ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --------------------- LÊ THỊ THU HUYỀN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HƢNG YÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ --------------------- LÊ THỊ THU HUYỀN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HƢNG YÊN Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN THỊ THÁI HÀ Hà Nội – 2015 LỜI CAM KẾT Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng Tôi, do Tôi trực tiếp làm dưới sự hướng dẫn của giáo viên hướng dẫn: cô PGS.TS Trần Thị Thái Hà. Các số liệu, kết quả tính toán nêu trong luận văn là trung thực xuất phát từ tình hình hoạt động thực tế của Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên ./ Học Viên Lê Thị Thu Huyền LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới toàn thể thầy cô giáo trong khoa Tài Chính Ngân Hàng của trường Đại Học Kinh tế- ĐHQGHN và đặc biệt là cô PGS.TS Trần Thị Thái Hà - người đã trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ em trong quá trình hoàn thành luận văn./ Trong thời gian nghiên cứu và tìm hiểu thực tế tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên, em cũng đã nhận được sự chia sẻ và chỉ bảo tận tình của các anh chị trong Ngân Hàng TMCP BIDV- chi nhánh Hưng Yên./ Em xin chân thành cảm ơn./ Hà Nội, tháng 6 năm 2015 ./ Học viên TÓM TẮT Đề tài luận văn “Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên” được học viên trình bày theo 4 chương. Phần mở đầu tác giả đã đề cập đến tính cấp thiết của đề tài, mục đích nghiên cứu, câu hỏi nghiên cứu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu, phương pháp nghiên cứu, và cuối cùng là bố cục của luận văn. Trong chương 1 đã đề cập đến những công trình nghiên cứu, các đóng góp của những đề tài nghiên cứu trước đây, đưa ra điểm khác biệt, đóng góp mới so với các đề tài nghiên cứu trước. Học viên cũng đã trình bày được những vấn đề lý thuyết rất cơ bản, bao gồm khái niệm về tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng và nội dung của quản lý rủi ro tín dụng được dùng trong luận văn. Trong chương 2 là Phương pháp nghiên cứu luận văn, để triển khai nghiên cứu những nội dung của luận văn, trên cơ sở thu thập thông tin sơ cấp và thông tin thứ cấp, học viên sử dụng phương pháp định tính như phỏng vấn chuyên gia và phương pháp định lượng để mô tả và phân tích hoạt động tín dụng của chi nhánh ngân hàng BIDV Hưng Yên nhằm tìm ra những nguyên nhân gây ra rủi ro và đề xuất các giải pháp. Chương 3 tác giả đã đi vào phân tích, đánh giá thực tra ̣ng rủi ro tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên, ở phần này tác giả rất chú trong đến thực trạng nợ xấu và xây dựng các chiến lược nhằm quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Nhìn chung, Ngân Hàng TMCP BIDV- chi nhánh Hưng Yên đã có sự chủ đô ̣ng nâng cao các hoạt động tín dụng và chú trọng tới công tác quản lý rủi ro của mình và từ đó đã đem lại những tác động tích cực cho chính Ngân Hàng cũng như đến nề n kinh tế trong địa bàn thành phố. Tuy nhiên, viê ̣c quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP BIDV - chi nhánh Hưng Yên vẫn đang còn rất nhiều hạn chế. Vì vậy chương 4 tiếp theo tác giả đã trình bày về những giải pháp và kiến nghị để chi nhánh Hưng Yên có thể củng cố chấ t lươ ̣ng, nâng cao công tác quản lý rủi ro góp phần thúc đẩy nề n kinh tế trên đ ịa bàn thành phố Hưng Yên ngày càng phát triển hơn. MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU ................................................................................................. 1 CHƢƠNG 1 . TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN ....... 4 1.1. Tổng quan các kết quả nghiên cứu về quản lý rủi ro tín dụng......... 4 1.1.1. Các công trình nghiên cứu có liên quan tới đề tài ............................ 4 1.1.2. Những đóng góp của luận văn .......................................................... 7 1.2. Cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng ................................................... 8 1.2.1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng ..................................................... 8 1.2.2. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng..................................................... 9 1.2.3. Phân loại tín dụng ngân hàng.......................................................... 10 1.3. Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và nội dung quản lý rủi ro tín dụng ...................................................................................................................... 13 1.3.1.Rủi ro tín dụng ................................................................................. 13 1.3.2. Quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM ............................................. 21 CHƢƠNG 2. PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU ............. 36 2.1. Phƣơng pháp sử dụng ......................................................................... 36 2.1.1. Phương pháp định tính .................................................................... 36 2.1.2. Phương pháp định lượng................................................................. 36 2.2. Phƣơng pháp tiến hành ...................................................................... 37 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ......................................................... 37 2.2.2. Phương pháp mô tả ......................................................................... 37 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RRTD TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HƢNG YÊN ................................................................................................... 39 3.1 Khái quát chung về Ngân Hàng TMCP Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam BIDV- Chi nhánh Hƣng Yên ........................................................... 39 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển .................................................. 39 3.1.2. Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động.............................................. 41 3.1.3. Tình hình hoạt động của Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam BIDV- chi nhánh Hưng Yên .................................................... 43 3.2. Thực trạng rủi ro và công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam- chi nhánh Hƣng Yên .............. 47 3.2.1. Tình hình hoạt động cho vay tại Ngân Hàng BIDV- chi nhánh Hưng Yên .................................................................................................. 47 3.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên .... 56 3.2.3. Công tác quản lý RRTD tại NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên ....... 68 3.2.4. Đánh giá công tác quản lý RRTD tại NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên ............................................................................................................ 76 CHƢƠNG 4. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RRTD TẠI NH TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV- CHI NHÁNH HƢNG YÊN ......................................... 82 4.1. Định hƣớng hoạt động tín dụng và công tác quản lý rủi ro tín dụng tại NH TMCP BIDV- chi nhánh Hƣng Yên đến năm 2015-2016. ......... 82 4.2. Một số giải pháp nhằm nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng tại NH BIDV- chi nhánh Hƣng Yên ......................................................... 84 4.2.1. Xây dựng cơ chế quản lý điều hành theo hướng vừa tạo điều kiện tốt để tăng trưởng tín dụng vừa kiểm soát tốt rủi ro ................................. 84 4.2.2. Thẩm định tốt trước khi ra quyết định tín dụng.............................. 84 4.2.3. Tăng cường hiệu quả đảm bảo tín dụng ......................................... 86 4.2.4. Kiểm tra, kiểm soát tín dụng chặt chẽ hơn ..................................... 87 4.2.5. Xử lý nợ xấu, nợ quá hạn dứt điểm ................................................ 88 4.2.6. Trích lập dự phòng RRTD theo chuẩn mực kế toán quốc tế .......... 89 4.2.7. Đa dạng hoá các danh mục đầu tư tín dụng nhằm giảm thiểu RRTD ................................................................................................................... 90 4.2.8. Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng ................................................. 92 4.2.9. Thực hiện bảo hiểm tín dụng .......................................................... 92 4.2.10. Thực hiện mua bán nợ .................................................................. 93 4.2.11. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ........................................... 93 4.3. Một số kiến nghị .................................................................................. 95 4.3.1. Kiến nghị Chính phủ và các bộ ngành liên quan ............................ 95 4.3.2. Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ........................................ 96 4.3.3. Kiến nghị với Hội sở chính ............................................................. 97 KẾT LUẬN .................................................................................................... 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO .......................................................................... 100 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa 1 AMC Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản 2 BCTC Báo cáo tài chính 3 BIDV 4 CAR Tỷ lệ an toàn vốn 5 CIC Trung tâm thông tin tín dụng 6 CP Cổ phần 7 DN Doanh nghiệp 8 DNNN 9 DV Dịch vụ 10 IAS Chuẩn mực kế toán quốc tế 11 KHCN Khách hàng cá nhân 12 KHDN Khách hàng doanh nghiệp 13 NHNN Ngân hàng Nhà Nước 14 NHTM Ngân hàng thương mại 15 NQH Nợ quá hạn 16 PGD Phòng giao dịch 17 QHKH Quan hệ khách hàng 18 QLRR Quản lý rủi ro 19 QLKH Quản lý khách hàng 20 QTRR Quản trị rủi ro 21 RRTD Rủi ro tín dụng 22 SMEs Doanh nghiệp vừa và nhỏ 23 TCTD Tổ chức tín dụng 24 TMCP Thương mại cổ phần Bank for Investment and Development Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam Doanh nghiệp Nhà Nước i 25 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 26 TSĐB Tài sản đảm bảo 27 TSC Tài sản có 28 VND Việt Nam đồng 29 XNK Xuất nhập khẩu ii DANH SÁCH CÁC BẢNG STT Bảng Nội dung 1 Bảng 1.1 Xếp hạng rủi ro khoản vay 31 2 Bảng 1.2 Xếp hạng tài sản đảm bảo 32 3 Bảng 3.1 Tình hình huy động vốn giai đoạn 2011-2014 44 4 Bảng 3.2 5 Bảng 3.3 6 Bảng 3.4 7 Bảng 3.5 8 Bảng 3.6 Tỷ trọng nợ quá hạn ngắn hạn và trung,dài hạn 58 9 Bảng 3.7 Tình hình nợ quá hạn theo loại hình kinh tế 60 10 Bảng 3.8 Tình hình hoạt động cho vay giai đoạn 20112014 Tình hình cho vay theo ngành kinh tế Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn tại chi nhánh Hưng Yên Tương quan tốc độ tăng trưởng tín dụng và gia tăng nợ quá hạn Tình hình nợ xấu tại NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên năm 2011-2014 Trang 47 54 57 58 64 Tình hình nợ xấu tín dụng Công nghiệp chế biến, 11 Bảng 3.9 Dịch vụ và thương mại và Bán buôn,bán lẻ, sửa 65 chữa oto,xe máy 2011-2014 12 Bảng 3.10 13 Bảng 3.11 Tình hình trích lập và sử dụng dự phòng tại NH BIDV - chi nhánh Hưng Yên Bảng xếp hạng rủi ro với DN, NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên áp dụng iii 67 71 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ STT Biểu đồ 1 Biểu đồ 3.1 2 Biểu đồ 3.2 3 Biểu đồ 3.3 4 Biểu đồ 3.4 Nội dung Doanh số cho vay qua các năm 20112014 Tình hình cho vay theo đối tượng Tình hình cho vay theo loại tiền giai đoạn 2011-2014 Tình hình cho vay theo thời hạn iv Trang 45 49 51 53 LỜI MỞ ĐẦU 1.Về tính cấp thiết của đề tài Trong những năm qua, nền kinh tế nước ta đã phát triển với tốc độ khá cao, điều này phản ánh tiềm lực của hệ thống ngân hàng rất mạnh mẽ và vốn tín dụng đóng vai trò rất quan trọng trong sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước. Tuy nhiên, bên cạnh những mặt tích cực đã đạt được, hoạt động tín dụng của hệ thống ngân hàng những năm qua đã nảy sinh một số biểu hiện không lành mạnh, báo hiệu nguy cơ rủi ro thất thoát vốn tín dụng từ các khoản nợ quá hạn của ngân hàng ngày càng chồng chất. Điều đó phản ánh một thực tế là hoạt động tín dụng của ngân hàng tuy có tăng về "lượng" nhưng lại giảm về "chất", tổng dư nợ tín dụng tăng nhanh đã kéo theo tình trạng nợ quá hạn nghiêm trọng trên quy mô rộng lớn. Rủi ro tín dụng phát sinh do rất nhiều nguyên nhân khác nhau, nhưng nguyên nhân cơ bản là sự bất ổn định của nền kinh tế trong thời kỳ chuyển đổi từ cơ chế quản lý quan liêu bao cấp sang cơ chế kinh tế thị trường với nhiều thành phần kinh tế tham gia. Nhiều vấn đề lý luận chưa được thử nghiệm, hệ thống luật pháp chưa đầy đủ và đồng bộ, các cơ chế chính sách, quy trình nghiệp vụ chưa được xây dựng hoàn chỉnh, trình độ chuyên môn nghiệp vụ của đội ngũ cán bộ tín dụng còn non yếu, chính vì vậy ngân hàng đã mắc phải nhiều sai phạm trên cả ba khâu: quản trị, điều hành và tác nghiệp. Từ thực tế trên, ta có thể nhận định, rủi ro tín dụng là nguyên nhân gây thất thoát vốn, đẩy các ngân hàng đến chỗ thua lỗ và phá sản, khi xảy ra rủi ro thì sẽ gây thiệt hại nặng nề cho nền kinh tế. Như vậy, nếu công tác quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện có hiệu quả thì mọi rủi ro khác của ngân hàng sẽ được giảm nhẹ, ngân hàng sẽ có khả năng phát triển mạnh mẽ hơn nữa. Đối với hệ thống ngân hàng, việc tìm ra các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhằm giảm nợ quá hạn cũng như xử lý nợ quá hạn là một nhiệm vụ hết sức cấp bách của các ngân hàng hiện nay và lành mạnh hoá hoạt động ngân hàng và góp phần tích cực vào sự nghiệp công nghiệp hóa đất nước. 1 Chính vì vậy tôi đã quyết định chọn đề tài cho bản luận văn của mình là " Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam - chi nhánh Hƣng Yên" nhằm đưa ra một số ý kiến đóng góp vào công tác xử lý rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên nói riêng. 2. Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu - Đề tài tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản của tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM, nội dung của quản lý rủi ro tín dụng tại NHTM. - Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh và công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng BIDV- chi nhánh Hưng Yên . - Đưa ra các giải pháp và kiến nghị./ 3. Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu của luận văn : Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng và các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng. - Phạm vi nghiên cứu : Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hƣng Yên - Thời gian nghiên cứu: Từ năm 2011- 2014 4. Phƣơng pháp nghiên cứu Để triển khai nghiên cứu những nội dung của Luận văn, phương pháp nghiên cứu chung mà luận văn sử dụng là phương pháp chủ yếu là: phương pháp logic kết hợp với phương pháp tổng hợp, phân tích, so sánh, đối chiếu, điều tra, khảo sát thống kê… nhằm tìm ra những đặc trưng cơ bản của vấn đề nghiên cứu và tính hợp quy luật của đối tượng nghiên cứu. Luận văn cũng sử dụng các nội dung, số liệu, nguồn báo cáo của Ngân hàng TMCP Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam- chi nhánh Hưng Yên và của một số cơ quan nhà nước có liên quan. 5.Câu hỏi nghiên cứu a. Vì sao các ngân hàng phải phân tích tình hình tài chính khách hàng trước khi 2 cho vay? b. Các nguyên nhân gây ra rủi ro từ phía khách hàng là gì? c. Những khoản nợ như nào là những khoản nợ khó đòi? Những nguyên nhân và biểu hiện của nợ khó đòi? d. Đề xuất các giải pháp và kiến nghị để giúp ngân hàng có thể quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả nhất? 6. Kết cấu luận văn LỜI MỞ ĐẦU Chƣơng 1: Tổng quan nghiên cứu và cơ sở lý luận Chƣơng 2: Phương pháp luận và thiết kế nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên Chƣơng 4: Một số kiến nghị và giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên. KẾT LUẬN 3 CHƢƠNG 1 . TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1. Tổng quan các kết quả nghiên cứu về quản lý rủi ro tín dụng 1.1.1. Các công trình nghiên cứu có liên quan tới đề tài Ngân hàng thương mại (NHTM) là một sản phẩm được hình thành và phát triển cùng với sự phát triển của xã hội loài người, nhưng không giống với nhiều sản phẩm khác, xét về bản chất các hành vi mà nó ứng xử, người ta coi NHTM như là một sản phẩm xã hội một ngành công nghiệp dịch vụ với tính cộng đồng và tính nhân văn rất cao, chằng chịt vô số các mối liên hệ với đông đảo công chúng, không chỉ trải rộng phạm vi toàn quốc gia mà còn lan tỏa trong phạm vi quốc tế. Cũng không giống như các tổ chức khác, NHTM một định chế tài chính trung gian luôn phải kinh doanh bằng tiền của người khác. Do vậy, vấn đề quan trọng đặt ra là hiệu quả hoạt động của các NHTM. Hoạt động tín dụng ở mọi thời kì luôn chiếm vị trí quan trọng bậc nhất trong việc đóng góp vào phần lợi nhuận của ngân hàng. Nhưng lợi nhuận càng cao thì rủi ro càng lớn, hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn phải đối mặt với hàng loạt các khó khăn, trong đó phải kể đến rủi ro nợ quá hạn. Vì vậy, tầm quan trọng của quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM luôn luôn được đặt lên hàng đầu trong danh sách quản trị rủi ro các hoạt động trong kinh doanh của NHTM, cho nên có rất nhiều luận văn, luận án, bài báo công trình nghiên cứu khoa học về đề tài này phải kể đến như: - Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP An Bình chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả Nguyễn Quang Chính bảo vệ năm 2012. - Luận văn “ Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam VIB- Thực trạng và giải pháp” của tác giả Nguyễn Lan Khanh bảo vệ năm 2010. - Luận văn “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển KomTum” của tác giả Phan Thanh Hiền bảo vệ năm 2011. - Luận văn “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long - Chi nhánh Hà Nội” của tác giả Nguyễn Thúy Dung bảo vệ năm 2010. 