tín dụng. .. CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH - - NGUYỄN THỊ BÍCH THANH MSSV: 4104549 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHƢƠNG NAM. .. giá chất lƣợng tín dụng đo lƣờng rủi ro tín dụng 44 Chƣơng 5: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƢƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 48