TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH VÕ THỊ BÔNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tàì Chính Ngân Hàng Mã số ngành: 52440201 Năm 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH VÕ THỊ BÔNG MSSV: 4104130 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52440201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN QUÁCH DƢƠNG TỬ Năm 2014 LỜI CẢM TẠ  Qua thời gian học tập, nghiên cứu và rèn luyện ở trƣờng, nhờ có sự chỉ dạy tận tình của quý thầy cô trƣờng Đại học Cần Thơ đặc biệt là quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh đã giúp em có đƣợc nhiều kiến thức để hôm nay em có thể hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp này. Em xin chân thành cảm ơn sự giảng dạy của quý thầy cô Khoa Kinh Tế Quản Trị Kinh Doanh trƣờng Đại học Cần Thơ. Đặc biệt em xin chân thành cảm ơn Thầy Quách Dƣơng Tử đã hƣớng dẫn, giải đáp những khó khăn, vƣớng mắc giúp em hoàn thành luận văn một cách tốt nhất. Bên cạnh đó em xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến Ban Giám Đốc Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đã tạo điều kiện cho em đƣợc thực tập tại Ngân hàng. Xin cảm ơn đến các anh chị tại Phòng Khách Hàng Doanh Nghiệp, các anh chị đã tận tình giúp đỡ, chỉ dẫn và tạo điều kiện thuận lợi cho em hoàn thành tốt đề tài của mình. Tuy nhiên do hạn chế về kiến thức và thời gian thực tập nên chắc chắn luận văn không tránh khỏi những sai sót. Vì vậy, em kính mong đƣợc sự đóng góp ý kiến của Quý Đơn Vị cùng Quý Thầy Cô để luận văn đƣợc hoàn thiện tốt hơn. Cuối lời em xin kính chúc Quý Thầy Cô lời chúc sức khỏe và thành công trong công tác giảng dạy của mình. Kính chúc Ban Giám Đốc cùng tập thể cán bộ nhân viên Ngân Hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ đƣợc dồi dào sức khỏe và công tác tốt. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2014 Ngƣời thực hiện VÕ THỊ BÔNG i LỜI CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này đƣợc hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và kết quả phân tích trong bài là trung thực, đề tài không trùng với bất kì đề tài khoa học nào. Cần Thơ, ngày ….. tháng ….. năm 2014 Ngƣời thực hiện VÕ THỊ BÔNG NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... Ngày........tháng.........năm 2014 Thủ trƣởng đơn vị NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... Cần Thơ, ngày........tháng.........năm 2014 Giáo viên hƣớng dẫn QUÁCH DƢƠNG TỦ NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... Cần Thơ, ngày........tháng.........năm 2014 Giáo viên phản biện MỤC LỤC Trang Chƣơng 1: GIỚI THIỆU .............................................................................................. 1 1.1 Lý do chọn đề tài .................................................................................................. 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ............................................................................................. 2 1.2.1 Mục tiêu chung ................................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ................................................................................................... 2 1.3 Câu hỏi nghiên cứu ............................................................................................... 2 1.4 Phạm vi nghiên cứu .............................................................................................. 2 1.4.1 Phạm vi không gian ............................................................................................ 2 1.4.2 Phạm vi thời gian ................................................................................................ 2 1.4.3 Đối tƣợng nghiên cứu ......................................................................................... 3 1.5 Lƣợc khảo tài liệu ................................................................................................. 3 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN, PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................... 5 2.1 Phƣơng pháp luận ................................................................................................ 5 2.1.1 Khái niệm phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng ................ 5 2.1.2 Ý nghĩa của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh ....................................... 5 2.1.3 Nhiệm vụ phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh .......................................... 6 2.1.4 Tổng quan về ngân hàng thƣơng mại ................................................................ 6 2.1.5 Các chỉ tiêu dùng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng .......................................................................................................................... 12 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu ..................................................................................... 15 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin ........................................................................ 15 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu .......................................................................... 15 Chƣơng 3: GIỚI THIỆU TỔNG QUAN NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ ................................. 16 3.1 Tổng quan về Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ .......................................................................................................... 16 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển ...................................................................... 16 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và hoạt động chính của Ngân hàng Quốc tế ................. 17 3.1.3 Cơ cấu tổ chức .................................................................................................. 19 3.1.4 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Quốc Tế chi nhánh Cần Thơ ..................................................................................................... 22 3.1.5 Phƣơng hƣớng phát triển ................................................................................. 22 Chƣơng 4: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ .................................................................................................. 25 4.1 Phân tích tình hình huy động vốn ...................................................................... 25 4.1.1 Đánh giá chung tình hình huy động vốn........................................................... 25 4.1.2 Phân tích vốn huy động .................................................................................... 28 4.2 Phân tích hoạt động sử dụng vốn ......................................................................... 31 4.2.1 Phân tích tình hình dƣ nợ theo thời hạn............................................................ 32 4.2.2 Phân tích tình hình dƣ nợ theo ngành kinh tế ................................................... 34 4.3 Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh của VIB chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2011,2012,2013 ........................................................................................ 36 4.3.1 Phân tích tình hình doanh thu của ngân hàng ................................................... 36 4.3.2 Phân tích tình hình chi phí của ngân hàng ........................................................ 40 4.3.3 Phân tích tình hình lợi nhuận của ngân hàng.................................................... 43 4.4 Phân tích các chỉ tiêu hiệu quả hoạt động kinh doanh của VIB chi nhánh Cần Thơ qua 3 năm 2011,2012,2013......................................................................... 45 4.4.1 Phân tích khả năng sinh lời ............................................................................... 45 4.4.2 Phâ tích hiệu quả hoạt động .............................................................................. 48 4.5 Phân tích hiệu quả huy động vốn......................................................................... 50 4.6 Phân tích rủi ro..................................................................................................... 51 4.6.1 Hệ số có khả năng mất vốn ............................................................................... 51 4.6.2 Hệ số rủi ro tín dụng ......................................................................................... 51 4.6.3 Dự phòng rủi ro tín dụng .................................................................................. 52 Chƣơng 5: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIB CHI NHÁNH CẦN THƠ ......................................................... 54 5.1 Cơ sở đề xuất giải pháp ....................................................................................... 54 5.1.1 Thuận lợi và khó khăn của ngân hàng thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ ............................................................................................ 54 5.1.2 Tồn tại và nguyên nhân .................................................................................... 56 5.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ....... 57 5.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn ........................................................ 57 5.2.2 Giải pháp giảm rủi ro tín dụng.......................................................................... 58 5.2.3 Giải pháp tăng lợi nhuận ròng .......................................................................... 61 5.2.4 Giải pháp giảm chi phí ...................................................................................... 61 Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................................. 62 6.1 Kết luận ................................................................................................................ 62 6.2 Kiến nghị ............................................................................................................. 63 6.2.1 Kiến nghị đối với chính quyền địa phƣơng ...................................................... 63 6.2.2 Kiến nghị đối với ngân hàng Hội sở và Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam ........ 64 TÀI LIỆU THAM KHẢO ......................................................................................... 65 DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn của VIB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 .................................................................................................................. 26 Bảng 4.2: Tình hình vốn huy động theo thành phần kinh tế ..................................... 28 Bảng 4.3: Tình hình vốn huy động phân theo thời kì ................................................ 30 Bảng 4.4: Tình hình dƣ nợ cho vay của VIB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 ......................................................................................................... 32 Bảng 4.5: Tình hình doanh thu của VIB Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 .................................................................................................................. 38 Bảng 4.6: Tình hình chi phí của VIB Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 .................................................................................................................. 41 Bảng 4.7: Tình hình lợi nhuận của VIB Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 .................................................................................................................. 44 Bảng 4.8: Hệ số lãi ròng (ROS) của VIB Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 .................................................................................................................. 45 Bảng 4.9: Suất sinh lời (ROA) của VIB Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 .................................................................................................................. 46 Bảng 4.10: Hệ số chênh lệch lãi của VIB Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 .................................................................................................................. 47 Bảng 4.11: Số vòng quay tài sản của VIB Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 ......................................................................................................... 48 Bảng 4.12: Tổng chi phí trên doanh thu của VIB Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 .................................................................................................. 49 Bảng 4.13: Tình hình hiệu quả sử dụng vốn huy động của VIB Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 ........................................................................ 50 Bảng 4.14: Hệ số có khả năng mất vốn của VIB Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 .................................................................................................. 51 Bảng 4.15: Tỷ lệ nợ xấu có khả năng mất vốn của VIB Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013........................................................................................... 52 Bảng 4.16: Tỷ lệ DPRR trên tổng dƣ nợ của VIB Chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 .................................................................................................. 53 DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức và điều hành của VIB Cần Thơ ............................. 19 Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của VIB chi nhánh Cần Thơ ....................................... 26 Hình 4.2 Biểu đồ thể hiện cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn của VIB Cần Thơ giai đoạn 2011-2013........................................................................................... 34 Hình 4.3 Biểu đồ thể hiện cơ cấu dƣ nợ theo ngành kinh tế của VIB Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 ................................................................................... 35 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT VIB : Ngân hàng Quốc tế TMCP : Thƣơng mại Cổ phần KHDN : Khách hàng doanh nghiệp KHCN : Khách hàng cá nhân TTTM : Tài trợ thƣơng mại HĐQT : Hội đồng quản trị KH : Khách hàng Chƣơng 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Trong thời đại toàn cầu hóa và kinh tế tri thức phát triển mạnh mẽ, khoa học công nghệ phát triển hơn thời kỳ trƣớc rất nhiều. Phát triển kinh tế luôn là mục tiêu hàng đầu đối với Việt Nam cũng nhƣ hầu hết các nƣớc trên thế giới. Với vai trò là trung gian tài chính lớn nhất, Ngân hàng là cầu nối quan trọng trong việc lƣu thông tiền tề trong nền kinh tế một nƣớc. Đây là nơi bắt tay của ngƣời thừa tiền và ngƣời thiếu tiền để sử dụng tiền một cách hiệu quả, hoàn thành nhiệm vụ phát triển kinh tế. Cùng với nhịp độ phát triển và đổi mới không ngừng của hệ thống Ngân hàng ở nƣớc ta hiện nay thì các Ngân hàng thƣơng mại đã không ngừng đổi mới để tồn tại và phát triển trong môi trƣờng cạnh tranh gay gắt. Với mục tiêu đạt đƣợc hiệu quả cao trong hoạt động kinh doanh, hầu hết các ngân hàng hiện nay điều chú trọng việc tăng cƣờng hệ thống quản trị để theo dõi và phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm đạt đƣợc mục tiêu mong muốn. Việc thƣờng xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính sẽ giúp cho các nhà quản trị thấy rõ hơn toàn cảnh bức tranh về thực trạng hoạt động tài chính của ngân hàng, để từ đó xác định đầy đủ và đúng đắn những nguyên nhân, mức độ ảnh hƣởng của các nhân tố đến tình hình tài chính của ngân hàng. Qua đó, ta sẽ đề ra những giải pháp hữu hiệu nhằm ổn định và tăng cƣờng tình hình tài chính của ngân hàng. Phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng không chỉ là phân tích chi phí phát sinh trong quá trình tìm kiếm lợi nhuận mà hơn thế nữa giúp cho hoạt động ngân hàng luôn trong điều kiện ổn định và an toàn. Là một trong số đó, Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ luôn đặt ra mục tiêu nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh nhằm phát triển bền vững trên thị trƣờng. Trong thời gian qua, nhờ vào việc phân tích hoạt động kinh doanh đã giúp Ngân hàng đánh giá đƣợc khả năng về mặt tài chính cũng nhƣ tình hình lợi nhuận của Ngân hàng, từ đó phát hiện ra những sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân và đề ra biện pháp xử lí kịp thời, đúng lúc, có hiệu quả. Chính vì những lý do đó, tôi “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ” để thực hiện trong thời gian thực tập tốt nghiệp. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, từ đó đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian tới. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh 3 năm qua của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. - Đánh giá hình hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. - Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU (1) Tình hình biến động doanh thu, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng trong khoảng thời gian từ năm 2011-2013 nhƣ thế nào? Các nhân tố nào đã ảnh hƣởng đến sự biến động của các chỉ tiêu này? Ảnh hƣởng ra sao? (2) Tình hình hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ nhƣ thế nào? (3) Giải pháp để góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ trong thời gian tới? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian Việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh đƣợc thực hiện với số liệu thu thập tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. 1.4.2 Thời gian - Số liệu sử dụng trong đề tài từ các báo cáo tài chính của Ngân hàng VIB giai đoạn 2011-2013. - Thời gian thực tập từ ngày 28/01/2013 đến ngày 15/04/2014. 1.4.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu của đề tài là sự biến động và nguyên nhân ảnh hƣởng đến hiệu quả kinh doanh của Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. 1.5 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU - Phan Thanh Việt (2008), thực hiện đề tài: “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Thạnh Phú - Bến Tre”. + Nội dung: Phân tích tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng, phân tích các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và các yếu tố rủi ro, tài sản, nguồn vốn, huy động vốn và sử dụng vốn. Từ đó, đề xuất một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. + Với nội dung của đề tài nhƣ trên thì tác giả đã sử dụng phƣơng pháp so sánh tƣơng đối và tuyệt đối để đi sâu vào phân tích các khoản mục thu nhâp, chi phí và lợi nhuận của chi nhánh, qua đó đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh. + Qua tham khảo nội dung và phƣơng pháp nghiên cứu mà tác giả thực hiện, em kế thừa nội dung phân tích thu nhập, chi phí và lợi nhuận, phân tích các yếu tố rủi ro và phƣơng pháp so sánh tƣơng đối và tuyệt đối vào bài luận văn của mình - Ngô Uất Vỹ (2008), thực hiện đề tài: “Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng Sài Gòn Công Thương chi nhánh Cần Thơ”. + Nội dung: với đề tài trên thì trọng tâm của đề tài trên đƣợc đi sâu vào việc phân tích thu nhập, chi phí và lợi nhuận, phân tích môi trƣờng kinh doanh thông qua mô hình SWOT. + Phƣơng pháp nghiên cứu: để thực hiện đề tài thành công, tác giả đã sử dụng vào bài của mình các phƣơng pháp nghiên cứu nhƣ phƣơng pháp so sánh, Sơ đồ Dupont, phƣơng pháp thống kê mô tả. + Tiếp thu đƣợc nhƣng ƣu điểm của đề tài trên, em cũng tiến hành nghiên cứu nội dung phân tích thu nhập, chi phí lợi nhuận bằng phƣơng pháp so sánh, thống kê mô tả. Qua quá trình lƣợc khảo tài liệu liên quan đến vấn đề nghiên cứu đã giúp em có đƣợc những cơ sở kiến thức trƣớc khi tiến hành thực hiện và hoàn thiện đề tài của mình. Việc tham khảo các phƣơng pháp nghiên cứu, cách phân tích số liệu, cách đánh giá các chỉ số,...đã giúp em phát huy những điểm mạnh mà các đề tài đã đạt đƣợc cũng nhƣ hạn chế những những mặt chƣa làm đƣợc. Đề tài của em sẽ tập trung phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua việc đánh giá các chỉ tiêu doanh thu, chi phí và lợi nhuận, bên cạnh đó phân tích tình hình một số nghiệp vụ quan trọng của ngân hàng nhƣ tình hình huy động vốn và tình hình hoạt động tín dụng để từ việc phân tích đó tìm ra những nguyên nhân ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh. Từ đó, có những giải pháp phù hợp với tình hình thực tế để giúp cho Ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn. Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Phân tích hiệu quả kinh doanh là xem xét, đo lƣờng quá trình thực hiện chiến lƣợc kinh doanh. Khi một chiến lƣợc mới đƣợc đƣa vào thực hiện, nhà quản trị cần phải kiểm tra, phân tích để phát hiện những sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân và đề ra biện pháp xử lý kịp thời, đúng lúc, có hiệu quả. Phân tích chính xác, khoa học là cơ sở để xây dựng một chiến lƣợc kinh doanh phù hợp với từng giai đoạn phát triển của Ngân hàng, giúp Ngân hàng củng cố đƣợc chỗ đứng của mình trên thị trƣờng. Đối tƣợng phân tích hoạt động kinh doanh của một Ngân hàng là hiệu quả kinh doanh của đơn vị đó đƣợc biểu hiện bằng các chỉ tiêu kinh tế. Đối tƣợng phân tích có thể là kết quả kinh doanh của từng lĩnh vực hoạt động nhƣ tình hình dự trữ, doanh số cho vay, số tiền huy động đƣợc hoặc là kết quả tổng hợp của quá trình kinh doanh nhƣ doanh thu, chi phí và lợi nhuận. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại đƣợc thực hiện dƣới nhiều hình thức khác nhau, phụ thuộc vào sự tinh vi, kiến thức, kinh nghiệm của ngƣời phân tích và mức độ phát triển của hệ thống Ngân hàng. 2.1.2 Ý nghĩa của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh có ý nghĩa cụ thể nhƣ sau: - Kiểm tra, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua những chỉ tiêu kinh tế mà mình đã đề ra. - Phát hiện khả năng tiềm tàng của ngân hàng. - Giúp ngân hàng nhìn nhận đúng khả năng, sức mạnh và thấy đƣợc những mặt hạn chế của mình. - Là công cụ quan trọng cung cấp thông tin để điều hành hoạt động kinh doanh cho các nhà Quản trị ở ngân hàng một cách hiệu quả. - Phòng ngừa rủi ro. - Phân tích hữu dụng cho cả trong và ngoài ngân hàng. [3, trang 349] 2.1.3 Nhiệm vụ phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh - Kiểm tra, đánh giá một cách chính xác, toàn diện và khách quan tình hình thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh đã xây dựng của ngân hàng. - Xác định các nhân tố ảnh hƣởng của các chỉ tiêu và tìm nguyên nhân gây nên các mức độ ảnh hƣởng đó. - Đề xuất các giải pháp nhằm khai thác khả năng tiềm tàng, khắc phục những tồn tại yếu kém của NH, góp phần mang lại hiệu quả kinh tế cho địa phƣơng. - Xây dựng phƣơng án kinh doanh căn cứ vào mục tiêu đã định. 2.1.4 Tổng quan về ngân hàng thƣơng mại 2.1.4.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hoá, nó kinh doanh loại hàng hoá rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Thực tế các NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn tiền tệ”. Nghĩa là NHTM nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế, xã hội và sử dụng số tiền đó để cho vay và làm phƣơng tiện thanh toán với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả lại vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã thoả thuận. Theo pháp lệnh “các tổ chức tín dụng” (1990) của Việt Nam thì ngân hàng thƣơng mại đƣợc định nghĩa: “Ngân hàng thƣơng mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thƣờng xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phƣơng tiện thanh toán”. 2.1.4.2 Chức năng - Ngân hàng thƣơng mại là tổ chức trung gian tài chính - Ngân hàng thƣơng mại là thủ quỹ của các doanh nghiệp - Ngân hàng thƣơng mại “tạo ra” bút tệ. 2.1.4.3 Tìm hiểu về doanh thu, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng thương mại Doanh thu của ngân hàng Doanh thu của Ngân hàng hay còn gọi là lợi tức gộp đƣợc hình thành từ tiền lãi trên các khoản cho vay và đầu tƣ, các lệ phí và các khoản thu phí khác trên các dịch vụ do Ngân hàng cung cấp. Doanh thu của Ngân hàng bao gồm các khoản chủ yếu nhƣ sau: - Doanh thu từ các khoản cho vay: Đối với Ngân hàng thƣơng mại cho vay là nghiệp vụ sinh lời chủ yếu và chiếm tỷ trọng lớn nhất, vì vậy doanh thu từ nghiệp vụ cho vay chiếm khoảng 70 đến 80% trong tổng doanh thu. Tuy nhiên, khi Ngân hàng mở rộng và đa dạng hóa các dịch vụ kinh doanh thì tỷ trọng nguồn doanh thu này có chiều hƣớng giảm xuống. Thu lãi cho vay: đây là khoản thu nhập lớn của Ngân hàng, thu lãi vay bao gồm vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng bao gồm: Bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng. Thu từ nghiệp vụ cho thuê tài chính: Thu lãi theo các hợp đồng tín dụng thuê mua. Thu khác về hoạt động tín dụng. - Doanh thu từ nghiệp vụ đầu tư (hay các chứng khoán): Đây là nguồn thu quan trọng thứ hai sau thu từ cho vay. Tuy nhiên trong điều kiện ở nƣớc ta thì nguồn thu nhập này khá khiêm tốn, vì các nghiệp vụ đầu tƣ nhƣ hùn vốn, mua cổ phiếu và chứng khoán tài chính khác vẫn còn rất ít. - Doanh thu về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: Thu lãi tiền gửi: do các Ngân hàng gởi tiền ở các tổ chức tín dụng khác, ở Ngân hàng Nhà nƣớc và đƣợc hƣởng lãi trên số dƣ tiền gửi. Thu dịch vụ thanh toán nhƣ thu phí dịch vụ thanh toán đối với khách hàng, dịch vụ thu hộ, lệ phí, hoa hồng và các dịch vụ thanh toán khác. - Doanh thu từ các hoạt động khác: Thu lãi góp vốn mua cổ phần. Thu từ nghiệp vụ ủy thác. Thu từ kinh doanh và dịch vụ bảo hiểm. Thu từ dịch vụ tƣ vấn. Thu từ tham gia thị trƣờng tiền tệ bao gồm thu lãi mua bán chứng khoán, lãi tham gia trên thị trƣờng tiền tệ. Thu từ kinh doanh ngoại hối bao gồm thu về kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc. Thu từ các dịch vụ khác: Cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê két sắt, dịch vụ cầm đồ,... - Doanh thu khác Là các khoản doanh thu bất thƣờng còn gọi là những khoản thu đặc biệt, là những khoản thu mà tổ chức tín dụng không dự tính trƣớc hoặc những khoản thu không mang tính chất thƣờng xuyên, những khoản thu bất thƣờng có thể do chủ quan của đơn vị hay do khách quan đƣa tới. Chi phí của ngân hàng - Chi về hoạt động huy động vốn: Chi trả lãi tiền gửi: gồm các khoản trả lãi tiền gửi bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ cho các tổ chức kinh tế, cá nhân, tổ chức tín dụng khác ở trong và ngoài nƣớc. Chi trả lãi tiền vay: gồm các khoản trả lãi tiền vay Ngân hàng Nhà nƣớc, vay các tổ chức tín dụng khác trong và ngoài nƣớc. Chi trả lãi phát hành giấy tờ có giá: gồm các khoản trả lãi cho các giấy tờ có giá mà tổ chức tín dụng phát hành. Chi phí khác: gồm các khoản chi phí của tổ chức tín dụng ngoài các khoản chi phí nói trên về huy động vốn. - Chi phí dịch vụ thanh toán và ngân quỹ: Chi về dịch vụ thanh toán. Cƣớc phí bƣu điện về mạng viễn thông. Chi phí về ngân quỹ: gồm các khoản chi phí về vận chuyển, bốc xếp, xăng dầu dùng cho vận chuyển, kiểm đếm, phân loại, đóng gói bảo vệ tiền, giấy tờ có giá và phƣơng tiện thanh toán thay tiền. Các khoản chi dịch vụ khác: gồm các khoản chi phí của tổ chức tín dụng ngoài các khoản chi phí nói trên về dịch vụ thanh toán và ngân quỹ. - Tiền lương, tiền công thuê ngoài, chi phí phụ cấp lương và phúc lợi. - Chi về các hoạt động khác: Chi về tài sản. Chi cho hoạt động quản lý và công vụ. Chi phí dự phòng, bảo toàn và bảo hiểm tiền gửi của khách hàng. Chi nộp thuế và các khoản phí, lệ phí nhƣ phí giao thông các phƣơng tiện vận tải. Lợi nhuận của ngân hàng Lợi nhuận là chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất lƣợng kinh doanh của Ngân hàng thƣơng mại. Lợi nhuận có thể hữu hình nhƣ tiền, tài sản và vô hình nhƣ uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng hoặc thị phần Ngân hàng chiếm đƣợc. Lợi nhuận ròng chính là thƣớc đo quan trọng giúp ta đánh giá thành quả hoạt động của Ngân hàng trong thời kỳ vừa qua, là thƣớc đo sự hoán chuyển cơ cấu của tài sản thuần của Ngân hàng trong một thời kỳ. Lợi nhuận của Ngân hàng hay còn gọi là lợi tức ròng bằng tổng doanh thu trừ tổng chi phí. Lợi nhuận = Tổng doanh thu – Tổng chi phí 2.1.4.4 Một số nghiệp vụ kinh doanh tại ngân hàng Nghiệp vụ huy động vốn Vốn huy động của ngân hàng bao gồm vốn tiền gửi, vốn huy động thông qua các chứng từ có giá, nguồn vốn đi vay của các ngân hàng khác. Trong tổng số nguồn vốn hoạt động, vốn tiền gửi là nguồn vốn hoạt động chủ yếu của Ngân hàng. Tiền gửi là yếu tố mang tính quyết định sự tồn tại của một Ngân hàng. Các tài khoản tiền gửi cũng nhƣ các phƣơng tiện thu hút tiền gửi, các dịch vụ mà Ngân hàng cung ứng liên quan đến tiền gửi thay đổi nhanh chóng. Nguồn vốn tiền gửi gồm có: - Tiền gửi thanh toán Đây là khoản tiền gửi của các doanh nghiệp và cá nhân có nhu cầu thanh toán qua Ngân hàng, là loại tiền gửi mà khi gửi vào, khách hàng gởi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trƣớc cho Ngân hàng. Đối với loại tiền gửi này, mục đích gởi là nhằm đảm bảo an toàn về tài sản và thực hiện các khoản chi trả trong hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Đối với phần lớn các khách hàng, mục đích hƣởng lợi đối với loại tiền gởi này chỉ giữ vai trò thứ yếu vì loại tiền gởi này có lãi suất thấp. Tuy nhiên, loại tiền gửi này Ngân hàng phải thƣờng xuyên thu và chi trả theo yêu cầu của khách hàng nên tốn kém chi phí về kiểm đếm, bảo quản. - Tiền gửi có kỳ hạn Là tiền gửi mà khi khách hàng gởi vào có sự thỏa thuận về thời hạn rút giữa Ngân hàng và khách hàng. Về nguyên tắc, khách hàng chỉ có thể rút tiền theo thời hạn đã thỏa thuận. Tuy nhiên, trên thực tế do yếu tố cạnh tranh, để thu hút hút khách hàng gởi tiền, các Ngân hàng thƣờng cho phép khách hàng rút tiền trƣớc hạn với điều kiện khách hàng không đƣợc hƣởng lãi suất hoặc chịu hƣởng một mức lãi suất thấp hơn. Các doanh nghiệp và cá nhân có thu nhập tạm thời chƣa sử dụng trong một thời gian nhất định có thể gởi tiền vào Ngân hàng dƣới hình thức ký thác có kỳ hạn. Khác với tiền gởi thanh toán, tiền gởi định kỳ là tiền tạm thời chƣa sử dụng hoặc là tiền để dành của cá nhân vì vậy mục đích gởi tiền vào Ngân hàng là nhằm tìm kiếm lợi tức. Tiền gửi có kỳ hạn là nguồn vốn mang tính ổn định, Ngân hàng có thể chủ động sử dụng loại tiền gửi này làm nguồn vốn kinh doanh. Vì vậy, để khuyến khích khách hàng gởi tiền, các Ngân hàng thƣờng đƣa ra nhiều loại kỳ hạn khác nhau nhằm đáp ứng nhu cầu gởi tiền của khách hàng. Thông thƣờng tiền gửi này có các lọai kỳ hạn nhƣ sau: 3 tháng, 6 tháng, 9 tháng, 12 tháng ....,với mỗi kỳ hạn Ngân hàng áp dụng một mức lãi suất tƣơng ứng theo nguyên tắc kỳ hạn càng dài thì lãi suất càng cao. - Tiền gửi tiết kiệm Đây là hình thức huy động truyền thống của Ngân hàng. Trong hình thức huy động này, ngƣời gởi tiền đƣợc cấp cho một sổ gọi là sổ tiết kiệm. Sổ này đƣợc coi nhƣ giấy chứng nhận có tiền gởi vào quỹ tài khoản của Ngân hàng. Khách hàng phải quản lý và mang theo bên ngƣời khi đến Ngân hàng giao dịch. Có hai loại tiền gửi tiết kiệm: Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: Tiền gửi này chủ yếu là tiền nhàn rỗi của dân cƣ nhƣng do nhu cầu chi tiêu không xác định đƣợc trƣớc nên khách hàng chỉ gửi không kỳ hạn, nghĩa là có thể rút ra bất cứ lúc nào. Loại tiền gửi này có lãi suất thấp. Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: Ngƣời ký thác tiền này ở Ngân hàng để sử dụng vào mục đích nhất định nhƣ mua sắm nhà cửa, trang trải chi phí học tập cho con của họ,... Ngân hàng thƣờng cấp thêm tín dụng để bù đắp thêm phần thiếu hụt khi sử dụng vào mục đích của ngƣời gửi tiền tiết kiệm. Loại tiền này hiện nay đƣợc phân thành 2 loại: + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn nhỏ hơn 12 tháng. + Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn từ 12 tháng trở lên. Nghiệp vụ tín dụng Nghiệp vụ tín dụng là một nghiệp vụ quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ tài sản Có của Ngân hàng. Đây là nguồn vốn hình thành từ huy động trong khách hàng, do vậy Ngân hàng phải sử dụng có hiệu quả nghĩa là cho vay phải thu hồi đƣợc nợ để trả cho ngƣời gửi tiền và thu lãi để bù đắp chi phí. Với nền kinh tế thị trƣờng, có rất nhiều cách thức phân loại tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng. Nhƣng có 2 cách phân loại phổ biến nhƣ: * Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: có thời hạn dƣới 1 năm. - Tín dụng trung hạn: thời hạn vay từ 1 năm đến 5 năm. - Tín dụng dài hạn: có thời hạn vay trên 5 năm. * Căn cứ vào loại hình nghiệp vụ - Cho vay - Cho thuê tài chính - Chiết khấu - Bảo lãnh - Bao thanh toán Để thấy đƣợc bao quát tình hình hoạt động của ngân hàng ta tiến hành phân tích vài chỉ tiêu chính: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ, nợ quá hạn dƣới nhiều góc độ khác nhau nhƣ căn cứ theo địa bàn, theo thời hạn và theo ngành nghề (lĩnh vực đầu tƣ). - Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong khoản thời gian xác định bao gồm vốn đã thu hồi hay chƣa thu hồi lại. - Doanh số thu nợ: là tất cả các khoản thu nợ mà ngân hàng đã thu về không phân biệt thời điểm cho vay. - Dƣ nợ: Là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại một thời điểm xác định mà ngân hàng chƣa thu hồi lại. - Nợ quá hạn: Là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi đã quá hạn. - Tài sản có: là phần sử dụng nguồn vốn đƣa vào kinh doanh và duy trì khả năng thanh toán của một ngân hàng. Tài sản có bao gồm: + Tài sản ngân quỹ: Bao gồm tiền mặt giữ tại ngân hàng, tiền dữ trừ tại ngân hàng nhà nƣớc, các khoản tiền gửi thanh toán và kỳ hạn gửi tại các định chế tiền gửi khác và các khoản ngân quỹ đang xử lý. + Đầu tƣ và kinh doanh chứng khoán. + Cho vay các tổ chức kinh tế và tầng lớp dân cƣ. + Tài sản có khác: bao gồm tài sản cố định và thiết bị, các khoản phải thu, tài sản thiếu hụt mất mát, v.v… - Tài sản nợ + Các khoản tiền gửi: tiền gửi là nguồn quỹ chính của ngân hàng + Các khoản vay phi tiền gửi: bao gồm các khoản vay ngắn hạn từ ngân hàng trung ƣơng, từ thị trƣờng tiền tệ. 2.1.5 Các chỉ tiêu dùng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời + Hệ số lãi ròng (ROS) Hệ số lãi ròng là chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời dựa trên khoản mục lợi nhuận ròng và khoản mục tổng doanh thu đƣợc tính bằng công thức sau: ROS = Lợi nhuận ròng Tổng doanh thu Hệ số lãi ròng (ROS) cho biết hiệu quả của một đồng doanh thu trong việc tạo ra lợi nhuận, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lí chi phí của ngân hàng. Chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng doanh thu của ngân hàng. + Suất sinh lời của tài sản ROA Suất sinh lời của tài sản ROA là chỉ tiêu phản ánh khả năng tạo ra lợi nhuận từ việc đầu tƣ đƣợc tính bằng công thức sau: ROA = Lợi nhuận ròng Tổng tài sản Suất sinh lời của tài sản ROA giúp cho nhà phân tích xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng vốn đem đầu tƣ. ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân hàng tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý, ngân hàng có sự đầu tƣ linh hoạt vào các nghiệp vụ kinh doanh trƣớc những biến động của nền kinh tế. Nếu ROA quá lớn nhà phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro song hành với lợi nhuận. ROA còn phản ánh khả năng thích ứng của ban lãnh đạo ngân hàng trƣớc biến đổi của các chính sách tiền tệ, tài chính của nhà nƣớc và thay đổi chung của nền kinh tế. + Hệ số chênh lệch lãi Hệ số chênh lệch lãi đƣợc tính bằng công thức sau: = * Các chỉ tiêu về tài chính đánh giá về hiệu quả HĐKD + Vòng quay tài sản Hiệu quả sử dụng vốn đƣợc đánh giá thông qua số vòng quay tài sản. Số vòng quay tài sản đƣợc tính nhƣ sau Số vòng quay tài sản Tổng doanh thu Tổng tài sản = Tỉ số này đánh giá mức độ sử dụng tài sản để tạo ra doanh thu của ngân hàng nhƣ thế nào. Nếu chỉ số này cao thể hiện trong danh mục đầu tƣ của ngân hàng chứa đựng nhiều khoản mục tài sản có độ sinh lời cao, các tài sản ít hoặc không sinh lời ở mức thấp nhất và chứng tỏ ngân hàng đã phân bổ tài sản đầu tƣ một cách hợp lí, hiệu quả tạo nền tảng cho việc tăng lợi nhuận của ngân hàng + Tổng chi phí trên / Tổng doanh thu Tổng chi phí/ tổng doanh thu dùng để đo lƣờng hiệu quả hoạt động kinh doanh của một Ngân hàng. Tổng chi phí/ Tổng doanh thu = Tổng chi phí Tổng doanh thu Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng doanh thu. Thông thƣờng chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả và đang có nguy cơ phá sản trong tƣơng lai. * Chỉ số tiêu đo lường hiệu quả huy động vốn Nguồn vốn của ngân hàng chủ yếu tập trung vào hoạt động truyền thống là hoạt động tín dụng nên hiệu quả sử dụng vốn của hoạt động tín dụng cao thì mang lại hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng sẽ cao. Hiệu quả huy động vốn đƣợc tính dựa vào công thức sau: Tồng dƣ nợ/ vốn huy động = Tổng dƣ nợ cho vay Nguồn vốn huy động Chỉ số này so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động. Chỉ số H càng lớn vốn tồn đọng càng ít đồng thời rủi ro tín dụng càng lớn. Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là chỉ tiêu được quan tâm rất nhiều đối với Ngân hàng, rủi ro tín dụng được tính như sau: Rủi ro tín dụng = Nợ xấu Tổng dƣ nợ Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện đƣợc các nghĩa vụ tài chính đối với Ngân hàng hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lƣờng trƣớc đƣợc do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả đƣơc nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho Ngân hàng bị phá sản. Nợ xấu là một biểu hiện không tốt của chất lƣợng tín dụng, phát sinh nợ xấu đồng nghĩa với việc khoản cho vay của ngân hàng đứng trƣớc nguy cơ gặp rủi ro tín dụng. Nếu các khoản nợ xấu tăng cao thì ngân hàng đó phải tiến hành trích lập các khoản dự phòng tƣơng ứng % với các khoản nợ xấu đó. Nhƣ vậy sẽ góp phần làm giảm lợi nhuận của ngân hàng. 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin Sử dụng phƣơng pháp thu thập số liệu thứ cấp: - Báo cáo hoạt động kinh doanh các năm 2011, 2012 và 2013, báo cáo chi tiết về nợ, báo cáo cho vay, báo cáo thu nhập, bảng tổng hợp nợ xấu; 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ. n Chƣơng 3 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam, tên viết tắt là Ngân hàng Quốc Tế - VIB, đƣợc thành lập theo Quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 của thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, trụ sở tại 198B Tây Sơn, Quận Đống Đa – Hà Nội. Từ khi bắt đầu hoạt động 18/09/1996 với số vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng Việt Nam, cổ đông sáng lập VIB bao gồm Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam, Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam, các cá nhân và doanh nhân thành đạt hoạt động tại Việt Nam và trên trƣờng Quốc tế. VIB đang phát triển thành một trong những tổ chức tài chính trong nƣớc dẫn đầu thị trƣờng Việt Nam. Đến ngày 20/10/2011, sau 15 năm hoạt động, VIB đã trở thành một trong những NH TMCP hàng đầu Việt Nam với tổng tài sản đạt trên 100 nghìn tỷ đồng, vốn điều lệ là 4.250 tỷ đồng, vốn chủ sở hữu đạt trên 8.200 tỷ đồng. VIB hiện có 4.300 cán bộ nhân viên phục vụ khách hàng tại 150 Chi nhánh và phòng giao dịch trên 27 tỉnh thành trọng điểm trong cả nƣớc. Trong quá trình hoạt động VIB đã đƣợc các tổ chức uy tín trong nƣớc, nƣớc ngoài và cộng đồng xã hội ghi nhận bằng nhiều danh hiệu và giải thƣởng nhƣ: danh hiệu Thƣơng hiệu mạnh Việt Nam, danh hiệu Ngân hàng có dịch vụ bán lẻ đƣợc hài lòng nhất, Ngân hàng thanh toán quốc tế xuất sắc, Ngân hàng có chất lƣợng dịch vụ khách hàng tốt nhất, đúng thứ 3 trong tổng số 500 doanh nghiệp tƣ nhân lớn nhất Việt Nam về doanh thu do báo VietnamNet bình chọn. Năm 2010 ghi dấu một sự kiện quan trọng của VIB với việc Ngân hàng Commonwealth Bank of Australia (CBA) – Ngân hàng bán lẻ số 1 tại Úc và là Ngân hàng hàng đầu thế giới với trên 100 năm kinh nghiệm đã chính thức trở thành cổ đông chiến lƣợc của VIB với tỷ lệ sở hữu cổ phần ban đầu là 15%. Sau một năm chính thức trở thành cổ đông chiến lƣợc của VIB, ngày 20/10/2011, CBA đã hoàn thành việc đầu tƣ thêm 1.150 tỷ đồng vào VIB, tăng tỷ lệ sở hữu cổ phần của CBA tại VIB từ 15% lên 20% nhằm tăng cƣờng cơ sở vốn, hệ số an toàn vốn, mở rộng cơ hội kinh doanh và quy mô hoạt động cho VIB, mối quan hệ hợp tác chiến lƣợc này tạo điều kiện cho VIB tăng cƣờng năng lực về vốn, công nghệ, quản trị rủi ro... để triển khai thành công các kế hoạch dài hạn trong chiến lƣợc kinh doanh của VIB và đặc biệt là nâng cao chất lƣợng Dịch vị khách hàng hƣớng theo chuẩn mực quốc tế. Là một trong những Ngân hàng tiên phong trong việc cải tổ hoạt động kinh doanh, VIB luôn định hƣớng lấy khách hàng làm trọng tâm, lấy chất lƣợng dịch vụ và giải pháp sáng tạo làm phƣơng châm kinh doanh với quyết tâm “trở thành Ngân hàng luôn sáng tạo và hƣớng đến khách hàng nhất tại Việt Nam”. Một trong những sứ mệnh đƣợc ban lãnh đạo VIB xác định ngay từ ngày đầu thành lập là “Vƣợt trội công việc cung cấp các giải pháp sáng tạo nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu khách hàng”. Do vậy hiện VIB đã và đang tăng cƣờng hiệu quả sử dụng vốn, cùng năng lực quản trị điều hành, tiếp tục chú trọng phát triển mạng lƣới Ngân hàng bán lẻ các sản phẩm mới thông qua các kênh phân phối đa dạng để cung cấp các giải pháp tài chính trọn gói trong các nhóm khách hàng trọng tâm, đồng thời nâng cao chất lƣợng dịch vụ để phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn. Chi nhánh VIB Cần Thơ (VIB Cần Thơ) đƣợc thành lập vào ngày 20/07/2005 có trụ sở đặt tại 19-21 Trần Văn Khéo, phƣờng Cái Khế, quận Ninh Kiều, TP. Cần Thơ Đến ngày 30/08/2011, VIB chính thức khai trƣơng VIB Cần Thơ tại địa chỉ tầng 1, 2 và 3 tòa nhà VCCI số 12 Hòa Bình, phƣờng An Cƣ, quận Ninh Kiều, TP. Cần Thơ. VIB Cần Thơ ra đời trên cơ sở NHNN chấp thuận cho VIB chuyển đổi địa điểm nhằm tạo thuận lợi và giúp khách hàng dễ dàng hơn trong việc tiếp cận các dịch vụ về tài chính, Ngân hàng. Trụ sở mới của VIB Cần Thơ hoạt động theo mô hình Kinh doanh và Dịch vụ mới với không gian thiết kế hiện đại, ấm cúng mang lại cảm giác thoải mái cho tất cả các khách hàng trên địa bàn khi đến giao dịch. 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ và các hoạt dộng chính của ngân hàng quốc tế 3.1.2.1 Chức năng VIB là một NHTM, do đó ngoài chức năng hoạt động kinh doanh nhƣ các NHTM khác, VIB còn có một số chức năng khác nhằm giúp khách hàng dễ dàng giao dịch hơn nhƣ: - Giúp doanh nghiệp và các cá nhân quản lý kiểm soát dòng tiền một cách hiệu quả nhanh chóng và tối ƣu hóa lợi nhuận cho dòng tiền. - Tài trợ về thƣơng mại và giải pháp hỗ trợ vốn tối ƣu dành cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu - Bao thanh toán nội địa là hình thức VIB mua lại các khoản doanh thu của doanh nghiệp, cá nhân phát sinh từ việc bán hàng trả chậm đã đƣợc doanh nghiệp và các đối tác khác thỏa thuận trong hợp đồng mua bán, VIB sẽ thu hồi khoản mua lại này từ bên mua hàng vào ngày đến hạn thanh toán khoản phải thu theo hợp đồng. - Cung cấp dịch vụ mở tài khoản tiền gửi và tiền tiết kiệm bằng VNĐ và các ngoại tệ khác, cho vay ngắn, trung và dài hạn đối với các thành phần kinh tế bằng VNĐ và ngoại tệ. - Quản lý tài chính theo phƣơng pháp hiện đại, thực hiện giao dịch mọi lúc, mọi nơi. Phƣơng thức giao dịch Ngân hàng trực tiếp thuận tiện, an toàn và hiệu quả cao. - Cung cấp các giải pháp tài chính đáp ứng mọi nhu cầu về vốn lƣu động. - Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán Quốc tế nhƣ: mở L/C, thanh toán L/C, chiết khấu bộ chứng từ, bão lãnh cho vay, chuyển tiền, nhờ thu, thực hiện thanh toán trên mạng Swift thông qua mạng lƣới Ngân hàng đại lý trên toàn cầu. - VIB đảm bảo cập nhật nhanh nhất các thông tin về thị trƣờng ngoại hối trong nƣớc và Quốc tế thông qua hệ thống báo giá, cập nhật tự động của hãng tin Reuters, Bloomberg..... 3.1.2.2 Nhiệm vụ VIB luôn đảm bảo uy tín cho đến khi giao dịch, do đó Ngân hàng luôn đặt nhiệm vụ hỗ trợ tuyệt đối và đảm bảo giữ bí mật cho khách hàng. Tƣ vấn miễn phí các giải pháp phòng ngừa rủi ro và các hình thức kinh doanh ngoại hối hiệu quả nhất cho khách hàng. Thiết lập quan hệ đại lý cho các tổ chức tín dụng và các Ngân hàng nƣớc ngoài. Thực hiện nghiệp vụ, ủy nhiệm cung ứng dịch vụ cho các NHTM, tổ chức tín dụng, công ty tài chính. Đàm phán ký kết các văn bản đối ngoại về tiền tệ, tín dụng và thanh toán liên quan đến trách nhiệm của VIB. Thực hiện các nghiệp vụ do Nhà nƣớc và Thống đốc NHNN giao cho. Thực hiện và chiết khấu thƣơng phiếu và tín phiếu. 3.1.3 Cơ cấu tổ chức  Sơ đồ cơ cấu bộ máy tổ chức và quản lý Sau đây là cơ cấu tổ chức cua Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ GIÁM ĐỐC KINH DOANH Phòng dịch vụ khách hàng Phòng tổng hợp Phòng IT Phòng KHDN và TTTM Phòng khách hàng cá nhân Phòng giao dịch tín dụng Tổ bảo vệ Nguồn: Phòng tổng hợp – VIB Cần Thơ Hình 3.1: Sơ đồ bộ máy tổ chức và điều hành của VIB Cần Thơ  Chức năng Giám đốc kinh doanh Giám đốc điều hành chịu trách nhiệm chỉ đạo điều hành nghiệp vụ kinh doanh nói chung và hoạt động cấp tín dụng nói riêng trong phạm vi đƣợc ủy quyền. Các phòng còn lại mỗi phòng có một chức năng riêng sao cho khách hàng đƣợc phục vụ một cách tốt nhất, nhanh nhất, an toàn nhất. + Giám đốc kinh doanh  Ký các văn bản tín dụng, tiền tệ, thánh toán trong phạm vi của chi nhánh.  Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của chi nhánh. - Chịu trách nhiệm về tài sản và kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Chịu trách nhiệm về việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nƣớc, Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc. - Tổ chức chỉ đạo thực hiện các chính sách, chế độ nghiệp vụ và kế hoạch kinh doanh theo sự chỉ đạo của Tổng giám đốc. - Chịu trách nhiệm toàn bộ tài sản, vốn, tổ chức và cán bộ. - Quyết định chƣơng trình hoạt động kế hoạch công tác của chi nhánh. - Quyết định đầu tƣ cho vay, bảo lãnh trong giới hạn đƣợc Tổng giám đốc ủy quyền. - Tổ chức nghiên cứu, học tập và hƣớng dẫn thi hành các chế độ, thể lệ nghiệp vụ của VIB và các vấn đề có liên quan do Nhà nƣớc, Bộ thƣơng mại, NHNN, Bộ tài chính và các bộ quản lý ban hành. - Đại diện pháp nhân của VIB trƣớc pháp luật. + Phòng tổng hợp - Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn đảm bảo các cơ cấu về kì hạn, loại tiền tiền, loại tiền gửi.... và quản lý các hệ số an toàn theo quy định. - Tham mƣu cho giám đốc chi nhánh điều hành nguồn vốn và chịu trách nhiệm đề xuất kế hoạch có chiến lƣợc kế hoạch, chiến lƣợc huy động vốn tại địa phƣơng và giải pháp phát triển nguồn vốn. - Đầu mối, tham mƣu cho Giám đốc xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn hạn, trung hạn, dài hạn theo định hƣớng kinh doanh của VIB. - Đầu mối quản lý thông tin (thu thập, tổng hợp, quản lý, lƣu trữ, cung cấp) về kế hoạch phát triển, tình hình hoạt động kế hoạch, thông tin kinh tế, thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng, thông tin về nguồn vốn và huy động vốn, thông tin khách hàng theo qui định. - Chịu trách nhiệm về quản lý rủi ro trong lĩnh vực nguồn vốn, cân đối về vốn và kinh doanh tiền tệ theo quy chế, quy trình quản lý rủi ro, quản lý tài sản nợ (rủi ro lãi suất, kỳ hạn). - Tổng hợp, theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và quyết toán kế hoạch đến các chi nhánh trực thuộc. - Cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn và điều hòa vốn kinh doanh đối với chi nhánh loại 3. - Tổng hợp, phân tích hoạch động kinh doanh quý, năm. Dự thảo các báo cáo sơ kết, tổng kêt. - Tổng hợp các báo cáo chuyên đề theo quy định. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do Giám đốc chi nhánh giao. + Phòng dịch vụ khách hàng - Thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền. - Thực hiện gửi rút các loại tiền: tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kì hạn và không kì hạn, tiền gửi thanh toán.... - Thực hiện giải ngân, thu nợ, thu lãi đối với khách hàng. - Mua bán ngoại tệ, dịch vụ kiều hối. - Các giao dịch khác trong chức năng đƣợc cho phép. + Phòng khách hàng doanh nghiệp - Là bộ phận quan trọng chịu sự điều hành trực tiếp của Giám đốc và chiến lƣợc hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Bộ phận này có nhiệm vụ trực tiếp giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp, hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn, tiến hành thẩm định, kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay của khách hàng sau khi cho vay, định giá tài sản đảm bảo khoản vay, tính số tiền gốc và lãi phải thu khách hàng vào mỗi kỳ hạn, thu hồi nợ vay khi phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích. - Huy động tiền gửi từ doanh nghiệp, tƣ vấn khách hàng sử dụng sản phẩm dịch vụ doanh nghiệp từ VIB. + Phòng khách hàng cá nhân Phòng này cũng có chức năng nhƣ phòng khách hàng doanh nghiệp nhƣng khách hàng ở đây là các cá nhân, ngoài ra thực hiện chức năng huy động tiền gửi từ dân cƣ. + Phòng giao dịch tín dụng - Thực hiện giải ngân, thu nợ, thu lãi cho vay đối với khách hàng. - Hỗ trợ các tín dụng hoàn thiện các thủ tục hồ sơ cho vay. - Các giao dịch khác trong chức năng đƣợc cho phép. + Phòng IT - Thực hiện quản lý toàn bộ hệ thống vi tính của Ngân hàng, đảm bảo cho hệ thống của Ngân hàng đƣợc thực hiện một cách thông suốt thông qua hệ thống máy vi tính, chép, lƣu trữ dữ liệu. - Các quy trình quản lý theo yêu cầu của phòng. + Tổ bảo vệ - Đảm bảo an ninh cho Ngân hàng. - Bảo vệ tài sản cho Ngân hàng. - Phụ trách trực đêm, coi chừng máy ATM của Ngân hàng. 3.1.4 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng VIB chi nhánh cần thơ bao gồm: Hoạt động huy động tiền gửi, ngân hàng tập trung huy động các nguồn vốn trong nền kinh tế quốc dân dƣới các hình thức tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, chứng chỉ tiền gửi, vốn đầu tƣ phát triển. Bên cạnh đó, khi cần vốn cho nhu cầu thanh khoản hay đầu tƣ cho vay, Ngân hàng có thể đi vay từ các tổ chức tín dụng khác hay các tổ chức tài chính trên thị trƣờng tài chính. Hoạt động cho vay nhƣ: cho vay thƣơng mại, cho vay tiêu dùng, tài trợ dự án, đầu tƣ.... Hoạt động cung cấp các dịch vụ nhƣ: thanh toán, bảo lãnh, làm đại lý, lập két giữ tiền.... và các hoạt động khác đƣợc Ngân hàng Nhà Nƣớc cho phép. 3.1.5 Phƣơng hƣớng phát triển Năm 2013 đƣợc dự báo sẽ tiếp tục là năm khó khăn của thị trƣờng tài chính Việt Nam, khi dấu hiệu phục hồi chƣa thực sự rõ nét, Chính phủ và NHNN vẫn kiên trì với chính sách tiền tệ chặt chẽ và thận trọng. Trên cơ sở kết quả kinh doanh năm 2012 và bối cảnh thị trƣờng năm 2013, đồng thời kiên định với mục tiêu đƣa VIB “Trở thành ngân hàng dẫn đầu về trải nghiệm khách hàng tại Việt Nam”, HĐQT và Ban Điều hành VIB đã đề ra 6 lĩnh vực tập trung cơ bản nhƣ sau: - Nâng cao dịch vụ khách hàng vƣợt trội. - Tăng trƣởng doanh thu bền vững. - Cải thiện chất lƣợng nội bộ. - Tối ƣu hóa hoạt động. - Đẩy mạnh công tác quản trị rủi ro. - Đảm bảo an toàn & cân đối thanh khoản. Mặt khác Ngân hàng còn đƣa ra những định hƣớng cụ thể nhƣ sau:  Hoạt động khối ngân hàng bán lẻ xây dựng nền tản vững chắc cho sự phát triển của dịch vụ Ngân hàng bán lẻ, VIB đã đầu tƣ đúng hƣớng và tập trung vào nhiều lĩnh vực ƣu tiên nhƣ: phát triển Tài khoản thanh toán tốt nhất tại Việt Nam, triển khai dự án Chuyển đổi tín dụng, ra mắt thị trƣờng các dịch vụ Ngân hàng điện tử gồm Mobile Banking, Internet Banking... Những điều chỉnh nhạy bén và kịp thời đó đã tạo nền tảng giúp khối Ngân hàng bán lẻ đứng vững trƣớc những tác động lớn từ suy thoái kinh tế toàn cầu trong năm vừa qua.  Hoạt động khối khách hàng doanh nghiệp -Tập trung phát triển phân khúc khách hàng mục tiêu theo chiến lƣợc kinh doanh của Khối KHDN. - Phát triển các sản phẩm và dịch vụ phức hợp.  Khối Nguồn vốn Ngoại hối đã xây dựng một kế hoạch kinh doanh với những điểm trọng tâm nhƣ sau: - Quản trị tốt rủi ro thanh khoản của hệ thống. - Tập trung đẩy mạnh các hoạt động kinh doanh có rủi ro thấp và lợi nhuận phù hợp. - Lựa chọn đối tác kinh doanh an toàn, hiệu quả. - Tập trung phát triển, hoàn thiện các sản phẩm và dịch vụ phục vụ KHDN và KHCN. - Giảm các hoạt động tự doanh.  Hoạt động quản trị rủi ro: đƣa công tác quản trị rủi ro lên hàng đầu, nhằm đảm bảo sự an toàn, phát triển ổn định cho toàn hệ thống, mà vẫn phù hợp với chiến lƣợc hoạt động kinh doanh và thị trƣờng. - Đối với QLRR Thị trƣờng, VIB tiếp tục xây dựng kế hoạch và triển khai các giải pháp công nghệ quản trị rủi ro thị trƣờng chuyển giao từ cổ đông chiến lƣợc CBA. Đồng thời, triển khai các dự án nâng cao năng lực quản lý rủi ro thị trƣờng, đi kèm với việc ban hành các chính sách văn bản quy trình quy định hƣớng tới các chuẩn mực của Basel. - Đối với QLRR, VIB sẽ tiếp tục triển khai hệ thống Kiểm soát nội bộ theo mô hình ba tầng bảo vệ, tăng cƣờng công tác quản trị rủi ro trong việc đảm bảo an toàn và hiệu quả hoạt động cho ngân hàng, tiếp tục triển khai các dự án mới dƣới sự tƣ vấn và giám sát của đội ngũ chuyên gia tín dụng giàu kinh nghiệm từ CBA, cộng với những nỗ lực làm việc của toàn bộ cán bộ nhân viên quản trị tín dụng sẽ giúp nâng cao năng lực quản trị rủi ro và tăng trƣởng tín dụng có chất lƣợng cao tại VIB trong năm 2013.  Hoạt động nhân sự: Trong năm 2013, VIB định hƣớng tiếp tục cải tiến và hoàn thiện các quy trình chính sách đào tạo nhằm đơn giản hơn nữa các nhu cầu từ CBNV của Ngân hàng. Các chƣơng trình đào tạo trực tuyến Elearning cũng sẽ đƣợc xây dựng và triển khai trên toàn hệ thống giúp CBNV dễ dàng tiếp cận các chƣơng trình học tập căn bản hơn, góp phần cải thiện và đồng nhất nội dung đào tạo. Ngoài ra, các chƣơng trình đào tạo nội bộ cũng sẽ đƣợc triển khai tập trung vào nâng cao kiến thức, kỹ năng nghiệp vụ của CBNV khối kinh doanh, phát triển các kỹ năng mềm cần thiết giúp nâng cao hiệu quả công việc. Năm 2013, VIB cũng sẽ triển khai chƣơng trình Phát triển và Quản lý Tài năng với các giải pháp đào tạo và phát triển giúp các CBNV có tiềm năng của VIB có cơ hội học tập và rèn luyện, tạo nguồn cán bộ có chất lƣợng cao phục vụ cho nhu cầu tƣơng lai cũng nhƣ giúp nâng cao hơn nữa hiệu quả làm việc của CBNV. Chƣơng 4 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIB – CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN 4.1.1 ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN Nguồn vốn là cơ sở cần thiết cho sự tồn tại và hoạt động của một ngân hàng. Bất cứ Ngân hàng thƣơng mại nào muốn tiến hành các hoạt động cho vay hay cung cấp các dịch vụ đều phải có một số lƣợng vốn đủ lớn để đảm bảo. Việc cân đối nguồn vốn nhƣ thế nào và nguồn vốn đƣợc sử dụng ra sao cũng có ảnh hƣởng trực tiếp tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Bất cứ đơn vị kinh doanh nào muốn hoạt động cũng phải có một nguồn vốn nhất định theo quy định. Có thể nói nguồn vốn là điều kiện cơ bản hình thành một đơn vị kinh doanh nói chung và Ngân hàng nói riêng. Hoạt động kinh doanh của VIB rất đa dạng, trong đó hoạt động tín dụng và huy động vốn là hai hoạt động chủ chốt giữ vai trò quan trọng nhất.Bên cạnh đó nguồn vốn là một nhân tố rất lớn ảnh hƣởng đến tình hình thu nhập của Ngân hàng, tác động đến lợi nhuận đạt đƣợc, nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là vốn huy động, vốn điều chuyển, vốn và các quỹ khác. Trong đó nguồn vốn huy động đóng vai trò quan trọng nhất trong tổng cơ cấu nguồn vốn. Nó có giúp ngân hàng chủ động, linh hoạt trong việc đầu tƣ và phát triển một cách tiết kiệm, hiệu quả Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của VIB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 20112013 Đvt: Triệu đồng CHÊNH LỆCH NĂM 2012/2011 CHỈ TIÊU % Tuyệt đối Vốn huy 224.769 220.797 231.476 (3.972) động (1,77) 10.679 4,84 Vốn điều 400.642 632.909 692.869 232.267 chuyển 57,97 59.960 9,47 Tổng nguồn vốn 36,50 70.639 8,27 2011 2012 2013 Tuyệt đối 2013/2012 625.411 853.706 924.345 228.295 % Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Vốn huy động Vốn điều chuyển Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Hình 4.1 Cơ cấu nguồn vốn của VIB Chi nhánh cần thơ giai đoạn 2011-2013 - Vốn huy động: là nguồn vốn mà Ngân hàng huy động từ các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác tại địa bàn hoạt động dƣới nhiều hình thức tiền gửi khác nhau. Nhƣ ta đã thấy, trong 3 năm vừa qua, vốn huy động tại địa bàn của VIB luôn dƣới 40% tổng nguồn vốn cho nên Ngân hàng cần có sự hỗ trợ vồn diều chuyển từ Ngân hàng Hội sở. Tình hình này đƣợc thể hiện qua bảng tình hình nguồn vốn của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ (bảng 4.1) . Qua kết quả phân tích ở bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ ta thấy, tổng nguồn vốn huy động của VIB có sự biến động qua các năm, giảm nhẹ vào năm 2012 và tăng mạnh ở năm 2013 tăng 10.679 triệu đồng tƣơng đƣơng 4,84% so với năm 2012. Nguyên nhân là do sự gia tăng của một vài khoản mục trong đó có 3 khoản mục tăng đáng kể nhƣ tiền gửi các tổ chức kinh tế (tăng 7450 triệu đồng), tiền gửi các tổ chức dân cƣ (tăng 3159. triệu đồng) .Tuy nhiên, tỷ trọng của nguồn vốn huy động so với tổng nguồn vốn thì giảm dần qua các năm. Cụ thể, năm 2012 nguồn vốn huy động đạt 220.797 triệu đồng có tỷ trọng là 25,86% tổng nguồn vốn thấp hơn so với năm 2011 là 35,94% tổng nguồn vốn và năm 2013 là 25,04% tổng nguồn vốn. Điều này cho thấy tình hình huy động vốn năm 2012 không hiệu quả nên cần sự hỗ trợ nhiều hơn của vốn điều chuyển từ Ngân hàng Hội sở. - Vốn điều chuyển: Là nguồn vốn vay từ ngân hàng hội sở, vốn điều chuyển nhằm đảm bảo nhu cầu cho vay của ngân hàng khi mà nguồn vốn huy động không đáp ứng đủ. Mặc dù vốn huy động tăng qua các năm nhƣng vẫn không đáp ứng đuợc nhu cầu tín dụng của ngân hàng, do đó vốn điều chuyển của Ngân hàng tăng qua các năm. Năm 2012 tăng mạnh so với 2011 từ 400.642 triệu đồng lên đến 632.909 triệu đồng, tăng 232.266 triệu đồng. Trong khi đó năm 2013 vốn điều chuyển là 692.869 triệu đồng, tăng 59.959 triệu đồng. Xét về tỷ trọng ta thấy rõ năm 2013 có tỷ trọng vốn điều chuyển cao nhất so với các năm là 74,96% tổng nguồn vốn. Nguồn vốn điều chuyển tuy đáp ứng cho Ngân hàng về nhu cầu vốn nhƣng không nên phụ thuộc quá nhiều vì nguồn vốn này sẽ mang lại chi phí sử dụng vốn cao hơn nguồn vốn huy động. Công tác huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, nó là cơ sở để ngân hàng có đƣợc một nguồn vốn ổn định và tạo thế chủ động cho ngân hàng trong quá trình hoạt động. Phần lớn nguồn vốn huy động đƣợc đƣa vào hoạt động tín dụng nên hiệu quả sử dụng vốn vào hoạt động tín dụng phản ánh phần nào hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng. 4.1.2 PHÂN TÍCH VỐN HUY ĐỘNG 4.1.2.1 Phân theo thành phần kinh tế Cơ cấu nguồn vốn của một Ngân hàng TM bao gồm 3 thành phần: vốn huy động, vốn tự có, vốn đi vay và vốn khác. Trong đó, nguồn vốn huy động là nguồn vốn mạnh nhất, tuy không mang lại lợi nhuận trực tiếp nhƣng nó giữ vai trò duy trì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, thông qua nguồn vốn huy động Ngân hàng thực hiện đƣợc các công cụ sinh lời khác. Trong 3 năm vừa qua, hoạt động huy động vốn luôn đạt chỉ tiêu đặt ra do sự nổ lực không ngừng của VIB Cần Thơ trong công tác huy động vốn nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế, hộ gia đình và cá nhân, đảm bảo vốn huy động luôn chiếm trên 25% trong tổng nguồn vốn..Huy động vốn đƣợc chia ra huy động vốn theo thành phần kinh tế và huy động vốn theo theo kỳ hạn.Tình hình huy động vốn đƣợc phân tích thông qua bảng tình hình huy động vốn phân theo thành phần kinh tế của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ (bảng 4.2). Bảng 4.2 Tình hình vốn huy động phân theo thành phần kinh tế Đvt: Triệu đồng CHÊNH LỆCH NĂM CHỈ TIÊU 2012/2011 2013/2012 2012 2013 Tuyệt đối % Tuyệt đối % Tiền gửi của 73.448 dân cƣ 75.817 78.976 2.369 3,23 3.159 4,17 Tiền gửi của 146.020 TCKT 141.550 149.000 (4.470) (3,06) 7.450 5,26 Tiền gửi của 3.290 các TCTD 3.430 3.500 140 2,04 Tổng vốn 224.769 huy động 220.797 231.476 (3.972) (1,77) 10.679 2011 4,26 70 4,84 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Huy động vốn theo thành phần kinh tế: Ngân hàng thực hiện huy động vốn từ tiền gửi cá nhân, tiền gửi từ TCKT và tiền gửi từ TCTD. Qua kết quả phân tích ở bảng 2 tình hình huy động vốn theo thành phần kinh tế của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ ta thấy các loại tiền gửi ở các thành phần kinh tế tăng đều chỉ có tiền gửi từ TCKT có giảm nhẹ. Tiền gửi của của TCKT đạt con số lớn nhất. Đây là đối tƣợng huy động đầy tiềm năng cho ngân hàng. Tiền nhàn rỗi của dân cƣ nên vốn huy động từ nguồn này khá ổn định. Năm 2012 huy động vốn từ dân cƣ lên đến 3.159 triệu đồng, tăng mạnh 4,17% so với năm 2011. Tiền gửi từ TCKT ban đầu có chiều hƣớng giảm nguyên nhân là do ngày 03/03/2011, NHNN đã ban hành Thông tƣ số 02/TT-NHNN quy định trần lãi suất huy động VND của các TCTD là 14%. Từ tháng 9/2011 đến tháng 6/2013, NHNN đã 8 lần điều chỉnh giảm trần lãi suất huy động tiền gửi VND. Cụ thể, lãi suất huy động VND có kỳ hạn dƣới 1 tháng đã giảm từ 6%/năm xuống 1,25%/năm, kỳ hạn từ 1 đến dƣới 12 tháng giảm từ 14%/năm xuống còn 7%/năm điều đó đã làm cho tiền gửi của các tổ chức kinh tế giảm. Tuy nhiên vào năm 2013 tăng 7.450 chiếm 5,26% so với năm trƣớc. Đạt đƣợc điều đó là do trong thời gian qua ngân hàng luôn quan tâm và có những định hƣớng đúng đắn trong việc giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới bằng nhiều sản phẩm huy động, kỳ hạn huy động, và điều quan trọng hơn hết là ngân hàng luôn thay đổi lãi suất huy động phù hợp nhằm đảm bảo lợi ích cho ngƣời gởi tiền. Cụ thể, bộ phận kinh doanh của của NH VIB Cần Thơ đã đẩy mạnh hoạt động kinh doanh và phát triển các sản phẩm thẻ - thẻ ghi nợ nội địa, thẻ ghi nợ quốc tế, thẻ trả trƣớc nội địa, thẻ trả trƣớc quốc tế, hệ thống thanh toán POS. Các sản phẩm thẻ dành cho nhiều đối tƣợng khách hàng khác nhau với các tính năng của từng loại sản phẩm cũng khác nhau, cùng với sự nổ lực của tất cả các nhân viên đã tăng cƣờng công tác giới thiệu các sản phẩm, dịch vụ thẻ tại quầy giao dịch của đơn vị, kết hợp phƣơng pháp bán thêm và bán chéo sản phẩm,…nên làm cho 2 loại tiền gửi này tăng lên rất nhiều so với cùng kỳ. Ngoài ra, Ngân hàng không ngừng nâng cao chất luợng thanh toán, mở rộng các dịch vụ và sản phẩm công nghệ mới nhƣ nhận thanh toán tiền điện, nuớc và điện thoại qua tài khoản, thanh toán lƣơng tự động. 4.1.2.2 Phân theo thời hạn tín dụng Huy động vốn theo thời kỳ: Ngoài phân loại huy động vốn theo thành phần kinh tế, VIB Cần Thơ còn phân loại theo thời hạn. Phân theo thời hạn có ý nghĩa quan trọng đối với ngân hàng vì nó liên quan mật thiết đến tính an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng huy động cũng nhƣ thời gian phải hoàn trả khách hàng. Hình thức huy động vốn theo thời kỳ đƣợc phân thành tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi không kỳ hạn. Phần lớn vốn huy động đƣợc thuộc về tiền gửi có kỳ hạn, loại tìên gửi này luôn chiếm tỷ trọng cao và tăng qua các năm. Để hiểu rõ hơn về tình hình huy động vốn theo thời kì ta phân tích bảng 4.3 - Tình hình vốn huy động theo thời kỳ của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ nhƣ sau: Bảng 4.3: Tình hình vốn huy động phân theo thời kì Đvt: Triệu đồng CHỈ TIÊU CHÊNH LỆCH NĂM 2012/2011 2011 Tiền gởi không kỳ hạn 74.556 Tiền gởi có kỳ hạn Dưới 12 tháng 2012 90.050 Tuyệt đối 2013 2013/2012 % % 80.167 15.494 20,78 150.213 130.747 151.309 (19.466) (12,96) 20.562 15,73 135.191 117.672 148.653 (17.519) (12,96) 30.981 26,33 Từ 12 – 24 tháng 9.013 10.460 2.596 1.447 16,05 Trên 24 tháng 6.009 2.353 60 (3.656) (60,84) 220.797 231.476 (3.972) (1,77) Tổng vốn huy động Tuyệt đối 224.769 (9.883) (7.864) (2.293) 10.679 (10,98) (75,18) (97,45) 4,84 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Qua bảng (bảng 4.3) Tình hình vốn huy động theo thời kỳ của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ ta thấy, năm 2013 số vốn huy động từ tiền gửi có kì hạn đạt đƣợc 151.309 triệu đồng chiếm 65,37 % tổng vốn huy động đƣợc năm 2013. Cụ thể hơn, Ngân hàng huy động đƣợc nguồn vốn cao nhất là từ tiền gửi dƣới 12 tháng, tiền gửi dƣới 12 tháng có tốc độ tăng trƣỏng khá nhanh chóng luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong số các kỳ hạn còn lại. Bên cạnh tiền gửi có kỳ hạn là tiền gửi không kỳ hạn là loại tiền gửi mục đích để thanh toán của các tổ chức kinh tế, các tổ chức tín dụng và tiền gửi thanh toán trong thẻ ATM của khách hàng cá nhân vì vậy loại tiền gửi này không ổn định, có tính biến động lớn do khách hàng có thể rút bất cứ khi nào họ cần.Tốc độ tăng trƣởng của loại tiền gửi không kỳ hạn cũng tăng không ngừng mặc dù nó chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng.Với tốc độ tăng trƣởng khá cao này sẽ giúp ngân hàng tăng trƣởng tín dụng của mình để đáp ứng nhu cầu vay vốn của ngƣời dân trên địa bàn Thành phố Cần Thơ. Qua bảng 4.3 tình hình huy động vốn của chi nhánh ngân hàng tại địa bàn TP. Cần Thơ ta thấy, với việc luôn đa dạng hóa các hình thức huy động vốn và luôn tạo lòng tin cho khách hàng đã giúp nguồn vốn huy động của VIB Cần Thơ không ngừng tăng qua các năm và đạt mức tỷ trọng khá cao so với các ngân hàng khác trên địa bàn . Ban lãnh đạo Ngân hàng cũng nhƣ đội ngũ công nhân viên luôn không ngừng phát phấn đấu trong các năm tới nhằm đạt đƣợc tốc độ tăng trƣởng của huy động lên 15% - 16%, tỷ trọng tiền gửi TCKT 80% trở lên. 