4 - Luận án “ Quản trị tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh” của tác giả Trần Trung Tường bảo vệ năm 2011. - Luận án “ Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam” của tác giả Nguyễn Tuấn Anh bảo vệ năm 2012. - Bài báo khoa học “ Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ Basel tại các NHTM Việt Nam : Kết quả ban đầu và khuyến nghị” của Nhóm Nghiên Cứu Đề Tài Cấp Ngành Ngân Hàng 2013 đăng trên tạp chí Ngân Hàng tháng 2/2014. - Bài nghiên cứu khoa học “ Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” của tác giả Th.s Đào Thị Thanh Tú trường Học Viện Ngân Hàng đăng trên báoTạp chí Tài Chính số 6/2014.  Đánh giá về các công trình nghiên cứu Những công trình nghiên cứu kể trên đều nói về sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng trong các ngân hàng thương mại ở Việt Nam trong những năm gần đây. Các đề tài nói chung đều đề cập tới rủi ro tín dụng và các giải pháp nhằm nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng. Tuy nhiên ở mỗi đề tài đều có những điểm riêng do mục tiêu ,đối tượng nghiên cứu, phạm vi nghiên cứu là khác nhau nhưng ta có thể đánh giá chung những mặt tích cực và hạn chế của các đề tài như sau: - Mặt tích cực: + Nhìn chung những đề tài luận văn và luận án và các bài nghiên cứu khoa học đều thông qua các nghiên cứu các lý luận cơ bản về quản trị rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại, thực trạng quản lý rủi ro tại các ngân hàng để đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng và góp phần giảm tổn thất trong các hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, kiểm soát được rủi ro, nâng cao hiệu quả tín dụng. - Mặt hạn chế: +Luận văn “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP An Bình chi nhánh Đà Nẵng” của tác giả Nguyễn Quang Chính bảo vệ năm 2012. Tác giả đã đưa ra được các chỉ tiêu đánh giá về rủi ro tín dụng để đưa ra các giải pháp tuy nhiên các giải pháp còn ít và chưa có mức độ áp dụng cao. 5 +Luận văn “ Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam VIB- Thực trạng và giải pháp” của tác giả Nguyễn Lan Khanh bảo vệ năm 2010. Đề tài của tác giả đã trình bày khá chi tiết và đi sâu vào hoạt động của Ngân Hàng VIB nhằm đưa ra những giải pháp thiết thực, tuy nhiên thì tác giả còn phân tích các chỉ tiêu rủi ro tín dụng tương đối là ít chưa đủ để đưa ra các giải pháp để hạn chế được rủi ro tại ngân hàng. + Luận văn “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển KomTum” của tác giả Phan Thanh Hiền bảo vệ năm 2011. Đề tài đã nêu được những lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại nhưng trong đó tác giả còn quá chú trọng nhiều tới lý thuyết mà không đưa được hết thực trạng quản lý rủi ro tín dụng thông qua mô hình phân tích định tính và định lượng nên những giải pháp quản trị rủi ro tín dụng trong đề tài còn chung chung, nghiêng về nhiều là lý thuyết chưa áp dụng được vào nhiều thực tế. + Luận văn “ Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Phát Triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long - Chi nhánh Hà Nội” của tác giả Nguyễn Thúy Dung bảo vệ năm 2010. Đề tài của tác giả đã trình bày khá chi tiết và đi sâu vào hoạt động của Ngân Hàng MHB nhằm đưa ra những giải pháp thiết thực , tuy nhiên thì việc làm rõ mô hình quản lý rủi ro tín dụng chưa thực sự được chú trọng, việc thẩm định tín dụng còn thiếu thông tin tin cậy và còn dựa nhiều vào ý kiến chủ quan. + Luận án “ Quản trị tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh” của tác giả Trần Trung Tường bảo vệ năm 2011. Luận án đưa ra được rất chi tiết đánh giá tình hình thực trạng quản trị rủi ro ở nhiều NHTM từ đó đưa ra những giải pháp hoàn thiện và nâng cao hiệu quả quản trị tín dụng ở những NHTM. Tuy nhiên, năm 2011 là năm có nhiều biến động về tình hình kinh doanh của các NHTM và các NHTM từng bước áp dụng các cách quản lý rủi ro theo các mô hình quản lý theo tiêu chuẩn quốc tế chưa được tác giả đề cập đến và đưa ra kiến nghị để giúp các NHTM có thêm những biện pháp để quản lý rủi ro tín dụng được hiệu quả hơn. 6 - Luận án “ Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam” của tác giả Nguyễn Tuấn Anh bảo vệ năm 2012. Luận án đã đưa ra các dấu hiệu cơ bản để nhận biết rủi ro tín dụng Việt Nam, bao gồm nhóm các dấu hiệu phát hiện và cảnh báo sớm rủi ro và nhóm các yếu tố nhận diện rủi ro, cũng như cách đo lường rủi ro tín dụng. Tuy nhiên vẫn có ít giải pháp có thể áp dụng vào Ngân Hàng. + Bài báo khoa học “ Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng theo thông lệ Basel tại các NHTM Việt Nam : Kết quả ban đầu và khuyến nghị” của Nhóm Nghiên Cứu Đề Tài Cấp Ngành Ngân Hàng 2013 đăng trên tạp chí Ngân Hàng tháng 2/2014. Đây là bài báo rất mới được đánh giá là rất chi tiết về tình hình quản lý rủi ro tín dụng của các NHTM ở Việt Nam thực hiện những biện pháp quản lý rủi ro theo hiệp ước quốc tế Basel . Tuy nhiên thì bài cũng chưa được ra tỷ lệ nợ xấu tại các NHTM năm 2013 từ đó đánh giá mức độ áp dụng của các NHTM ở Việt Nam theo hiệp ước Basel. Bài đánh giá sâu về Basel chứ chưa thực sự đánh giá được hiệu quả của hiệp ước Basel về quản lý rủi ro được áp dụng tại các NHTM ở Việt Nam. - Bài nghiên cứu khoa học “ Xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động tại các ngân hàng thương mại Việt Nam” của tác giả Th.s Đào Thị Thanh Tú trường Học Viện Ngân Hàng đăng trên báoTạp chí Tài Chính số 6/2014. Bài đã nêu ra được xu thế hội nhập quốc tế đòi hỏi các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam phải đáp ứng các yêu cầu quản trị nói chung và quản trị rủi ro (QTRR) nói riêng theo chuẩn mực quốc tế, đồng thời mở ra các cơ hội để ngành Ngân hàng có thể tiếp cận nhanh và gần hơn với các chuẩn mực đó. Tuy nhiên tác giả chưa đưa được ra số liệu minh họa và đánh giá được khả năng áp dụng hệ thống quản trị rủi ro tại các NHTM. 1.1.2. Những đóng góp của luận văn Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam BIDV- chi nhánh Hưng Yên được thành lập vàp tháng 6/2011 và với gần 5 năm hoạt động Ngân Hàng đã có nhiều bước đột phá trong chiếm lĩnh thị trường ở thành phố Hưng Yên và với khả năng quản lý và bộ máy hoạt động phù hợp đã giúp cho Ngân Hàng tránh được nhiều rủi ro trong hoạt động tín dụng giúp ổn định thị trường và giúp thành phố 7 Hưng Yên ngày càng phát triển lớn mạnh. Trong bài thì học viên sẽ đưa được ra rất nhiều điểm mới như thông qua phân tích định tính và định lượng thực trạng tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân Hàng TMCP BIDV- chi nhánh Hưng Yên để đưa ra những quan điểm mới về tình trạng tín dụng của Ngân Hàng và xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý tín dụng đồng thời chỉ ra được một số hạn chế của trong quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP BIDV- chi nhánh Hưng Yên và đánh giá khả năng áp dụng công cụ quản lý đó đối với các NHTM nói chung và Ngân Hàng TMCP BIDV- chi nhánh Hưng Yên nói riêng . 1.2. Cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng 1.2.1. Khái niệm về tín dụng ngân hàng Quan hệ tín dụng ra đời và tồn tại từ đòi hỏi khách quan của quá trình tuần hoàn vốn để giải quyết hiện tượng dư thừa, thiếu hụt vốn diễn ra thường xuyên giữa các chủ thể trong nền kinh tế. Một cách khái quát, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (tài sản) từ người sở hữu sang người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định, khi đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu. Như vậy, phạm trù tín dụng có ba nội dung chính là: tính chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả. Tín dụng có nhiều loại như: tín dụng nhà nước, tín dụng doanh nghiệp, tín dụng cá nhân và tín dụng ngân hàng. Trong đó, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng tài sản (vốn) giữa ngân hàng với các chủ thể khác trong nền kinh tế, trong mối quan hệ này, ngân hàng giữ vai trò là người đi vay (con nợ) và vai trò là cho người cho vay (chủ nợ). Đây là quan hệ tín dụng gián tiếp mà người tiết kiệm, thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, thực hiện đầu tư vốn vào các chủ thể có nhu cầu về vốn trong nền kinh tế. Từ phân tích trên thì khái niệm của tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền, tài sản thực hay uy tín) với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu (tái chiết khấu), cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác. 8 1.2.2. Đặc điểm của tín dụng ngân hàng Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin. Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ vay ( gốc, lãi) đúng hạn, còn người đi vay thì tin tưởng vào khả năng kiếm được tiền trong tương lai để trả nợ gốcc và lãi vay. Thứ hai, tín dụng là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn. Ngân hàng là trung gian tài chính “ đi vay để cho vay”, nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động. Để xác định thời hạn cho vay hợp lý, ngân hàng phải căn cứ vào tính chất thời hạn nguồn vốn của mình và quá trình luân chuyển vốn của đối tượng cho vay. Nếu ngân hàng có nguồn vốn dài hạn và ổn định, thì có thể cấp được tín dụng dài hạn, ngược lại, nếu nguồn vốn không ổn định và kỳ hạn ngắn, mà cấp tín dụng dài hạn thì sẽ gặp rủi ro thanh khoản. Mặt khác, thời hạn cho vay phải phù hợp với chu kỳ luân chuyển của đối tượng vay thì người vay mới có điều kiện trả nợ đúng hạn. Nếu ngân hàng xác định thời hạn vay nhỏ hơn chu kỳ luân chuyển vốn của đối tượng vay, thì khách hàng không có đủ nguồn để trả nợ khi đến hạn, gây khó khăn cho khách hàng. Ngược lại, nếu thời hạn cho vay lớn hơn chu kỳ luân chuyển vốn sẽ tạo điều kiện cho khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, tiềm ẩn rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Thứ ba, tín dụng phải trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi. Nếu không có sự hoàn trả thì không được coi là tín dụng. Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa là ngoài việc hoàn trả hóa trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản lãi, đây chính là giá của quyền sử dụng vốn vay. Khoản lãi phải luôn là một số dương, có như vậy mới bù đắp được chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận, phản ánh bản chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Thứ tư, tín dụng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng. Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc không những vào bản thân khách hàng, mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động, ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trưởng kinh tế, thị trường, thiên tai… Khi khách hàng 9 gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi , dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ , điều này khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng. Thứ năm, tín dụng phải trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện. Quá trình xin vay và cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như: Hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo đảm tiền vay, bảo lãnh…, trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay chi ngân hàng cho tới khi đến hạn. Từ các đặc điểm trên cho thấy, tín dụng ngân hàng phải bảo đảm được hai nguyên tắc cơ bản sau: - Thứ nhất, vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích. - Thứ hai, vốn vay phải được hoàn trả cả gốc và lãi đúng thời hạn cam kết trong hợp đồng. 1.2.3. Phân loại tín dụng ngân hàng Kinh tế thị trường càng phát triển, xu hướng tự so hóa càng sâu sắc, thì các ngân hàng càng phải nghiên cứu đưa ra các hình thức tín dụng đa dạng nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng, từ đó đa dạng hóa danh mục đầu tư, thu hút khách hàng, tăng lợi nhuận, thực hiện phân tán rủi ro và đứng vững trong cạnh tranh. Chính vì vậy, ngân hàng cung cấp rất nhiều loại tín dụng, cho nhiều đối tượng khách hàng với mục đích sử dụng khác nhau.Để dễ nhận diện rủi ro tín dụng và có những giải pháp cụ thể, người ta phân loại tín dụng theo một số tiêu chí như sau: 1.2.3.1. Căn cứ vào thời hạn tín dụng a./ Tín dụng ngắn hạn: Là loại tín dụng có thời hạn đến 1 năm và được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời của các doanh nghiệp như: bổ sung ngân quỹ, ứng trước tiền hàng, đảm bảo yêu cầu thanh toán đến hạn, duy trì hàng tồn kho…Phục vụ nhu cầu tiêu dung của hộ cá nhân và gia đình. Đây là loại tín dụng có mức rủi ro thấp vì thời hạn hoàn vốn nhanh, tránh được các rủi ro về lãi suất, lạm phát cũng như sự bất ổn của môi trường kinh tế vĩ mô và thị trường, vì thế lãi suất thấp hơn các loại tín dụng khác. b./ Tín dụng trung hạn: Là loại tín dụng có thời hạn từ trên 1năm đến 5 năm và sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới trang thiết 10 bị, mở rộng sản xuất và xây dựng công trình vừa và nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. Tín dụng trung và dài hạn còn là nguồn quan trọng hình thành nên vốn lưu động thường xuyên của các doanh nghiệp, đặc biệt là đối với doanh nghiệp mới thành lập. c./ Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, đáp ứng cho nhu cầu đầu tư dài hạn như: xây dựng cơ bản ( nhà xưởng, dây chuyền sản xuất …), xây dựng cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. do thời hạn đầu tư thườn kéo dài, nên tín dụng dài hạn thường áp dụng hình thức giải ngân nhiều lần theo tiến độ của dự án. Nhìn chung, tín dụng dài hạn chịu rủi ro rất lớn, bởi vì thời hạn càng dài, thì những biến động không thể dự tính có thể xảy ra rất lớn. 1.2.3.2. Căn cứ vào bảo đảm tín dụng a./ Tín dụng có bảo đảm: Là tín dụng có tài sản cầm cố, thế chấp hoặc có bảo lãnh của người thứ ba. Hình thức tín dụng này áp dụng đối với những khách hàng không đủ uy tín, khi vay vốn phải có tài sản bảo đảm hoặc phải có người thứ ba bảo lãnh. Tài sản bảo đảm hoặc bảo lãnh của người thứ ba là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn thu dự phòng khi nguồn thu chính ( dòng tiền ) của con nợ thiếu hụt, tại áp lực buộc con nợ phải trả nợ, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. b./ Tín dụng không có bảo đảm: Là tín dụng không có tài sản cầm cố, thế chấp hay không có bảo lãnh của người thứ ba. Loại tín dụng này áp dụng cho những khách hàng truyền thống, cho hệ số tín nhiệm cao. 1.2.3.3. Căn cứ vào mục đích tín dụng a./ Tín dụng bất động sản: Đây là các khoản tín dụng đầu tư vào bất động sản, bao gồm những khoản tín dụng được thế chấp bằng chính tài sản được hình thành tuy nhiên đây cũng gặp nhiều rủi ro cao và thị trường thứ cấp… b./ Tín dụng thương mại: Đây là các khỏan tín dụng cấp cho các doanh nghiêp để trang trải chi phí như mua hàng hóa, nguyên vật liệu, trả thuế, và chi trả lương.... c./ Tín dụng tiêu dùng: Đây là các khoản tín dụng cấp cho cá nhân, hộ gia đình để mua sắm hàng hóa tiêu dùng đắt tiền như xe hơi, nhà di động, trang thiết bị trong nhà, giáo dục… 11 1.2.3.4. Căn cứ vào chủ thể vay vốn a./ Tín dụng doanh nghiệp ( tín dụng bán buôn) : Gọi là bán buôn vì những doanh nghiệp thường vay với những khoản vay có giá trị lớn. b./ Tín dụng cá nhân, hộ gia đình ( tín dụng bán lẻ): Gọi là bán lẻ vì những mục đích cá nhân thường vay với những khoản vay có giá trị nhỏ nhằm vào mục đích tiêu dùng. c./ Tín dụng cho các tổ chức tài chính: Đây là các khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác. Những khoản vay này trở thành nguồn vốn của ngân hàng đi vay, nên chúng có thể dùng để trả nợ hay cho vay lại. 1.2.3.5. Căn cứ vào phương thức trả nợ vay a./ Tín dụng trả góp: Là loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi vay định kỳ thành những khoản bằng nhau. Loại tín dụng này áp dụng cho những khoản vay lớn và có thời hạn dài. b./ Tín dụng hoàn trả một lần: Là loại tín dụng mà khách hàng chỉ hoàn trả vốn gốc và lãi vay một lần khi đến hạn. Loại tín dụng này áp dụng cho những khoản vay nhỏ và có thời hạn. c./ Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: Là loại tín dụng mà khách hàng có thể trả nợ vay bất cứ khi nào. Loại tín dụng này thường áp dụng cho những khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng. 1.2.3.6. Căn cứ vào hình thái giá trị của thẻ tín dụng a./ Tín dụng bằng tiền: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng tiền. Tín dụng bằng tiền gọi là cho vay. b./ Tín dụng bằng tài sản: Là loại tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng tải sản. Hình thức tín dụng này chính là cho thuê tài chính. c./ Tín dụng bằng uy tín: Là tín dụng mà hình thái giá trị của nó là bằng uy tín. Hình thức tín dụng này chính là bảo lãnh ngân hàng. 12 1.2.3.7. Căn cứ vào xuất xứ tín dụng a./ Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng, trong đó ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho khách hàng có nhu cầu vay vốn, đồng thời khách hàng hoàn trả nợ vay trực tiếp cho ngân hàng. b./ Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng thông qua trung gian như: tín dụng ủy thác, tín dụng thông qua tổ chức đoàn thể. 1.2.3.8. Tín dụng khác Bao gồm các khoản tín dụng khác chưa được phân loại ở trên ( vd: tín dụng kinh doanh chứng khoán). 1.3. Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và nội dung quản lý rủi ro tín dụng 1.3.1.Rủi ro tín dụng 1.3.1.1. Khái niệm “ Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu được đầy đủ cả gốc và lãi của khoản vay, hoặc là việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng kỳ hạn”. Theo Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng (Ban hành theo Quyết định số 493 /2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước) thì : “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.” 1.3.1.2. Đặc điểm của rủi ro tín dụng - Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp : xuất phát từ mối quan hệ tín dụng có sự chuyển giao vốn giữa ngân hàng và khách hàng, đi liền với đó là sự tách rời quyền sở hữu và quyền sử dụng vốn trong khoảng thời gian nhất định. Do đó, nếu khách hàng có hoạt động sử dụng vốn không hiệu quả, làm ăn thua lỗ, suy yếu năng lực tài chính... sẽ mang lại rủi ro cho ngân hàng. 13 - Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng, phức tạp : do mỗi quan hệ tín dụng có đặc điểm riêng, do đó rủi ro trong mỗi trường hợp cụ thể cũng khác nhau. - Rủi ro tín dụng luôn gắn liền với hoạt động kinh doanh ngân hàng : trong hoạt động cấp tín dụng của các NHTM, khi một khoản tín dụng được cấp thì đi liền với đó là rủi ro tiềm ẩn. Vì tồn tại sự bất đối xứng thông tin giữa ngân hàng và khách hàng : Ngân hàng thì muốn tìm hiểu toàn bộ thông tin về khách hàng một cách đầy đủ và chính xác, về phía khách hàng luôn muốn làm đẹp các thông tin trước khi cung cấp cho ngân hàng. Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh của khách hàng luôn chịu tác động bởi nhiều yếu tố khách quan và chủ quan có thể tiềm ẩn rủi ro. Vì vậy, khoản tín dụng cũng tiềm ẩn rủi ro. 1.3.1.3. Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro là một thực tế quan trọng trong hoạt động của một ngân hàng, nó biểu hiện ở mọi hoạt động kinh doanh của một ngân hàng thương mại. Hơn thế nữa rủi ro trong hoạt động thương mại không chỉ mang đến thiệt hại cho bản thân ngân hàng đó mà còn có thể gây ra những cơn khủng hoảng tài chính tiền tệ gây hậu quả rất xấu cho toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng như nền kinh tế nói chung. Rủi ro tín dụng chỉ là một bộ phận trong những rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, tuy nhiên tầm quan trọng của tín dụng trong ngân hàng thương mại lại vô cùng đặc biệt. Xét về tổng thể, rủi ro tín dụng phát sinh do những khoản lỗ trong trường hợp ngân hàng không thể thu cả gốc và lãi theo đúng kì hạn của khoản vay (ngân hàng là người cho vay), hoặc không thể thanh toán đầy đủ đúng hạn những khoản nợ đến hạn (ngân hàng là người đi vay). Từ xuất phát điểm đó, thì rủi ro tín dụng của ngân hàng bao gồm những loại sau: - Rủi ro cơ bản: Do sự phá sản, mất khả năng thanh toán từ phía đối tác, do đó ngân hàng không thể thu hồi vốn và lãi của khoản vay. - Rủi ro lãi suất: Do sự biến động của lãi suất thị trường. - Rủi ro tỉ giá: Do biến động trên thị trường ngoại hối. - Rủi ro cấu trúc: Do sự bấp cập trong ccơ cấu tài sản nợ , tài sản có, giữa tài sản nợ và tài sản có về thời hạn, lãi suất… 14 - Rủi ro nghiệp vụ: Do ngân hàng không thể hoặc không tiến hành có hiệu quả các nghiệp vụ tín dụng. - Rủi ro do các yếu tố môi trường, thể chế: Do luật pháp, tình hình chính trị , xã hội trong nước , ngoài nước… có nhiều biến động. Trên đây là những rủi ro cơ bản trong hoạt động của ngân hàng, tuy là về mặt hình thức được chia thành nhiều loại khác nhau nhưng về bản chất chúng có quan hệ khăng khít và không thể tách rời, yếu tố này ảnh hưởng tới yếu tố khác và ngược lại. Vì vậy, để công tác quản lý rủi ro tín dụng có hiệu quả thì ngân hàng thương mại cần có chiến lược tổng thể về nghiên cứu, dự đoán và phòng ngừa rủi ro tín dụng. 1.3.1.4. Nguyên nhân rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu của các ngân hàng thương mại nhưng đây cũng chính là lĩnh vực nghiệp vụ phức tạp và ẩn chứa nhiều rủi ro nhất. Do đó, việc đi sâu nghiên cứu nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng là thực sự cần thiết để các ngân hàng thương mại có được các giải pháp cần thiết để hạn chế rủi ro này và đạt được hiệu quả hoạt động cao nhất. Như chúng ta đã biết, rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng. Rủi ro này có nguyên nhân từ nhiều phía: từ phía người cho vay, từ phía người đi vay và cả từ môi trường bên ngoài. a./ Nguyên nhân khách quan Nguyên nhân khách quan là những nguyên nhân nằm bên ngoài ngân hàng, mang tính bất khả kháng, ngân hàng chỉ có thể nắm rõ, dự báo trước để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất, bao gồm các tác động như : kinh tế, xã hội, chính trị, môi trường tự nhiên... - Nguyên nhân bất khả kháng : Rủi ro từ các khoản tín dụng có thể nảy sinh từ nguyên nhân thiên tai như bão lụt, hạn hán, hoả hoạn và động đất hoặc những thay đổi bất thường không thể lường trước được của người tiêu dùng hoặc về mặt kỹ 15 thuật một ngành công nghiệp. Điều này ảnh hưởng tới quá trình sản xuất, khả năng tài chính, khả năng trả nợ của khách hàng. - Môi trường kinh tế : Có ảnh hưởng tới sức mạnh tài chính của người đi vay và thiệt hại cũng như thành công với bên cho vay. Sự hưng thịnh hay suy thoái của chu kỳ kinh doanh có ảnh hưởng mạnh tới thu nhập của người đi vay và gián tiếp có gây tới rủi ro cho các NHTM hay không. Trong giai đoạn kinh tế hưng thịnh, khả năng kinh doanh của người đi vay tốt khiến cho thu nhập được đảm bảo, nhưng trong giai đoạn khủng hoảng khả năng hoàn trả của người đi vay bị giảm sút. Tuỳ vào mức độ nghiêm trọng và cường độ của khủng hoảng mà việc ảnh hưởng lên khả năng hoàn trả các khoản nợ ở mức độ khủng hoảng càng cao, sức mua của xã hội giảm sút gây ra hiện tượng hàng hoá bán ra và lợi nhuận của doanh nghiệp cũng giảm theo, đồng thời lượng hàng tồn kho của các doanh nghiệp cũng gia tăng gây ảnh hưởng mạnh hơn tới lợi nhuận. - Cơ chế, chính sách của Nhà Nước : Rủi ro tín dụng do sự thay đổi về các chính sách kinh tế vĩ mô, chính sách tài khoá, chính sách tiền tệ, thu nhập, kinh tế đối ngoại... cùng các công cụ của hệ thống chính sách này nhằm tác động vào GDP, việc làm, lạm phát, tỷ giá hối đoái... qua đó giảm bớt những giao động không mong muốn của chu kỳ kinh doanh trong mỗi thời kỳ. Qua các phân tích và nghiên cứu cùng thực tế cho thấy rằng, bất kỳ sự thay đổi nào trong các chính sách vĩ mô đều dẫn tới sự thay đổi của lãi suất, tỷ giá, điều kiện mở rộng hay thu hẹp tín dụng... đây là những nhân tố làm biến động môi trường hoạt động của doanh nghiệp, môi trường đầu tư vốn của NHTM, ảnh hưởng tới kế hoạch sản xuất kinh doanh, tính dự báo của các doanh nghiệp. - Môi trường pháp lý : Trong kinh doanh các yếu tố pháp lý có tác động tới hoạt động kinh doanh bao gồm hệ thống pháp luật, hệ thống các biện pháp bảo đảm cho việc thực thi và chấp hành nghiêm chỉnh pháp luật của các chủ thể kinh doanh và các cá nhân. Cùng với môi trường kinh tế, môi trường pháp lý tạo ra môi trường hoạt động của các doanh nghiệp, môi trường cho vay của các NHTM. Điều này có 16 thể ảnh hưởng tích cực hay tiêu cực, có thể hạn chế hay làm tăng thêm độ rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng của các NHTM. - Hệ thống thông tin quản lý còn bất cập : Hiện nay ở Việt Nam chưa có một cơ chế công bố thông tin đầy đủ về doanh nghiệp và ngân hàng. Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN hoạt động đã hơn một thập niên và đã đạt được những kết quả bước đầu rất đáng khích lệ trong việc cung cấp thông tin kịp thời về tình hình hoạt động tín dụng nhưng chưa phải là cơ quan định mức tín nhiệm doanh nghiệp một cách độc lập và hiệu quả, thông tin cung cấp còn đơn điệu, thiếu cập nhật chưa đáp ứng được đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin của các ngân hàng. Đó cũng là thách thức cho hệ thống ngân hàng trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng cho nền kinh tế trong điều kiện thiếu một hệ thống thông tin tương xứng. Nếu các ngân hàng cố gắng chạy theo thành tích, mở rộng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin không cân xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho hệ thống ngân hàng. a./ Nguyên nhân từ phía khách hàng - Khách hàng là cá nhân : Phần lớn các khoản tín dụng cấp cho các cá nhân là nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của họ. Với các khoản vay này, nguồn trả nợ cho ngân hàng chính là thu nhập đều đặn của người đi vay. Vì vậy, bất cứ một nguyên nhân nào gây ra sự mất ổn định trong thu nhập và cuộc sống sinh hoạt của người đi vay đều có thể dẫn tới việc họ không đảm bảo được khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng. Dưới đây là một số nguyên nhân cơ bản : + Người đi vay bị thất nghiệp nên không đảm bảo được mức thu nhập như dự kiến ban đầu. + Người đi vay gặp phải những sự cố bất thường trong cuộc sống ảnh hưởng tới khả năng hoàn trả khoản tín dụng. + Do người đi vay hoạch định ngân quỹ không chính xác, không dự tính hết được các khoản chi dẫn tới xác định sai phần thu nhập có thể sử dụng để trả nợ. 17 - Khách hàng là các doanh nghiệp : + Rủi ro trong kinh doanh của người đi vay : Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp được thể hiện ở mức độ biến động ít hay nhiều theo chiều hướng xấu của kết quả kinh doanh. Rủi ro trong kinh doanh sẽ xảy ra nếu việc xây dựng và triển khai các phương án, dự án đầu tư, sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không khoa học, việc dự toán chi phí và xác định các mức sản lượng sản xuất không phù hợp. + Tình tài chính doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch : Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ là đặc điểm chung của hầu hết các doanh nghiệp vay vốn Việt Nam. Ngoài ra, thói quen ghi chép đầy đủ, chính xác, rõ ràng các sổ sách kế toán vẫn chưa được các doanh nghiệp tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Do vậy, sổ sách kế toán mà các khách hàng cung cấp cho ngân hàng nhiều khi chỉ mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Khi cán bộ ngân hàng lập các bảng phân tích tài chính của doanh nghiệp dựa trên số liệu do các khách hàng cung cấp thường thiếu tính thực tế và xác thực. Đây cũng là nguyên nhân vì sao ngân hàng vẫn luôn xem nặng phần tài sản thế chấp như là chỗ dựa cuối cùng để phòng chống rủi ro tín dụng. a./ Nguyên nhân từ phía ngân hàng Xuất phát từ phía ngân hàng, tồn tại những vẫn đề như sau : - Ngân hàng xây dựng chính sách tín dụng không phù hợp. Quá theo đuổi mục tiêu lợi nhuận mà không quan tâm tới mục tiêu an toàn hay thanh khoản. Do cạnh tranh với các NHTM khác mà ngân hàng cấp tín dụng với các điều kiện có thể lỏng hơn, bỏ qua các quy tắc phòng ngừa rủi ro, sai lệch các quy tắc trong quy trình thẩm định tín dụng. - Quy trình tín dụng không phù hợp với nền kinh tế, hệ thống pháp lý, khiến khách hàng có thể lợi dụng chiếm đoạt vốn của ngân hàng. - Quá trình thẩm định tài sản đảm bảo chưa tốt, chưa phản ánh đúng giá trị tài sản. Khách hàng vay vốn chưa đáp ứng đầy đủ các điều kiện vay vốn mà ngân hàng vẫn cho vay. 18 - Quá trình giám sát, kiểm tra sau vay vốn của ngân hàng không đồng bộ và tiến hành đều đặn, việc phát hiện các khoản tín dụng có dấu hiệu rủi ro chậm và xử lý khó khăn. - Ngân hàng cung ứng những sản phẩm tín dụng chưa phù hợp với nhu cầu vay vốn của từng đối tượng tham gia vay vốn. - Ngân hàng chưa sử dụng hoặc sử dụng chưa đạt hiệu quả các công cụ phòng ngừa rủi ro. - Đạo đức và trình độ của cán bộ, nhân viên tín dụng : Đạo đức của cán bộ là một trong các yếu tố quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế rủi ro tín dụng. Một cán bộ kém về năng lực có thể bồi dưỡng thêm, nhưng một cán bộ tha hóa về đạo đức nhưng lại giỏi về mặt nghiệp vụ, kỹ năng thì thật vô cùng nguy hiểm khi được bố trí trong công tác tín dụng. 1.3.1.5. Tác động của RRTD tới hoạt động của NHTM và nền kinh tế - Ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của NHTM Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí của ngân hàng tăng lên so với dự kiến. Nếu một khoản vay bị mất khả năng thu hồi thì ngân hàng phải sử dụng các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy, ngân hàng không có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán, có thể dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh khoản. Và kết quả là làm thu hẹp quy mô kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm không những trong thị trường nội địa mà còn lan rộng ra các nước, kết quả kinh doanh của ngân hàng ngày càng xấu có thể dẫn ngân hàng đến thua lỗ hoặc đưa đến bờ vực phá sản nếu không có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời. 19 - Ảnh hưởng tới nền kinh tế Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài chính chuyên huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay lại. Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho vay là quyền sở hữu của người đã gửi tiền vào ngân hàng. Bởi vậy, khi rủi ro tín dụng xảy ra thì không những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng. Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gửi tiền ở các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn. Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, không có tiền trả lương dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn. Hơn nữa, sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế. Nó làm cho nền kinh tế bị suy thoái, giá cả biến động, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định. Ngoài ra, rủi ro tín dụng cũng ảnh hưởng tới nền kinh tế thế giới vì ngày nay, nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới. Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên rủi ro tín dụng tại một nước ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế các nước có liên quan. Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nến kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng. Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay. 20 1.3.2. Quản lý rủi ro tín dụng trong NHTM 1.3.2.1. Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng Rủi ro trong quá trình cấp tín dụng là hiện tượng xảy ra ngoài mong muốn của ngân hàng, loại bỏ rủi ro là điều không thể có nhưng để phòng ngừa và hạn chế thì các nhà quản trị ngân hàng hoàn toàn có thể làm được. Điều đó được thể hiện qua quá trình quản lý rủi ro trong mỗi NHTM. Xuất phát từ vị thế người cho vay, khi cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng cần lường trước những rủi ro có thể xảy ra. Cơ sở nhìn nhận này là nền tảng hình thành nên những ý tưởng trong công tác quản lý RRTD. Quản lý RRTD trong NHTM là thông qua hệ thống các công cụ tác động tới rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng, nhằm tìm ra nguyên nhân và xử lý các tình huống xảy ra rủi ro tín dụng với mục tiêu giảm thiểu các tốn thất do rủi ro gây ra. Quản lý RRTD có ý nghĩa quan trọng xuyên suốt hoạt động kinh doanh của NHTM, hiệu quả kinh doanh đạt được luôn đồng nghĩa với mức rủi ro được chấp nhận và việc tiến hành các hoạt động quản trị rủi ro. Nghệ thuật trong quản lý rủi ro là phải đưa ra được những quyết định đúng đắn, kịp thời để giải quyết được cả hai vấn đề là lợi nhuận và rủi ro. Hiện nay, hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam vẫn chiếm tỷ trọng lớn nhất (trên 60%) trong danh mục tài sản có, do đó, song song với việc tăng trưởng tín dụng, nhiệm vụ đặt ra đối với các NHTM là phải chú trọng hơn nữa đến việc áp dụng và hoàn thiện các giải pháp nâng cao quản lý RRTD, như: xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, chính sách dự phòng rủi ro, xác định giới hạn tín dụng đối với khách hàng, ban hành sổ tay tín dụng, trong đó quy định chính sách tín dụng của ngân hàng, chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực, ngành và phát triển các chính sách khách hàng dựa vào việc đánh giá và phân loại khách hàng, quản trị lãi suất và quản trị thanh khoản nhằm đảm bảo tính hiệu quả và phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng. 21 1.3.2.2. Nội dung quản lý rủi ro tín dụng Nhận biết được tầm quan trọng của công tác quản lý RRTD, các NHTM phải xây dựng nội dung quản lý rủi ro này, phù hợp với điều kiện cụ thể của ngân hàng mình. a./ Xây dựng chiến lƣợc quản lý RRTD Chiến lược quản lý RRTD của ngân hàng là hệ thống các quan điểm, các mục đích và mục tiêu cơ bản cùng các giải pháp, chính sách nhằm sử dụng một cách tốt nhất các nguồn lực, lợi thế của NHTM nhằm đạt được các mục đích, mục tiêu đặt ra trong việc kiểm soát RRTD của ngân hàng. Việc xây dựng chiến lược quản lý rủi ro rõ ràng, chính xác trong dự báo nhằm hướng tới mục tiêu an toàn và lợi nhuận cao trong hoạt động của NHTM, đòi hỏi các nhà quản trị cần có sự điều chỉnh nhanh chóng, kịp thời, phù hợp với từng thời kỳ, những nhân tố bên trong và bên ngoài ngân hàng. Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng hợp lý cần được xây dựng dựa trên những căn cứ sau:  Thứ nhất, căn cứ vào môi trường hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bất kỳ hoạt động kinh doanh nào của NHTM cũng diển ra trong một môi trường nhất định. Do đó, khi xây dựng chiến lược quản lý rủi ro, ngân hàng cần phải xem xét tới tác động của các yếu tố : - Tình hình kinh tế, xã hội trên địa bàn hoạt động của ngân hàng. - Đặc điểm và tính chất lĩnh vực mà ngân hàng cấp tín dụng - Khả năng và mức độ cạnh tranh từ các ngân hàng khác.  Thứ hai, căn cứ vào quy định của các cơ quan quản lý Các quy định của cơ quan quản lý: Với các chính sách và văn bản pháp quy đã được ban hành, các ngân hàng phát triển theo hướng chủ động kinh doanh và hoàn toàn tự chịu trách nhiệm trước những hoạt động của mình. Liên quan tới công tác quản trị RRTD, có những văn bản đáng chú trọng như sau : - Chỉ thị số 02/2005/CT- NHNN ngày 20/04/2005 yêu cầu các NHTM tuân thủ đúng các quy định về cho vay, bảo lãnh, cho thuê tài chính, chiết khấu, bao thanh toán và bảo đảm tiền vay, bảo đảm tăng trưởng tín dụng phù hợp với khả năng huy 22 động vốn, đảm bảo chú trọng tới công tác quản trị RRTD, kiểm tra kiểm soát nội bộ. - Quyết định 783/2005/QĐ- NHNN ngày 31/05/2005 của Thống đốc NHNN sửa đổi bổ sung quy chế cho vay của NHTM đối với khách hàng. Các nội dung được sửa đổi theo hướng trao nhiều quyền phán quyết, hoặc tạo cơ sở Pháp lý choTCTD chủ động thực hiện theo đặc thù kinh doanh. Ví dụ : việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ là do các NHTM tự xem xét, quyết định trên cơ sở khẳng định khả năng tài chính của khách hàng trong việc trả nợ. - Quyết định số 457/2005/QĐ – NHNN ngày 19/04/2005 của Thống đốc NHNN ban hành Quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của NHTM. - Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc NHNN ban hành quy định về việc hướng dẫn phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM.  Thứ ba, căn cứ vào chính sách tín dụng của ngân hàng Chính sách tín dụng cung cấp cho các cán bộ tín dụng và nhà quản lý một khung chỉ dẫn chi tiết để ra các quyết định tín dụng và định hướng danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng. Theo đó, tồn tại những vấn đề trong việc xây dựng chính sách tín dụng mà các NHTM cần chú trọng : - Mục đích của danh mục tín dụng ngân hàng ( bao gồm các đặc điểm của một danh mục tín dụng tốt xét theo các tiêu chí : các loại tín dụng, những kỳ hạn tín dụng, các độ lớn tín dụng và chất lượng tín dụng). - Phân hạng thẩm quyền cho vay đối với từng cán bộ tín dụng và từng hợp đồng tín dụng. - Quy trình tiếp nhận, kiểm tra, đánh giá và ra quyết định cho vay đối với khách hàng. - Hồ sơ bắt buộc đối với từng đơn xin vay và những tài liệu phải được lưu giữ tại ngân hàng ( báo cáo tài chính, hợp đồng tín dụng, hồ sơ về tài sản bảo đảm...). - Phân cấp chịu trách nhiệm trong nội bộ ngân hàng, cụ thể ai là người chịu trách nhiệm đánh giá, kiểm tra và duy trì hồ sơ tín dụng, và báo cáo thông tin. 23 - Xây dựng nên định hướng tín dụng vào những đối tượng cụ thể của nền kinh tế, có chính sách phát triển sản phẩm tín dụng mới rõ ràng trong hoạt động. - Các chỉ dẫn nhận, định giá và hoàn tất hồ sơ bảo đảm tín dụng. - Quy định chính sách và quy trình ấn định hạn mức tín dụng, mức lãi suất tín dụng, mức phí và các điều kiện hoàn trả nợ vay. - Quy định giới hạn tín dụng tối đa, nghĩa là quy định tỷ lệ “ tổng dư nợ/ tổng tài sản “ được phép tối đa. - Xây dựng hệ thống phương án ưu tiên trong việc phát hiện, phân tích và xử lý các khoản tín dụng có vấn đề.  Thứ tư, căn cứ vào hệ thống các nguyên tắc quản lý RRTD - Nguyên tắc thứ 1: Chiến lược quản lý RRTD phải phù hợp với chiến lược phát triển và chính sách tín dụng của ngân hàng. - Nguyên tắc thứ 2: Tuân thủ các quy tắc tín dụng đề ra. - Nguyên tắc thứ 3: Ngân hàng cần có một bộ phận quản lý RRTD riêng, hoạt động độc lập với các bộ phận kinh doanh khác trong ngân hàng, hay nói cách khác là đảm bảo sự độc lập của nhà quản trị rủi ro trong việc nhìn nhận ra các rủi ro riêng của từng bộ phận kinh doanh cũng như toàn cảnh rủi ro của ngân hàng. - Nguyên tắc thứ 4: Thực hiện nguyên tắc “ hai tay, bốn mắt “ trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng. - Nguyên tắc thứ 5: Thực hiện phân cấp, phân quyền hợp lý, giải quyết hài hoà mối quan hệ giữa lợi ích và trách nhiệm. - Nguyên tắc thứ 6: Quản lý RRTD được tiến hành đối với toàn bộ danh mục cho vay cũng như đối với mỗi khoản cho vay riêng lẻ. - Nguyên tắc thứ 7: Quản lý RRTD được xem xét trong mối quan hệ với các loại rủi ro khác. - Nguyên tắc thứ 8: Quản lý RRTD cần đồng thời thực hiện với các công việc như xác định, định lượng, giám sát và quản lý RRTD cũng như thực hiện dự phòng rủi ro để bù đắp khi có tổn thất xảy ra. 24 - Nguyên tắc thứ 9: Nguyên tắc cân bằng giữa chi phí và lợi ích thu về. Chi phí cho công tác quản lý RRTD phải thấp hơn thu nhập mang lại từ hoạt động đó. b. Phân tích rủi ro tín dụng Phân tích tín dụng một cách đầy đủ và toàn diện sẽ giúp đánh giá khách hàng và tính hiệu quả của dự án trước khi cho khách hàng vay. Việc phân tích và thẩm định được thực hiện trước, trong và sau khi cấp tín dụng là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi khoản tín dụng nhằm đảm bảo tính chính xác, tính kinh tế của đồng vốn đến được đúng đối tượng sử dụng vốn hiệu quả, nhằm đánh giá mức sinh lời vốn và đảm bảo mục đích kinh doanh của ngân hàng, xác định những tình huống có thể gây ra rủi ro cho ngân hàng, đồng thời đánh giá khả năng xử lý rủi ro của ngân hàng, dự kiến những biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra. Các mô hình phân tích RRTD rất đa dạng, bao gồm các mô hình phản ánh về mặt định lượng và cả mặt định tính, giữa các mô hình này không tồn tại tính chất loại trừ nên ngân hàng có thể sử dụng nhiều mô hình thuận tiện cho việc phân tích.  Mô hình định tính : Là mô hình truyền thống đánh giá khách hàng vay vốn dựa vào chủ quan từ phía ngân hàng, mô hình thường được dùng tới là mô hình 6C : (1) Character ( Tư cách người đi vay) : Cán bộ tín dụng phải xác định rõ mục đích xin vay, cũng như thái độ, tính trung thực và thiện chí thanh toán của người đi vay vốn. Từ đó giúp ngân hàng loại bỏ được rủi ro đạo đức của khách hàng. (2) Capacity ( Năng lực hoạt động) : Cán bộ tín dụng phải chắc chắn rằng người đi vay có đủ năng lực hành vi và năng lực pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng nhằm bảo vệ quyền lợi của ngân hàng trong trường hợp xảy ra tranh chấp, bên cạnh đó cán bộ tín dụng cũng cần xác định tính chất hợp pháp của người tham gia ký kết hợp đồng tín dụng tránh tình trạng gian lận. (3) Cash ( Thu nhập): Tiêu chí này giúp trả lời câu hỏi : Người đi vay có khả năng tạo ra thu nhập để trả lại vốn tín dụng cho ngân hàng không ? Nguồn thu của khách hàng là từ: doanh thu bán hàng, thanh lý tài sản, khấu hao tài sản... trong đó nguồn thu thứ nhất là nguồn thu đầu tiên và căn bản để trả nợ vì việc thanh lý tài 25 sản sẽ làm suy yếu năng lực của người đi vay, và việc bảo đảm cho ngân hàng cũng phức tạp hơn, hơn nữa đó là biểu hiện không lành mạnh cho thấy quan hệ tín dụng trở nên xấu đi. (4) Collateral ( Bảo đảm tiền vay): Đây là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng và là nguồn thu thứ hai dùng để trả nợ cho ngân hàng trong trường hợp khách hàng không thực hiện được đúng theo nghĩa vụ đã cam kết. Điều kiện này cũng gắn chặt hơn trách nhiệm của người đi vay đối với nghĩa vụ thanh toán khoản vay cho ngân hàng. Ngân hàng cần quan tâm tới tính chất pháp lý của TSĐB. (5) Conditions ( Các điều kiện): Ngân hàng cần phải đánh giá được xu hướng hiện hành về ngành nghề và công việc kinh doanh của người vay nói riêng cũng như sự thay đổi của môi trường kinh tế nói chung nhằm đánh giá được những ảnh hưởng tới khoản tín dụng. (6) Control ( Kiểm soát): Ngân hàng cần quan tâm tới các yếu tố như chính trị, xã hội, luật pháp... có thay đổi và ảnh hưởng tới người đi vay như thế nào ? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được các tiêu chuẩn của ngân hàng và nhà quản lý về chất lượng tín dụng chưa ? Tất cả các tiêu chí này đều được ngân hàng đánh giá là tốt thì khoản vay mới được xem là khả thi.  Mô hình điểm số trong tín dụng tiêu dùng : Hiện nay, nhiều NHTM đã và đang sử dụng hệ thống tính điểm tín dụng để đánh giá khách hàng trong việc ra quyết định tín dụng. Hệ thống tính điểm tín dụng được đưa vào sử dụng đầu tiên bởi các NHTM Mỹ, dựa trên cơ sở các mô hình trung thực trong đó một số biến số sẽ được kết hợp lại để đánh giá và cho điểm qua đó xây dựng cơ sở để quyết định cho vay. Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mô hình cho điểm tín dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu nhà, điện thoại cố định, số tài khoản cá nhân, thời gian công tác... Hệ thống này đã loại bỏ những đánh giá mang tính chủ quan từ cán bộ tín dụng, làm giảm thời gian xét duyệt vay qua đó hạ thấp chi phí hoạt động. Tuy nhiên hình 26 thức đánh giá này cũng chứa đựng rủi ro đó là bỏ qua một số khách hàng tiềm năng không thoả mãn về điểm số, cấp tín dụng cho những khách hàng không thật sự tốt. c. Đo lƣờng rủi ro tín dụng  Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng Các chỉ số thường được sử dụng để đánh giá rủi ro tín dụng là : - Tỷ lệ nợ quá hạn / Tổng dư nợ cho vay Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi vay đã quá hạn. Đây là một chỉ tiêu rất quan trọng đánh giả rủi ro tín dụng của một ngân hàng. Để xem xét mức độ rủi ro tín dụng thông qua nợ quá hạn, sử dụng chỉ tiêu: “ tỷ lệ nợ quá hạn” Tỷ lệ nợ quá hạn = Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng của ngân hàng càng cao. Nợ quá hạn tăng chứng tỏ dư nợ khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ cao, do đó xác xuất sau này khách hàng trả nợ cho ngân hàng là thấp. Bên cạnh đó, ngân hàng còn phải tăng chi phí trong việc giám sát, đôn đốc thu nợ và các chi phí khác có liên quan như toà án, phát mại tài sản, chi phí cơ hội của khoản tín dụng. - Tỷ trọng nợ xấu / Tổng dư nợ cho vay : Tại Việt Nam, nợ xấu bao gồm những khoản nợ quá hạn có hoặc không thể thu hồi, nợ liên quan đến các vụ án chờ xử lý và những khoản nợ quá hạn không được Chính Phủ xử lý rủi ro. Theo Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007, nợ xấu của tổ chức tín dụng bao gồm các nhóm nợ như sau : - Nhóm nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm : + Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2; + Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; + Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3. - Nhóm nợ nghi ngờ bao gồm : 27 + Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; + Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4. - Nhóm nợ có khả năng mất vốn bao gồm : + Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đã được cơ cấu lại lần đầu; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; + Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; + Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; + Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5. Tỷ lệ nợ xấu = Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của TCTD. Nếu tỷ lệ này cao thì rủi ro tín dụng cao vì nó phản ánh những khoản tín dụng có dấu hiệu khó hoàn trả đang gia tăng. - Mức độ tập trung tín dụng : Mức độ tập trung tín dụng được xem xét là sự phân chia khoản mục vốn tín dụng trong tổng dư nợ cho vay theo các chỉ tiêu như : đối tượng khách hàng, từng nhóm khách hàng, từng ngành kinh doanh, từng thời hạn, từng khu vực địa lý... qua đó giúp nhận diện cơ cấu tín dụng và định hướng rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM. Mức độ tập trung tín dụng của mỗi ngân hàng phụ thuộc vào chính sách , mục tiêu hoạt động trong mỗi thời kỳ. + Mức độ tập trung tín dụng theo ngành nghề kinh doanh Được hiểu là mức độ dồn vốn tín dụng theo danh mục các ngành nghề kinh doanh như : nông nghiệp, hoạt động công thương nghiệp, bất động sản... theo đó mà 28 danh mục tín dụng sẽ ưu tiên hay dành phần lớn cho những doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực này. Mức độ tập trung này phụ thuộc vào các nhân tố : Thứ nhất, chính sách tín dụng, mục tiêu của ngân hàng trong từng thời kỳ. Thứ hai, trạng thái nền kinh tế và định hướng chung của Nhà Nước mà mỗi ngành kinh tế sẽ có xu hướng phát triển khác nhau theo chiều hướng mở rộng hay thu hẹp. Khi đó việc tập trung tín dụng lớn vào một ngành nghề sẽ đồng nghĩa với mức rủi ro có thể gặp phải là rất lớn. Do đó, đòi hỏi các ngân hàng cần nghiên cứu để nắm bắt xu hướng phát triển của từng ngành kinh doanh để có được chính sách và định hướng tín dụng hợp lý và an toàn. + Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn: Mức độ tập trung tín dụng theo thời hạn là tỷ trọng giữa dư nợ tín dụng phân chia theo các hình thức tín dụng : Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn trong danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng. Mức độ tập trung càng cao thì rủi ro càng lớn. Tỷ trọng dư nợ tín dụng ngắn hạn = Tỷ trọng dư nợ tín dụng trung dài hạn = +Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng Đối tượng khách hàng được xem xét ở đây bao gồm : Mức dư nợ tín dụng với 1 khách hàng và mức dư nợ với 1 nhóm khách hàng. Tỷ trọng dư nợ tín dụng với 1 KH = Tỷ trọng dư nợ tín dụng với 1 nhóm KH = Nếu tập trung mức dư nợ tín dụng vào 1 khách hàng hoặc 1 nhóm khách hàng quá lớn, điều này cho thấy mức rủi ro mà ngân hàng đối mặt càng lớn bởi những rủi ro có thể xuất phát từ phía khách hàng ảnh hưởng tới khả năng trả nợ. Đo lường RRTD là việc đề ra và xem xét lại hạn mức rủi ro, giúp nhà quản trị ngân hàng xác định được mức rủi ro cần được ưu tiên theo dõi và kiểm soát. 29 d. Kiểm soát RRTD Kiểm soát RRTD là việc thực hiện những biện pháp nhằm duy trì rủi ro tín dụng ở mức độ kỳ vọng, giảm thiểu tối đa tồn thất RRTD và không để ngân hàng rơi vào tình trạng khó khăn từ hoạt động tín dụng. Kiếm soát RRTD giúp đảm bảo an toàn cho khoản tín dụng đã được cấp, đồng thời theo dõi được việc sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích hay không. Hơn nữa, đây cũng là cơ sở giúp ngân hàng thành lập công tác kiểm soát nội bộ, nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng. Để thực hiện tốt công tác kiểm soát RRTD ngân hàng cần làm tốt các nhiệm vụ sau :  Thực hiện tốt quy trình giám sát tín dụng Cán bộ tín dụng phải theo dõi sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích không và để kiểm tra việc bảo quản vật tư hàng hoá, tài sản hình thành từ vốn vay, tình hình TSĐB, tiến độ thực hiện dự án... có thực hiện đúng theo cam kết trong hợp đồng không. Hơn nữa, việc giám sát tín dụng là để phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn, giúp cho ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề, qua đó có thể hạn chế được những rủi ro. Việc giám sát RRTD sẽ được tiến hành ở nhiều cấp độ khác nhau : - Cán bộ tín dụng giám sát từng tài khoản, kiểm tra việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, kiểm tra việc thực thi các điều khoản trong hợp đồng, gặp gỡ khách hàng, kiểm tra cơ sở kinh doanh... - Cán bộ quản lý rủi ro thường xuyên kiểm tra hạn mức, giám sát rủi ro kinh doanh và các rủi ro khác, phân tích và dự báo diễn biến kinh doanh của doanh nghiệp trong tương quan với diễn biến ngành. - Ban tín dụng giám sát định kỳ toàn bộ danh mục cho vay và RRTD. - Kiểm soát nội bộ giám sát thường xuyên và định kỳ các quy chế nội bộ và luật hoặc quy định của các cơ quan chức năng. - Ban lãnh đạo thông qua các thông tin quản lý tín dụng và hệ thống báo cáo để giám sát tổng thể tình hình RRTD. 30  Xếp hạng rủi ro trên từng khoản tín dụng Việc xếp hạng rủi ro khoản vay mang những ý nghĩa : - Phát hiện sớm những khoản vay không phù hợp với chính sách cho vay của ngân hàng và có khả năng gây ra tổn thất. - Giúp ngân hàng đánh giá chính xác hơn về khoản vay và có nhận định chung về danh mục cho vay bên TSC. - Làm cơ sở để trích lập dự phòng rủi ro với các khoản cho vay. Mỗi NHTM có cách khác nhau trong việc xếp hạng rủi ro, căn cứ vào những thông tin tài chính và phi tài chính từ khách hàng mà có thể đưa ra các mức sau: Bảng 1.1: Xếp hạng rủi ro khoản vay Mức độ rủi ro Mô tả rủi ro Khả năng thực hiện các nghĩa vụ của khách hàng là chắc chắn, 1. Tín dụng ít rủi ro đảm bảo việc trả nợ như đã thoả thuận, có thể có một số khía cạnh yếu, rủi ro nhỏ./ 2. Tín dụng rủi ro trung bình Khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính là vững chắc, rủi ro ở mức chấp nhận được nhưng có một số khía cạnh yếu kém có thể gây ra rủi ro tín dụng, cần được giám sát./ Khả năng đáp ứng nghĩa vụ tài chính của khách hàng ở mức 3. Tín dụng trên mức rủi ro trung bình mạo hiểm do tồn tại một vài khía cạnh yếu kém, tuy nhiên những yếu kém này có dấu hiệu và có khả năng khắc phục được. Mức rủi ro tiềm tàng này yêu cầu phải tăng việc giám sát để đảm bảo tình hình không xấu đi./ 4. Tín dụng rủi ro cao Khách hàng đang trong tình trạng xấu kéo dài. Ngân hàng cố gắng cải thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tàng./ 5. Tín dụng khó đòi Khách hàng có rủi ro cao, có thể bị thất thoát lãi song có thể hy lãi vọng lấy lại được gốc./ 6. Tín dụng khó đòi Khách hàng có rủi ro rất cao, có thể đã bị mất cả vốn, lãi và các gốc và lãi khoản chi phí sau khi đã nỗ lực áp dụng các biện pháp có thể./ (Nguồn: Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam) 31  Xếp hạng tài sản bảo đảm Các yêu cầu của NHTM về TSĐB đặt ra với mục đích hạn chế rủi ro trong trường hợp khách hàng vay vốn không thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng tín dụng. Tuy nhiên việc thực hiện hình thức đảm bảo tiền vay nào là phụ thuộc vào tình hình của khách hàng và bản thân ngân hàng cho vay. Để hạn chế RRTD, trong khâu đảm bảo tín dụng cần phải lưu ý những vấn đề sau: - Đối với cho vay có bảo đảm tiền vay bằng tài sản: cần đánh giá chính xác tính sở hữu của tài sản, có trong tình trạng tranh chấp hay không ? Đánh giá tính thị trường của tài sản, xu hướng biến động giá trong tương lai, xác định mức độ hao mòn của tài sản trong thời hạn đảm bảo. Trình tự thủ tục tiến hành phải phù hợp với quy định của pháp luật./ - Đối với cho vay có bảo lãnh: Đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính và ý thức sẵn sàng thanh toán của bên bảo lãnh. Đảm bảo các quy định về thủ tục bảo lãnh./ Yêu cầu đối với các NHTM là cần đánh giá chất lượng của TSĐB để đưa ra các mức rủi ro phù hợp : Bảng 1.2: Xếp hạng tài sản bảo đảm Xếp hạn tài sản đảm Giá trị có thể phát mại, thu hồi của tài sản đảm bảo tính bảo bằng % trên giá trị khoản vay A 140% B 110% C 80% D 50% E 20% F 0% (Nguồn: Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam) 32  Dự phòng tổn thất tín dụng Dự phòng tổn thất tín dụng giúp các NHTM có nguồn tài chính chủ động đối phó với các tổn thất dự kiến trên cơ sở phân loại nợ theo các nhóm. Các TCTD sẽ thực hiện việc trích lập DPRR cho từng khoản vay theo nguyên tắc được phép xác định giá trị TSĐB để khấu trừ ra khỏi số tiền được trích lập với tỷ lệ trích lập tương ứng với các nhóm nợ, bước đầu tạo nên quỹ dự phòng đủ lớn để xử lý tổn thất. Theo quyết định 493/2005 NHNN, các khoản vay sẽ được phân loại theo 5 nhóm : Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn ( trích lập 0%); Nhóm 2 - Nợ cần chú ý ( trích lập 5%); Nhóm 3 - Nợ dưới chuẩn ( trích lập 20%); Nhóm 4 - Nợ có khả năng mất vốn ( trích lập 50%); Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn ( trích lập 100%); Số tiền dự phòng cụ thể phải trích được xác định theo công thức sau: R = max { 0, ( A – C )} * r Trong đó: R : số tiền dự phòng cụ thể phải trích; A : giá trị khoản vay; C : giá trị của TSĐB; r : tỷ lệ trích lập cụ thể./ Ngoài việc trích lập dự phòng cụ thể theo các nhóm nợ, QĐ 493 còn yêu cầu các NHTM trích lập dự phòng chung với tỷ lệ 0.75% giá trị khoản vay với các nhóm nợ từ Nhóm 1 – Nhóm 4. Cũng theo quyết định này, các NHTM được chủ động trong việc phân loại và xếp hạng các khoản vay vào các nhóm nợ thích hợp dựa trên cơ sở đánh giá của mình, đây cũng là cơ sở của việc xây dựng nên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mà các NHTM đang tiến hành. Theo NHNN tỷ lệ nợ xấu ( các khoản nợ nhóm 3,4,5) của các TCTD duy trì trong khoảng 2% - 3% là mức chấp nhận được. e. Giám sát và xử lý các khoản cho vay có vấn đề Cho dù các NHTM đều đã xây dựng một cơ chế bảo đảm an toàn tín dụng xuyên suốt quy trình tín dụng, tuy nhiên điều không thể tránh khỏi là trong danh mục cho vay của NHTM vẫn có thể tồn tại những khoản tín dụng có vấn đề. Việc nhận ra những dấu hiệu đó đòi hỏi những nhà quản trị cần chú ý tới các vấn đề sau: 33 - Sự chậm trễ bất thường và không có lý do trong việc cung cấp các báo cáo tài chính và trả nợ theo lịch đã thoả thuận; - Đối với tín dụng doanh nghiệp, bất cứ sự thay đổi bất thường nào trong phương thức hạch toán khấu hao, kế hoạch trả lương và phụ cấp, giá trị hàng tồn kho, tài khoản thuế và thu nhập; - Với tín dụng doanh nghiệp, việc cơ cấu lại nợ hay hạn chế thanh toán cổ tức hoặc có sự thay đổi vị trí xếp hạng doanh nghiệp; - Giá cổ phiếu của công ty thay đổi bất thường; - Thu nhập ròng giảm trong một hay nhiều năm, sự giảm sút của doanh thu, các chỉ tiêu ROE, ROA, ROS... - Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu nguồn vốn, thanh khoản hay mức độ hoạt động của tài