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG SỬ DỤNG VỐN Trong nền kinh tế lạm phát ngày càng cao nhƣ hiện nay, để kiềm chế lạm phát và các tác động tiêu cực của khủng hoảng Ngân hàng Nhà nƣớc đã thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ và mục tiêu tăng trƣởng kinh tế đƣợc đặt lên hàng đầu. NHTM không trực tiếp tham gia sản xuất và lƣu thông hàng hóa nhƣng nó góp phân phát triển kinh tế xã hội thông qua việc cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ tài chính. Thông qua chức năng trung gian tài chính, Ngân hàng sử dụng nguồn vốn huy động đƣợc phục vụ cho nghiệp vụ tín dụng của mình, nhằm mang lại hiệu quả trong việc huy động và sử dụng vốn huy động, bù đắp chi phí huy động và mang lại lợi nhuận. Tín dụng có nhiều nghiệp vụ nhƣ cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, bao thanh toán và cho thuê tài chính nhƣng cho vay là nghiệp vụ đƣợc thực hiện chủ yếu trong hoạt động tín dụng. Nhờ sự phát triển của hoạt động cho vay, đã giúp Ngân hàng có vị trí ngày càng quan trọng trong sự phát triển của nền kinh tế. Hơn nữa thông qua hoạt động cho vay, NHTM có khả năng “tạo tiền” hay mở rộng lƣợng tiền cung ứng. Tuy nhiên hoạt động cho vay của Ngân hàng chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro nên Ngân hàng thƣờng áp dụng các nguyên tắc hoạt động và quản lý tiền vay một cách chặt chẽ. Để hiểu rõ hơn về tình hình hình cho vay của ngân hàng, ta phân tích bảng 4.4 dƣ nợ cho vay của Ngân hàng VIB – Chi nhánh Cần Thơ dƣới đây: Bảng 4.4: Tình hình dƣ nợ cho vay của VIB - chi nhánh TP. Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng CHÊNH LỆCH NĂM 2012/2011 CHỈ TIÊU 2011 Theo gian thời 2012 2013 Tuyệt đối 2013/2012 Tuyệt đối % % 527.161 843.878 888.293 316.717 37,53 44.415 5,00 474.445 717.297 861.176 242.852 33,86 143.879 16,71 52.716 126.582 27.117 73.866 58,35 (99.465) (366,80) Theo thành phần kinh tế 527.161 843.878 888.293 316.717 37,53 44.415 5,00 Doanh nghiệp 321.410 574.592 710.097 253.182 44,06 135.505 19,08 Hộ sản xuất, cá nhân 125.689 91.588 95.356 (34.101) (37,23) 3.768 3,95 80.062 177.698 82.840 97.636 54,94 (94.858) (114,51) Ngắn hạn Trung hạn dài Thành khác phần Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ 4.2.1 Phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn Qua bảng số liệu 4.4 trang 33 ở trên ta thấy dƣ nợ của NH VIB Cần Thơ trong thời kỳ 2011-2013 có sự tăng truởng rất khả quan. Cụ thể là tính đến cuối năm 2011, dƣ nợ của Ngân hàng đạt mức 527.161triệu đồng, năm 2012 con số này đã tăng lên 843.878 triệu đồng ứng với số tuyệt đối tăng là 316.717 triệu đồng (+37,53%) so với năm 2011. Tình hình kinh tế xã hội năm 2012 trong nƣớc nói chung và tại địa bàn nói riêng đƣợc xem là một năm nhiều rủi ro và bất ổn. Để ổn định nền kinh tế vĩ mô và nhất là để kiềm chế lạm phát, chính phủ đã thức hiện chính sách kiểm soát cung tiền tệ chặt chẽ khiến cho sức cầu suy giảm. Với chính sách tiền tệ thắt chặt ấy thì các đối tƣợng đi vay rất khó có thể tiếp cận nguồn vốn với lãi suất cao, vì thế trong năm 2012 chính phủ đã 6 lần hạ lãi suất cho vay để hỗ trợ doanh nghiệp, phổ biến trong khoảng 9-12%/năm đối với các lĩnh vực ƣu tiên và 13-15%/năm đối với các lĩnh vực khác. Mặc khác, bộ phận tín dụng của NH VIB Cần Thơ đã chủ động phối hợp với khách hàng vay rà soát, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng để tháo gỡ khó khăn trong việc trả nợ vốn vay phù hợp với chu kỳ sản xuất - kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án, phƣơng án vay vốn, khả năng trả nợ của khách hàng nên năm 2012 doanh số cho vay cũng nhƣ dƣ nợ của NH VIB Cần Thơ đã tăng lên so với năm 2011. Ðến năm 2013 thì dƣ nợ của VIB tiếp tục tăng với con số tăng là 44.415 triệu đồng (+5%) so với năm 2012. Năm 2013 vẫn còn là một hết sức khó khăn đối với hệ thống ngân hàng nói chung cũng nhƣ đối với VIB Cần Thơ nói riêng, đầu năm khách hàng vẫn còn kêu lãi suất cao, điều kiện cho vay khắt khe, chính phủ luôn đặt áp lực phải giảm nhanh lãi suất, tăng trƣởng tín dụng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn tín dụng, nhƣng cũng lại đặt ra nhiệm vụ đảm bảo ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát. Điều đó cho thấy Ngân hàng cũng đã đã rất cố gắng trong việc tăng trƣởng dƣ nợ cho vay trong năm 2013.  Dƣ nợ ngắn: Dƣ nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao – trên 85% trong tổng dƣ nợ (hình 4.2). Từ năm 2011 - 2013, dƣ nợ ngắn hạn của ngân hàng đều có xu hƣớng tăng nhanh, đáng kể là năm 2012, dƣ nợ khoản cho vay này tăng tới 242.852 triệu đồng – tƣơng đƣơng 33,86 % so với năm 2011. Ðạt đuợc tỷ lệ tăng nhƣ vậy là do ngân hàng không ngừng tăng qui mô tín dụng đặc biệt là đối với các khoản vay ngắn hạn trong năm 2012. Danh mục đầu tƣ của Ngân hàng tập trung vào tài trợ cho vay vốn lƣu động khá nhiều vào các nhu cầu dịch vụ, buôn bán, tiêu dùng, bổ sung vốn sản xuất kinh doanh của khách hàng trong địa bàn TP Cần Thơ. Nguyên nhân xuất phát từ chỗ thiếu an toàn cho các khoản đầu tƣ trung dài hạn mà các tác nhân chủ yếu là tình hình tăng trƣởng và lạm phát. Khi cho vay trung và dài hạn nghĩa là ngân hàng phải gắn kết trong thời gian dài với doanh nghiệp, muốn vậy dự án kinh doanh doanh nghiệp đó phải khả thi, hiệu quả tốt, độ an toàn cao và bản thân doanh nghiệp phải có uy tín với ngân hàng đƣợc ngân hàng tín nhiệm vì thế rủi ro mang lại ở cho vay trung và dài hạn sẽ cao nếu không quản lý tốt khâu thẩm định dự án trƣớc khi cho vay. Còn các khoản cho vay ngắn hạn thì có thời gian thu hồi vốn nhanh, rủi ro thấp. Tất cả những điều trên làm cho ngân hàng luôn dè dặt với các khoản cho vay trung và dài hạn mà chỉ tập trung nhiều vào ngắn hạn. Tuy vậy Chi nhánh cũng cần phải duy trì và tìm kiếm các khoản mục cho vay trung và dài hạn để đáp ứng cho những nhu cầu vay vốn đầu tu mới; mua, xây dựng, sửa chữa nhà cửa; mở rộng sản xuất kinh doanh cho các khách hàng và giúp cân đối trong cho vay của Ngân hàng Nguồn: Phòng tín dụng NH VIB Cần Thơ Hình 4.2 Biểu đồ thể hiện cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn của VIB Cần thơ giai đoạn 2011 -2013 - Dư nợ cho vay trung và dài hạn: Bảng 4.4: Tình hình dƣ nợ cho vay của VIB - chi nhánh TP. Cần Thơ giai đoạn 2011-2013, khoản dƣ nợ này chiếm tỷ trọng không cao và ngày càng có xu hƣớng giảm dần. Đến năm 2013, dƣ nợ cho vay trung và dài hạn chỉ còn 27.117 triệu đồng, giảm 366,80 % so với năm 2012. Ða phần các khoản vay đối với loại khách hàng này thuờng đuợc chia làm nhiều đợt để trả, nên thời gian trả nợ thuờng kéo dài. Cũng nhƣ đã đề cặp ở trên, do trong năm 2012 và 2013 tình hình kinh tế còn gặp nhiều khó khăn, ngân hàng đã hạn chế cho vay trung và dài hạn do rủi ro cao, khả năng thu hồi nợ thấp. Mặt khác, có thể là do cho vay dài hạn không nhiều trong các năm, thêm vào đó các món nợ vay dài hạn các năm trƣớc đến hạn phải trả nên dƣ nợ dài hạn giảm xuống. 4.2.2 Phân tích tình hình dƣ nợ theo ngành kinh tế Dƣ nợ theo thành phần kinh tế thì ngân hàng tập trung vào nhóm khách hàng là hộ sản xuất, cá nhân, doanh nghiệp nhà nƣớc và một số thành phần kinh tế khác, trong đó nhóm khách hàng Doanh nghiệp chiếm tỷ trọng cao nhất do đây là khách hàng chủ lực của Ngân hàng. Tình hình chung giai đoạn 2011 – 2013, dƣ nợ của các thành phần của VIB – Chi nhánh Cần Thơ liên tục tăng qua các năm. Ðạt đƣợc kết quả nhƣ trên do hoạt động chủ yếu của ngân hàng là cho vay bổ sung vốn lƣu động, hỗ trợ các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, bên cạnh đó quy mô của ngân hàng ngày càng mở rộng, cán bộ công nhân viên ở ngân hàng tích cực tiếp thị cho vay nhằm tăng doanh số cho vay nên dƣ nợ ngày càng tăng. Nhờ đa dạng hóa đối tuợng khách hàng, mở rộng thị truờng mục tiêu, thu hút đƣợc khách hàng mới, giữ đuợc khách hàng cũ với hạn mức cấp tín dụng cao nên đã nâng cao tỷ lệ tăng truởng dƣ nợ, dần đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế ngày càng lớn hơn. Doanh nghiệp Hộ sản xuất, cá nhân Thành phần khác Nguồn: Phòng tín dụng VIB Cần Thơ Hình 4.3 Biểu đồ thể hiện cơ cấu dƣ nợ theo ngành kinh tế của VIB Cần thơ giai đoạn 2011 -2013 Từ bảng số liệu 4.4 trang 33 ta thấy đƣợc sự tăng trƣởng của tổng dƣ nợ trong năm 2012 và 2013 là do sự tăng trƣởng của ngành chủ chốt là thành phần khách hàng là doanh nghiệp tăng 135,505% so với năm 2011 và 19,08% so với năm 2012 và luôn chiếm tỷ trọng lớn hơn 60%. Dƣ nợ tăng đối với loại hình doanh nghiệp là do nhu cầu về xây dựng mặt bằng kinh tế cho thành phố, một số doanh nghiệp tổ chức sắp xếp lại sản xuất thiết bị, công nghệ, tăng thêm năng lực sản xuất mới, mở rộng sản xuất kinh doanh, đa dạng hóa sản phẩm, tăng chất lƣợng hàng hóa, nâng dần sức cạnh tranh trong và ngoài nƣớc làm cho dƣ nợ của các đơn vị này càng tăng. Dƣ nợ cá nhân, năm 2012 dƣ nợ cá nhân giảm 32,23% so với năm 2011 và chiếm tỷ trọng 21% dƣ nợ 2011, thời gian này do tình hình kinh tế nhiều biến động, nên ngƣời dân rất thận trọng trong việc vay tiêu dùng hay bất động sản từ đó dƣ nợ cá nhân cũng ảnh hƣởng theo. Đến năm 2013 dƣ nợ tăng 3,9%. Nguyên nhân làm cho dƣ nợ cá nhân tăng là do đời sống nhân dân dần đƣợc cải thiện và nâng cao hơn, nhu cầu về nhà cửa kiên cố, các thiết bị sinh hoạt tiện nghi tăng lên nên cần có nguồn vốn để đáp ứng những nhu cầu sinh hoạt của mình. Dƣ nợ theo các thành phần khác: năm 2011 dƣ nợ thành phần khác đạt 80.062 triệu đồng sang năm 2012 đạt 177.698 triệu đồng tăng 97.636 triệu đồng tƣơng đƣơng 54,94% so với năm 2011, Nguyên nhân là do chƣơng trình hỗ Nguyên nhân là do chƣơng trình hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp, mà các thành phần này chủ yếu là công ty có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài và công ty cổ phần. 4.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIB – CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM 2011, 2012 VÀ 2013 4.3.1 Phân tích tình hình doanh thu của Ngân hàng Doanh thu là yếu tố đầu tiên ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của một Ngân hàng. Cũng nhƣ các NHTM khác, VIB sử dụng nguồn vốn của mình vào các hoạt động tín dụng, hoạt động đầu tƣ, hoạt động dịch vụ... nhằm mang lại thu nhập cao góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh. Để hiểu rõ hơn về tình hình thu nhập qua các năm, ta phân tích bảng 4.5 tình hình thu nhập của VIB giai đoạn 2011-2013.  Thu nhập từ HĐTD: Do hoạt động tín dụng là hoạt động cốt lõi tạo nên thu nhập cho VIB nên thu nhập từ HĐTD qua các năm của ngân hàng luôn lớn hơn so với thu nhập ngoài HĐTD. Qua bảng số liệu ta thấy thu nhập năm 2012 giảm mạnh tới 16,16% so với năm 2011. Thu nhập năm 2013 tăng nhẹ chủ yếu là do sự tăng lên của thu nhập từ HĐTD. Trong thu nhập từ HĐTD gồm có thu từ lãi thu - Thu khác từ HĐTD: là nguồn thu từ các hoạt động nhƣ chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán và nghiệp vụ bảo lãnh. Cùng với sự phát triển không ngừng của nền kinh tế và sức ép cạnh tranh với các tổ chức tài chính khiến các hoạt động truyền thống nhƣ tín dụng cho vay của các ngân hàng không còn là sự sở hữu độc quyền của ngân hàng nữa. Vì vậy ngân hàng không ngừng đổi mới và nâng cao chất lƣợng các nghiệp vụ khác ngoài các nghiệp vụ truyền thống để tăng doanh thu từ những hoạt động này lên. Tuy chiếm tỷ trọng khá nhỏ trong doanh thu từ HĐTD nhƣng sự tăng giảm doanh thu từ các hoạt động này cũng ảnh hƣởng một phần đến tổng doanh thu từ HĐTD. Qua bảng 4.5 ta thấy tình hình thu khác từ HĐTD đều giảm qua các năm năm 2012 312 triệu đồng tƣơng đƣơng 19,68% so với năm 2011, năm 2013 giảm 451 triệu đồng tƣơng đƣơng 35,43% so với 2012. Bảng 4.5: Tình hình doanh thu của VIB - chi nhánh TP. Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng Năm CHÊNH LỆCH 2012/2011 Chỉ Tiêu 2011 Doanh thu từ HĐTD 2012 2013 Tuyệt đối 2013/2012 Tuyệt đối % % 158.144 135.801 140.670 (22.343) (14,13) 4.869 3,59 1.584 1.272 821 (312) (19,68) (451) (35,43) 156.561 134.529 139.849 (22.032) (14,07) 5.320 3,95 Doanh thu ngoài HĐTD 9.924 5.110 4.581 (4.814) (48,51) (529) (10,35) Thu HĐ dịch vụ 2.603 2.031 2.480 (573) (21,99) 449 22,09 346 312 439 (34) (9,83) 127 40,58 6.974 2.767 1.662 (4.207) (60,33) (1.104) (39,91) 168.068 140.911 145.251 (27.157) (16,16) 4.340 3,08 Thu khác từ HĐTD Thu lãi cho vay Thu HĐKD khác Thu khác Tổng doanh thu Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ - Thu lãi cho vay: Là nguồn thu chính và chiếm tỷ trong lớn nhất trong tổng nguồn thu từ HĐTD và cả trong tổng doanh thu của VIB. Cho vay là hoạt động kinh doanh chủ chốt của NHTM để tạo ra lợi nhuận, chỉ có lãi suất thu đƣợc từ cho vay mới bù nổi chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí vốn trôi nổi, ch i phí thuế các loại và chi phí khác. Phần lãi vay sau khi thanh toán các khoản chi phí dƣ ra sẽ đƣa vào lợi nhuận của Ngân hàng. Tình hình chung nguồn thu từ lãi cho vay là giảm nhẹ qua năm 2012 và tăng vào năm 2013. Cụ thể nhƣ sau: năm 2011 thu từ cho vay đạt 156.561 triệu đồng sang năm 2012 còn 134.529 triệu đồng giảm 22.032 triệu đồng tƣơng đƣơng 14,07% so với năm 2012. Nguyên nhân là do NHNN ban hành thông tƣ số 21/2012/TT-NHNN quy định về các khoản tiền gửi mới với lãi suất và kỳ hạn phát sinh sau ngày 01/09/2012 đƣợc phân loại là cho vay các tổ chức tín dụng khác,tuy nhiên sang năm 2013 tình hình doanh thu khả quan hơn doanh thu từ cho vay tăng 3,95% so với 2012. Nguyên nhân là do vào năm 2012, nền kinh tế giai đoạn này gặp nhiều khó khăn nhƣ: tình trạng bất ổn của thị trƣờng chứng khoán, thị trƣờng bất động sản đóng băng dẫn đến ảnh hƣởng một số lĩnh vực nhƣ xây dựng, các ngành công nghiệp. Vì vậy để hạn chế rủi ro, Ngân hàng thƣờng tập trung vào cho vay vốn ngắn hạn để bổ sung vốn lƣu động cho các đơn vị sản xuất kinh doanh có nhu cầu ngắn hạn hay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng cá nhân và đang có chủ trƣơng giảm doanh số cho vay trung – dài hạn đồng thời thu hồi các khoản đã phát vay trƣớc đó. Vì thế thu thập của ngân hàng tăng lên từ các khoản cho vay vốn ngắn hạn và từ thu hồi các khoản đã phát vay trƣớc đó. Mặt khác, Ngân hàng không ngừng mở rộng hoạt động kiểm tra, đôn đốc thu lãi và các khoản nợ khi đến kỳ hạn, hạn chế các việc thu nợ kéo dài từ đó tạo nên nguồn thu từ lãi cho vay lớn cho ngân hàng  Thu nhập ngoài HĐTD: Là những khoản doanh thu từ hoạt động dịch vụ, hoạt động đầu tƣ hay hoạt động kinh doanh khác và các khoản thu khác. Ta đƣợc biết, các khoản doanh thu ngoài HĐTD chiếm tỷ trọng rất khiêm tốn trong tổng doanh thu của ngân hàng. Điều đó cho thấy doanh thu của ngân hàng phần lớn phụ thuộc vào khoản thu từ HĐTD. Ngân hàng cần đẩy mạnh các khoản thu từ những hoạt động ngoài tín dụng này hơn nữa để đa dạng hóa nguồn thu, giảm sự phụ thuộc vào một vài mảng thu nhập chính, để hạn chế bớt những cú sốc từ thị trƣờng và nền kinh tế. - Thu HĐ dịch vụ: Hiện nay ngoài các hoạt động chính của Ngân hàng thì VIB còn thực hiện một số hoạt động trung gian nói rõ ràng hơn là Ngân hàng không giữ vai trò là con nợ hay chủ nợ nhƣ bình thƣờng mà đứng ra làm trung gian để thoả mãn nhu cầu của khách hàng về dịch vụ nào đó mà khách hàng cần nhƣ dịch vụ thu hộ chi hộ cho khách hàng có tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng, dịch vụ chuyển khoản từ tài khoản này từ tài khoản này đến tài khoản khác ở cùng một Ngân hàng hay ở hai Ngân hàng khác nhau, dịch vụ tƣ vấn cho khách hàng các vấn đề tài chính, dịch vụ giữ hộ các chứng từ, vật quý giá dịch vụ chi lƣơng cho các doanh nghiệp có nhu cầu, dịch vụ khấu trừ tự động. Nền kinh tế càng phát triển, các dịch vụ Ngân hàng theo đó cũng phát triển theo để đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của công chúng thực hiện nghiệp vụ trung gian, vì thế nó sẽ đem lại cho Ngân hàng những khoản thu nhập khá quan trọng. Trong những năm qua thu nhập năm 2012 giảm 21,99% so với năm 2011 nhƣng sang năm 2013 thì tăng 22,09% so với năm 2012. - Thu hoạt động kinh doanh khác: Ngoài các hoạt động đã liệt kê trên Ngân hàng có tham gia vào góp vốn mua cổ phần, thực hiên nghiệp vụ ủy thác, dịch vụ bào hiểm, dịch vụ tƣ vấn, kinh doanh ngoại hối hay vàng bạc và một số dịch vụ khác nhƣ dịch vụ bảo quản tài sản. Qua bảng 4.5 ta thấy tình hình thu nhập này có tăng giảm không đều qua các năm, năm 2012 giảm 9,83% so với năm 2011 nhƣng sang năm 2013 thì có dấu hiệu khả quan hơn tăng 40,58 % so với năm 2012. - Thu khác: Doanh thu khác bao gồm những khoản thu phát sinh do chủ quan hoặc khách quan mà ngân hàng không dự tính trƣớc đƣợc và mang tính chất không thƣờng xuyên. Các khoản thu này của ngân hàng bao gồm thu nợ đã xử lý rủi ro, lãi dự thu kỳ trƣớc và thu nhập bất thƣờng.Ban đầu doanh thu từ khoản thu nhập này có giảm mạnh con số chênh lệch doanh thu năm 2011 so với 2012 là 60,33% . Nhƣng sau đó doanh thu trên đà tăng trở lại do tình hình kinh tế chuyển biến tốt hơn, Ngân hàng thu hồi đƣợc các khoản nợ trƣớc đó. 4.3.2 Phân tích tình hình chi phí của Ngân hàng Chi phí của Ngân hàng mang tính ổn định trung ngắn hạn nhƣng trung dài hạn các chi phí có sự thay đổi do cải tiến tổ chức, mở rộng dịch vụ kinh doanh và trang bị kỹ thuật trong Ngân hàng. Chi phí của Ngân hàng chia ra chi từ HĐTD và chi ngoài HĐTD. Để có thể đánh giá đƣợc sự biến động của tổng chi phí thì việc phân tích cụ thể từng khoản mục chi phí là một vấn đề rất cần thiết và không kém phần quan trọng. Tình hình chi phí đƣợc phân tích qua bảng tình hình chi phí của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ (bảng 4.6). Bảng 4.6: Tình hình chi phí của VIB - chi nhánh TP. Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng Năm CHÊNH LỆCH 2012/2011 Chỉ Tiêu 2011 2012 2013 Tuyệt đối 2013/2012 Tuyệt đối % % Chi từ HĐTD 117.957 113.999 98.284 (3.958) (3,36) (15.715) (13,79) Trả lãi tiền gửi 38.181 39.192 35.484 1.011 2,65 (3.709) (9,46) Trả lãi tiền vay 77.506 73.367 60.932 (4.138) (5,34) (12.435) (16,95) 2.270 1.440 1.869 (831) (36,59) 429 29,80 21.543 16.724 23.975 (4.819) (22,37) 7.251 43,36 Chi phí hoạt động dịch vụ 1.285 861 726 (424) (33,03) (135) (15,69) Chi phí cho nhân viên 8.948 7.058 11.758 (1.890) (21,12) 4.699 66,57 Chi phí khác 1.112 1.873 2.394 761 68,44 521 27,82 10.198 6.932 9.098 (3.266) (32,03) 2.166 31,25 139.500 130.723 122.259 (8.777) (6,29) (8.464) (6,47) Trả lãi khác Chi ngoài HĐTD Chi phí HĐKD khác Tổng chi phí Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Qua kết quả phân tích ở bảng 4.6 tình hình chi phí của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ ta thấy, tình hình chi phí không ổn định qua các năm. Tuy nhiên, càng về sau càng giảm, chi phí năm 2012 giảm so với năm 2011 là 8.777 triệu đồng tƣơng ứng 6,29%, bên cạnh đó năm 2013 chi phí giảm so với năm 2012 nhƣng với tốc độ rất chậm giảm 8.464 triệu đồng và khoảng 6,47% chi phí năm 2012. Để nắm rõ biến động chi phí sau 3 năm của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ, ta đi sâu vào phân tích từng khoản chi cụ thể:  Chi HĐTD: Cũng nhƣ doanh thu từ HĐTD, các khoản chi từ HĐTD là khoản chi chủ yếu của Ngân hàng, vì chi HĐTD luôn luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn chi. Năm 2012 chi phí giảm 3,36 % so với chi phí năm 2011, Do nguồn vốn huy động từ tiền gửi của ngân hàng tăng cao vào năm 2011 và giảm xuống vào năm 2012 nên đây là nguyên nhân chính làm cho khoản chi từ trả lãi tiền gửi tăng cao vào năm 2011 và giảm xuống vào năm 2012. Ngoài ra, trong năm 2012, NHNN đã 6 lần giảm trần lãi suất huy động từ 14% còn 8%/năm nên chi phí về trả lãi tiền gửi của VIB cũng giảm đáng kể trong năm 2012, sang năm 2013 chi phí HĐTD tiếp tục giảm 13,79% so với năm 2012 là do trần lãi suất huy động vào năm 2013 đã giảm xuống so với cùng kỳ năm 2012. - Trả lãi tiền gửi: Chi trả lãi tiền gửi đƣợc tính trên số dƣ tiền gửi. Nguồn vốn huy động từ tiền gửi của ngân hàng nhìn chung không ổn định qua các năm tăng vào năm 2012 và giảm vào năm 2013 là nguyên nhân chính làm cho khoản chi này cũng liên thay đổi theo. Năm 2012 chi phí trả lãi tiền gửi tăng nhẹ 2,65% so với năm 2011, năm 2013 chi phí trả lãi tiền gửi tăng 9,46% so với 2012. - Trả lãi tiền vay: Đây là khoản chi phí chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng chi phí từ hoạt động tín dụng cũng nhƣ tổng chi phí của ngân hàng (tham khảo bảng 4.6) và có xu hƣớng giảm trong 3 năm, bằng chứng là phần trăm chênh lệch của chi phí trả lãi tiền vay năm 2012 so với năm 2011 giảm 5,34 % trong khi đó chênh lệch chi phí này năm 2013 so với năm 2012 giảm là 16,95%. - Trả lãi khác: Chi phí trả lãi khác của ngân hàng gồm trả lãi phát hành giấy tờ có giá và trả lãi tiền thuê tài chính. Trong đó thì chi phí từ trả lãi phát hành giấy tờ có giá chiếm trên 90% trả lãi khác. Chi phí trả lãi khác tăng giảm không đều, năm 2012 chi phí giảm 36,59% so với năm 2011. Tuy nhiên sang năm 2013 thì tăng trở lại 29,80% so với năm 2013  Chi phí ngoài HĐTD: Chi phí ngoài hoạt động tín dụng đang có xu hƣớng không ổn định qua các năm và khoản chi này chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng chi phí, vì vậy ngân hàng cũng cần chú ý quan tâm đến khoản mục này để có những biện pháp phù hợp nhằm giảm bớt những chi phí không cần thiết, nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng trong những năm tiếp theo. Trong chi phí ngoài HĐTD thì khoản chi cho nhân viên và chi HĐKD khác là 2 khoản chi chiếm tỷ trọng cao. - Chi phí nhân viên: bao gồm chi tiền lƣơng, phụ cấp và phúc lợi. Chi lƣơng có xu hƣớng tăng qua các năm. Chi phí cho nhân viên qua ba năm ta thấy giảm vào năm 2012 và tăng nhẹ vào năm 2013.Nguyên nhân là do, năm 2012 hoạt động kinh doanh của Ngân hàng gặp nhiều khó khăn để giảm chi phí ngân hàng đã cắt giảm nhân viên, giảm bớt gánh nặng về chi phí, năm 2013 hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đạt mức lợi nhuận tƣơng đối cao nên chế độ tiền lƣơng, tiền thƣởng cũng nhƣ các khoản phụ cấp, phúc lợi cho bộ phận nhân sự đƣợc ƣu ái hơn các năm về trƣớc. - Chi phí HĐKD khác: Là các khoản chi cho hoạt động ngoại hối hoặc cho cho kinh doanh chứng khoán. Theo bảng phân tích cho thấy khoản chi phí này tƣơng đối tăng qua 3 năm và ngày càng tăng mạnh hơn. 4.3.3 Phân tích tình hình lợi nhuận của Ngân hàng Lợi nhuận là kết quả cụ thể nhất của quá trình hoạt động kinh doanh, lợi nhuận cũng là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại. Do đó, các chỉ số tài chính về lợi nhuận là cơ sở quan trọng để đánh giá tình hình lợi nhuận của ngân hàng. Khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng hay bất kỳ một doanh nghiệp thông thƣờng nào khác thì ta không thể không nói đến lợi nhuận. Bởi vì lợi nhuận là mục tiêu hàng đầu mà các NHTM, hay bất kỳ doanh nghiệp nào đặt ra trong quá trình kinh doanh của mình. Mặt khác, lợi nhuận còn là điều kiện để duy trì cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đã kinh doanh thì nhất thiết phải có lợi nhuận. Còn lợi nhuận nhiều hay ít thì nó tùy thuộc vào khả năng quản trị, cung cách điều hành của các nhà lãnh đạo ngân hàng hay sự ảnh hƣởng của nhiều yếu tố khác trong điều kiện thực tế, chi phí phát sinh. Phân tích lợi nhuận nhằm tìm hiểu các yếu tố ảnh hƣởng đến sự biến động lợi nhuận từ đó hoạch định một chiến lƣợc kinh doanh một cách hiệu quả cũng nhƣ nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng mình. Tình hình lợi nhuận của VIB đƣợc phân tích qua bảng 4.7 Bảng 4.7 Tình hình lợi nhuận của VIB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 20112013 Đvt: Triệu đồng CHÊNH LỆCH NĂM 2012/2011 CHỈ TIÊU 2011 2012 2013 Tuyệt đối 2013/2012 % Tuyệt đối % Lợi nhuận từ HĐTD 40.187 21.802 42.386 (18.385) (45,75) 20.584 94,41 Lợi nhuận ngoài HĐTD (11.619) (11.614) (19.394) 5,31 (0,05) -7.780 66,98 Tổng lợi nhuận VIB Cần Thơ 28.568 10.188 22.992 (18.380) (64,34) 12.804 125,67 Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Qua kết quả phân tích ở bảng 4.7 tình hình lợi nhuận của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ ta thấy, lợi nhuận VIB chi nhánh Cần Thơ tăng giảm không ổn định. Lợi nhuận đạt cao nhất vào năm 2013 22.992 triệu đồng. Ban đầu lợi nhuận có chuyển biến xấu từ năm 2011 đến 2012, lợi nhuận giảm đột ngột 64,34% năm trƣớc đó. Nguyên nhân, tình hình chung của hệ thống Ngân hàng TM nƣớc ta bƣớc vào khủng hoảng, riêng VIB chi nhánh Cần Thơ cũng bị ảnh hƣởng một phần do đó lợi nhuận giảm rõ rệch giảm đến 64,34 % lợi nhuận năm 2011.Sang năm 2013 tình hình kinh tế nƣớc ta dần ổn định nên làm cho lợi nhuận tăng trở lại tăng 125,677% so với 2012 Lợi nhuận của Ngân hàng nhiều năm qua chủ yếu từ HĐTD, hoạt động ngoài tín dụng không những không mang lại lợi nhuận cho ngân hàng mà còn mang lại lợi nhuận âm đồng nghĩa ngân hàng phải chịu lỗ. Ngân hàng đã phải chịu lỗ nặng nhất vào năm 2012 con số âm triệu đồng 19.394 kéo theo tổng lợi nhuận của Ngân hàng giảm xuống chỉ còn 22.992 triệu đồng. HĐ ngoài tín dụng không những không mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng mà còn khiến Ngân hàng chịu lỗ suốt mấy năm qua. Tuy vậy, Ngân hàng không thể loại bỏ triệt để các hoạt động này vì nó có quan hệ mật thiết với HĐTD của Ngân hàng, nó thúc đẩy hoạt động tín dụng phát triển và tạo uy tín cho Ngân hàng. Có huy động vốn thì mới có nghiệp vụ cho vay, cho vay có hiệu quả phát triển kinh tế thì mới có nguồn vốn để huy động vào, đồng thời muốn cho vay và huy động vốn tốt thì Ngân hàng phải làm tốt vai trò trung gian, chính sự kết hợp đồng bộ đó tạo thành quy luật trong hoạt động của Ngân hàng và tạo thành xu hƣớng kinh doanh tổng hợp đa năng của các Ngân hàng thƣơng mại. Trong số các hoạt động ngoài tín dụng thì cũng có một số hoạt động mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Những năm sắp tới Ngân hàng sẽ ƣu tiên đẩy mạnh hoạt động, dịch vụ mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng để giảm đi khoản lỗ và hơn nữa là thu đƣợc lợi nhuận ngày càng cao. 4.4 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIB – CHI NHÁNH CẦN THƠ QUA 3 NĂM 2011, 2012 VÀ 2013 + Hệ số doanh lợi ( ROS) Hệ số lãi ròng (ROS) đƣợc phân tích qua bảng 4.8 hệ số lãi ròng (ROS) của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ dƣới đây: Bảng 4.8: Hệ số lãi ròng (ROS) của VIB - chi nhánh TP. Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng NĂM CHỈ TIÊU 2011 2012 2012 Lợi nhuận ròng 28.568 10.188 22.992 Tổng doanh thu 168.068 140.911 145.251 17,00 7,23 15,8 ROS (%) Nguồn: Phòng Kế hoạch tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Qua kết quả phân tích hệ số lãi ròng ROS của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ (bảng 4.8) ta thấy, Hệ số lãi ròng của Ngân hàng năm 2011 đạt mức cao 22,6% dẫn đầu trong 3 năm qua. Con số 17 % nói lên ý nghĩa khi tạo ra 100 đồng doanh thu thì trong đó có 17,00 đồng lợi nhuận, nhƣng sang năm 2012 thì chỉ số này giảm còn 7,23 % tức là lúc này trong 100 đồng doanh thu tạo ra thì ngân hàng chỉ có 7,23 đồng lợi nhuận sang năm 2013 con số này tăng lên 15,8 % tức là 100 đồng doanh thu thì trong đó có 15,8 đồng lợi nhuận. Năm 2013 Ngân hàng đạt mức lợi nhuận cao trên mức doanh thu thu đƣợc. Điều này cho thấy ngân hàng đã tự cân đối đƣợc nguồn vốn cũng nhƣ quản lí tốt chi phí, hạ thấp những chi phí không cần thiết từ đó nâng cao hiệu quả của doanh thu trong năm này. Năm 2012 lợi nhuận ròng giảm mạnh giảm khá mạnh do ảnh hƣởng từ chi phí ngoài HĐTD nên hệ số lãi ròng giảm hơn 57,47% năm 2011. Sang năm 2013 tình hình kinh tế có sự ổn định trở lại tình hình kinh doanh của ngân hàng khả quan hơn nên đã làm cho hệ số này tăng cao 118,94% so với năm 2012. + Chỉ số ROA Nhƣ ta đã biết, suất sinh lời của tài sản ROA phản ánh khả năng tạo ra lợi nhuận từ việc đầu tƣ 1 đồng tài sản của ngân hàng. Suất sinh lời của tài sản ROA cao thể hiện Ngân hàng đã có sự sắp xếp, phân bổ và quản lý tài sản hợp lý và hiệu quả. Dựa vào suất sinh lời của tài sản ROA, ta có thể biết đƣợc hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng khi đem một đồng vốn đi đầu tƣ. Suất sinh lời của tài sản ROA đƣợc phân tích qua bảng 4.9 suất sinh lời của tài sản ROA của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ sau đây: Bảng 4.9: Suất sinh lời của tài sản ROA của VIB – chi nhánh TP. Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng NĂM CHỈ TIÊU 2011 Lợi nhuận ròng Tổng tài sản ROA (%) 2012 2013 28.568 10.188 22.992 625.411 853.706 924.345 4,57 1,19 2,49 Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Qua kết quả phân tích ở bảng suất sinh lời của tài sản ROA (bảng 4.9) ta thấy, năm 2011 VIB chi nhánh Cần Thơ đạt đƣợc hiệu quả kinh doanh tốt nhất các năm 2011 và 2013. Lợi nhuận ròng năm 2011 khá lớn đạt 28.568 triệu đồng. Nguyên nhân suất sinh lời của tài sản ROA tăng năm 2011 là do thời gian đó Ngân hàng đã thực hiện chiến lƣợc kinh doanh mạnh mẽ, táo bạo và khá mạo hiểm. Để đạt đƣợc mức lợi nhuận tăng cao thì đòi hỏi ngân hàng phải chấp nhận mức rủi ro nhất định vì lợi nhuận bao giờ cũng song hành cùng rủi ro. Ngân hàng tuy luôn mạnh dạn đầu tƣ để mang lại lợi nhuận những cũng không quên đi việc phát triển an toàn và ổn định nên trong thời gian qua ngân hàng luôn lập quỹ dự phòng để có thể đối phó với các rủi ro. Mặt khác, ta thấy tổng tài sản có của Ngân hàng không ngừng tăng trong khi đó thì lợi nhuận ròng giảm mạnh mẽ, khiến suất sinh lời của tài sản ROA giảm mạnh theo ngay sau đó cụ thể năm 2012 suất sinh lời của tài sản ROA chỉ còn 1,19% đây là sự biến động không tốt cần đƣợc VIB chi nhánh Cần Thơ chú ý và khắc phục trong thời gian tới. + Hệ số chênh lệch lãi Tiền lãi ròng khi cho vay là phần thu nhập lớn nhất trong hoạt động kinh doanh. Hệ số chênh lệch lãi đƣợc phân tích qua bảng 4.10 hệ số chênh lệch lãi của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ. Bảng 4.10: Hệ số chênh lệch lãi của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng NĂM CHỈ TIÊU 2011 Chênh lệch thu nhập lãi Tổng tài sản Hệ số chênh lệch lãi (%) 2012 2013 40.187 21.802 42.386 625.411 853.706 924.345 6,43 2,55 4,59 Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Qua kết quả phân tích ở bảng 4.10 hệ số chênh lệch lãi của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ ta thấy, sự biến động hệ số chênh lệch lãi qua các năm là do có sự giảm đi của các khoản thu nhập lãi, chi phí lãi và tổng tài sản không tƣơng thích với nhau. Nói rõ hơn là thu nhập lãi và chi phí lãi đều giảm. Trong khi đó tổng tài sản mỗi năm mỗi tăng, làm cho chênh lệch thu nhập lãi cũng giảm về sau (chênh lệch thu nhập lãi năm 2012 giảm so với năm 2011 là 18385 triệu đồng tƣơng đƣơng 45,7%, năm 2013 tăng so với năm 2012 là 20584 triệu đồng khoản 94,4%). Tổng tài sản năm 2012 tăng 36,5% so với 2011, năm 2013 tăng 8,27% so với năm 2012. Tỷ lệ tăng của chênh lệch thu nhập lãi năm 2013 tăng mạnh 94,4% so với tỷ lệ tăng của tổng tài sản tƣơng ứng (8,27%). Ngân hàng cần phải quan tâm đến hệ số chênh lệch thu nhập lãi khi nó có nguy cơ xuống thấp và khi đó Ngân hàng có thể định hƣớng lại các chính sách cho vay và đầu tƣ hoặc tìm các nguồn quỹ có chi phí thấp hơn. +Số vòng quay tài sản Hệ số sử dụng tài sản: đo lƣờng hiệu quả sử dụng toàn bộ tài sản trong ngân hàng. Đây là chỉ tiêu đánh giá nhà quản trị ngân hàng đã sử dụng tài sản của mình nhƣ thế nào. Hệ số này phản ánh mức thu nhập của ngân hàng đạt đƣợc từ việc sử dụng tài sản đem đầu tƣ. Tỷ số này cho biết bình quân trong kỳ một đồng giá trị tài sản tạo ra đƣợc bao nhiêu đồng doanh thu. Bảng 4.11: Số vòng quay tài sản của VIB - chi nhánh TP. Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng NĂM CHỈ TIÊU 2011 2012 2013 Tổng doanh thu 168.068 140.911 145.251 Tổng tài sản có bình quân 625.411 853.706 924.345 26,87 16,51 15,71 Số vòng quay tài sản Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Qua kết quả phân tích ở 4.11 số vòng qua tài sản của VIB ta thấy, tổng doanh thu của NH lúc tăng lúc giảm, năm 2011 tổng thu nhập của NH là 168.068 triệu đồng năm 2012 giảm xuống còn 140.911triệu đồng, giảm so năm 2011 là 27.157 triệu đồng tƣơng đƣơng 16,15%. Tuy nhiên đến năm 2013 tổng thu nhập của NH tăng lên 145.251 triệu đồng, tăng 3,07 % so với năm 2012. Cũng tƣơng tự tổng tài sản của Ngân hàng năm 2012 tăng so với năm 2011 và tiếp tục tăng vào năm 2013. Đã làm cho số vòng quay tài sản lại giảm qua các năm. Năm 2011là 26,87% đến 2013 còn là 16,51% .Lý do giảm này là bởi vì từ năm 2011 đến năm 2012, thu nhập của Ngân hàng tuy giảm nhƣng với nhƣng tài sản của NH lại tăng, đến năm 2013 thu nhập tăng vào thời điểm này đã không theo kịp với tốc độ tăng của tổng tài sản cùng lúc đó, kết quả cho thấy số vòng quay tài sản trên đà đi xuống ( từ năm 2011 26,87% đến năm 2013 là 15,71%). Hệ số sử dụng tài sản của NH chua hiệu quả, nguyên nhân ở đây không phải là do NH kinh doanh chƣa hiệu quả làm cho tổng thu nhập giảm mà là do tổng tài sản trong năm 2012 tăng mạnh trong khi nền kinh tế trong giai đoạn này gặp nhiều khó khăn, năm 2012 tiếp tục bị ảnh hƣởng bởi sự bất ổn của kinh tế thế giới do khủng hoảng tài chính và khủng hoảng nợ công ở Châu Âu chƣa đƣợc giải quyết. Suy thoái trong khu vực đồng euro cùng với khủng hoảng tín dụng và tình trạng thất nghiệp gia tăng tại các nƣớc thuộc khu vực này vẫn đang tiếp diễn. Hoạt động sản xuất và thƣơng mại toàn cầu bị tác động mạnh làm cho thu nhập của NH giảm mạnh tuy nhiên sang năm 2013 có sự tăng trƣởng trở lại nhƣng cũng chƣa cao. + Tổng chi phí / Tổng doanh thu Chỉ số này phản ánh khả năng bù đắp chi phí của một đồng doanh thu. Thông thƣờng chỉ số này phải nhỏ hơn hơn 1, nếu chỉ số lớn hơn 1 chứng tỏ các khoản doanh thu của ngân hàng không bù đắp đƣợc chi phí bỏ ra nghĩa là hoạt động của ngân hàng không mang lại hiệu quả và kết quả tất yếu là sự phá sản phá sản trong tƣơng lai. Để thấy rõ hơn về sự tăng giảm các yếu tố tổng chi phí, tổng doanh thu là 2 chỉ tiêu dẫn đến thay đổi hệ số Tổng chi phí / Tổng doanh thu, ta phân tích tỷ số tổng chi phí/ tổng doanh thu của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ (bảng 4.12): Bảng 4.12: Tổng chi phí trên doanh thu của VIB - chi nhánh TP. Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng NĂM CHỈ TIÊU 2011 2012 2013 Tổng doanh thu 139.500 130.723 122.259 Tổng chi phí 168.068 140.911 145.251 83,00 92,77 84,17 Tổng chi phí / Tổng doanh thu (%) Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Qua kết quả phân tích ở bảng 4.12 tổng chi phí/ tổng doanh thu của VIB chi nhánh TP. Cần Thơ ta thấy, năm 2012 tỷ lên này tăng lên 92,77% đồng nghĩa là để có đƣợc 100 đồng thu nhập thì ngân hàng phải bỏ ra tới 92,77 đồng chi phí, nguyên nhân chỉ số này tăng là do các khoản chi phí trong năm tăng cao cụ thể vì lãi suất huy động trong năm tăng cộng với chi phí dự phòng nợ phải thu khó đòi cũng tăng do tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn. Năm 2013 ngân hàng đã chú trọng đẩy mạnh kiểm soát tốt chi phí của ngân hàng nên tỷ lệ chi phí trên doanh thu đã giảm xuống so với năm 2012 với con số 84,17%,.Điều này cho thấy khả năng bù đắp chi phí năm 2013 là khá tốt nghĩa là để có đƣợc 100 đồng doanh thu ngân hàng phải bỏ 84,17 ra đồng chi phí. 4.5 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN Nguồn vốn là cơ sở cần thiết cho sự tồn tại và hoạt động của một ngân hàng. Bất cứ Ngân hàng thƣơng mại nào muốn tiến hành các hoạt động cho vay hay cung cấp các dịch vụ đều phải có một số lƣợng vốn đủ lớn để đảm bảo. Việc cân đối nguồn vốn nhƣ thế nào và nguồn vốn đƣợc sử dụng ra sao cũng có ảnh hƣởng trực tiếp tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Công tác huy động vốn đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, nó là cơ sở để ngân hàng có đƣợc một nguồn vốn ổn định và tạo thế chủ động cho ngân hàng trong quá trình hoạt động. Phần lớn nguồn vốn huy động đƣợc đƣa vào hoạt động tín dụng nên hiệu quả sử dụng vốn vào hoạt động tín dụng phản ánh phần nào hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng. Tình hình hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng đƣợc phân tích qua bảng 4.13 tình hình hiệu quả sử dụng vốn huy động của ngân hàng VIB Chi nhánh Cần Thơ dƣới đây: Bảng 4.13: Tình hình hiệu quả sử dụng vốn huy động của VIB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng NĂM CHỈ TIÊU 2011 2012 2013 Tổng dƣ nợ 527.161 843.878 888.293 Nguồn vốn huy động 224.769 220.797 231.476 2,35 3,82 3,84 Tổng dƣ nợ/ vốn huy động (lần) Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Nguồn vốn huy động tăng qua các năm và tổng dƣ nợ cho vay cũng tăng đều qua các năm. Bảng 4.11 dƣới đây cho biết chỉ số dƣ nợ cho vay/ tổng vốn huy động là của VIB Cần Thơ khá cao, điều đó chứng tỏ nguồn vốn huy động nhỏ hơn nhiều so với dƣ nợ cho vay của Ngân hàng hay nói cách khác là khả năng cho vay cao hơn khá nhiều so với khả năng huy động vốn của VIB Cần Thơ. Qua kết quả phân tích ở bảng 4.11 tình hình hiệu quả sử dụng vốn huy động của VIB Cần Thơ ta thấy, chỉ số tổng dƣ nợ/ vốn huy động của VIB Cần Thơ khá cao.Có xu hƣớng không ổn định qua các năm. Nguyên nhân là tình hình kinh tế trong giai đoạn này rất khó khăn, lãi suất huy động thì rất thấp, ngân hàng chƣa có những chính sách huy động vốn nhƣ đa dạng hóa các sản phẩm quảng cáo để thu hút vốn huy động từ ngƣời dân. 4.6 PHÂN TÍCH RỦI RO 4.6.1 Hệ số có khả năng mất vốn Bảng 4.14: Hệ số có khả năng mất vốn của VIB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng NĂM CHỈ TIÊU 2011 2012 2013 Nợ nhóm 5 6.644 10.514 11.104 Tổng dƣ nợ 527.161 843.878 888.293 Hệ số có khả năng mất vốn (%) 1,26 1,25 1,25 Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Chỉ số này cho biết bình quân mỗi đồng dƣ nợ thì có bao nhiêu đồng có khả năng mất vốn do phải xóa nợ. Tỷ lệ này nhìn chung có sự biến động ổn định và tƣơng đối không cao, năm 2011 là 1,26% và năm 2012 và 2013 giảm 0,01% với tỷ lệ là 1,25%. Mặc dù nợ nhóm trong năm 2012 và 2013 tăng nhƣng tỷ lệ mất vốn giảm so với năm 2011, nhƣ vậy cho thấy sự nỗ lực của chi nhánh trong công tác quản lý nợ nhóm 5. Nợ nhóm 5 gồm những món nợ đƣợc ngân hàng đánh giá là rất khó thu hồi và phải trích lập dự phòng đến 100% cho các khoản vay trong nhóm nợ này. Do đó, việc giảm thiểu hệ số khả năng mất vốn có ý nghĩa lớn trong quản lý rủi ro tín dụng, đồng thời giúp giảm chi phí, tăng lợi nhuận cho ngân hàng. 4.6.2 Hệ số rủi ro tín dụng Hệ số này cho biết tỷ trọng của tín dụng trên tổng tài sản. Khoản mục tín dụng càng lớn cho thấy ngân hàng sẽ thu đƣợc lợi nhuận càng lớn, nhƣng đồng thời rủi ro cũng cao hơn. Để hiểu rõ hơn ta đi vào phân tích bảng 4.1 Bảng 4.15: Tỷ lệ nợ xấu và hệ số có khả năng mất vốn của VIB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng NĂM CHỈ TIÊU 2011 Nợ xấu Tổng dƣ nợ Rủi ro tín dụng (%) 2012 2013 13.497 19.568 23.949 527.161 843.878 888.293 2,56 2,32 2,70 Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Nợ xấu là một trong những rủi ro trong tín dụng, và có tác động tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng. Nợ xấu là biểu hiện rõ nét của chất luợng tín dụng, nếu ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu quá cao cũng đồng nghĩa với chất luợng tín dụng không đảm bảo và nguy cơ gặp phải rủi ro tín dụng. Nó làm cho nguồn vốn của ngân hàng bị chiếm dụng, vòng quay vốn chậm không tái đầu tƣ đuợc, không đáp ứng đuợc nhu cầu vay vốn của khách hàng làm ảnh huởng đến thu nhập của ngân hàng. Vậy để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng tại VIB chi nhánh Cần Thơ, ta đi phân tích nợ xấu trên tổng dƣ nợ. Chỉ số này phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng một cách rõ rệt, nó đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng, chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng càng cao và ngƣợc lại chỉ số này cao thì chất lƣợng tín dụng càng thấp. Qua 3 năm hoạt động ta thấy tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng biến động không đều, cao nhất là năm 2013 với 2,7%, Điều này cho thấy, tuy ngân hàng có tập trung vào hoạt động tín dụng nhƣng vẫn đảm bảo cho hoạt động này không xảy ra rủi ro quá lớn. Từ đó có thể thấy ngân hàng quản lý khả tốt hoạt động tín dụng, mặc dù tỷ lệ nợ xấu có tăng cao nhƣng vẫn đảm bảo trong tỷ lệ quy định. 4.6.3 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Hệ số dự phòng RRTD là khoản tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do ngƣời vay không thực hiện nghĩa vụ đã cam kết. Bảng 4.16: Tỷ lệ DPRR trên tổng dƣ nợ của VIB chi nhánh Cần Thơ giai đoạn 2011-2013 Đvt: Triệu đồng NĂM CHỈ TIÊU 2011 Dự phòng Dƣ nợ Tỷ lệ dự phòng rủi ro (%) 2012 2013 1.001 1.836 2.202 527.161 843.878 888.293 0,19 0,22 0,25 Nguồn: Phòng kế hoạch Tổng hợp VIB chi nhánh TP. Cần Thơ Nhìn vào bảng 4.16 ta thấy, ở chỉ tiêu này ta thấy rằng cứ 100 đồng dƣ nợ của Ngân hàng đƣợc đảm bảo bằng 0,19 đồng dự phòng cho tổn thất có thể xảy ra năm 2011, và nó đã tăng dần qua các năm 2012, 2013 lần luợt là 0,22 và 0,25 đồng. Qua đó cho thấy, ngân hàng có tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD khá nhỏ, nợ xấu của Ngân hàng và nhất là nợ nhóm 4 và nhóm 5 trong năm 2012 tăng cao nhƣng việc trích lập dự phòng vẫn chƣa tăng đáng kể nên tỷ lệ dự phòng RRTD vẫn còn khá nhỏ, điều này cho thấy chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng cho thật sự tốt nhƣng đồng thời với tỷ trọng chiếm khá nhỏ và chỉ tăng ít qua các năm nên khoản trích lập này ít ảnh hƣởng đến chi phí và đảm bảo đƣợc lợi nhuận của Ngân hàng. Tuy số tiền trích lập dự phòng là rất ít nhƣng năm 2012, dự phòng RRTD tăng 83,41%% và làm cho tỷ lệ dự phòng RRTD cao hơn 0,03% so với năm 2011. Nguyên nhân là do sự tồn đọng của những khoản dƣ nợ của năm 2011 kết chuyển sang và sự phát sinh những khoản nợ mới tại ngân hàng, cùng với đó là những khó khăn trong quá trình thu hồi nợ cũ đẩy tình hình nợ quá hạn lên mức cao. Vì vậy Ngân hàng phải tăng trích lập khoản dự phòng chung cho những tổn thất chƣa xác định trong quá trình phân loại nợ. Chƣơng 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA VIB - CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 5.1.1 Thuận lợi và khó khăn của Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ Năm 2013 là năm nền kinh tế của Cần Thơ đang tăng trƣởng, cơ cấu kinh tế chuyển dịch theo hƣớng công nghiệp, thƣơng mại dịch vụ. Chủ trƣơng của ta là đẩy mạnh nền phát triển kinh tế, ƣu tiên tập trung đầu tƣ xây dựng kết cấu hạ tầng và các ngành có lợi thế so sánh tạo bƣớc phát triển mạnh mẽ khi tham gia hội nhập quốc tế, duy trì tốc độ tăng trƣởng kinh tế cao và bền vững. Một số điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội và thách thức của Ngân hàng nhƣ sau: ĐIỂM MẠNH ĐIỂM YẾU Có thị phần ổn định, có nhiều Thu nhập của ngân hàng chủ yếu khách hàng chiến lƣợc đã gắn bó với đƣợc tạo ra từ một số nghiệp vụ Ngân hàng từ những ngày đầu mới truyền thống nhƣ cho vay, bảo lãnh, thành lập. mua bán ngoại tệ,.. Ngân hàng còn Có đội ngũ nhân viên giàu kinh chƣa có sự phát triển về dịch vụ hiện nghiệm, ham học hỏi, tinh thần trách đại nhiều. nhiệm cao, phong cách phục vụ nhiệt Chỉ tập trung huy động vốn ở tình, chuyên nghiệp. một hai đối tƣợng chính nhƣ hộ sản xuất và doanh nghiệp, rủi ro tín dụng cao. Cho vay trung và dài hạn còn ở Sản phẩm dịch vụ dựa trên nền mức thấp, phần lớn tập trung cho vay công nghệ hiện đại hóa phát triển ngắn hạn. nhanh chóng. Hoạt động marketing của ngân Thƣờng xuyên tổ chức tốt các hàng còn ít sôi nổi, quy mô tiếp thị phong trào thi đua, khuyến khích còn nhỏ lẻ, đơn điệu. động viên cán bộ thực hiện tốt mục Khả năng huy động vốn của ngân tiêu nhiệm vụ. hàng còn yếu, nguồn vốn huy động Có chiến lƣợc kinh doanh hiệu đƣợc hàng năm còn quá thấp phải quả, chất lƣợng hoạt động ngày càng phụ thuộc vào việc điều chuyển vốn đƣợc củng cố, các biện pháp kiểm từ trên xuống. soát chất lƣợng bƣớc đầu phát huy tác dụng cho thấy hoạt động tín dụng có chiều hƣớng diễn biến tích cực. Không vội vàng cho vay tràn lan để không thu hồi vốn đƣợc nhƣ một số chi nhánh khác. CƠ HỘI THÁCH THỨC Cần Thơ đã là thành phố trực Mặc dù là một trong là trung tâm thuộc trung ƣơng, tiềm năng phát kinh tế- chính trị- xã hội-khoa họctriển kinh tế xã hội còn rất lớn. kỹ thuật của cả vùng ĐBSCL, là vựa Số lƣợng các Ngân hàng đặt chân lúa lớn nhất cả nƣớc, đóng góp hàng xuống thành phố Cần Thơ ngày càng năm trên 50% kim ngạch xuất khẩu nhiều, điều này tuy làm cho môi nông sản của cả nƣớc; nhƣng trình độ trƣờng cạnh tranh trở nên sôi động dân trí của ngƣời dân còn thấp, còn hơn bao giờ hết nhƣng chính điều này xa lạ với các dịch vụ sản phẩm hiện sẽ thúc đẩy các Ngân hàng không đại, đặc biệt là các sản phẩm dịch vụ ngừng tự cải tiến hoạt động kinh của ngân hàng. doanh của mình, đa dạng hoá hoạt động …muốn làm đƣợc điều này thì không chỉ dựa vào tiềm lực vốn mà phải nâng cao trình độ nghiệp vụ, công nghệ, năng lực điều hành quản trị…những điều này sẽ là động lực phát triển cho những ngân hàng kinh doanh hiệu quả, đào thải những ngân hàng kinh doanh không lành mạnh, kém hiệu quả. Quy mô của các doanh nghiệp ở vùng ĐBSCL còn nhỏ, trình độ quản lý yếu, khả năng cạnh tranh chƣa cao, và đặc biệt quy mô vốn tự có còn nhỏ yếu; chủ yếu kinh doanh dựa vào kinh nghiệm…cho nên rủi ro về tài chính của doanh nghiệp là khá cao. Lãi suất tiền gửi luôn là mối quan tâm lớn cho ngƣời dân trong. Hơn nữa sự ra đời của nhiều chi nhánh công ty bảo hiểm trên địa bàn (công ty này có mạng lƣới tiếp thị rất mạnh, từng nhân viên đến từng nhà) nên ngƣời dân có thu nhập ổn định và tƣơng đối thì đa phần chọn mua bảo hiểm, còn các tiểu thƣơng, doanh nghiệp thì chọn giải pháp đầu tƣ vào vàng, ngoại tệ, bất động sản, cho vay bạc góp… Các ngành nhƣ du lịch, khách sạn, giải trí, dịch vụ, thƣơng mại.. .phát triển dẫn đến nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng hiện đại của du khách cả trong và ngoài nƣớc, giữa các doanh nghiệp với nhau ngày càng tăng cao…tạo thị phần và cơ hội để các ngân hàng mạnh dạn phát triển các dịch vụ mới, giảm sự phụ thuộc quá nhiều vào mảng tín dụng nhƣ Việt Nam gia nhập WTO nên chi hiện nay. nhánh Ngân hàng nƣớc ngoài xâm nhập thị trƣờng Cần Thơ, điều này sẽ gây ra sự cạnh tranh ngày càng căng thẳng, khó khăn cho các ngân hàng trong nƣớc bởi họ hơn hẳn ta về năng lực quản trị, trình độ và sự chuyên nghiệp của đội ngũ nhân viên, công nghệ, đặc biệt là sự phong phú và đa dạng về các sản phẩm và dịch vụ. Với tình hình phát triển nóng về ngân hàng nhƣ hiện nay: hết ngành nghề, tập đoàn này tới tập đoàn khác đua nhau mở ngân hàng nhƣ hiện nay, thì vấn đề cạnh tranh, “chiêu dụ” nhân sự lẫn nhau diễn ra phức tạp nhƣ hiện nay là điều gây khó khăn cho sự ổn định về tâm lý của cả ngƣời sử dụng lao động và ngƣời lao động ở các ngân hàng nói riêng, tình hình quản trị, đào tạo và phát triển nguồn nhân lực của các ngân hàng nói chung là vô cùng khó khăn. 5.1.3 Tồn tại và nguyên nhân Qua phân tích các chỉ tiêu để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cho thấy một số chỉ tiêu thể hiện Ngân hàng đã hoạt động rất hiệu quả trong thời gian vừa qua chẳng hạn về rủi ro tín dụng, Ngân hàng đã quản lý nợ quá hạn của mình rất chặt chẽ, rủi ro tín dụng giảm hơn trƣớc rất nhiều. Bên cạnh đó, một số chỉ tiêu biến động không ổn định và không tốt ảnh hƣởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Sau đây là một số tồn tại và nguyên nhân tại VIB chi nhánh TP. Cần Thơ: Tồn Tại Nguyên Nhân 1. Hiệu quả sử dụng vốn chƣa tốt - Nguồn vốn huy động còn thấp, phụ thuộc nhiều vào vốn điều chuyển của Ngân hàng Hội sở. 2. Rủi ro tín dụng còn ở mức cao, xấu - Sự biến động của nền kinh tế và lạm chiếm tỷ trọng cao. phát không ngừng tăng vì vậy việc trả nợ của khách hàng bị trì trệ. Ngân hàng chƣa mở rộng hoạt động kiểm tra, đôn đốc thu lãi và các khoản nợ khi đến kỳ hạn, hạn chế các việc thu nợ kéo dài từ đó chƣa thu đƣợc các nguồn thu từ các hợp đồng cho vay lớn cho ngân hàng. 3. Vòng quay vốn tín dụng của Ngân -Nguyên nhân là do tổng thu nhập tăng hàng đang theo chiều hƣớng giảm. không kịp với tổng tài sản lại trong khi nền kinh tế trong giai đoạn này gặp nhiều khó khăn, ảnh hƣởng bởi sự bất ổn của nền kinh tế thế giới. 4.Tổng chi phí trên doanh thu quá cao Lãi suất huy động trong năm tăng cộng với chi phí dự phòng nợ phải thu khó đòicũng tăng do tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn. 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 5.