sản; - Độ lệch của doanh thu hay báo cáo lưu chuyển tiền tệ so với kế hoạch khi xét cấp tín dụng; - Những thay đổi bất ngờ, không dự kiến và không có lý do với số dư tiền gửi của khách hàng gửi tại ngân hàng; Với những dấu hiệu đã được nhận diện trên, các NHTM cần xử lý ra sao với các khoản tín dụng ? Các nguyên tắc được đưa ra nhằm thu hồi các khoản nợ như : - Luôn luôn đặt mục tiêu là: Tận dụng tối đa các cơ hội để thu hồi đầy đủ khoản vay đã cấp. - Khẩn trương khám phá và báo cáo kịp thời mọi vấn đề thực chất liên quan tới tín dụng, mọi chậm trễ đều có thể làm cho tình hình tín dụng trở nên xấu hơn. - Trách nhiệm xử lý khoản tín dụng có vấn đề phải được độc lập với chức năng cho vay nhằm tránh những xung đột lợi ích có thể xảy ra với quan điểm của cán bộ tín dụng trực tiếp cho vay, và hơn nữa là đảm bảo tính khách quan cao nhất. - Dự tính những nguồn có thể dùng để thu nợ có vấn đề bao gồm nguồn thu từ thanh lý tài sản và số dư tiền gửi tại ngân hàng. - Tiến hành nghiên cứu về nghĩa vụ thuế và những tranh chấp xem khách hàng còn nghĩa vụ tài chính nào chưa thực hiện. 34 - Đánh giá chất lượng, năng lực và sự nhất quán trong quản lý, đồng thời khảo sảt các hoạt động và các tài sản của doanh nghiệp. - Cân nhắc mọi phương án có thể để hoàn thành việc thu hồi nợ có vấn đề, bao gồm việc thay đồi kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ nếu khách hàng gặp khó khăn tạm thời, tìm kiếm giải pháp tăng cường lưu chuyển tiền tệ vào cuối kỳ hay yêu cầu bổ sung TSĐB... KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 Nội dung chương I đã nêu nên những vấn đề lý luận cơ bản về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Trên cơ sở đó, khoá luận cũng đã đề cập tới những vấn đề trọng yếu của công tác xây dựng hệ thống quản lý RRTD. Những nền tảng lý luận cơ sở trên sẽ tạo tiền đề làm sáng tỏ cho việc phân tích đánh giá thực trạng về công tác quản trị RRTD tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên. 35 CHƢƠNG 2. PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU Phần phương pháp và thiết kế nghiên cứu có mục đích đưa thông tin để đánh giá độ tin cậy và kết quả của bài viết và cung cấp đầy đủ và chính xác những thông tin nghiên cứu thực tế. Vì vậy phần này đóng vai trò quan trọng quyết định giúp phân tích tình hình thực trạng hoạt động của NHTM luôn chính xác và quyết định thành công của bài luận văn. Đối với đề tài “ Quản lý rủi ro tín dụng trong NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên” thì tác giả sẽ sử dụng phương pháp nghiên cứu theo phƣơng pháp định lƣợng kết hợp với phƣơng pháp định tính để khảo sát thu thập thông tin, sử dụng lại các nguồn dữ liệu, báo cáo… để phân tích thực trạng hoạt động của quản lý rủi ro tín dụng tại NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Namchi nhánh Hưng Yên. 2.1. Phƣơng pháp sử dụng 2.1.1. Phương pháp định tính - Nghiên cứu định tính là hướng tiếp cận nhằm thăm dò, mô tả và giải thích dựa vào các phương tiện khảo sát kinh nghiệm, nhận thức, động cơ thúc đẩy, dự định, hành vi, thái độ. Trong nghiên cứu định tính, dữ liệu cần thu thập là dữ liệu thứ cấp. Vấn đề nghiên cứu không nhằm mô tả và dự báo mối quan hệ giữa biến phụ thuộc và biến tác động. - Trong bài luận văn sử dụng phương pháp phỏng vấn chuyên gia: là cuộc phỏng vấn lấy ý kiến của chuyên gia trong ngành về vấn đề quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP BIDV - chi nhánh Hưng Yên để đưa ra những ý kiến khách quan về luận văn.(Phụ lục) 2.1.2. Phương pháp định lượng - Mục đích của nghiên cứu định lượng là đo các biến số theo các mục tiêu và xem xét sự liên quan giữa chúng dưới dạng các số đo và số thống kê. Các phép nghiên cứu định lượng gồm: thống kê mô tả, phân tích các mối quan hệ và phân tích sự khác biệt. 36 2.2. Phƣơng pháp tiến hành 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu - Thu thập dữ liệu sơ cấp: Tiến hành thu thập những kết quả đánh giá hoạt động tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam từ 01/06/201131/12/2014, thông qua các báo cáo kết quả kinh doanh hàng năm của ngân hàng hội sở chính để lấy được những số liệu liên quan tới tình hình tín dụng của ngân hàng trong những năm 2011-2014. - Thu thập dữ liệu thứ cấp: Tiến hành thu thập những báo cáo về tình hình quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam BIDV- chi nhánh Hưng Yên và một số ngân hàng khác điển hình vào các thời điểm nhất định. 2.2.2. Phương pháp mô tả 2.2.2.1. Phương pháp phân tích - Phương pháp này nhằm phân tích tỷ lệ trong các dữ liệu thu thập được bằng phần mềm Excel để đánh giá công tác cho vay và quản lý rủi ro tại ngân hàng đã hiệu quả chưa và tìm ra nguyên nhân để đưa ra những giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao năng lực quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Hưng Yên. 2.2.2.2. Phương pháp so sánh - Đây là phương pháp phổ biến nhất, dễ thực hiện thông qua việc so sánh đối chiếu giữa các con số để có một kết luận về sự chênh lệch giữa chúng. Tùy theo đối tượng nghiên cứu mà các chỉ tiêu đem so sánh có thể giữa số thực tế với số kế hoạch; giữa số thực tế của kỳ phân tích với số thực tế của kỳ gốc; giữa các đơn vị với nhau hoặc với một đơn vị điển hình nào đó; so sánh với chỉ tiêu bình quân của một giai đoạn hoặc của ngành,... Kết quả của phép so sánh là xác định được mức chênh lệch (bằng số tuyệt đối hoặc tương đối) giữa các chỉ tiêu đem so sánh. Để thực hiện phép so sánh cần đảm bảo các điều kiện so sánh được giữa các chỉ tiêu, đó là: 37 - Thống nhất về nội dung so sánh. Điều này rất cần được lưu ý khi có những sự thay đổi về tên gọi và nội dung của các chỉ tiêu đem so sánh. - Thống nhất về phương pháp tính các chỉ tiêu. Điều này xuất phát từ chỗ có những chỉ tiêu có thể được tính từ những phương pháp khác nhau và vì vậy cho những kết quả không giống nhau. - Thống nhất về đơn vị tính, thời gian và quy mô so sánh. Trong đề tài các số liệu về kết quả huy động vốn, sử dụng vốn, lợi nhuận thu được hàng năm được so sánh với kế hoạch, chỉ tiêu được giao, thông qua đó để đánh giá quá trình thực hiện, tiến độ thực hiện từ đó xác định các vấn đề tồn tại vướng mắc và là cơ sở để đề ra các biện pháp quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam BIDV- chi nhánh Hưng Yên. 2.2.2.3. Phương pháp đồ thị Các loại biểu đồ và đồ thị được sử dụng trong phân tích, nghiên cứu gồm có: - Biểu đồ phân tích sự biến động của chỉ tiêu theo thời gian: cho thấy sự phát triển của chỉ tiêu phân tích trong giai đoạn nhất định, đồng thời cũng có thể giúp cho việc dự đoán chỉ tiêu trong tương lai. - Biểu đồ hình khối: biểu hiện các chỉ tiêu nghiên cứu bằng các hình khối. Trên biểu đồ các khối được biểu hiện theo một tỷ lệ nhất định để đảm bảo tính so sánh được. Ưu điểm của loại biểu đồ này là dễ thấy, dễ nhận biết. Tuy nhiên tính định lượng của biểu đồ không cao. - Biểu đồ phân tích kết cấu: được sử dụng để thể hiện tỷ lệ các bộ phận cấu thành một tổng thể nào đó, chẳng hạn kết cấu tài sản, kết cấu lao động,... Diện tích các phần trên biểu đồ thể hiện theo một tỷ lệ và phản ánh phần kết cấu nhất định nào đó của chỉ tiêu. KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 Phương pháp và thiết kế nghiên cứu của đề tài dựa trên phương pháp thống kê mô tả để thông qua các thông số đã được sử dụng, các chỉ tiêu phân tích...và các phương pháp so sánh, đồ thị mà tác giả có thể phân tích rõ được thực trạng tình hình khách quan để người đọc có thể đánh giá được mức độ tin cậy về kết quả của tác giả. 38 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RRTD TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HƢNG YÊN 3.1 Khái quát chung về Ngân Hàng TMCP Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam BIDV- Chi nhánh Hƣng Yên 3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, tiền thân là Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, được thành lập theo Quyết định 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính phủ, với chức năng ban đầu là cấp phát và quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ nguồn vốn ngân sách phục vụ tất cả các lĩnh vực kinh tế - xã hội. Ngày 08/11/1994 của Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 654/QĐTTg về việc chuyển giao nhiệm vụ cấp phát vốn ngân sách và tín dụng theo Kế hoạch nhà nước từ BIDV về Tổng cục Đầu tư (trực thuộc Bộ Tài chính) và Quyết định 293/QĐ-NH9 ngày 18/11/1994 của Thống đốc NHNN Việt Nam cho phép BIDV được kinh doanh đa năng như một Ngân hàng Thương mại, BIDV đã thực hiện những bước chuyển đổi cấu trúc cơ bản, định hướng kinh doanh mạnh mẽ theo hướng một ngân hàng thương mại đa năng, hoạt động đa ngành, kinh doanh đa lĩnh vực vì mục tiêu lợi nhuận. Những nỗ lực của tập thể cán bộ công nhân viên BIDV đã góp phần tích cực trong sự nghiệp đổi mới kinh tế, thực hiện công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước; khẳng định vai trò và vị trí của BIDV trong hoạt động ngân hàng; và đặc biệt, đã được Đảng và Nhà nước ghi nhận với danh hiệu “Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới”. - Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam. -Tên giao dịch quốc tế: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam. - Tên gọi tắt: BIDV - Địa chỉ: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội 39 Qua 56 năm trưởng thành và phát triển, đến nay BIDV là một trong bốn ngân hàng thương mại lớn nhất ở Việt Nam, được tổ chức hoạt động theo mô hình Ngân hàng thương mại cổ phần, trong đó Nhà nước nắm giữ cổ phần chi phối. Tính tới thời điểm năm 2013 thì Ngân Hàng BIDV có mạng lưới rộng khắp bao gồm: + Khối ngân hàng: Hội sở chính và 117 chi nhánh (bao gồm 01 Sở giao dịch), 437 Phòng giao dịch, 113 Quỹ tiết kiệm, 1.295 máy ATM và trên 4.000 máy POS; Trường đào tạo cán bộ BIDV, Trung tâm Công nghệ Thông tin; các Văn phòng đại diện: VPĐD tại Tp. Hồ Chí Minh, VPĐD tại Đà Nẵng, VPĐD tại Campuchia, VPĐD tại Myanmar, VPĐD tại Lào, VPĐD tại Séc. + Khối công ty con: 05 Công ty bao gồm Công ty Cổ phần Chứng khoán BIDV (BSC), Tổng Công ty cổ phần Bảo hiểm BIDV (BIC), Công ty cho thuê tài chính TNHH Một thành viên BIDV (BLC), , Công ty TNHH Quản lý nợ và Khai thác tài sản BIDV (BAMC), Công ty TNHH BIDV Quốc tế tại Hong Kong (BIDVI). + Khối liên doanh: gồm 06 đơn vị liên doanh: Ngân hàng liên doanh VID Public Bank (VPB), Ngân hàng liên doanh Việt-Nga (VRB), Công ty liên doanh quản lý đầu tư BIDV-Việt Nam Partners (BVIM), Ngân hàng liên doanh Lào – Việt (LVB), Công ty liên doanh Tháp BIDV, Công ty liên doanh Bảo hiểm Lào-Việt (LVI). + Khối các đơn vị liên kết: Công ty Cổ phần Phát triển Đường cao tốc BIDV (BEDC), Công ty cổ phần Cho thuê Máy bay Việt Nam (VALC). Chi nhánh ngân hàng Đầ u tư và Phát triể n Thành phố Hưng Yên (BIDV Hưng Yên) đươ ̣c thành lâ ̣p từ ngày 01/06/2011 và bắt đầu khai trương đi vào hoạt động từ ngày 26/6/2011, trụ sở chính của Chi nhánh đóng tại địa chỉ số 240 - đường Nguyễn Văn Linh - phường Hiến Nam - thành phố Hưng Yên. BIDV Hưng Yên là chi nhánh thứ 114 của Ngân hàng Đầ u tư và Phát triể n Viê ̣t Nam . Sau gần 01 năm hoạt động thực hiện chủ trương cổ phần hóa của BIDV Việt Nam, ngày 16/05/2012 Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thành phố Hưng Yên được đổi tên thành Chi nhánh Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Hưng Yên. 40 BIDV Hưng Yên được xây dựng theo mô hình chi nhánh hỗn hợp với đầy đủ chức năng của một ngân hàng hiện đại nhằm đem lại tiện ích tối đa cho khách hàng như: hoạt động huy động vốn, cho vay, bảo lãnh, thanh toán, ngân quỹ, tài trợ thương mại và các dịch vụ ngân hàng hiện đại như thanh toán qua thẻ, POS, BSMS, IBMB... Các hoạt động giao dịch được kết nối trực tuyến với Hội sở chính và toàn hệ thống. BIDV Hưng Yên cùng với việc thực hiện hoàn thành và vượt mức các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh được giao, còn có nhiệm vụ duy trì hình ảnh và phát triển thương hiệu BIDV trên địa bàn, tiếp nhận các chỉ đạo từ Tỉnh uỷ, UBND tỉnh, phối hợp cùng các cơ quan ban ngành trong tỉnh thực hiện các nhiệm vụ Chính trị, góp phần xây dựng tỉnh Hưng Yên ngày càng lớn mạnh. BIDV Hưng Yên có cơ cấu tổ chức theo mô hình tổ chức của dự án TA2 (dự án được tư vấn bởi các chuyên gia của Ngân Hàng ING- Hà Lan), Chi nhánh đã ra quyết định thành lập các phòng/tổ theo mô hình tổ chức gồm 09 phòng ban và 03 phòng giao dịch. 3.1.2. Cơ cấu tổ chức và bộ máy hoạt động 41 - Ban Giám Đốc: Bao gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc sẽ chịu trách nhiệm về mọi họat động kinh doanh của chi nhánh. Giám đốc sẽ chịu trách nhiệm trước Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển VN về tình hình hoạt động của các phòng ban và giữ vai trò điều hành các phòng ban. Phó giám đốc có trách nhiệm hỗ trợ Giám đốc điều hành và quản lý các phòng ban. - Khối Quản Lý Khách Hàng: Bao gồm Phòng khách hàng doanh nghiệp và Phòng khách hàng cá nhân. giúp Ngân hàng tiếp cận và giao tiếp với khách hàng một cách có hệ thống và hiệu quả, quản lý các thông tin của khách hàng như thông tin về tài khoản, nhu cầu, liên lạc và các vấn đề khác nhằm phục vụ khách hàng tốt hơn. Thực hiện công tác làm việc với khách hàng. Hướng dẫn các thủ tục, trình tự vay vốn, cung cấp các thông tin đầy đủ và kịp thời từ khách hàng. Đánh giá và thẩm định hồ sơ vay vốn, xây dựng hạn mức, giới hạn tín dụng, đánh giá TSĐB sau đó đưa ra quyết định cấp tín dụng. Lưu trữ hồ sơ và theo dõi quá trình thu hồi vốn, lãi vay ...Quản lý danh mục đầu tư tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng tại chi nhánh. Việc đo lường và đánh giá mối quan hệ với khách hàng là rất quan trọng trong mục tiêu thực hiện chiến lược của Ngân hàng. - Khối Quản Lý Rủi Ro: đây là bộ phận chịu trách nhiệm giúp đỡ và hỗ trợ cho Khối Quản Lý Khách Hàng nhằm tiếp cận rủi ro một cách khoa học và hệ thống để nhận dạng và kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát có thể xảy ra ảnh hưởng bất lợi tới hoạt động của Ngân hàng. - Khối Tác Nghiệp: Bao gồm Phòng quản trị tín dụng, Phòng giao dịch khách hàng và Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ. Với trách nhiệm giúp đỡ, hỗ trợ ban Giám đốc trong việc quản lý tiền mặt bao gồm cả nội tệ và ngoại tệ , quản lý các giấy tờ có giá, các hồ sơ thế chấp và hồ sơ cầm cố...Bên cạnh đó, tham gia vào các hoạt động trợ giúp công tác tín dụng, thanh toán ngoại tệ , xử lý các giao dịch và các hoạt động liên quan tới khách hàng như: giải ngân vốn vay, hoạt động thu nợ, giao dịch nhận tiền gửi, rút tièn, thanh toán séc.../ - Khối Quản Lý Nội Bộ: Bao gồm Phòng tổ chức hành chính, Phòng tài chính kế toán và Phòng Kế Hoạch tổng hợp. Với nhiệm vụ quản lý tài chính an toàn, hiệu 42 quả và quản lý công tác hành chính và nhân sự , tuyển dụng, bảo quản, lưu trữ thông tin hoạt động và hồ sơ cán bộ.../ - Khối trực thuộc: bao gồm 3 Phòng giao dịch: Ân Thi, Phố Hiến, Phù Cừ. Nhận các khoản tiền gửi, cho vay, rút tiền và các thủ tục giấy tờ; nhìn chung là hầu hết các giao dịch trực tiếp với khách hàng . 3.1.3. Tình hình hoạt động của Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam BIDV- chi nhánh Hưng Yên Năm 2011 là năm đầu tiên Ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam- chi nhánh Hưng Yên chính thức đi vào hoạt động kinh doanh. Năm 2011 cũng là năm có nhiều biến động lớn trong hệ thống ngân hàng với bối cảnh vĩ mô Việt Nam bất ổn, lạm phát tăng cao, Chính Phủ đã ra quyết định ra chính sách thắt chặt tiền tệ, sau đó là cú sốc điều chỉnh tỷ giá ngoại tệ, chính sách quản lý thị trường vàng, căng thẳng lãi suất ngân hàng lên tới đỉnh điểm vì vậy tình trạng nợ xấu cũng trở lên tăng mạnh, hệ thống ngân hàng lúc này đã xuất hiện nhiều điểm yếu buộc NHNN phải chỉ đạo tái cơ cấu những ngân hàng yếu kém, tổn thất về thanh khoản khi vỡ nợ tín dụng đen do thị trường chứng khoán và bất động sản thua lỗ nên những khoản vay ngân hàng với lãi suất cao không có khả năng trả. Trước tình hình vô cùng khó khăn tiềm ẩn nhiều nguy cơ và biến động thất thường ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động kinh doanh của BIDV nói chung và BIDV chi nhánh Hưng Yên nói riêng. Tuy nhiên, với sự chỉ đạo sát sao của ban lãnh đạo cùng với sự cố gắng, nỗ lực của toàn thể cán bộ chi nhánh, BIDV Hưng Yên đã hoàn thành tốt các chỉ tiêu kế hoạch được giao với tốc độ tăng trưởng tương đối khả quan trong năm 2011 và càng lớn mạnh trong giai đoạn 2011-2014. 3.1.3.1. Công tác huy động vốn Ngay từ khi thành lập, công tác huy động vốn tại chi nhánh luôn được đặt lên hàng đầu, do đó tốc độ tăng trưởng huy động luôn cao. Công tác huy động của chi nhánh Hưng Yên trong giai đoạn 26/6/2011-2014 có bước phát triển tốt và đạt được kết quả đáng khích lệ, tạo nguồn vốn dồi dào cho các hoạt động sử dụng vốn và góp phần tích cực vào hoạt động điều chuyển vốn của hệ thống ngân hàng BIDV. 43 Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn giai đoạn 2011-2014 Chỉ tiêu Huy động vốn (tỷ đồng) Tỷ lệ tăng trƣởng (%) 26/6/2011 2011 2012 2013 2014 826 1.380,525 1.713,02 1.868,58 2.532,4 - 67,1 24,08 9,08 35,52 (bàn giao) ( Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NH BIDV Hưng Yên) Trong những năm qua, chi nhánh đã tổ chức triển khai thực hiện tốt các đợt huy động vốn do ngân hàng BIDV phát động như: phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu, trái phiếu tăng vốn tự có... mức tăng trưởng luôn luôn duy trì ở tỷ lệ cao như năm cuối năm 2011 thì tỷ lệ tăng gần gấp 2 so với lúc bàn giao. Năm 2012, Ngân hàng chính thức cổ phần hóa chuyển sang mô hình thương mại cổ phần, dù huy động có cao hơn năm 2011 nhưng vẫn chưa đạt được kế hoạch đề ra. Tuy nhiên, chi nhánh cũng đã chủ động đưa ra mức lãi suất cạnh tranh trong thời kỳ lãi suất đang trong tình trạng lạm phát, với mức lãi suất hợp lý và mở thêm 3 phòng giao dịch mới tại những địa điểm có mức độ tập trung nhiều dân cư và doanh nghiệp đã giúp cho lượng vốn tăng vọt vào năm 2014 lên 35,52% so với cùng kì năm 2013. Tính tới năm 31/12/2014, huy động vốn của chi nhánh ước tính đạt 2.532,4 tỷ đồng (bao gồm VND, ngoại tệ và vàng) và vượt kế hoạch mà ngân hàng BIDV trung ương giao (2.000 tỷ đồng). Theo kế hoạch thì ngân hàng sẽ triển khai thực hiện tốt các đợt huy động để giúp cho lượng vốn huy động luôn tăng cao. 3.1.3.2. Hoạt động tín dụng Thực hiện chủ trương khuyến khích phát triển khu vực kinh tế tư nhân. Chi nhánh luôn tập trung chủ yếu vào phát triển mảng khách hàng là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, các công ty có vốn nước ngoài, các loại hình doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ hoạt động trong các lĩnh vực sản xuất kinh doanh thương mại, 44 dịch vụ. Công tác tín dụng tại chi nhánh Hưng Yên luôn được quan tâm đặc biệt theo phương châm sẵn sàng “ Chia sẻ cơ hội, hợp tác thành công”. Biểu đồ 3.1: Doanh số cho vay qua các năm 2011-2014 ( Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh NH BIDV- CN Hưng Yên) Đến 31/12/2011, tỷ lệ dư nợ cho vay các doanh nghiệp cố phần, công ty TNHH, doanh nghiệp có vốn nước ngoài chiếm 87,2% trên tổng dư nợ. Tỷ lệ dư nợ cho vay tài sản đảm bảo năm 2011 là 91,2% và tới năm 2012 đạt 75,2% trên tổng dư nợ (chưa tính tới tài sản hình thành từ vốn vay). Sang năm 2012, thực hiện chủ trương tăng cường hoạt động cho vay bán lẻ của ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam nhằm đa dạng hóa khách hàng và các sản phẩm tín dụng, chi nhánh Hưng Yên đã chú trọng hơn về mảng tín dụng với hình thức cho vay cầm cố, vay thế chấp... với doanh số cho vay đạt 1.941 tỷ đồng. Tới 31/12/2012, tổng dư nợ tín dụng đạt 1.699 tỷ đồng quy ra VND. Tính tới thời điểm 31/12/2014, số lượng đơn vị có quan hệ tín dụng tại chi nhánh là 97 đơn vị. Chi nhánh vẫn tập trung chủ yếu vào mảng khách hàng là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh với quy mô vừa và nhỏ. Tuy nhiên, cũng với đặc điểm khách hàng chủ yếu là những doanh nghiệp vừa và nhỏ và trong địa bàn thành phố Hưng Yên không có nhiều các doanh nghiệp hoạt động , cùng với sự cạnh tranh gay 45 gắt của các ngân hàng khác trên địa bàn nên việc phát triển tín dụng có gặp nhiều khó khăn. Dù vậy, dư nợ tín dụng tại chi nhánh tới 31/12/2014 ước đạt 2.300 tỷ đồng bằng 104% kế hoạch năm 2014 được giao. Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh hiện cũng cao gấp nhiều lần so với kế hoạch đề ra. Nguyên nhân gây ra nợ xấu cao là do trong giai đoạn nền kinh tế trong nước đang có nhiều biến động xấu, lạm phát, lãi suất cho vay cao, chính sách thắt chặt tiền tệ của NHNN... đã ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. 3.1.3.3. Hoạt động khác - Bảo lãnh: Doanh số bão lãnh cả năm 2014 ước tính đạt 339,97 tỷ đồng bằng 126% so với doanh số năm 2013 và bằng 103% kế hoạch của năm. - Thanh toán xuất nhập khẩu: Đến cuối năm 2014, số lượng khách hàng có quan hệ thanh toán XNK tại chi nhánh là 30 khách hàng. Hiện chi nhánh thực hiện xử lý và luân chuyển chứng từ nhanh chóng và đảm bảo qua ngân hàng Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam đã tạo được uy tín hơn với các doanh nghiệp. Doanh số chuyển tiền nước ngoài , thanh toán LC và nhờ thu đạt 145,03 tỷ đồng quy ra VND đạt kế hoạch đề ra vào năm 2014. - Kế toán: Hiện tạo chi nhánh có hơn 100 đơn vị đăng kí trả lương qua tài khoản với doanh số khoảng 50 tỷ đồng/ tháng, và hơn 200 đơn vị đăng kí mở mới tài khoản tăng 125% so với năm 2013. Với nỗ lực của các phòng, ban tại chi nhánh đã mang lại kết quả tới 31/12/2014 như sau: Tổng thu: 126,935 tỷ đồng, Tổng chi: 74,273 tỷ đồng và đem lại Lợi nhuận: 52,662 tỷ đồng. - Dịch vụ ngân hàng: Công tác dịch vụ ngân hàng phát triển là một trong những nhân tố quan trọng làm tăng tốc độ huy động vốn của chi nhánh. Trong đó bao gồm: + Chi trả kiều hối: Doanh số tới 31/12/2014 đạt 10,9 triệu USD, bằng 135% so với cả năm 2013. + Công tác thẻ: Thẻ tín dụng, thẻ ATM, thẻ Master đạt 88% kế hoạch của năm. 46 3.2. Thực trạng rủi ro và công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Đầu Tƣ và Phát Triển Việt Nam- chi nhánh Hƣng Yên 3.2.1. Tình hình hoạt động cho vay tại Ngân Hàng BIDV- chi nhánh Hưng Yên Công tác cho vay tại chi nhánh Hưng Yên được thực hiện phương châm “ hiện đại và tiện ích” . Với nỗ lực của tập thể cán bộ NH TMCP BIDV- chi nhánh Hưng Yên trong những năm qua hoạt động cho vay đã đạt được kết quả thể hiện như sau: Bảng 3.2: Tình hình hoạt động cho vay giai đoạn 2011-2014 Chỉ tiêu Tổng dƣ nợ cho vay 2011 2012 2013 2014 Số tiền Số tiền Số tiền Số tiền (tỷ đồng) (tỷ đồng) (tỷ đồng) (tỷ đồng) 1.469,685 1.699,615 1.955,175 2.300 1. Cho vay theo đối tƣợng Dn quốc doanh Dn ngoài quốc doanh Vay tiêu dùng 76,86 76,99 71,95 59,11 1.263,49 1.239,36 1.552,02 1,673.94 129,33 383,26 331,21 566,95 2. Cho vay theo loại tiền VND Ngoại tệ quy VND 1.141,36 1.202,48 1.154,92 1.326,64 328,33 497,14 800,25 973,36 3. Cho vay theo thời hạn Ngắn hạn Trung, dài hạn 1.219,25 1.275,39 1.646,06 1.912 250,43 424,22 309,11 388 (Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NH BIDV- Hưng Yên) 47 Năm 2011, Dư nợ tín dụng là 1.469,685 tỷ đồng trong đó doanh số cho vay đạt 1.728,295 tỷ đồng. Năm 2012, là một năm thành công của NH TMCP BIDV Hưng Yên với dư nợ 1.699,615 tỷ đồng tăng tới 156% so với cuối năm 2011, doanh số cho vay trong năm cũng tăng hơn 128% so với 2011 khi đạt mức 1.941,63 tỷ đồng và tổng huy động vốn trong năm cũng là 1.713,02 tỷ đồng. Số khách hàng là doanh nghiệp tại chi nhánh cũng tăng lên đáng kể chỉ sau 2 năm thành lập tại thành phố Hưng Yên, tỉnh Hưng Yên. Năm 2013, dư nợ ước tính là 1.955,175 tỷ đồng tăng lên hơn 150% so với năm 2012, và doanh số cho vay cũng tăng mạnh đạt mức 2.162,725 tỷ đồng. Số lượng đơn vị có quan hệ tín dụng tại chi nhánh cũng tăng lên và tổng dư nợ hoàn thành 108% kế hoạch đề ra. Năm 2014, kết quả đạt được so với tình hình kinh tế hiện nay được đánh giá là khả quan so với năm 2013 dư nợ tín dụng đã tăng lên gần 2.300 tỷ đồng và tổng doanh số cho vay đạt 2.446,08 tỷ đồng tăng lên 131% so với cùng kì năm 2013. Với đặc điểm khách hàng chủ yếu là các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ, địa bàn hoạt động của chi nhánh tại thành phố Hưng Yên không có quá nhiều doanh nghiệp và hầu hết là kinh doanh trong thương mại dịch vụ, đi kèm theo đó là sự cạnh tranh khá gay gắt với các NHTM khác trên địa bàn nên việc phát triển tín dụng còn gặp nhiều khó khăn, tuy nhiên chi nhánh vẫn duy trì mức tăng trưởng tín dụng khá ấn tượng qua các năm và thị phần cho vay ngày càng được củng cố. 3.2.1.1. Cho vay theo đối tượng 48 Biểu đồ 3.2. Tình hình cho vay theo đối tƣợng vay Nhìn vào biểu đồ 3.2. thấy rằng: - Dư nợ cho vay đối với khu vực quốc doanh tại chi nhánh Hưng Yên đã có chiều hướng giảm từ năm 2011 với 5,23% chiếm 76,86 tỷ đồng trong tổng dư nợ và xuống còn 2,57% năm 2014. - Dư nợ đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh vẫn đang giữ ở mức cao và ổn định trong vòng 4 năm, chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ : năm 2011 kà 85,97% với dư nợ đạt 1.263,49 tỷ đồng, trong năm 2012 mặc dù gặp nhiều khó khăn trong nền kinh tế nhưng chi nhánh vẫn đạt được kết quả khả quan trong dư nợ cho vay là 1.239,36 tỷ đồng và tăng đột biến năm 2013 với 1.552,02 tỷ đồng chiếm 49 79,38% tổng dư nợ của cả năm 2013, và tổng dư nợ tiếp tục tăng vào năm 2014 là 1.673,94 tỷ đồng. - Cùng với sự gia tăng ổn định của dư nợ cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thì việc mở rộng tín dụng cho vay tiêu dùng trong thời gian qua cũng có kết quả đáng kể: từ mức dư nợ đạt 8,80% trong năm 2011 đã tăng đột biến vào năm 2012 là 22,55% đạt 383,26 tỷ đồng. Sang năm 2013, có xu hướng giảm do nhu cầu vay tiêu dùng chủ yếu tập trung vay để tập trung vào bất động sản có xu hướng giảm đạt 16,94% chiếm 331,21 tỷ đồng nhưng tới cuối năm 2014 khi chính sách cho vay có chiều hướng giảm thì nhu cầu vay tiêu dùng càng tăng mạnh và đạt 566,95 tỷ đồng chiếm 24,65% trong tổng dư nợ. Kết quả của sự dịch chuyển trong tỷ trọng cho vay này là do có định hướng hoạt động tín dụng của NH TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam xây dựng cho hệ thống chi nhánh và định hướng hoạt động riêng cho chi nhánh Hưng Yên: - Mở rộng cho vay đối với đối tượng là nhóm khách hàng kinh doanh có độ an toàn cao và hiệu quả ( doanh nghiệp vừa và nhỏ, cá thể...). - Hạn chế cho vay đối với nhóm khách hàng kinh doanh kém hiệu quả (nhóm DNNN địa phương và nhóm DNNN đang chuyển đổi). Thực hiện định hướng này, chi nhánh Hưng Yên đã hạn chế cho vay đối với các DNNN trên địa bàn , bên cạnh đó sự cạnh tranh với các NHTM khác trên địa bàn đã là nguyên nhân dẫn tới mức dư nợ cho vay đối với DN quốc doanh ngày càng giảm. - Ngoài ra, chi nhánh Hưng Yên còn thực hiện chủ trương tăng cường hoạt động cho vay bán lẻ nhàm đa dạng hóa khách hàng và sản phẩm tín dụng, chú trọng tới các sản phẩm tín dụng vứi doanh nghiệp vừa và nhỏ, tập trung tới các mảng tín dụng với hình thức cho vay cầm cố, thế chấp tài sản...đáp ứng được nhiều nhu cầu tín dụng tiêu dùng ngày càng gia tăng. Việc chuyển đổi cơ cấu tín dụng theo hướng hạn chế cho vay các DNNN và đẩy mạnh tín dụng khu vực ngoài quốc doanh và cho vay tiêu dùng của chi nhánh được đánh giá là hợp lý, xuất phát từ thực tế là: đối tượng là DN quốc doanh việc cho vay chủ yếu là dựa trên uy tín chứ không phải là tài sản đảm bảo, chính điều này là một 50 trong những nguyên nhân gay ra rủi ro cho ngân hàng do không có điều kiện ràng buộc các DNNN làm ăn có hiệu quả để trả nợ. Tuy nhiên việc gia tăng trong tín dụng đối với khu vực ngoài quốc doanh và đặc biệt là cho vay tiêu dùng cũng làm gia tăng rủi ro tiềm ẩn nợ quá hạn khi cơ chế quản lý không tốt. 3.2.1.2. Cho vay theo loại tiền Biểu đồ 3.3: Tình hình cho vay theo loại tiền giai đoạn 2011-2014 Biểu đồ 3.3 cho thấy sự vận động ngược chiều giữa tỷ trọng dư nợ cho vay bằng VND và cho vay ngoại tệ quy VND trong giai đoạn 2011-2014. Năm 2011, cho vay bằng VND là 1.141,36 tỷ đồng (chiếm 77,66% tổng dư nợ cho vay) và cho vay bằng ngoại tệ quy đổi ra VND là 328,33 tỷ đồng ( chiếm 22,34% tổng dư nợ cho vay). Năm 2012, cho vay bằng VND là 1.202,48 tỷ đồng ( tương ứng với 70,75% tổng dư nợ) trong khi cho vay bằng ngoại tệ quy đổi đạt 497,14 tỷ đồng ( chiếm 29,25% tổng dư nợ cho vay). Năm 2013, cho vay bằng VND vẫn tăng cao khi đạt 1.154,92 tỷ đồng ( chiếm 59,07% tổng dư nợ), cho vay bằng ngoại tệ quy đổi đã có mức tăng mạnh tới 800,25 tỷ đồng tương ứng với 40,93% tổng dư nợ. 51 Năm 2014, cho vay VND vẫn có xu hướng tăng khi đạt 1.326,64 tỷ đồng ( đạt 57,68% tổng dư nợ), cho vay bằng ngoại tệ cũng tăng mạnh vào cuối năm 2014 là 973,36 tỷ đồng và chiếm 42,32% trong tổng dư nợ. Sự vận động ngược chiều trong tỷ trọng cho vay VND và cho vay bằng ngoại tệ trong giai đoạn 2011-2014: tỷ trọng cho vay bằng VND có xu hướng giảm dần, và tỷ trọng cho vay bằng ngoại tệ có chiều hướng tăng dần, điều này được lý giải như sau: - Thứ nhất, nhu cầu vay vốn bằng ngoại tệ từ các khách hàng là doanh nghiệp gia tăng, đặc biệt là khi số lượng đơn vị là các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực có hàng hóa xuất nhập khẩu và thương mại, dịch vụ tại chi nhánh ngày càng tăng. - Thứ hai, từ khi thành lập chi nhánh năm 2011 thì chủ trương của NH BIDV là chính sách mở rộng cho vay bằng ngoại tệ hỗ trợ xuất nhập khẩu của thành phố Hà Nội. - Thứ ba, do từ năm 2011, trong cơ cấu nguồn vốn tại chi nhánh đã có sự thay đổi, theo đó lượng vốn huy động từ ngoại tệ đang ngày càng chiếm tỷ trọng cao, điều này dẫn tới nhu cầu mở rộng hoạt động cho vay bằng ngoại tệ. Từ việc mở rộng cho vay đối với các doanh nghiệp XNK, theo đó khuynh hướng nới lỏng điều kiện cho vay với khách hàng , điều này sẽ làm tăng rủi ro tiềm ẩn cho chi nhánh, mở rộng cho vay bằng ngoai tệ tương ứng sẽ làm tăng nguy có nợ quá hạn ngoại tệ tăng theo, nhất là trong thời kì cạnh tranh gay gắt, giá cả biến động mạnh trong thời kỳ kinh tế toàn cầu đang suy thoái sẽ ảnh hưởng tới hoạt động của các doanh nghiệp XNK. 52 3.2.1.3. Cho vay theo thời hạn Biểu đồ 3.4. Tình hình cho vay theo thời hạn Nhìn vào biểu đồ 3.4 cho thấy: trong giai đoạn 2011-2014, tỷ trọng cho vay các khoản tín dụng ngắn hạn luôn cao hơn đáng kể so với tỷ trọng cho vay trung và dài hạn. Năm 2011, cho vay ngắn hạn là 1.219,25 tỷ đồng chiếm 82,96% tổng dư nợ trong khi cho vay trung và dài hạn là 17,04%. Năm 2012, cho vay ngắn hạn chiếm 75,04% tổng dư nợ và tỷ trọng cho vay trung , dài hạn là 24,96%.Năm 2013, dư nợ cho vay ngắn hạn tăng mạnh đạt 1.646,06 tỷ đồng chiếm 84,19% tổng dư nợ, trong khi cho vay trung, dài hạn chiếm 15,81% . Năm 2014, dư nợ cho vay ngắn hạn đạt 1.912 tỷ đồng chiếm 83,13% tổng dư nợ và cho vay trung và dài hạn có xu hướng tăng chiếm 16,87% tổng dư nợ. Việc cho vay ngắn hạn của NH BIDV Hưng Yên thể hiện bản chât hoạt động của ngân hàng là kinh doanh ngắn hạn trên thị trường tiền tệ. Việc chủ trương tăng dư nợ ngắn hạn tại chi nhánh xuất phát từ việc mở rộng cho vay với các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong những năm qua, đi kèm đó là đặc thù kinh doanh của các đơn vị này với nhu cầu đáp ứng vốn lưu động là chủ yếu. Tuy nhiên, không nên tăng tỷ trọng ngắn hạn quá cao vì điều này có thể dẫn tới rủi ro cho ngân hàng khi tập trung vốn tín dụng quá nhiều vào hình thức này. 53 3.2.1.4. Cho vay theo ngành kinh tế Bảng 3.3. Tình hình cho vay theo ngành kinh tế Năm 2011 Chỉ tiêu Xây dựng Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ (tỷ NQH (tỷ NQH (tỷ NQH (tỷ NQH VND) % VND) (%) VND) (%) VND) (%) 213,10 14,50 214,32 12,61 281,35 14,39 352,36 15,32 294,82 20,06 339,41 19,97 442,07 22,61 531,76 23,12 296,29 20,16 310,52 18,27 343,72 17,58 377,89 16,43 376,39 25,61 373,41 21,97 423,69 21,67 467,13 20,31 0.00 0.00 116,93 6,88 139,40 7,13 171,35 7,45 127,86 8,7 192,74 11,34 142,14 7,27 198,26 8,62 161,22 10,97 152,29 8,96 182,81 9,35 201,25 8,75 1.699,6 100 1.955,2 100 2.300 Bánbuôn, bán lẻ sửa chữa oto, xe máy Dịch vụ và thƣơng mại Công nghiệp chế biến Kinh doanh bất động sản Cho vay tiêu dùng Hoạt động dịch vụ khác Tổng dƣ nợ cho vay 1.469,7 100 100 (Nguồn: Báo cáo tài chính của NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên) 54 Từ bảng 3.3 ta thấy sự phân bổ rõ ràng trong cơ cấu tín dụng giữa các nghành và lĩnh vực kinh tế, được thể hiện: - Năm 2011, là năm đầu tiên mà chi nhánh được thành lập nên dư nợ tập trung cao ở các lĩnh vực thương mại, dịch vụ, bán buôn , bán lẻ sửa chữa oto, xe máy, công nghiệp chế biến khi lần lượt chiếm 20,16%; 20,06%; 25,61% tổng doanh số dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp trong năm, mức duy trì tỷ trọng ở các nghành như xây dựng (14,50%), kinh doanh bất động sản(0,00%), cho vay tiêu dùng(8,7%) và các hoạt động dịch vụ khác(10,97%) còn chưa cao. - Năm 2012, dư nợ vẫn tập trung cao ở công nghiệp chế biến, bán buôn bán lẻ sửa chữa oto xe máy và dịch vụ thương mại. Mặc dù, tốc độ tăng trưởng tín dụng năm 2012 tăng lên 15,64% nhưng tỷ trọng dư nợ cho vay đối với ngành công nghiệp chế biến có xu hướng giảm nhẹ đạt 21.97%, trong khi đó bán buôn bán lẻ sửa chữa oto xe máy và cho vay tiêu dùng lại có xu hướng tăng lần lượt đạt 339,41 tỷ đồng và 192,74 tỷ đồng. Dư nợ cho vay ở ngành kinh doanh bất động sản đã có chiều hướng tăng mạnh từ 0% năm 2011 sang 6,88% tổng dư nợ cho vay năm 2012 và đạt 116,93 tỷ đồng. Tỷ trọng của các ngành khác thì vẫn có xu hướng giảm nhẹ những vẫn duy trì ở mức ổn định như ngành xây dựng (12,61%), và hoạt động dịch vụ khác(8.96%) trong tổng dư nợ cho vay năm 2012. - Năm 2013, cơ cấu tín dụng nhìn chung vẫn tập trung cao ở các lĩnh vực công nghiệp, bán buôn bán lẻ và thương mại dịch vụ. Tuy nhiên, đã có xu hướng thay đổi cơ bản theo chiều hướng gia tăng tỷ trọng với khu vực xây dựng và kinh doanh bất động sản. Trong 2 năm 2012-2013 thì NH BIDV đã chủ trương hỗ trợ phát triển nhiều dự án xây dựng nhà ở cho những người có thu nhập thấp nên tỷ trọng của những ngành này đang tăng dần xây dựng (14,39%) đạt 281,35 tỷ đồng trong tổng dư nợ cho vay, và hoạt động kinh doanh bất động sản cũng đạt 139,4 tỷ đồng chiếm 7,13% . Tỷ trọng của các ngành công nghiệp chế biến, dịch vụ và thương mại, bán buôn bán lẻ sửa chữa oto xe máy vẫn duy trì tăng trưởng ổn định chiếm tỷ trọng trong tổng dư nợ cho vay lần lượt là 21,67%; 17,58%; 22,61%. 55 - Năm 2014, nhìn chung thì chi nhánh Hưng Yên vẫn tập trung cao ở các lĩnh vực kinh doanh chính của ngân hàng là các lĩnh vực bán buôn bán lẻ sửa chữa oto xe máy chiếm 23,12% tổng dư nợ và đạt 531,76 tỷ đồng, dịch vụ và thương mại, công nghiệp chế biến có xu hướng ổn định và chỉ chiếm lần lượt 16,43%, 20,31% tổng dư nợ cho vay thay vào đó thì ngân hàng bắt đầu tăng dần dư nợ cho vay cho các ngành như xây dựng đạt 352,36 tỷ đồng và chiếm 15,32%, kinh doanh bất động sản cũng tăng nhẹ đạt 7,45% trong tổng dư nợ năm 2014. Ngân hàng đẩy mạnh các hoạt động cho vay tiêu dùng và các hoạt động dịch vụ khác đạt lần lượt là 198,26 tỷ đồng, chiếm 8,62% và 201,25 tỷ đồng chiếm 8,75 % tổng dư nợ cho vay năm 2014. Sự gia tăng xuất phát từ sự tăng lên của số lượng khách hàng tại chi nhánhtập trung ở các lĩnh vực như XNK, May và xây dựng đặt biệt là các doanh nghiệp Dệt May trên địa bàn thành phố Hưng Yên. Qua phân tích tình hình hoạt động cho vay của chi nhánh Hưng Yên ta thấy được chi nhánh đã tập trung cho vay chủ yếu vào các doanh nghiệp có quy mô hoạt động vừa và nhỏ và chủ yếu ở các ngành công nghiệp chế biến, thương mại, dịch vụ. Sự tập trung như vậy có thể đem lại rủi ro lớn cho chi nhánh bởi đây là những ngành chịu tác động rất lớn từ biến động thị trường, chính sách, giá cả, cạnh tranh hàng ngoại nhập... Mặc dù cơ cấu tín dụng trong năm 2014 đã dần có sự chuyển hướng sang các lĩnh vực như xây dựng, kinh doanh bất động sản, XNK, Dược, May. Sự gia tăng này tập trung quá lớn bởi khoản vay của một số khách hàng có mức dư nợ cao. Tập trung quá lớn vào một số khách hàng đồng nghĩa với nguy cơ rủi ro càng cao. Như vậy, cơ cấu cho vay của chi nhánh chưa được phân bổ một cách hợp lý, cần có sự phân chia tỷ trọng hợp lý và thống nhất hơn qua các năm , đa dạng hóa ngành nghề cho vay, giảm thiểu mức độ tập trung tín dụng đối với mỗi khách hàng. 3.2.2. Thực trạng rủi ro tín dụng tại NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên Qua phân tích về tình hình hoạt động tín dụng của chi nhánh Hưng Yên trong giai đoạn 2011-2014 có thể thấy: Tín dụng tăng trưởng khá tốt trong các năm qua, cơ cấu cho vay dần được điều chỉnh. Tuy nhiên, để đánh giá tình hình tăng trưởng 56 tín dụng có ổn định không và chất lượng tín dụng có thực sự cao hay không thì cần xem xét mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của chi nhánh được thể hiện qua 3.2.2.1. Nợ quá hạn Theo QĐ493/2005/QĐ-NHNN, nợ quá hạn là các khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ gốc và /hoặc lãi vay đã quá hạn. Một khách hàng có nhiều khoản vay mà chỉ một khoản vay quá hạn thì các khoản vay khác mặc dù chưa đến hạn thanh toán cũng chuyển sang nợ quá hạn. Sau đây sẽ xem xét chỉ tiêu nợ quá hạn tại NH TMCP BIDV- chi nhánh Hưng Yên theo 2 tiêu chí: nợ quá hạn theo thời hạn và nợ quá hạn theo ngành kinh tế. a./ Nợ quá hạn theo thời hạn Chi nhánh đã thực hiện phân loại nợ quá hạn theo thời hạn. Việc phân loại theo cách này sẽ giúp chi nhánh thấy được nợ quá hạn tập trung chủ yếu ở tín dụng ngắn hạn hay tín dụng trung, dài hạn và nguyên nhân, từ đó chi nhánh sẽ cân đối giữa các hình thức cho vay theo thời hạn và các biện pháp quản lý nợ cũng như các biện pháp hạn chế rủi ro có thể xảy ra cho ngân hàng. Bảng 3.4. Tình hình nợ quá hạn theo thời hạn tại chi nhánh Hƣng Yên Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 NQH (ngắn hạn)= A 21,47 11,49 17,59 19,45 Dư nợ ngắn hạn= B 1.219,25 1.275,39 1.646,06 1.912 Tỷ lệ NQH( ngắn hạn =A/B 1,76% 0,90% 1,07% 1,02% NQH(trung, dài hạn)= C 6,31 11,28 8,81 11,14 Dư nợ trung và dài hạn=D 250,43 424,22 309,11 388 Tỷ lệ NQH(trung, dài hạn =C/D 2,52% 2,66% 2,85% 2,87% Tổng dư nợ cho vay= E 1.469,68 1.699,61 1.955,17 2.300 Tổng NQH= F 27,78 22,77 26,39 30,59 Tỷ lệ NQH=F/E 1,89% 1,34% 1,35% 1,33% ( Nguồn: Bảng cân đối kế toán của NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên) 57 Bảng 3.4 cho thấy: Năm 2011, NQH là 27,78 tỷ đồng , tỷ lệ NQH là 1,89%. Năm 2012, NQH là 22,77 tỷ đồng, giảm 5,01 tỷ đồng so với năm 2011 và tỷ lệ NQH đã có chiều chiều hướng giảm đạt 1,34%. Năm 2013, NQH tiếp tục tăng so với dư nợ cho vay là 1.955,17 tỷ đồng và đạt 26,39 tỷ đồng và tỷ lệ NQH chiếm 1,35%. Năm 2014 so với năm 2013 thì NQH tiếp tục tăng mạnh so với dư nợ đạt 30,59 tỷ đồng nhưng tỷ trọng NQH đã có xu hướng giảm đạt 1.33%. Nếu so sánh tốc độ tăng trưởng tín dụng với tốc độ gia tăng tỷ lệ NQH qua các năm có thể thấy: Bảng 3.5: Tƣơng quan tốc độ tăng trƣởng tín dụng và gia tăng NQH Chỉ tiêu Tốc độ tăng trưởng tín dụng Tốc độ gia tăng NQH Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 0.00% 15,6% 15,04% 17,64% 0.00% 18,0% 15,89% 15,89% ( Nguồn: tổng hợp từ báo cáo tài chính của NH BIDV- Hưng Yên) Trong giai đoạn 2011-2014, tốc động tăng trưởng tín dụng của chi nhánh luôn luôn ổn định và tăng theo các năm, tuy nhiên nếu so sánh với tốc độ gia tăng của NQH thì tốc độ tăng trưởng tín dụng vẫn bền vững, Tỷ lệ NQH trong giai đoạn 2011-2014 đều vẫn ở mức độ an toàn theo tiêu chuẩn của Việt Nam và quốc tế là 5%. Tỷ lệ NQH đang giảm dần theo các năm kèm theo sự tăng trưởng tín dụng ở mức ổn định thì chất lượng tín dụng tại chi nhánh đã được đảm bảo và công tác quản lý nợ tại chi nhánh đã được chú trọng thích đáng khi đẩy mạnh cho vay. Tuy nhiên, trong cơ cấu tín dụng tại chi nhánh Hưng Yên, tỷ lệ NQH lại thể hiện bất đối xứng giữa các khoản vay tín dụng ngắn hạn với trung, dài hạn. Bảng 3.6. Tỷ trọng NQH ngắn hạn và trung, dài hạn Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Ngắn hạn 77,28% 50,47% 66,62% 63,60% Trung, dài hạn 22,72% 49,53% 33,38% 36,40% (Nguồn: tổng hợp từ báo cáo tài chính của NH BIDV- Hưng Yên) 58 Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn trong tổng dư nợ cho vay ngắn hạn qua 4 năm 20112014 có xu hướng giảm dần tương ứng 1,76%, 0,9%, 1,07%, 1,02% trong khi dư nợ tín dụng ngắn hạn gia tăng mạnh qua các năm. Điều này chứng tỏ công tác cho vay ngắn hạn nói chung tại chi nhánh Hưng Yên đã được quản lý chặt chẽ. Bảng 3.6 cho thấy: NQH ngắn hạn trong tổng nợ quá hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn lần lượt là 77,728%, 50,47%, 66,62%, 63,60% và đang có xu hướng giảm dần về tỷ trọng, theo (3.2.1.3) tỷ trọng cho vay các khoản tín dụng ngắn hạn tại chi nhánh luôn cao hơn đáng kể so với tỷ trọng cho vay trung và dài hạn, điều này là nguyên nhân dẫn tới tỷ lệ NQH ngắn hạn luôn cao hơn NQH trung, dài hạn. NQH ngắn hạn chủ yếu tập trung ở nghành công nghiệp chế biến, xây dựng và thương mại, dịch vụ... điều này chứng tỏ chất lượng một số khoản cho vay ngắn hạn chưa cao. Có thể xuất phát từ một số nguyên nhân sau: - Thứ nhất, do khách truyền thống của NH BIDV Hưng yên là các doanh nghiệp hoạt động thương mại, dịch vụ và công nghiệp chế biến với nhu cầu vốn lưu động thường xuyên cho hàng hóa trong nước và XNK. Năm 2011, với nhiều biến động kinh tế gây ảnh hưởng nặng nề tới các doanh nghiệp trong nước trong các lĩnh vực thương mại, dịch vụ, bất động sản ...nên ảnh hưởng tới doanh thu và việc trả nợ. - Thứ hai, khi doanh thu bị ảnh hưởng sẽ dần tới khả năng trả nợ đúng hạn cam kết với khách hàng có thể quá hạn, kéo theo việc phân loại nợ các khoản vay khác của khách hàng chưa đến hạn thanh toán cũng bị chuyển sang nhóm nợ có độ rủi ro cao hơn. Năm 2014, NQH ngắn hạn là 19,45 tỷ đồng so với dư nợ ngắn hạn thì tỷ trọng NQH đã giảm chỉ còn 1.02% tổng dư nợ ngắn hạn. Điều này chứng tỏ chất lượng các khoản vay ngắn hạn đã có sự cải thiện. Đây là nỗ lực rất lớn của bộ phận tín dụng khi đã chủ động tìm khách hàng có năng lực kinh doanh tốt, phương án sản xuất kinh doanh khả thi... để cho vay. NQH trung, dài hạn: Xét về tỷ trọng NQH, trong giai đoan 2011-2014 thì tỷ lệ NQH trung và dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ hơn đáng kể so với tỷ trọng NQH ngắn hạn. Một mặt là do chi nhánh chưa đẩy mạnh cho vay trung, dài hạn nên dư nợ dài 59 hạn vẫn còn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ cho vay. Tuy nhiên, NQH trung, dài hạn có xu hướng tăng dần qua các năm lần lượt là 22,72%, 49,53%, 33,38%, 36,40% trong tổng dư nợ quá hạn. Sự gia tăng này có dấu hiệu rủi ro cao so với mức tăng trưởng tín dụng trung, dài hạn tại chi nhánh . Điều này cho thấy chất lượng một số khoản vay cho trung, dài hạn là chưa tốt và còn tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao. b./ Thực trạng nợ quá hạn theo loại hình kinh tế Qua việc phân tích thực trạng cho vay theo loại hình kinh tế sẽ cho thấy được tình hình NQH ở các ngành nghề, mục địch vay vốn, nguyên nhân và từ đó chi nhánh sẽ phân bổ vốn tín dụng vào các ngành hợp lý hơn để tối đa hóa lợi nhuận vừa đảm bảo an toàn trong hoạt động cho vay. Bảng 3.7. Tình hình nợ quá hạn theo loại hình kinh tế Năm 2011 Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Sốtiền Tỷ lệ Sốtiền Tỷ lệ Sốtiền Tỷ lệ Sốtiền Tỷ lệ (tỷ NQH (tỷ NQH (tỷ NQH (tỷ NQH VND) % VND) (%) VND) (%) VND) (%) 2,30 1,08% 1,69 0,79% 3,20 1,14% 4,43 1,26% 4,26 1,44% 5,36 1,58% 5,62 1,27% 6,57 1,24% Dịch vụ và thƣơng mại 4,31 1,45% 2,99 0,96% 5,28 1,54% 5,48 1,45% Công nghiệp chế biến 13,37 3,55% 9,43 2,53% 6,01 1,42% 6,39 1,37% Kinh doanh bất động sản 0,00 0,00% 1,03 0,88% 2,02 1,45% 2,71 1,58% Cho vay tiêu dùng 1,68 1,31% 1,12 0,58% 1,93 1,36% 2,44 1,23% Hoạt động dịch vụ khác 1,86 1,15% 1,15 0,76% 2,33 1,27% 2,57 1,28% 27,78 1,89% 22,77 1,34% 26,39 1,35% 30,59 1,33% Xây dựng Bán buôn, bán lẻ sửa chữa oto,xe máy Tổng doanh số cho vay doanh nghiệp (Nguồn: tổng hợp từ báo cáo tài chính của NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên) 60 Chú thích: Tỷ lệ NQH ngành i= NQH ngành i/ Dư nợ cho vay ngành i Từ bảng 3.7 thấy được biến động của tỷ lệ NQH, tỷ trọng NQH tại các ngành kinh tế và mục đích vay vốn tín dụng tại chi nhánh Hưng Yên trong những năm qua, điều này được thể hiện như sau: Năm 2011, nợ quá hạn chủ yếu tập trung tại những ngành mà chi nhánh có mức độ tập trung tín dụng cao như dịch vụ và thương mại, công nghiệp chế biến, bán buôn, bán lẻ, sữa chữa oto, xe máy lần lượt chiếm 15,51%, 48,13%, 15,33% tổng NQH năm 2011. Chứng tỏ chất lượng tín dụng ở một số khoản vay ở các ngành trên là chưa cao, sẽ được xem xét cụ thể dưới đây. Năm 2012, NQH vẫn tập trung cao ở ngành công nghiệp chế biến chiếm 41,41% tổng NQH sau đó là các ngành bán buôn,bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy chiếm 23,54% và dịch vụ và thương mại là 13,13% tổng NQH năm 2012. Năm 2013, NQH đã có sự thay đổi dáng kể so với năm 2011,2012 khi có xu hướng tăng lên ở ngành xây dựng chiếm 12,13% tổng NQH, nợ quá hạn không tập trung ở một ngành chủ yếu tại một ngành là công nghiệp chế biến mà nằm chia đều ở các ngành thương mại và dịch vụ, bán buôn, bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy lần lượt là 22,77%, 20,01%, 21,30% tổng NQH năm 2013. Năm 2014, NQH đã có xu hướng tăng lên do sự đầu tư vào các ngành xây dựng, kinh doanh bất động sản tăng dần. NQH của ngành xây dựng chiếm14,48% tổng NQH, năm 2014 thì NQH của ngành bán buôn,bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy đang tăng lên so với năm 2013 lên mức 6,57 tỷ đồng và chiếm 21,48% tổng NQH, sau đó là các ngành công nghiệp chế biến với 20,89%, dịch vụ và thương mại chiếm17,91% tổng NQH năm 2014. Để hiểu rõ thực trạng biến động nợ quá hạn qua các năm, ta đi sâu vào phân tích xu hướng từng ngành cụ thể như sau: Ngành xây dựng, năm 2011 tỷ lệ NQH ngành là 8,28% với mức nợ quá hạn là 2,3 tỷ đồng chiếm 1,08% tổng dư nợ, khoản nợ này tập trung ở một số khách hàng được chi nhánh cơ cấu lại thời hạn trả nợ, và khách hàng đã hoàn tất được việc trả nợ trong năm 2012. Trong năm 2013, tỷ lệ NQH ngành tăng cao với 12,13%, 61 nguyên nhân là do chi nhánh mạnh dạn đầu từ vào ngành xây dựng và một số khoản nợ ngắn hạn của một số khách hàng như Công Ty TNHH xây dựng 668, Công ty CP Hoàng Gia cơ cấu lại thời hạn trả nợ với mức dư nợ là 2,8 tỷ đồng, các đơn vị cũng đã tất toán 1 phần việc trả nợ năm 2014. Tuy nhiên năm 2014, tại chi nhánh tỷ lệ NQH của ngành vẫn có xu hướng cao, do chi nhánh đầu tư cho vay nhiều công ty xây dựng. Chi nhánh cũng đã áp dụng nhiều biện pháp để có thể thu hồi được cả gốc và lãi của các khoản vay vào năm 2015. Ngành Bán buôn, bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy cùng với sự tăng trưởng tín dụng như đã phân tích 3.2.1.4 thì tỷ lệ NQH trong ngành cũng đang có xu hướng tăng dần qua các năm lần lượt là 15,33%, 23,54%, 21,30%, 21,48%, điều này cho thấy công tác tín dụng ở một số khoản vay là chưa tốt. Năm 2014, NQH đạt 6,57 tỷ đồng chiếm 1,24% tổng dư nợ do tập trung ở một số đơn vị có tỷ trọng dư nợ tín dụng cao như: công ty TNHH Duyên Hà, công ty CP Đông Giang, nguyên nhân do doanh thu của công ty bị giảm sút không đủ trả nợ đúng cam kết và bị phân loại vào nợ nhóm 3. Ngành Công nghiệp chế biến, theo phân tích ở mục 3.2.1.4 đây là ngành mà chi nhánh có mức độ tập trung và tăng trưởng tín dụng rất cao qua các năm, và tỷ lệ NQH đang có xu hướng giảm mạnh so với tổng dư nợ cho vay như: năm 2011 là 13,37 tỷ đồng chiếm 1,37% tổng dư nợ và năm 2014 là 6,39 tỷ đồng chiếm 20,89% tổng NQH năm 2014. Qua đây cho thấy, chất lượng tín dụng với một só khoản vay của ngành công nghiệp chế biến là khá tốt trong điều kiện tăng trưởng tín dụng ngành khá cao. Ngành Kinh doanh bất động sản, như phân tích thì NQH của ngành chỉ xuất hiện vào năm 2012 với nợ quá hạn là 1,03 tỷ đồng tương ứng với 0,88% tổng dư nợ do chi nhánh tập trung tín dụng tại khoản cho vay trung hạn với Công ty CP Cao Hà. Năm 2013,2014 thì tỷ lệ NQH của ngành có xu hướng tăng dần do ảnh hưởng của tình hình thị trường bất động sản luôn biến động làm một số công ty làm ăn thua lỗ dẫn tới nợ xấu. 62 Ngành Cho vay tiêu dùng, Hoạt động dịch vụ khác năm 2011- 2014 cho thấy chi nhánh đẩy mạnh tín dụng với những khu vực này, tốc độ tăng trưởng qua các năm cũng tăng dần qua các năm, tỷ lệ NQH khu vực này khá ổn định và ở mức thấp. Lĩnh vực cho vay tiêu dùng thì năm 2011- 2014 lần lượt là 1,31%, 0,58%, 1,36%, 1,23% tổng dư nợ. Lĩnh vực hoạt động dịch vụ khác lần lượt là 1,15%,0,76%, 1,27%, 1,28% tổng dư nợ. Tuy tỷ lệ NQH có tăng nhẹ những luôn ở trong ngưỡng an toàn. Qua phân tích cơ cấu NQH trong từng ngành cụ thể tại Chi nhánh Hưng Yên có thể thấy : tỷ lệ NQH tăng cao tại 1 số ngành như Xây dựng và Kinh doanh bất đông sản chỉ mang tính thời điểm và tập trung vào 1 khách hàng cá biệt với mức độ tập trung tín dụng cao ( khoản vay có giá trị lớn), điều đó cho thấy đây tuy là những khách hàng lớn nhưng công tác tín dụng với những đơn vị này là chưa tốt, đòi hỏi Chi nhánh cần nầng cao hơn việc đánh giá và kiểm soát với các khoản vay lớn, đặc biệt là với những khách hàng mới. Chất lượng các khoản vay trong ngành Dịch vụ và thương mại, Công nghiệp chế biến, Bán buôn, bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy đang có dấu hiệu giảm rủi ro trong điều kiện tăng trưỏng tín dụng duy trì ở mức cao, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp có chiều hướng tốt hơn do ảnh hưởng của nền kinh tế đang dần ổn định. Lĩnh vực cho vay hoạt động dịch vụ khác và cho vay tiêu dùng đã và đang là định hướng mở rộng tín dụng trong thời gian tới, tuy vẫn ở ngưỡng an toàn nhưng Chi nhánh cũng cần nâng cao hơn nữa công tác đánh giá, kiểm soát các khoản vay này khi mức độ tập trung tín dụng với các khu vực này ngày càng cao hơn. 3.2.2.2. Thực trạng nợ xấu Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, thì nợ xấu là các khoản nợ thuộc nhóm 3,4,5 trong bảng phân loại nợ. Tình hình nợ xấu của NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên qua 4 năm từ 2011-2014 được thể hiện như sau: 63 Bảng 3.8. Tình hình nợ xấu tại NH BIDV- chi nhánh Hƣng Yên năm 2011-2014 Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Nhóm 3 15,27 14,3 9,78 10,65 Nhóm 4 1,23 2,02 1,69 2,62 Nhóm 5 7,16 6,11 10,43 8,12 Tổng nợ xấu 23,66 22,43 21,90 21,39 Tổng dƣ nợ 1.469,68 1.699,61 1.955,17 2.300 Tỷ lệ nợ xấu 1,61% 1,32% 1,12% 0,93% 10,12% 9,33% 10,43% 11,07% Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) (Nguồn: Báo cáo tài chính của NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên) Từ bảng số liệu 3.8 ta thấy: Trong năm 2011 có tổng nợ xấu ở mức 23,66tỷ đồng và tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ còn ở mức cao chiếm 1,61%. Tuy nhiên, tỷ lệ an toàn vốn CAR đạt 10,12%, theo tiêu chí đánh giá của hiệp ước Basel 1 thì ngân hàng vẫn có mức vốn tốt. Nợ xấu tập trung ở những ngành dịch vụ thương mại, công nghiệp chế biến và bán buôn,bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy và một số rải rác ở các ngành xây dựng và cho vay tiêu dùng. Sang năm 2012- 2014 thì tổng nợ xấu bắt đầu giảm dần điều này cho thấy tồn tại những khoản tín dụng tiềm ẩn nguy cơ rủi ro ít hơn. Năm 2012, tổng nợ xấu là 22,43 tỷ đồng chiếm 98,50 % tổng NQH và tỷ lệ xấu là 1,32%. Nợ xấu chủ yếu ở nợ nhóm 3 (tức là nhóm nợ dưới tiêu chuẩn) trong đó nợ xấu tập trung ở ngành công nghiệp chế biến chiếm tới 40,76% tổng nợ xấu ( Cty thép Việt - Ý là 2,88 tỷ đồng) , và bán buôn, bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy chiếm 23,30% tổng nợ xấu. Nợ xấu còn lại tập trung ở các khu vực dịch vụ thương mại, xây dựng, và cho vay tiêu dụng. Nhưng nguồn vốn của Ngân Hàng luôn đc đánh giá cao về độ an toàn với chỉ số CAR= 9,33%. Năm 2013, tổng nợ xấu của cả năm là 21,90 tỷ đồng chiếm 82,98% NQH và tỷ lệ nợ xấu giảm còn 1,12% so với năm 2012. Cơ cấu nợ xấu đang dần chuyển sang nhóm 5 ( tức nhóm nợ có khả năng mất vốn) tập trung tại các lĩnh vực bán buôn, 64 bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy và công nghiệp chế biến, dịch vụ và thương mại chiếm 45,89% tổng nợ xấu và đạt 10,05 tỷ đồng ( đây là khoản vay chủ yếu của Cty Cổ phần thức ăn chăn nuôi Thái Dương, Cty TNHH Duyên Hà, Cty Đông Giang ). Còn lại là tập trung ở những ngành như xây dựng, kinh doanh bất động sản và cho vay tiêu dụng. Nhưng tỷ lệ an toàn vốn CAR cuối năm 2013 vẫn được đánh giá cao đạt 10, 43%. Năm 2014, tổng nợ xấu của năm đã bắt đầu có xu hướng giảm đạt 21,39 tỷ đồng chiếm 69,92 % NQH, tỷ lệ nợ xấu giảm mạnh còn 0,93% trong tổng dư nợ cho vay. Cơ cấu nợ xấu dần được thiết lập lại, nợ xấu chủ yếu tập trung tại nợ nhóm 3 (tức nhóm nợ dưới tiêu chuẩn): nợ xấu của ngành công nghiệp chế biến và bán buôn, bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy chiếm 45,42% trong tổng nợ xấu và đạt 9,72 tỷ đồng. Nợ xấu của các ngành như xây dựng, thương mại dịch vụ khá cao chiếm 23,54% trong tổng nợ xấu. Còn lại là nợ xấu của các ngành kinh doanh bất động sản, cho vay tiêu dùng và các hoạt động dịch vụ khác. Và năm 2014, chỉ số CAR đạt mức 11,07% tức chỉ số an toàn vốn của chi nhánh ngân hàng luôn ở mức cao và an toàn. Qua phân tích trên cho thấy, nợ xấu tại chi nhánh Hưng Yên qua các năm có xu hướng tập trung cao ở các khoản tín dụng trong ngành Công nghiệp chế biến, Dịch vụ và thương mại và Bán buôn, bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy. Bảng 3.9. Tình hình nợ xấu tín dụng Công nghiệp chế biến, Dịch vụ và thƣơng mại và Bán buôn, bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy 2011-2014 Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tổng nợ xấu 23,66 22,43 21,9 21,39 % Tổng nợ xấu 72,49% 75,79% 45,89% 60,50% 3,01 5,23 3,35 4,92 3,05 2,63 2,59 3,22 11,09 9,14 4,11 4,8 Nợ xấu cho vay Bánbuôn, bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy Nợ xấu cho vay dịch vụ và thƣơng mại Nợ xấu cho vay công nghiệp chế biến ( Nguồn:Báo cáo tài chính của NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên) 65 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu là do giai đoạn nền kinh tế trong nước có nhiều biến động xấu, lạm phát, lãi suất tăng cao năm 2011-2012 và dần ổn định năm 2013-2014, giá nguyên vật liệu tăng cao đối với một số mặt hàng, chính sách tín dụng thắt chặt của NHTW... ảnh hưởng tới hoạt đông kinh doanh của các doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Nợ phải thu khó đòi phát sinh, hàng hóa khó bán... là những nguyên nhân dẫn tới nợ xấu đối với các ngành Công nghiệp chế biến, Dịch vụ và thương mại và Bán buôn, bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy. Một nguyên nhân khác gây nên 50% nợ xấu của chi nhánh là do việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho khách hàng vì lý do đầu ra chậm trả từ 15 đến 25 ngày, sau đó khách hàng đã trả hết nợ gia hạn đúng thời hạn cơ cấu nhưng lại bị phân loại vào nợ nhóm 3 và chịu thời gian thử thách. Trong cơ cấu nợ xấu, tỷ trọng dư nợ nhóm 5 cao vào năm 2013 tới 10,43 tỷ đồng tương ứng 47,62% tổng nợ xấu, năm 2014 tỷ trọng dư nợ nhóm 5 là 8,12 tỷ đồng chiếm 37,96% tổng nợ xấu, vì vậy rủi ro