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn: Để nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trƣớc mắt Ngân hàng cần tăng nguồn vốn huy động bằng cách: - Đẩy mạnh huy động vốn ở các tầng lớp dân cƣ vì lƣợng tiền nhàn rỗi trong dân chúng còn khá cao thể hiện ở nguồn huy động vốn của các ngân hàng khác trên địa bàn liên tục tăng. - Khi tiếp xúc với khách hàng thái độ của giao dịch viên rất quan trọng, ngƣời giao dịch viên chú ý giữ tác phong nhiệt tình và vui vẻ khi tiếp xúc làm việc với khách hàng, làm cho khách hàng tin tƣởng vào ngân hàng. - Thƣờng xuyên tổ chức các chƣơng trình huy động vốn thật ấn tƣợng và hấp dẫn nhƣ chƣơng trình gửi tiền tiết kiệm có thƣởng, chƣơng trình tiết kiệm dành cho ngƣời cao tuổi… - Sử dụng chính sách lãi suất huy động hợp lý: tùy thuộc vào đối tƣợng khách hàng mà có lãi suất huy động thích hợp. Với khách hàng có số tiền gửi lớn thì yếu tố tiền gửi rất quan trọng đối với họ vì vậy nghiên cứu thị trƣờng để đƣa ra một lãi suất thích hợp có ý nghĩa quan trọng trong việc gia tăng lƣợng tiền gửi của khách hàng. - Trong nền kinh tế không ngừng phát triển nhƣ ngày nay. Với sản phẩm dịch vụ dựa trên nền công nghệ hiện đại hóa Ngân hàng cần phát huy hơn nữa thế mạnh của mình, phải thƣờng xuyên cập nhật công nghệ mới để sản phẩm, dịch vụ không bị lỗi thời, đảm bảo khả năng cạnh tranh với ngân hàng đối thủ. - Đa dạng hóa các hình thức huy động. - Cần nâng cao lãi xuất khi có điều kiện. - Tăng cƣờng chiêu thị trực tiếp đối với khách hàng có thu nhập cao.. - Tuyên truyền mở tài khoản cá nhân các dịch vụ tiện ích để khách hàng thanh toán qua ngân hàng. - Tìm kiếm khách hàng: Các nhân viên chuyên trách của ngân hàng nghiên cứu nền kinh tế của TP, chuyên sâu các công ty, khu sản xuất cá nhân sản xuất,… để nắm bắt đƣợc thành phần có nhu cầu mở rộng, cải tiến phát triển doanh nghiệp của mình, từ đó cung cấp tín dụng tạo điền kiện cho các tổ chức phát triển,… - Cần trang bị máy ATM hơn nữa đặt tại nhiều điểm thuận tiện đông dân cƣ trên địa bàn TP. Cần Thơ hay các phòng giao dịch để phục vụ cho việc sử dụng thẻ của khách hàng để từ đó thu hút khách hàng sử dụng nhiều hơn nữa các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng. 5.2.2 Giải pháp giảm rủi ro tín dụng * Phân tích khách hàng: - Khi đánh giá khách hàng, CBTD cần phân tích kỹ những khía cạnh nhƣ: năng lực tài chính của khách hàng, năng luật pháp lý của doanh nghiệp vay vốn, năng lực quản lý và trình độ chuyên môn hiểu biết của ngƣời đứng đầu doanh nghiệp, phân tích tính khả thi của phƣơng án vay vốn. Đây là biện pháp tích cực nhất nhằm tạo ra các tuyến phòng thủ đối với rủi ro của ngân hàng. Bởi khi có đánh giá khách hàng một cách chính xác thì mới biết đƣợc khả năng hoàn trả nợ của họ và từ đó có thể đƣa ra những quyết định đúng đắn cho vay hay không cho vay. - Ðối với truờng hợp khách hàng sử dụng vốn vay không có hiệu quả do nguyên nhân khách quan thì ngân hàng nên gia hạn nợ, cơ cấu lại thời hạn trả nợ. Ngân hàng cần có chính sách cụ thể, mạnh dạn phối hợp cùng khách hàng trong công tác tái cơ cấu nợ. Ðiều đó có tác dụng động viên, khuyến khích khách hàng và tạo nguồn cho khách hàng trả nợ tốt hon. - Cần xác định kỳ hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ đuợc điều chỉnh phù hợp với thời gian khách hàng có nguồn thu nhập trả nợ để tránh việc khách hàng sử dụng thu nhập vào mục đích khác. - Ngân hàng phải thuờng xuyên phân loại các khoản nợ để đề ra biện pháp thu hồi, xử lý phù hợp với tình hình thực tế của từng khách hàng, từng khoản vay. * Nâng cao chất lượng và trình độ chuyên môn của CBTD - Tăng cuờng việc kiểm tra, giám sát đối với công tác thẩm định cho vay nhằm tránh tiêu cực, không minh bạch trong công tác thẩm định; song song với việc bồi duỡng trình độ chuyên môn, nghiệp vụ lẫn phẩm chất đạo đức cho các cán bộ kinh doanh. - Ðẩy mạnh công tác dự báo, phòng ngừa rủi ro tín dụng, để thực hiện đuợc điều này các cán bộ kinh doanh cần thực sự thuờng xuyên bám sát địa bàn quản lý, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay đúng mục đích của khách hàng, tránh tình trạng bị động trong quản lý rủi ro tín dụng. Song song đó, Ngân hàng cần tổ chức thi đua công tác tốt, khen thuởng đúng lúc, kịp thời nhằm khuyến khích cán bộ nhân viên làm việc tốt hơn. Phải có biện pháp khen thuởng hợp lý, rõ ràng; đồng thời nâng cao phúc lợi cho nhân viên. Có nhƣ vậy công việc mới đuợc hoàn thành một cách tốt nhất. * Phân tán rủi ro tín dụng - Lập quỹ dự phòng rủi ro đuợc coi là một trong những biện pháp quan trọng để tăng khả năng chống đỡ rủi ro, tạo ra nguồn bù đắp tổn thất trong truờng hợp có rủi ro xảy ra, giúp Ngân hàng có thể ổn định và phát triển đuợc hoạt động kinh doanh. Việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng phải theo đúng tỷ lệ quy định của NHNN và đƣa vào chi phí, tuy nhiên cũng phải phù hợp với kết quả hoạt động kinh doanh nếu không sẽ ảnh huởng đến lợi nhuận của chi nhánh. - NH không nên tập trung vốn vào một số ít khách hàng hoặc những khách kinh doanh trong cùng một lĩnh vực, cho dù khách hàng đó, những lĩnh vựa kinh doanh đó có hiệu quả. Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động của Ngân hàng. Do đó, NH cần tôn trọng giới hạn an toàn cho NHNN quy định. Ở Việt Nam, căn cứ quyết định 457/2005/QĐ – NHNN – Điều 8 quy định: Dƣ nợ đối với khách hàng không đƣợc vƣợt quá 15% vốn tự có của ngân hàng. - Bảo hiểm tín dụng: Là biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro. Bảo hiểm tín dụng có thể thực hiện dƣới các loại nhƣ: bảo hiểm hoạt động cho vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay. Hiện nay ở Việt Nam chƣa có bảo hiểm trực tiếp cho hoạt động tín dụng. Nhƣ vậy, NH có thể yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho tài sản hình thành từ vốn vay hoặc mua bảo hiểm cho tài sản làm đảm bảo tín dụng. - Thực hiện chính sách cho vay riêng biệt, phù hợp từng đối tƣợng, đảm bảo thủ tục nhanh gọn, chính xác. Cho vay ở đối tƣợng hợp tác xã mang tính an toàn cao hơn, nợ xấu qua các năm của đối tƣợng này bằng 0. - Rà soát, lập kế hoạch trong việc thu hồi nợ quá hạn, cần xử lý nghiêm túc và quyết liệt đối với nợ quá hạn. Hạn chế việc gia hạn nợ khi thấy việc gia hạn không đem lại hiệu quả. - Đối với các khoản nợ quá hạn hoặc nợ khó đòi tùy tình hình cụ thể mà ngân hàng áp dụng nhiều biện pháp khác nhau. Chẳng hạn ngân hàng xét thấy khoản nợ quá hạn có khả năng thu hồi đƣợc và khách hàng có thiện chí trả nợ nhƣng hiện tại chƣa có khả năng và cần thêm vốn. Khi đó ngân hàng có thể cho vay thêm và khoản vay này không vƣợt quá chu ký sản xuất để tạo điều kiện cho khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình. - Tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ thẫm định thƣờng xuyên tham gia các khóa học nâng cao trình độ, khả năng thẩm định để giúp cán bộ thẩm định nâng cao chất lƣợng nghiệp vụ hơn để cho việc thẫm định đạt hiệu quả cao hơn. - Xử lý bằng quỹ dự phòng: Sử dụng quỹ dự phòng để loại trừ nợ xấu không thu hồi ra khỏi nội bảng. - Thƣờng xuyên tạo điều kiện cho nhân viên tham gia các khóa học đào tạo nâng cao chuyên môn, khả năng xét đoán cũng nhƣ kỹ năng soát xét hồ sơ tín dụng. Khuyến khích nhân viên làm việc không chạy đua thành tích, không vì lợi ích cá nhân bằng các chính sách phúc lợi, khen thƣởng. 5.2.3 Giải pháp tăng lợi nhuận ròng - Đa dạng hóa sản phẩm nhằm tăng doanh thu ngoài hoạt động tín dụng đặc biệt chú trọng tới việc đẩy mạnh phát triển hoạt động dịch vụ tƣ vấn, chi lƣơng cho các doanh nghiệp có nhu cầu, dịch vụ khấu trừ tự động… - Đẩy mạnh doanh thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, hoạt động đầu tƣ và các hoạt động kinh doanh khác. - Thế mạnh của Ngân hàng là có nguồn vốn huy động lớn từ các khách hàng chiến lƣợc cho nên Ngân hàng cũng cần quan tâm thƣờng xuyên, tạo mối quan hệ tốt đẹp đối với các khách hàng cũ, thực hiện các chƣơng trình quà tặng cho khách hàng lớn có nhƣ vậy chúng ta mới giữ chân đƣợc các khách hàng truyền thống mà còn thu hút đƣợc một lƣợng lớn khách hàng thông qua sự giới thiệu của các khách hàng cũ. Từ đó đẩy mạnh doanh thu, nâng cao lợi nhuận của Ngân hàng. 5.2.4 Giải pháp làm giảm chi phí - Tận dụng tối đa và bảo quản trang thiết bị cơ sở vật chất để giảm chi phí mua sắm và sửa chửa khấu hao - Hạn chế tối đa các khoản chi nội bộ, tránh sử dụng lãng phí vật liệu, giấy tờ, văn phòng phẩm khác,… Chƣơng 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong giai đoạn 2011 – 2013, kinh tế thế giới tiếp tục diễn biến phức tạp nhƣ: khủng hoảng nợ công và khủng hoảng chính trị tại một số quốc gia tăng, kim ngạch nhập khẩu ở một số nền kinh tế có xu huớng tăng cao hơn so với kim ngạch xuất khẩu… Truớc những làn sóng dó, một mặt nền kinh tế Việt Nam cũng chịu ảnh huởng không nhỏ và tiềm ẩn khá nhiều rủi ro. Mặt khác, tiềm năng tăng truởng kinh tế nhanh của Việt Nam còn rất lớn, đồng thời việc tái cơ cấu nền kinh tế nói chung và ngân hàng nói riêng, việc thực hiện các chính sách thắt chặt tài khóa - tiền tệ để kiềm chế lạm phát, bảo đảm an sinh xã hội sẽ tạo ra những cơ hội bứt phá, tăng tốc đối với những ai có tiềm lực, có tham vọng. Trong môi truờng kinh doanh khó khăn nhiều và có thách thức lớn, nhƣng thực tiễn đã chứng minh rằng VIB Cần Thơ là ngân hàng luôn có khát vọng bứt phá, vƣơn lên đạt những đỉnh cao mới; là ngân hàng biết “biến khó khăn thành thuận lợi”, “biến thách thức thành cơ hội” để vuợt lên; là ngân hàng nhanh nhạy, linh hoạt, dám chịu trách nhiệm trong điều hành để thích ứng với tình hình khi có những biến động khó đoán định xảy ra.Từ dó, không ngừng tăng cuờng và nâng cao kết quả kinh doanh và năng lực quản trị rủi ro của mình. Dựa trên thuớc đo lợi nhuận, hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong những năm qua là khá tốt, cụ thể nhu sau: + Huy động vốn: Tình hình huy động vốn của chi nhánh ngân hàng tại địa bàn TP. Cần Thơ ta thấy, với việc luôn đa dạng hóa các hình thức huy động vốn và luôn tạo lòng tin cho khách hàng đã giúp nguồn vốn huy động của VIB Cần Thơ không ngừng tăng qua các năm và đạt mức tỷ trọng khá cao so với các ngân hàng khác trên địa bàn . Ban lãnh đạo Ngân hàng cũng nhƣ đội ngũ công nhân viên luôn không ngừng phát phấn đấu trong các năm tới nhằm đạt đƣợc tốc độ tăng trƣởng của huy động lên 15% - 16%, tỷ trọng tiền gửi TCKT 80% trở lên. + Tín dụng: Có sự tăng trƣởng khá tốt, bên cạnh đó chất lƣợng tín dụng vẫn đƣợc đảm bảo khi tỷ trọng nợ xấu trên tổng dƣ nợ có tăng qua các năm nhƣng vẫn còn ở mức an toàn (trung bình 0,5%). Có thể thấy trong năm 2013, tuy tỷ lệ nợ xấu có tăng nhƣng tăng không quá nhanh và còn có khả năng giảm xuống bởi VIB Cần Thơ đã có nhiều giải pháp quản lý tín dụng khá hiệu quả. + Thu nhập: ở các năm 2011, 2012 và 2013 có xu hƣớng tăng giảm không đều, giá trị doanh thu luôn đạt thấp nhất ở năm 2012 và tăng ở năm 2013, cụ thể: năm 2012: Đây là thời gian nền kinh tế nƣớc ta chịu ảnh hƣởng nặng nề từ khủng hoảng kinh tế toàn cầu, mức doanh thu ở năm 2012 sụt giảm rõ rệt so với năm 2011, năm 2012 đạt 140.911 triệu đồng nhƣng lại giảm 27.157 triệu đồng tƣơng đƣơng 16,16% so với cùng kỳ năm 2011, sang năm 2013 có sự tăng trƣởng trở lại đạt 145.251 triệu đồng. + Chi phí: Đi cùng với diễn biến của thu nhập thì chi phí cũng có tốc độ tăng khá nhanh. Trong cơ cấu chi phí của ngân hàng, khoản chi cho trả lãi tiền vay chiếm tỷ trọng cao nhất và có xu hƣớng tăng dần qua các năm. Nhƣ vậy có thể nói, các năm qua hoạt động kinh doanh của ngân hàng đã đạt nhiều thành tựu đáng kể. Hiện nay ngân hàng cũng đang nỗ lực trong việc tìm ra và áp dụng những biện pháp tích cực nhằm giải quyết những vấn đề còn tồn tại nêu trên để nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình. Trong thời gian tới đây, hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ tiếp tục gặp nhiều khó khăn thử thách từ tác động của yếu tố cạnh tranh của các TCTD và cũng nhƣ những tác động tiêu cực do nền kinh tế vĩ mô trong thời kỳ chống lạm phát và hậu lạm phát gây ra. Tuy nhiên, với kinh nghiệm đƣợc tích luỹ từ nhiều năm cùng với tinh thần trách nhiệm cao độ, trình độ nghiệp vụ cao cũng nhƣ khả năng phân tích thị trƣờng sâu sắc và chính xác, cùng với khả năng thông hiểu khách hàng của Giám đốc cùng với toàn bộ cán bộ nhân viên ngân hàng. Tin chắc rằng, với sự phấn đấu không ngừng đó của ngân hàng cùng với sự phối hợp giúp đỡ của Chính phủ dựa trên nền tảng kinh tế vững mạnh có sự điều hòa của Ngân hàng nhà nƣớc sẽ ngày một phát triển và đạt đƣợc hiệu quả kinh doanh cao hơn nữa. 6.2. KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với chính quyền địa phƣơng - Đơn giản hóa thủ tục hành chính, xem xét và giải quyết nhanh hồ sơ tín dụng từ đó tiết kiệm đƣợc thời gian và tài sản của xã hội sẽ luân chuyển nhanh hơn. - Phối hợp đồng bộ giữa các cơ quan chức năng trong việc xử lý tài sản thế chấp vay vốn ngân hàng, từ đó đƣa các khoản nợ đang theo dõi ngoại bảng sau khi thu hồi vốn đƣợc bổ sung vào nội bảng, tăng tiềm lực tài chính của Eximbank. - Xử lý dứt điểm các món nợ cố tình dây dƣa không chịu trả nợ nhằm ngăn chặn tình trạng chây lì lây lan tạo điều kiện cho Ngân hàng mở rộng tín dụng và hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình tại địa phƣơng. 6.2.2 Đối với Ngân hàng Hội sở và Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam - Cần có các chính sách thích hợp để thị trƣờng chứng khoán nƣớc ta phát triển mạnh và sôi động hơn nữa nhằm làm giảm sức ép lên ngân hàng trong việc cấp vốn hoạt động cho doanh nghiệp. - Tăng cƣờng công tác kiểm tra hoạt động tín dụng tại các tổ chức tín dụng, bồi dƣỡng đội ngũ chuyên viên thực hiện công tác thanh tra của Ngân hàng Nhà Nƣớc. - Ngân hàng Hội Sở nên tăng cƣờng kiểm soát chi phí hoạt động, khuyến khích tiết kiệm chi phí, hạn chế tối đa các khoản chi phí bất hợp lý. - Tăng cƣờng phát triển các hoạt động phi tín dụng. - Tăng cƣờng các công tác đào tạo, trao đổi kinh nghiệm để nâng cao kỹ năng, trình độ quản lý và kinh doanh trong lĩnh vực ngân hàng của Ban lãnh đạo, đồng thời tạo điều kiện mở rộng hợp tác kinh doanh với thị trƣờng tài chính tiền tệ nƣớc ngoài. TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. ThS.Thái Văn Đại, 2010. Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại, NXB Đại Học Cần Thơ. 2. ThS.Nguyễn Thanh Nguyệt, Ths.Thái Văn Đại, 2010. Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Cần Thơ. 3. PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, 2006. Quản trị Ngân hàng, NXB Tài chính, Hà Nội. 4. T.S Bùi Văn Trịnh, 2013. Phân tích hoạt động kinh doanh, Đại Học Cần Thơ. 5. Phan Thị Thu Hà và cộng sự, 2009. Quản trị ngân hàng thương mại. Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Thống kê. 65 [...]... chung Phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ, từ đó đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng trong thời gian tới 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích thực trạng hoạt động kinh doanh 3 năm qua của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ - Đánh giá hình hiệu quả kinh doanh của Ngân. .. động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ nhƣ thế nào? (3) Giải pháp để góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ trong thời gian tới? 1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian Việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh đƣợc thực hiện với số liệu thu thập tại Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần. .. Báo cáo hoạt động kinh doanh các năm 2011, 2012 và 2013, báo cáo chi tiết về nợ, báo cáo cho vay, báo cáo thu nhập, bảng tổng hợp nợ xấu; 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ n Chƣơng 3 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1... Các quy trình quản lý theo yêu cầu của phòng + Tổ bảo vệ - Đảm bảo an ninh cho Ngân hàng - Bảo vệ tài sản cho Ngân hàng - Phụ trách trực đêm, coi chừng máy ATM của Ngân hàng 3.1.4 Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam Chi nhánh Cần Thơ Các hoạt động chủ yếu của Ngân hàng VIB chi nhánh cần thơ bao gồm: Hoạt động huy động tiền gửi, ngân hàng tập trung huy động các nguồn... tích hoạt động kinh doanh đã giúp Ngân hàng đánh giá đƣợc khả năng về mặt tài chính cũng nhƣ tình hình lợi nhuận của Ngân hàng, từ đó phát hiện ra những sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân và đề ra biện pháp xử lí kịp thời, đúng lúc, có hiệu quả Chính vì những lý do đó, tôi Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ để thực... của ngân hàng không chỉ là phân tích chi phí phát sinh trong quá trình tìm kiếm lợi nhuận mà hơn thế nữa giúp cho hoạt động ngân hàng luôn trong điều kiện ổn định và an toàn Là một trong số đó, Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Cần Thơ luôn đặt ra mục tiêu nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh nhằm phát triển bền vững trên thị trƣờng Trong thời gian qua, nhờ vào việc phân tích hoạt. .. hình thực tế để giúp cho Ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn Chƣơng 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Phân tích hiệu quả kinh doanh là xem xét, đo lƣờng quá trình thực hiện chi n lƣợc kinh doanh Khi một chi n lƣợc mới đƣợc đƣa vào thực hiện, nhà quản trị cần phải kiểm tra, phân tích để phát hiện những... NHÁNH CẦN THƠ 3.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam, tên viết tắt là Ngân hàng Quốc Tế - VIB, đƣợc thành lập theo Quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 của thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, trụ sở tại 198B Tây Sơn, Quận Đống Đa – Hà Nội Từ khi bắt đầu hoạt động 18/09/1996 với số vốn... đúng lúc, có hiệu quả Phân tích chính xác, khoa học là cơ sở để xây dựng một chi n lƣợc kinh doanh phù hợp với từng giai đoạn phát triển của Ngân hàng, giúp Ngân hàng củng cố đƣợc chỗ đứng của mình trên thị trƣờng Đối tƣợng phân tích hoạt động kinh doanh của một Ngân hàng là hiệu quả kinh doanh của đơn vị đó đƣợc biểu hiện bằng các chỉ tiêu kinh tế Đối tƣợng phân tích có thể là kết quả kinh doanh của... tích hiệu quả hoạt động kinh doanh Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh có ý nghĩa cụ thể nhƣ sau: - Kiểm tra, đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh thông qua những chỉ tiêu kinh tế mà mình đã đề ra - Phát hiện khả năng tiềm tàng của ngân hàng - Giúp ngân hàng nhìn nhận đúng khả năng, sức mạnh và thấy đƣợc những mặt hạn chế của mình - Là công cụ quan trọng cung cấp thông tin để điều hành hoạt động