mất vốn của chi nhánh là lớn và khả năng sử dụng dự phòng bù đắp là rất cao. Trong năm 2015 thì nhiệm vụ cần đặt ra là cần thực hiện biện pháp thu hồi nợ xấu. 3.2.2.3. Thực trạng trích lập và sử dụng dự phòng Với mỗi khoản tín dụng được cấp thì tương ứng với nó là một mức rủi ro tiềm ẩn. Vì vậy, khi quyết định cấp tín dụng cho khách hàng thì ngân hàng nào cũng cần xác định là có thể gặp rủi ro. Để chủ động trong việc hạn chế những hậu quả do rủi ro tín dụng có thể gây ra, một trong các biện pháp hiện nay các ngân hàng đang thực hiện là trích lập dự phòng rủi ro. Theo Quyết Đinh 493/2005/QĐ-NHNN, dự phòng rủi ro là khoản tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện đƣợc đầy đủ nghĩa vụ theo cam kết. Đây là một chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng và khả năng quản lý nợ của ngân hàng. Hiện nay, NH BIDV chi nhánh Hưng Yên phân loại nợ và trích lập dự phòng theo quyết định này, mặc dù việc trích lập dự lập dự phòng tăng lên sẽ làm tăng chi phí và từ đó sẽ làm ảnh hưởng tới lợi nhuận nhưng chi nhánh vẫn quyết tâm thực hiện trích lập theo đúng 66 mức độ rủi ro thức tế của khoản vay. Tình hình trích lập và sử dụng dự phòng của NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên được thể hiện như sau: Bảng 3.10. Tình hình trích lập và sử dụng dự phòng tại NH BIDV- chi nhánh Hƣng Yên ( tỷ VND) Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 1.469,68 1.699,61 1.955,17 2.300 Trích lập DPRR 13,43 10.41 14,21 12,77 Tỷ lệ trích lập dự phòng 0,91% 0,61% 0,73% 0,56% Sử dụng dự phòng 10,52 9,97 9,73 9,51 Tổng dƣ nợ cho vay (Nguồn: Báo cáo tài chính của NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên) Trong 4 năm, số tiền trích lập dự phòng rủi ro tín dụng và tỷ lệ trích lập dự phòng thì vẫn ở mức ổn định và có xu hướng giảm dần. Năm 2011, số tiền trích lập là 13,43 tỷ đồng, chiếm 0,91% tổng dư nợ. Năm 2012, số tiền trích lập đã giảm 3,02 tỷ đồng còn 10,41 tỷ đồng, tương ứng với 0,61% tổng dư nợ. Năm 2013, số tiền trích lập tăng nhẹ lên mức 14,21 tỷ đồng gấp 1,37 lần so với năm 2012 và chiếm 0,73% so với tổng dư nợ. Năm 2014, số tiền trích lập giảm 1,44 tỷ đồng so với năm 2013 và đạt 12,77 tỷ đồng , chiếm 0,56% so với tổng dư nợ là năm có tỷ lệ trích lập dự phòng thấp nhất so với tổng dư nợ cho vay. Điều này chứng tỏ chất lượng của một số khoản vay đã dần ổn định và an toàn, một số khoản nợ của khách hàng đã được phân vào các nhóm nợ có mức rủi ro thấp hơn. Nhưng qua phân tích cho thấy công tác trích lập dự phòng để phòng ngừa rủi ro tín dụng tại chi nhánh Hưng Yên đã được thực hiện nghiêm túc, khi các khoản nợ của các nhóm nợ có rủi ro cao hơn chuyển dần sang thấp hơn thì chi nhánh cũng linh động điều chỉnh trích lập dự phòng cho phù hợp với tình hình cho vay của chi nhánh ngân hàng. Tình hình sử dụng dự phòng từ bảng 3.10 cho thấy: Năm 2011, chi nhánh đã sử dụng 10,52 tỷ đồng trích lập để chủ yếu xử lý nợ quá hạn trong ngành công nghiệp chế biến, dịch vụ và thương mại sau khi đánh giá là không có khả năng thu hồi. 67 Năm 2012, chi nhánh đã sử dụng 9,97 tỷ đồng trích lập giảm 0,55 tỷ đồng so với năm 2012 để xử lý các khoản nợ của lĩnh vực công nghiệp chế biến, bán buôn, bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy, dịch vụ và thương mại. Năm 2013, chi nhánh đã sử dụng 10,73 tỷ đồng trích lập tăng lên 7,62% so với năm 2012 vì chủ yếu nợ xấu đều thuộc nhóm 5( tức là nhóm nợ có khả năng mất vốn) của các ngành như bán buôn,bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy , dịch vụ và thương mại và công nghiệp chế biến. Năm 2013, ngân hàng cũng đã chủ trương cho vay xây dựng nên nợ xấu cũng xuất hiện ở lĩnh vực xây dựng . Năm 2014, chi nhánh đã sử dụng 9,51 tỷ đồng trích lập dự phòng để xử lý nợ xấu của các ngành như công nghiệp chế biến, dịch vụ và thương mại và bán buôn, bán lẻ, sửa chữa oto, xe máy, xây dựng và hoạt động cho vay tiêu dùng. Trong giai đoạn 2011-2014, nợ xấu của chi nhánh vẫn phát sinh cao và tập trung lớn ở các ngành có dư nợ tín dụng cao tại chi nhánh Hưng Yên, một số khoản nợ với mức vay cao được đánh giá là không có khả năng thu hồi. Sang năm 2015, chi nhánh sẽ nỗ lực thu hồi những khoản nợ này và tiến hành sát sao với tình hình tài chính của những khách hàng có tình trạng dần xấu đi, chi nhánh sẽ phải sử dụng 1 khoản dự phòng dựa trên những đánh giá của các cán bộ chi nhánh và để xử lý rủi ro, mặc dù số dự phòng đã trích lập có thể bù đắp được nhưng sẽ ảnh hưởng lớn tới thu nhập trong năm của chi nhánh. 3.2.3. Công tác quản lý RRTD tại NH BIDV- chi nhánh Hưng Yên Nhận thức được nguy cơ rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay, ngay sau khi thành lập năm 2011, chi nhánh Hưng Yên đã áp dụng nhiều biện pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác tín dụng. 3.2.3.1. Xây dựng chiến lược tín dụng và chiến lược khách hàng thích hợp Qua 4 năm thực hiện kế hoạch phát triển kinh tế- xã hội (2011-2015), Việt Nam đã đạt được những thành công nhất định như duy trì được tốc độ tăng trưởng kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô và kiềm chế lạm phát ở mức thấp, và các chính sách hỗ trợ doanh nghiệp trong nước. Các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ, doanh nghiệp có vốn đầu tư nược ngoài đã có sự gia tăng đáng kể về số lượng DN với nhu cầu 68 vốn ngày càng tăng. Sau khi cổ phần hóa năm 2012, theo định hướng của NH BIDV đảm bảo mục tiêu tăng trưởng và vị thế cao trên thị trường song vẫn đảm bảo an toàn, hợp lý và bền vững. Chi nhánh Hưng Yên đã theo định hướng “ tăng cường công tác khách hàng, tiếp tục chú trọng nâng cao chất lượng và hướng tới chuẩn mực quốc tế”. Bên cạnh đó, Chi nhánh cũng tích cực thực hiện chương trình tái cơ cấu của NH BIDV theo đó dần đa dạng hóa danh mục cho vay: tránh cho vay tập trung vào một số khách hàng lớn, tăng tỷ lệ cho vay với các ngành kinh tế ngoài quốc doanh. Để dạt được mục tiêu trên, chi nhánh đã thực hiện nghiêm túc các chương trình mở rộng cho vay với các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ, các doanh nghiệp có vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngoài và cho vay cá thể, hoạt động này đã đạt được những cột mốc quan trọng như: tỷ lệ cho vay doanh nghiệp quốc doanh đã giảm từ 5,23% năm 2011 xuống còn 2,57% năm 2014. Quan điểm của cán bộ tín dụng thay đổi mạnh dạn hơn trong đầu tư cho vay, tỷ lệ nợ xấu giảm dần, chỉ tiêu an toàn vốn theo chuẩn mực quốc tế luôn đạt mức cao. 3.2.3.2. Xây dựng quy trình cho vay bám sát với chuẩn mực quốc tế Bám sát định hướng hoạt động tín dụng giai đoạn 2011-2014, theo triển khai trong toàn hệ thống NH TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, chi nhánh Hưng Yên cũng nhanh chóng chuyển đổi mô hình kinh doanh một cách khoa học, tạo điều kiện phục vụ khách hàng tốt nhất, cung cấp các sản phẩm tín dụng chuyên biệt cho từng loại đối tượng khách hàng và chính sách phù hợp theo nguyên tác tách biệt: - Khối Quản Lý Rủi Ro: gồm phòng quản lý rủi ro. - Khối Tác Nghiệp: gồm phòng Quản Trị Tín Dụng, phòng Giao Dịch Khách Hàng, phòng Quản Lý và Dịch Vụ Kho Quỹ. - Mô hình của chi nhánh để quản lý rủi ro chia thành 2 khối nhưng có 4 chức năng: chức năng kinh doanh, chức năng quản lý rủi ro, chức năng quản trị tín dụng và chức năng tác nghiệp. Do đó, mô hình này đã nâng cao hiệu quả và năng lực quản trị của ngân hàng, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng. 69 - Phòng Giao dịch Khách Hàng: Có chức năng là đầu mối thiết lập quan hệ khách hàng, duy trì và không ngừng mở rộng mối quan hệ đối với khách hàng trên tất cả hoạt động, tất cả các sản phẩm ngân hàng nhằm đạt được mục tiêu phát triển kinh doanh an toàn, hiệu quả và tăng thị phần của ngân hàng. - Phòng Quản Lý Rủi Ro: đây là bộ phận chịu trách nhiệm giúp đỡ và hỗ trợ cho Khối Quản Lý Khách Hàng nhằm tiếp cận rủi ro một cách khoa học và hệ thống để nhận dạng và kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát có thể xảy ra ảnh hưởng bất lợi tới hoạt động của Ngân hàng. - Phòng quản trị tín dụng: có nhiệm vụ xây dựng chính sách quản lý rủi ro tín dụng và theo dõi việc thực hiện chính sách đó, trực tiếp thẩm định rủi ro đối với từng khoản tín dụng thông qua điểm tín dụng, đánh giá rủi ro. Ngoài ra còn tham gia đề xuất giới hạn tín dụng, tham gia quy trình phê duyệt tín dụng, giám sát quá trình thực hiện các quyết định được phê duyệt và tham gia các xử lý các khoản tín dụng có vấn đề. - Phòng quản lý và dịch vụ kho quỹ. Với trách nhiệm giúp đỡ, hỗ trợ ban Giám đốc trong việc quản lý tiền mặt bao gồm cả nội tệ và ngoại tệ , quản lý các giấy tờ có giá, các hồ sơ thế chấp và hồ sơ cầm cố...Bên cạnh đó, tham gia vào quản lý nợ trực tiếp, thực hiện các tác nghiệp liên quan tới giải ngân, thu hồi nợ. Đảm bảo số liệu trên hệ thống khớp đúng với số liệu trên hồ sơ. Đảm bảo việc lưu giữ hồ sơ vay đầy đủ và an toàn. Đảm bảo các khoản tín dụng được cấp tuân thủ các bước trong quy trình tín dụng.../ 3.2.3.3. Thực hiện việc chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng. Theo mô hình tín dụng mới, Phòng quản trị tín dụng chi nhánh tiến hành chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng, thực hiện ít nhất một năm một lần đối với tất cả khách hàng là doanh nghiệp. Căn cứ vào thông tín báo cáo đề xuất tín dụng và thông tin trong báo cáo đề xuất tín dụng và thông tin mà cán bộ quản lý rủi ro thu thập được, cán bộ rủi ro thực hiện chấm điểm và phân loại theo quy định: Điểm tổng hợp dùng để phân loại doanh nghiệp là tổng số điểm tài chính và các yếu tố phi 70 tài chính. Sau khi cộng tổng điểm của doanh nghiệp, NH BIDV xếp loại doanh nghiệp thành 10 loại: Bảng 3.11. Bảng xếp hạng rủi ro với DN, NH BIDV - chi nhánh Hƣng Yên áp dụng Loại AAA Mức độ rủi ro Tiềm lực Cấp tín dụng mạnh, (thƣợng năng lực quản trị tốt, hoạt hạng)- động hiệu quả, triển vọng điểm phát triển, thiện chí tốt. Rủi 92,4-100 ro ở mức thấp. Ưu tiên tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay( có thể tín chấp) Biện pháp quản lý Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng AA Ưu tiên đáp ứng nhu (Tốt cầu tín dụng với mức nhất) - điểm 84,8- Hoạt động hiệu quả,triển vọng tốt, thiện chí tốt. Rủi ro ở mức thấp ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể tín chấp) 92,3 Kiểm tra KH định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ KH Ưu tiên đáp ứng nhu A (Tốt)- Hoạt động hiệu quả, tình điểm hình tài chính tương đối tốt, 77,2- khả năng trả nợ đảm bảo, có 84,7 thiện chí. Rủi ro ở mức thấp cầu tín dụng, đặc biệt các khoản tín dụng trung hạn trở xuống. Không yêu cầu cao về biện pháp bảo đảm tiền vay ( có thể tín chấp) 71 Kiểm tra KH định kỳ để cập nhật thông tin BBB (Khá)điểm 69,677,1 BB (Trung bình)điểm 62,069,5 Có thể mở rộng tín Kiểm tra Hoạt động hiệu quả, có triển dụng, không hạn chế KH định vọng phát triển,song có một số các điều kiện ưu đãi. kỳ hạn chế về tài chính quản lý. Đánh giá kỹ về chu kỳ để cập Rủi ro ở mức trung bình kinh tế và tính hiệu quả nhật thông khi cho vay dài hạn. tin Hoạt động hiệu quả, nhưng Hạn chế mở rộng tín thấp, tiềm lực tài chính và dụng, chỉ tập trung vào năng lực quản trị ở mức trung các khoản tín dụng bình, triển vọng ngành ổn ngắn hạn với các biện định. Rủi ro ở mức trung pháp đảm bảo tiền vay bình.Các KH này có thể tồn hiệu quả. Việc cho vay tại tốt trong điều kiện chu kỳ mới hay các khoản dài kinh doanh bình thường, hạn chỉ thực hiện với nhưng có thể gặp khó khăn các đánh giá về chu kỳ khi các điều kiện kinh tế trở kinh tế và tính hiệu nên xấu đi quả, khả năng trả nợ Chú trọng việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay và tình hình tài sản đảm bảo Hiệu quả không cao và dễ bị biến động, khả năng kiểm soát B (Trung bình)điểm 54,461,9 bị hạn chế. Rủi ro bất kỳ một suy thoái kinh tế nhỏ nào cũng có thể tác động rất lớn đến DN này. Nói chung các khoản tín dụng chưa có nguy cơ mất vốn ngay, nhưng sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh không cải thiện. 72 Các khoản vay mới Tăng chỉ được thực hiện cường trong các trường hợp kiểm tra đặc biệt với đánh giá khách kỹ càng khả năng phục hàng để thu hồi của khách hàng và nợ và giám phương án đảm bảo sát hoạt tiền vay. động CCC (Dƣới trung bình)điểm 46,854,3 CC (Dƣới chuẩn)điểm 39,246,7 C (Yếu kém)điểm 31,639,1 Hoạt động hiệu quả thấp, năng lực tài chính Hạn chế tối đa Tăng cường không đảm bảo, trình độ quản mở rộng tín dụng. Các kiểm tra lý yếu kém, có thể đã có nợ biện pháp giãn nợ, gia khách hàng. quá hạn. Rủi ro: khả năng trả nợ chỉ được thực hiện Tìm cách bổ nợ của khách hàng yếu kém và nếu có phương án khắc sung tài sản nếu không được khắc phục thì phục khả thi đảm bảo. thấp, tài chính không đảm bảo, Không mở rộng Tăng cường trình độ quản lý yếu kém( có tín dụng. Các biện pháp kiểm tra nợ quá hạn). Rủi ro cao. Khả giãn nợ, gia hạn nợ chỉ khách hàng. năng trả nợ của KH yếu kém được thực hiện khi có Bổ sung tài và nếu không khắc phục được phương án khả thi. sản đảm bảo. ngân hàng có nguy cơ mất vốn Hoạt động hiệu quả thì ngân hàng sẽ mất vốn Bị thua lỗ và Không mở rộng tín có ít có khả năng phục hồi, tình dụng.Tìm mọi biện hình tài chính kém, khả năng pháp để thu hồi nợ, kể trả nợ không đảm bảo ( có nợ cả việc xử lý sớm tài quá hạn), quản lý rất yếu kém sản đảm bảo. Xem xét phương án đưa ra tòa án kinh tế Thua lỗ trong nhiều D năm, tài chính không lành Không mở rộng tín (Yếu mạnh, có nợ quá hạn (thậm chí dụng, Tìm mọi biện kém)- nợ khó đòi), quản lý yếu kém. pháp để thu hồi nợ, kể điểm Đặc biệt rất rủi ro, nhiều khả cả việc xử lý sớm tài [...]... giá hiệu quả quản lý tín dụng đồng thời chỉ ra được một số hạn chế của trong quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP BIDV- chi nhánh Hưng Yên và đánh giá khả năng áp dụng công cụ quản lý đó đối với các NHTM nói chung và Ngân Hàng TMCP BIDV- chi nhánh Hưng Yên nói riêng 1.2 Cơ sở lý luận về tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm về tín dụng ngân hàng Quan hệ tín dụng ra đời và tồn tại từ đòi hỏi khách... ro tín dụng tại NHTM - Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh và công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng BIDV- chi nhánh Hưng Yên - Đưa ra các giải pháp và kiến nghị./ 3 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu - Đối tư ng nghiên cứu của luận văn : Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng và các giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng - Phạm vi nghiên cứu : Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển. .. lý luận cơ bản về quản trị rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại, thực trạng quản lý rủi ro tại các ngân hàng để đưa ra các giải pháp hoàn thiện công tác quản lý rủi ro tín dụng và góp phần giảm tổn thất trong các hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại, kiểm soát được rủi ro, nâng cao hiệu quả tín dụng - Mặt hạn chế: +Luận văn Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP An Bình chi nhánh. .. Triển Việt Nam - chi nhánh Hƣng Yên" nhằm đưa ra một số ý kiến đóng góp vào công tác xử lý rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại nói chung và ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên nói riêng 2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu - Đề tài tập trung nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản của tín dụng và rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM, nội dung của quản lý rủi ro. .. Những nguyên nhân và biểu hiện của nợ khó đòi? d Đề xuất các giải pháp và kiến nghị để giúp ngân hàng có thể quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả nhất? 6 Kết cấu luận văn LỜI MỞ ĐẦU Chƣơng 1: Tổng quan nghiên cứu và cơ sở lý luận Chƣơng 2: Phương pháp luận và thiết kế nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên Chƣơng... nghị và giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên KẾT LUẬN 3 CHƢƠNG 1 TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN 1.1 Tổng quan các kết quả nghiên cứu về quản lý rủi ro tín dụng 1.1.1 Các công trình nghiên cứu có liên quan tới đề tài Ngân hàng thương mại (NHTM) là một sản phẩm được hình thành và phát triển cùng với sự phát triển. .. năng áp dụng hệ thống quản trị rủi ro tại các NHTM 1.1.2 Những đóng góp của luận văn Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam BIDV- chi nhánh Hưng Yên được thành lập vàp tháng 6/2011 và với gần 5 năm hoạt động Ngân Hàng đã có nhiều bước đột phá trong chi m lĩnh thị trường ở thành phố Hưng Yên và với khả năng quản lý và bộ máy hoạt động phù hợp đã giúp cho Ngân Hàng tránh được nhiều rủi ro trong hoạt... tích các chỉ tiêu rủi ro tín dụng tư ng đối là ít chưa đủ để đưa ra các giải pháp để hạn chế được rủi ro tại ngân hàng + Luận văn “ Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân Hàng Đầu Tư và Phát Triển KomTum” của tác giả Phan Thanh Hiền bảo vệ năm 2011 Đề tài đã nêu được những lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại nhưng trong đó tác giả còn quá chú trọng nhiều tới lý thuyết mà không... pháp để quản lý rủi ro tín dụng được hiệu quả hơn 6 - Luận án “ Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam của tác giả Nguyễn Tuấn Anh bảo vệ năm 2012 Luận án đã đưa ra các dấu hiệu cơ bản để nhận biết rủi ro tín dụng Việt Nam, bao gồm nhóm các dấu hiệu phát hiện và cảnh báo sớm rủi ro và nhóm các yếu tố nhận diện rủi ro, cũng như cách đo lường rủi ro tín dụng. .. tiếp: Là hình thức tín dụng thông qua trung gian như: tín dụng ủy thác, tín dụng thông qua tổ chức đoàn thể 1.2.3.8 Tín dụng khác Bao gồm các khoản tín dụng khác chưa được phân loại ở trên ( vd: tín dụng kinh doanh chứng khoán) 1.3 Cơ sở lý luận về rủi ro tín dụng và nội dung quản lý rủi ro tín dụng 1.3.1 .Rủi ro tín dụng 1.3.1.1 Khái niệm “ Rủi ro tín dụng phát sinh trong trường hợp ngân hàng không thu ... tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam - chi nhánh Hưng Yên Chƣơng 4: Một số kiến nghị giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Đầu Tư Phát. .. THU HUYỀN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH HƢNG YÊN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI... Ngân Hàng TMCP Đầu Tƣ Phát Triển Việt Nam - chi nhánh Hƣng Yên" nhằm đưa số ý kiến đóng góp vào công tác xử lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nói chung ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển