TRƯỜNG ðẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ THỊ HỒNG HẠNH PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ðẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 Cần Thơ-9/2013 1 TRƯỜNG ðẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH LÊ THỊ HỒNG HẠNH MSSV: 4104593 PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ðẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN BÙI LÊ THÁI HẠNH Cần Thơ-9/2013 2 LỜI CẢM TẠ ðầu tiên em xin gửi lời biết ơn chân thành và sâu sắc ñến quý Thầy, Cô của trường ðại học Cần Thơ_những người ñã nhiệt tâm giảng dạy, truyền thụ kiến thức cho em trong suốt những tháng ngày em còn ngồi trên giảng ñường ðại học. Em cũng xin gửi lời cảm tạ ñến Ban giám hiệu trường ðại học Cần Thơ, quý Thầy, Cô của Bộ môn Kinh Tế &QTKD cùng với Ban lãnh ñạo Ngân hàng TMCP Việt Á-chi nhánh Cần Thơ ñã tạo ñiều kiện tốt nhất ñể em có thể thực tập và hoàn thành Luận văn tốt nghiệp của mình. ðồng thời, em cũng xin gửi lời tri ân sâu sắc ñến cô Bùi Lê Thái Hạnh cùng các anh, chị tại Phòng QHKH của VAB Cần Thơ ñã nhiệt tình hướng dẫn, chỉ bảo và giúp ñỡ em rất nhiều trong suốt quá trình thực hiện ñề tài. Các anh, chị ñã cung cấp số liệu và cung cấp một số thông tin thực tiễn mà em chưa ñược học trên trường lớp. ðặc biệt, em chân thành cảm ơn cô Thái Hạnh ñã giúp em sửa chữa những sai sót, giải ñáp những vướng mắc và tạo bầu không khí rất vui vẻ, thân thiện giữa Thầy và Trò. Những ñiều ñó thực sự rất cần thiết ñể em có thể hoàn thành Luận văn. Chân thành cảm ơn Cô! Sau cùng em xin gửi ñến quý Thầy, Cô trường ðại học Cần Thơ, Khoa Kinh tế&QTKD, Cô Bùi Lê Thái Hạnh, Ban lãnh ñạo Ngân hàng cùng tập thể các anh chị tại phòng QHKH tại VAB Cần Thơ lời chúc sức khỏe, gặt hái nhiều thành công trong công việc và hạnh phúc trong cuộc sống. Vì thời gian hạn chế, kiến thức bản thân còn hạn hẹp, quá trình nghiên cứu diễn ra chưa sâu nên ñề tài của em khó tránh khỏi thiếu sót. Rất mong nhận ñược sự ñóng góp của quý Thầy, Cô cùng Ban lãnh ñạo Ngân hàng ñể giúp em khắc phục những thiếu sót còn tồn ñọng. Một lần nữa em xin thành thật cảm ơn! Cần Thơ, Ngày…..Tháng 11 Năm 2013 Sinh viên thực hiện Lê Thị Hồng Hạnh i LỜI CAM ðOAN Tôi xin cam ñoan rằng Luận văn này do chính tôi thực hiện sau khoảng thời gian theo học tại trường ðại học Cần Thơ. Nhờ sự tận tình chỉ dạy của các Thầy, Cô cùng sự hướng dẫn, giúp ñỡ từ phía các anh chị trong Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ. Tôi xin cam ñoan ñề tài sử dụng số liệu trung thực và không trùng với bất cứ ñề tài nghiên cứu khoa học nào. Tôi xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, Ngày 19 Tháng 11 Năm 2013 Sinh viên thực hiện Lê Thị Hồng Hạnh ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………. Cần Thơ, Ngày….Tháng 11 Năm 2013 iii NHẬN XÉT GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN ********************************* ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………. Cần Thơ, Ngày….Tháng 12 Năm 2013 iv NHẬN XÉT GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………………. Cần Thơ, Ngày….Tháng 12 Năm 2013 v MỤC LỤC Trang LỜI CẢM TẠ…………………………………………………………………....i LỜI CAM ðOAN………………………………………………………………..ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP……………………………………..iii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN………………………………...iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN…………………………………...v MỤC LỤC………………………………………………………………………..vi CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU……………………………………………………1 1.1 LÝ DO CHỌN ðỀ TÀI………………………………………………….1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU……………………………………………..3 1.2.1 Mục tiêu chung……………………………………………………..3 1.2.2 Mục tiêu cụ thể……………………………………………………..3 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU……………………………………………….3 1.3.1 Phạm vi không gian………………………………………………...3 1.3.2 Phạm vi thời gian…………………………………………………...3 1.3.3 ðối tượng nghiên cứu………………………………………………3 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU………………………………………………………………………………4 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN...........................................................................4 2.1.1 Các khái niệm……………………………………………………....4 2.1.2 Nguyên tắc cho vay……………………………………………….11 2.1.3 ðiều kiện vay vốn…………………………………………………12 2.1.4 Cách thức phân loại cho vay............................................................12 2.1.5 Quy trình cho vay tại VAB Cần Thơ……………………………...14 2.1.6 Các chỉ tiêu ñánh giá hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp…………………………………………………………………………....17 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU............................................................18 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu..........................................................18 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu……………………………………18 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VAB CẦN THƠ………………………………21 3.1 TỔNG QUAN VỀ MÔI TRƯỜNG VĨ MÔ……………………………21 3.1.1 Giới thiệu tổng quan về Thành Phố Cần Thơ……………………..21 3.1.2 Khái quát về thị trường tài chính hiện nay………………………..22 3.2 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG VIỆT Á……………..23 3.2.1 Vốn ñiều lệ………………………………………………………..24 3.2.2 Mạng lưới hoạt ñộng……………………………………………...24 3.2.3 Tình hình nhân sự…………………………………………………24 3.2.4 Những thành tích nổi bật………………………………………….25 3.3 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ……...26 3.3.1 Quá trình hình thành và phát triển………………………………...26 vi 3.3.2 Sơ ñồ tổ chức……………………………………………………...27 3.3.3 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban……………………………...28 3.4 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH……………..30 3.4.1 Thu nhập…………………………………………………………..32 3.4.2 Chi phí…………………………………………………………….33 3.4.3 Lợi nhuận………………………………………………………….34 3.5 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN……………………………...34 3.5.1 Thuận lợi………………………………………………………….34 3.5.2 Khó khăn………………………………………………………….35 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG 3 NĂM 2010-2012 VÀ 6 THÁNG ðẦU NĂM 2013………………...36 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN……………………………36 4.1.1 Tổng nguồn vốn…………………………………………………..36 4.1.2 Nguồn vốn huy ñộng……………………………………………...38 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG CHO VAY TẠI VAB CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ðẾN 6 THÁNG ðẦU NĂM 2013………………………………………..42 4.2.1 Doanh số cho vay…………………………………………………44 4.2.2 Doanh số thu nợ…………………………………………………..45 4.2.3 Dư nợ……………………………………………………………..46 4.2.4 Nợ xấu…………………………………………………………….47 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VAB CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ðẾN 6 THÁNG ðẦU NĂM 2013……………………………………………………………………………..48 4.3.1 Doanh số cho vay………………………………………………...49 4.3.2 Doanh số thu nợ…………………………………………………..52 4.3.3 Dư nợ……………………………………………………………..56 4.3.4 Nợ xấu…………………………………………………………….59 4.4 CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH ðÁNH GIÁ HOẠT ðỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP…………………………………………….63 4.4.1 Dư nợ trên Vốn huy ñộng…………………………………………64 4.4.2 Vòng quay vốn tín dụng…………………………………………..64 4.4.3 Hệ số thu nợ……………………………………………………….64 4.4.4 Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp………………………………………..65 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ðỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ………66 5.1 ðIỂM MẠNH VÀ HẠN CHẾ………………………………………….66 5.1.1 ðiểm mạnh………………………………………………………..66 5.1.2 Hạn chế……………………………………………………………67 5.2 GIẢI PHÁP…………………………………………………………….68 5.2.1 Tăng cường huy ñộng vốn ñể ñáp ứng nhu cầu cho vay………….68 5.2.2 Giảm tối ña sự gia tăng của nợ xấu……………………………….68 vii 5.2.3 Chủ ñộng hơn trong việc tìm kiếm khách hàng…………………..69 5.2.4 Trung thực, công tâm trong vấn ñề ñịnh giá tài sản ñảm bảo…….69 5.2.5 Xây dựng văn hóa VAB, phấn ñấu vì VAB phát triển bền vững...69 5.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực…………………………….70 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ……………………………….71 6.1 KẾT LUẬN…………………………………………………………….71 6.2 KIẾN NGHỊ……………………………………………………………72 TÀI LIỆU THAM KHẢO………………………………………………….73 viii DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của VietABank Cần Thơ trong 3 năm 2010-2012 ñến 6/2013………………………………………………..................31 Bảng 4.1: Tình hình huy ñộng vốn tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 2010-6/2013……………………………………………………..39 Bảng 4.2: Tình hình cho vay khách hàng tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 2010-6/2013…………………………………………43 Bảng 4.3: Doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 2010-6/2013……………………………………………………………………..51 Bảng 4.4: Doanh số thu nợ khách hàng doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 20106/2013……………………………………………………………………………55 Bảng 4.5: Dư nợ khách hàng doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 20106/2013…………………………………………………………………...……….58 Bảng 4.6: Nợ xấu khách hàng doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 20106/2013……………………………………………………………………...…….62 Bảng 4.7: Các chỉ tiêu ñánh giá hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 20106/2013…………………………………………………………………….……...63 ix DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1: Sơ ñồ tổ chức của Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ……27 Hình 3.2: Cơ cấu nhân viên phân theo trình ñộ………………………………….28 Hình 4.1: Tình hình nguồn vốn của VAB Cần Thơ 2010-6/2013……………….36 Hình 4.2: Doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn…………..49 Hình 4.3: Doanh số thu nợ khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn…………….52 Hình 4.4: Dư nợ khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn……………………….56 Hình 4.5: Nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn……………………...59 x DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT NHNN VAB TMCP PGD DSCV DSTN DNNN Công ty TNHH ðBSCL TCTD VCCI CIC VAMC Ngân hàng Nhà Nước VietABank-Ngân hàng Việt Á Thương mại cổ phần Phòng Giao Dịch Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Doanh nghiệp Nhà Nước Công ty Trách nhiệm hữu hạn ðồng bằng sông Cửu Long Tổ chức tín dụng Phòng thương mại và công nghiệp Việt Nam Trung tâm thông tin tín dụng Công ty thu mua nợ quốc gia xi CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ðỀ TÀI 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu ðược ví như hệ thần kinh của cả nền kinh tế, hệ thống Ngân hàng (NH) cần hoạt ñộng một cách thông suốt, lành mạnh thì mới có thể ñiều hòa phân phối các nguồn lực tài chính, góp phần xây dựng và phát triển nền kinh tế vững chắc. Tuy nhiên, trong thực tế vị trí ấy ñang ngày một lung lay với một loạt những sự kiện không tốt ñẹp ñã và ñang xảy ra: nợ xấu ngày càng tăng cao, một loạt các ngân hàng làm ăn không có lãi, các vụ bê bối lãnh ñạo cấp cao của một số ngân hàng lớn, nhân viên bị mất việc nghiêm trọng, rủi ro thanh khoản thường xuyên xuất hiện trên mặt báo mặt khác tình hình tái cơ cấu, mua bán, sáp nhập giữa các ngân hàng ñang diễn ra ngày càng mạnh mẽ…Ngân hàng lâm vào cảnh khó làm cho các doanh nghiệp cũng ñiêu ñứng theo do khả năng tiếp cận vốn bị sụt giảm. ðứng trước tình hình khó khăn như vậy NHNN buộc phải hạ trần lãi suất huy ñộng. Cụ thể lần giảm lãi suất ñầu tiên trong năm 2012 là từ 14%/năm xuống còn 13%/năm theo TT 05/2012/TT-NHNN ngày 12/03/2012, tiếp tục giảm vào ngày 11/06/2012 là 9%/năm (thông tố 19/2012/TT-NHNN) và gần ñây nhất ñộng thái này tiếp tục ñược thực hiện ngay sau quyết ñịnh của NHNN về việc giảm trần lãi suất huy ñộng kỳ hạn ngắn bằng VNð từ 7,5%/năm xuống 7%/năm. Mục ñích của việc hạ trần lãi suất huy ñộng là ñể lãi suất cho vay giảm theo, giúp các doanh nghiệp tiếp cận nguồn vốn dễ dàng hơn và giảm ñi phí lãi vay phải chịu. Tuy nhiên giải pháp này chỉ giúp ñược phần nào chứ không thể duy trì hiệu quả cao và lâu dài ñối với tình hình khó khăn của các doanh nghiệp hiện nay. Tọa lạc tại vị trí ñịa lý thuận lợi cùng với vai trò trung tâm của ðBSCL Cần Thơ ñang từng bước phát triển theo hướng công nghiệp hóa-hiện ñại hóa. Mục tiêu này không thể thực hiện nếu thiếu ñi sự góp sức của các doanh nghiệp, tuy nhiên lại vấp phải khó khăn khi các doanh nghiệp trong khu vực ñang bị trở ngại trong việc tiếp cận nguồn vốn và ñiều này ñã ñòi hỏi sự giúp ñỡ không nhỏ từ các ngân hàng trên ñịa bàn TP Cần Thơ. Việt Á (VAB) là một trong số những ngân hàng ñó. 1 Với vị thế của một NH non trẻ với bề dày hoạt ñộng chỉ gần 10 năm song VietABank Cần Thơ vẫn ñang từng bước củng cố chỗ ñứng và sự trưởng thành của mình trong việc mở rộng quy mô hoạt ñộng và ña dạng hóa dịch vụ cung cấp. ðối với hoạt ñộng cho vay khách hàng Doanh nghiệp, VAB hết sức thận trọng vì ñây là mảng ñem lại thu nhập khá cao cho ngân hàng, tuy nhiên thu nhập cao thường tiềm ẩn rủi ro lớn, cần phân tích một cách thận trọng ñể ñạt ñược hiệu quả cao nhất và hạn chế ñến mức thấp nhất những thiệt hại nếu có. Nhưng rốt cuộc vấn ñề này ñược giải quyết như thế nào, thực tế hoạt ñộng này ra sao? Chính vì những thắc mắc còn chưa ñược giải quyết ñồng thời ñể tìm hiểu kỹ hơn về vấn ñề này em quyết ñịnh lựa chọn ñề tài “ Phân tích hoạt ñộng cho vay Khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á-chi nhánh Cần Thơ” làm ñề tài luận văn của mình. 1.1.2 Căn cứ khoa học thực tiễn ðề tài ñược thực hiện trong bối cảnh nền kinh tế ñang gặp nhiều khó khăn, lạm phát tăng cao, tăng trưởng kinh tế mờ nhạt, lơi nhuận hầu hết các ngành nghề ñều bị sụt giảm… Từ sau tác ñộng của cuộc khủng hoảng toàn cầu năm 20072008 nền kinh tế vẫn chưa gượng dậy nổi và có xu hướng ñi thụt lùi cho ñến nay, tính ñến thời ñiểm hiện tại có rất nhiều doanh nghiệp bị phá sản. “Theo VCCI, tính ñến ngày 1-4-2012 Việt Nam chỉ còn 312.600 doanh nghiệp ñang hoạt ñộng trong tổng số trên 694.000 doanh nghiệp thành lập kể từ khi có Luật doanh nghiệp”. Trên sàn Hose, chỉ số VN-Index sụt giảm mạnh mẽ (chỉ còn 413 ñiểm vào cuối năm 2012) con số này ñã thể hiện phần nào sự hoạt ñộng kém hiệu quả của nhiều doanh nghiệp ñang ñược niêm yết. ðứng trước thềm vực như vậy các doanh nghiệp ñang cần lắm một cứu cánh hay cụ thể hơn là họ rất cần vốn ñể thoát khỏi tình trạng khó khăn này. Song vấn ñề tiếp cận vốn vẫn ñang gặp nhiều khó khăn. Làm sao ñể cả doanh nghiệp ñi vay và ngân hàng cho vay ñều thu ñược lợi nhuận trong vấn ñề cho vay khách hàng doanh nghiệp quả là một câu hỏi hóc búa. Làm sao ñể cứu doanh nghiệp chứ không phải cùng rủ nhau phá sản khi cho vay nằm ñối tượng khách hàng xấu? Do ñó, việc phân tích hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp trở thành vấn ñề cấp bách cần phải giải quyết ñể tìm ra những ñiểm ñược và chưa ñược nhằm tối ña hóa hiệu quả của hoạt ñộng này mang lại cho nền kinh tế. 2 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại VAB Cần thơ trong 3 năm 2010-2012 và 6 tháng ñầu năm 2013 ñể tìm hiểu thực trạng và ñề ra giải pháp ñể nâng cao chất lượng cho hoạt ñộng này. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể -Mục tiêu 1:Tìm hiểu sơ lược về các hoạt ñộng chủ yếu của Ngân hàng Việt Á ñể có cái nhìn bao quát hơn về ngân hàng. -Mục tiêu 2: Phân tích kết quả hoạt ñộng kinh doanh, tình hình nguồn vốn và cho vay tại VAB Cần Thơ từ năm 2010 ñến 6/2013. -Mục tiêu 3: ði sâu tìm hiểu về tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại VAB Cần Thơ trong 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng ñầu năm 2013. -Mục tiêu 4: ðề ra giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng của hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại VAB Cần Thơ 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian ðề tài ñược thực hiện tại NH TMCP Việt Á (VAB) chi nhánh Cần Thơ 1.3.2 Phạm vi thời gian Số liệu ñược thu thập từ năm 2010 ñến 6 tháng ñầu năm 2013 ðề tài ñược thực hiện từ 9/2013 ñến 12/2013 1.3.3 ðối tượng nghiên cứu Hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ và một số vấn ñề có liên quan ñến ñề tài ñang nghiên cứu như tình hình hoạt ñộng kinh doanh, tình hình nguồn vốn, nợ xấu…của VAB Cần Thơ từ năm 2010 ñến 6/2013 ñể từ ñó mới ñưa ra những nhận xét khách quan và ñề ra một số giải pháp có thể thực hiện ñể nâng cao chất lượng của hoạt ñộng cho vay mảng hách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng này. 3 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Các khái niệm 2.1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng và Doanh nghiệp a. Ngân hàng Ngân hàng ñóng vai trò trung gian tài chính giữa người cho vay và người ñi vay, là loại hình tổ chức tín dụng có thể thực hiện tất cả các nghiệp vụ ngân hàng theo quy ñịnh của Luật các tổ chức tín dụng. Theo tính chất và mục tiêu hoạt ñộng, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng th ơng mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã. b. Ngân hàng thương mại Theo Luật Các Tổ Chức Tín Dụng (Luật số: 47/2010/QH12): Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng ñược thực hiện tất cả các hoạt ñộng ngân hàng và các hoạt ñộng kinh doanh khác theo quy ñịnh của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận. Cũng trong văn bản này Luật Các Tổ Chức Tín Dụng cũng có nêu ñịnh nghĩa về hoạt ñộng ngân hàng. Hoạt ñộng ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên hoặc một số các nghiệp vụ sau ñây: a) Nhận tiền gửi b) Cấp tín dụng c) Cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản. c. Doanh nghiệp -Khái niệm: Theo Luật Doanh nghiệp 2005 ñịnh nghĩa: Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn ñịnh, ñược ñăng ký kinh doanh theo quy ñịnh của Pháp luật nhằm mục ñích thực hiện các hoạt ñộng kinh doanh. Theo ñiều 4 của Luật Doanh Nghiệp 2005 thì “ kinh doanh là việc thực hiện một, một số hoặc tất cả các công ñoạn của quá trình ñầu tư, từ sản xuất tới tiêu thụ sản phẩm hoặc thực hiện các dịch vụ trên thị trường nhằm mục ñích sinh lợi” 4 -Phân loại doanh nghiệp: Có nhiều cách ñể phân loại một doanh nghiệp, cũng theo Luật Doanh Nghiệp năm 2005 và chúng ta có thể dựa vào dấu hiệu sở hữu, chế ñộ chịu trách nhiệm hoặc dựa vào thành phần góp vốn ñể tiến hành phân loại một doanh nghiệp. Dựa trên dấu hiệu sở hữu, tức là căn cứ vào chủ sở hữu phần vốn thành lập nên doanh nghiệp ta có những loại doanh nghiệp sau: + Doanh nghiệp Nhà Nước: là loại hình doanh nghiệp mà Nhà Nước sở hữu trên 50% vốn ñiều lệ, từ ñó Nhà nước giữ quyền chi phối nhất ñịnh ñối với hoạt ñộng của doanh nghiệp. + Doanh nghiệp tư nhân: là doanh nghiệp do cá nhân làm chủ, tự chịu trách nhiệm về toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt ñộng của doanh nghiệp. + Doanh nghiệp tập thể: là doanh nghiệp do các thành viên cùng góp công sức tài sản, cùng hưởng lợi và cùng chịu trách nhiệm. + Doanh nghiệp của các tổ chức chính trị-xã hội: là doanh nghiệp ñược thành lập từ nguồn kinh phí của các tổ chức chính trị-xã hội. + Doanh nghiệp có vốn ñầu tư nước ngoài: là những doanh nghiệp mà nguồn vốn của doanh nghiệp ñược hình thành từ toàn bộ hoặc một phần vốn góp của các nhà ñầu tư nước ngoài tại Việt Nam Dựa trên tính chất của chế ñộ chịu trách nhiệm, tức là ai sẽ có trách nhiệm về mặt tài sản ñối với các hoạt ñộng của doanh nghiệp thì phân thành hai hình thức như sau: + Loại doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn: là loại doanh nghiệp mà chủ sở hữu ñầu tư vốn chỉ chịu trách nhiệm ñối với các khoản nợ của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn góp ban ñầu ñã ñầu tư ñể thành lập doanh nghiệp. + Loại doanh nghiệp trách nhiệm vô hạn: là loại doanh nghiệp mà chủ sở hữu ñầu tư vốn phải chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình ñối với các khoản nợ của doanh nghiệp. Dựa trên thành phần sở hữu, tức là doanh nghiệp ñược thành lập và hoạt ñộng với mô hình nào, hình thức sở hữu ra sao thì doanh nghiệp ñược phân thành: 5 + Doanh nghiệp tư nhân: Là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự chịu trách nhiệm về toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt ñộng của doanh nghiệp. Doanh nghiệp tư nhân không ñược phép phát hành bất cứ loại chứng khoán nào và mỗi cá nhân chỉ ñược phép thành lập một doanh nghiệp tư nhân. + Công ty trách nhiệm hữu hạn 2 thành viên trở lên: Là doanh nghiệp trong ñó các thành viên có thể là tổ chức hoặc cá nhân, số lượng các thành viên không vượt quá 50. Các thành viên phải chịu trách nhiệm về các khoản nợ và các nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số cam kết góp vào doanh nghiệp. Công ty trách nhiệm hữu hạn không ñược phép phát hành cổ phần. + Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên: Là doanh nghiệp do một tổ chức hoặc một cá nhân làm chủ sở hữu, họ sẽ chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn ñiều lệ của doanh nghiệp. Loại hình doanh nghiệp này không ñược phép phát hành cổ phần. + Công ty cổ phần: Là doanh nghiệp trong ñó vốn ñiều lệ ñược chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần. Các cổ ñông có thể là tổ chức, cá nhân. Số lượng cổ ñông tối thiểu là 3 và không giới hạn số lượng tối ña. Cổ ñông chỉ chịu trách nhiệm kinh tế trong phạm vi số vốn ñã góp vào doanh nghiệp và họ có quyền tự do chuyển nhượng cổ phần cho người khác. Công ty cổ phần có quyền phát hành chứng khoán ñể huy ñộng vốn. + Công ty hợp danh: Là doanh nghiệp trong ñó phải có ít nhất 2 thành viên là chủ sở hữu chung của công ty, cùng nhau kinh doanh dưới một tên chung (sau ñây gọi là thành viên hợp danh). Ngoài thành viên hợp danh còn có thể có thêm thành viên góp vốn. Thành viên hợp danh phải chịu trách nhiệm về các khoản nợ bằng toàn bộ tài sản của mình trong khi ñó các thành viên góp vốn chỉ chịu trách nhiệm trong phạm vi số vốn họ ñã góp vào công ty. Công ty hợp danh không ñược phép phát hành chứng khoán. 6 + Nhóm công ty: Là tập hợp các doanh nghiệp, công ty có mối quan hệ gắn bó lâu dài với nhau về lợi ích kinh tế, công nghệ, thị trường và các dịch vụ kinh doanh khác. Nhóm công ty bao gồm các hình thức như công ty mẹ-công ty con, tập ñoàn kinh tế hoặc các hình thức khác. Ngoài ra chúng ta còn có thể phân loại doanh nghiệp dựa vào quy mô hoạt ñộng. Theo Nghị ñịnh số 56/2009/Nð-CP ngày 30/6/2009 và Nghị ñịnh 90/2001/Nð-CP có thể phân ra như sau: + Doanh nghiệp có quy mô nhỏ: có tổng số vốn dưới 20 tỷ ñồng và số lượng nhân viên từ 10 ñến 200 người. + Doanh nghiệp có quy mô vừa: có tổng số vốn trên 20 tỷ và dưới 100 tỷ ñồng, số lượng nhân viên từ 200 ñến 300 người. + Doanh nghiệp có quy mô lớn: có tổng số vốn trên 100 tỷ ñồng và số lượng nhân viên lớn hơn 300 người. 2.1.1.2 Khái niệm về tín dụng và cho vay a. Tín dụng Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất ñịnh với một khoản chi phí nhất ñịnh. Cũng như quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng bao gồm các nội dung sau: có sự chuyển nhượng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng, sự chuyển nhượng này mang tính chất tạm thời và có sự hoàn trả. Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban ñầu. b. Cho vay: Theo Luật Các Tổ Chức Tín Dụng 2010: “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo ñó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền ñể sử dụng vào mục ñích và thời hạn nhất ñịnh theo nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.” Thời hạn nhất ñịnh ở ñây chính là thời hạn cho vay ñã thỏa thuận trong hợp ñồng tín dụng. Ngân hàng thương mại cho các tổ chức, cá nhân vay vốn dưới các hình thức sau: - Cho vay ngắn hạn nhằm ñáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh và phục vụ ñời sống. 7 - Cho vay trung và dài hạn ñể thực hiện các dự án ñầu tư tài sản cố ñịnh phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc ñầu tư các dự án. 2.1.1.3 Khái niệm về cho vay doanh nghiệp Cho vay doanh nghiệp là hình thức cấp tín dụng do ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp. Cho vay doanh nghiệp cũng dựa trên nguyên tắc cho vay thông thường, tức là ngân hàng sẽ cung cấp cho doanh nghiệp một khoản tiền ñể doanh nghiệp bổ sung vào vốn lưu ñộng, ñầu tư tài sản cố ñịnh hoặc ñầu tư vào dự án.vv…song việc sử dụng vốn phải ñúng mục ñích ban ñầu và khi hợp ñồng ñáo hạn doanh nghiệp phải hoàn trả cho ngân hàng cả vốn gốc và lãi phát sinh. 2.1.1.4 Khái niệm về phân loại nợ Theo Quyết ñịnh 493/2005/Qð-NHNN và Quyết ñịnh 18/2007/Qð-NHNN các khoản nợ ñược phân thành 5 nhóm: - Nợ nhóm 1 (còn gọi là nợ ñủ tiêu chuẩn): Là những khoản nợ trong hạn ñược ñánh giá có khả năng thu hồi ñủ gốc và lãi ñúng hạn. Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng ñánh giá là có khả năng thu hồi ñầy ñủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi gốc và lãi ñúng thời hạn còn lại. - Nợ nhóm 2 (còn gọi là nợ cần chú ý): Là những khoản nợ quá hạn từ trên 10 ngày và dưới 90 ngày. Các khoản nợ ñiều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần ñầu (ñối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ ñánh giá khách hàng về khả năng trả nợ ñầy ñủ nợ gốc và lãi ñúng kỳ hạn ñược ñiều chỉnh lần ñầu). - Nợ nhóm 3 (còn gọi nợ dưới tiêu chuẩn): Là những khoản nợ quá hạn từ 91 ngày ñến 180 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ñầu, trừ các khoản nợ ñiều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần ñầu phân loại vào nhóm 2. Các khoản nợ ñược miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không ñủ khả năng trả lãi ñầy ñủ theo hợp ñồng tín dụng. - Nợ nhóm 4 (còn gọi là nợ nghi ngờ): Bao gồm những khoản nợ quá hạn từ 181 ñến 360 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ñầu quá hạn dưới 90 theo thời hạn trả nợ ñược cơ cấu lại lần ñầu. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. ðây ñược ñánh giá là những khoản nợ mang lại tổn thất cao cho ngân hàng 8 - Nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn): Là những khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần ñầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ ñược cơ cấu lại lần ñầu. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ ñược cơ cấu lại lần thứ hai. Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc ñã quá hạn. Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. Trong ñó các khái niệm ñược hiểu như sau: “Nợ” bao gồm: - Các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi và cho thuê tài chính; - Các khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác; - Các khoản bao thanh toán và các hình thức tín dụng khác. “Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ”: Là những khoản nợ mà tổ chức tín dụng chấp thuận ñiều chỉnh kỳ hạn trả nợ hoặc gia hạn cho khách hàng ñược gia hạn nợ do tổ chức tín dụng ñánh giá khách hàng suy giảm khả năng trả nợ gốc và lãi theo ñúng thời hạn trên hợp ñồng tuy nhiên tổ chức tín dụng ñủ cơ sở ñể ñánh giá khách hàng có khả năng trả ñầy ñủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ ñã ñược cơ cấu lại. Theo ñịnh nghĩa này thì chỉ cần một phần gốc hoặc lãi bị trễ hạn thì khoản nợ ñó sẽ bị chuyển thành nợ quá hạn. “Nợ xấu”: là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5 như vừa nêu trong mục phân loại nợ. Nợ xấu có ảnh hưởng nghiêm trọng ñến chất lượng tín dụng. Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ tiêu ñể ñánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng. 2.1.1.5 Doanh số cho vay và doanh số thu nợ a. Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh toàn bộ các khoản tín dụng mà ngân hàng ñã cung cấp cho khách hàng trong một giai ñoạn nhất ñịnh, bao gồm tất cả các khoản ñã thu hoặc chưa thu. 9 b. Doanh số thu nợ Ngân hàng có quyền thu hồi các khoản tín dụng khi hợp ñồng ñáo hạn hoặc cá biệt có một số trường hợp thu hồi trước hạn. Doanh số thu nợ ñược sử dụng trong trường hợp này ñể chỉ toàn bộ phần các khoản nợ ñã thu về khi ñáo hạn hợp ñồng bao gồm cả phần các khoản ñã thu hồi trước hạn. Chỉ tiêu này ñược áp dụng trong một khoảng thời gian cụ thể. 2.1.1.6 Vốn huy ñộng Là toàn bộ các khoản thu mà ngân hàng huy ñộng ñược từ khách hàng, các tổ chức hoặc cá nhân. Vốn huy ñộng thường ñược ñại ña số các ngân hàng sử dụng ñể ñem ñi cho vay hoặc thực hiện các dịch vụ ngân hàng nhằm mục ñích thu lợi nhuận. Hoạt ñộng huy ñộng vốn ñược thực hiện dưới các hình thức như sau: -Vốn huy ñộng từ tiền gửi của các tổ chức và cá nhân; -Vốn nhận ủy thác ñầu tư; -Vốn vay các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính trong nước và ngoài nước; -Vốn vay Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam; -Phát hành giấy tờ có giá. 2.1.1.7 Dư nợ Là toàn bộ các khoản tiền ngân hàng ñem ñi cho vay mà vẫn chưa thu hồi ñược tại một thời ñiểm xác ñịnh. Dư nợ ñược xác ñịnh bằng cách lấy doanh số cho vay trừ ñi doanh số thu nợ. Ta có công thức như sau: - Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ ñầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ - Doanh số thu nợ trong kỳ - Hệ số dư nợ tín dụng = (Tổng dư nợ cho vay / Tổng tài sản có)* 100% Hệ số dư nợ tín dụng cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tổng tài sản có của ngân hàng. Ta thấy hệ số này càng lớn thì rủi ro tín dụng càng cao. Thông thường các ngân hàng có thể sử dụng chỉ tiêu này ñể phân dư nợ ra làm 3 nhóm: 10 Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: tức là dư nợ của các khoản cho vay an toàn, ít ñem lại rủi ro cho ngân hàng nhưng kéo theo ñó là lợi nhuận mang lại cũng không cao. Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng trung bình: là nhóm chiếm tỷ trọng cao nhất trong các khoản vay của ngân hàng với mức lợi nhuận mang lại tương ñối cao và mức rủi ro tương ứng, tuy nhiên mức ñộ rủi ro vẫn ở mức chấp nhận ñược. Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng thấp: là dư nợ của những khoản cho vay nhằm ñối tượng khách hàng xấu, mang lại rủi ro rất cao cho ngân hàng. ðây cũng là loại dư nợ chiếm tỷ trọng thấp nhất nếu ngân hàng ñang hoạt ñộng ổn ñịnh. 2.1.2 Nguyên tắc cho vay Vấn ñề cho vay vốn là hoạt ñộng mang tính chất tự nguyện xuất phát từ nhu cầu vay vốn của khách hàng và là cơ hội ñể ngân hàng cấp tín dụng nằm thu lợi nhuận từ hoạt ñộng này. Tuy nhiên ngân hàng phải dựa vào vốn huy ñộng ñể ñem ñi cho vay do ñó, việc cho vay phải tuân theo 2 nguyên tắc sau: Thứ nhất, vốn vay phải ñược sử dụng ñúng mục ñích ñã thỏa thuận trong hợp ñồng Mục ñích của nguyên tắc này nhằm ñảm bảo khả năng thu nợ cho ngân hàng khi hợp ñồng kết thúc. Khi thiết lập hợp ñồng tín dụng, ngân hàng phải tìm hiểu kỹ về mục ñích sử dụng vốn của khách hàng ñồng thời phải thường xuyên theo dõi, kiểm tra ñể ñảm bảo vốn ñã cấp ñược khách hàng sử dụng có hiệu quả, nếu ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục ñích thì có quyền thu hồi vốn trước hạn. Thứ hai, khách hàng phải hoàn trả nợ gốc và lãi vay ñúng thời hạn ñã thỏa thuận trong hợp ñồng tín dụng ðây ñược xem là nguyên tắc bắt buộc vì hầu như tất cả ngân hàng thường dùng nguốn vốn huy ñộng ñược từ khách hàng ñể ñem ñi cho vay, do ñó trong một thời hạn vay nhất ñịnh khách hàng vay phải hoàn trả cho ngân hàng ñể ngân hàng trả cho người gửi tiền, mặt khác ngân hàng vốn hoạt ñộng kinh doanh vì vì lợi nhuận nên giá trị hoàn trả phải bao gồm cả lãi phát sinh. Phải ñảm bảo chi trả lãi tiền gửi cho khách hàng vừa ñem lại lợi nhuận cho ngân hàng 11 Nguyên tắc hoàn trả cả vốn gốc và lãi ñược xem là hiển nhiên vì bản chất của quan hệ tín dụng là quan hệ chuyển nhượng vốn tạm thời và có sự hoàn trả, giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban ñầu. Nếu ñến thời ñiểm ñáo hạn mà khách hàng vẫn không trả nợ buộc ngân hàng phải phong tỏa tài khoản tiền gửi (nếu có) của khách hàng tại ngân hàng, chuyển nợ quá hạn hoặc dùng ñến biện pháp cuối cùng là phát mãi tài sản của khách hàng ñể thu hồi nợ. 2.1.3 ðiều kiện vay vốn ðể ñảm bảo khách hàng có khả năng ñể thực hiện các nguyên tắc vay vốn, ngân hàng yêu cầu khách hàng phải ñáp ứng một số ñiều kiện nhất ñịnh. Ngân hàng chỉ xem xét cho vay khi khách hàng thỏa mãn các ñiều kiện tối thiểu như sau: - Khách hàng có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy ñịnh của pháp luật. - Có mục ñích vay vốn hợp pháp - Có khả năng tài chính ñảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. - Có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả - Thực hiện các quy ñịnh về ñảm bảo tiền vay theo quy ñịnh của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam. [7,Tr.40] ðối với khách hàng vay là pháp nhân và cá nhân nước ngoài thì phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy ñịnh pháp luật của Nhà Nước mà pháp nhân ñó có quốc tịch hoặc cá nhân ñó là công dân, với ñiều kiện pháp luật nước ngoài ñó ñược Bộ Luật Dân Sự và các văn bản pháp luật của Việt Nam quy ñịnh hoặc ñược ñiều ước quốc tế mà nước CHXHCN Việt Nam ñã ký kết tham gia quy ñịnh. 2.1.4 Cách thức phân loại cho vay Có nhiều cách ñể phân loại các hình thức cho vay, chúng ta có thể dựa vào mục ñích vay vốn, dựa vào mức ñộ tín nhiệm của khách hàng, dựa vào phương thức hoàn trả hoặc phương thức vay vốn ñể có bước phân loại cho phù hợp a. Dựa theo mục ñích vay vốn: - Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp - Cho vay tiêu dùng cá nhân 12 - Cho vay bất ñộng sản - Cho vay nông nghiệp - Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu b. Dựa vào thời hạn tín dụng - Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn dưới 1 năm. Mục ñích của việc cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc ñầu tư tài sản lưu ñộng. - Cho vay trung hạn: là những khoản vay có thời hạn từ 1 ñến 5 năm. Mục ñích của việc cho vay trung hạn thường là tài trợ cho việc ñầu tư vào các tài sản cố ñịnh. - Cho vay dài hạn: Loại hình cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục ñích của hình thức cho vay này thường là tài trợ các dự án ñầu tư c. Dựa vào mức ñộ tín nhiệm của khách hàng - Cho vay không có tài sản ñảm bảo: là loại hình cho vay không có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn ñể quyết ñịnh cho vay. - Cho vay có tài sản ñảm bảo: là hình thức cho vay dựa trên cơ sở các ñảm bảo cho tiền vay như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác. d. Dựa vào các phương thức cho vay - Cho vay từng lần theo món: ðặc ñiểm của loại cho vay này là khách hàng xin vay món nào thì phải làm hồ sơ xin vay món ñó, bao nhiêu món vay thì làm bấy nhiêu hồ sơ xin vay. Bộ phận tín dụng của ngân hàng sẽ tiến hành phân tích thẩm ñịnh ñể xem xét cho vay ñối với từng hồ sơ cụ thể. Mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng thực hiện các bước như trên và tiến hành ký kết hợp ñồng tín dụng. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: ðặc ñiểm cơ bản của phương thức cho vay này là một hồ sơ xin vay ñược sử dụng cho nhiều món vay. Ngân hàng sẽ tiến hành ñiều tra, thẩm ñịnh khách hàng sau ñó ngân hàng và khách hàng sẽ thỏa thuận một hạn mức tín dụng nhất ñịnh, khách hàng có quyền sử dụng tiền vay trong hạn mức này và không cần thiết phải ký kết lại hợp ñồng vay, số tiền khách hàng ñược vay không ñược vượt quá hạn mức tín dụng. 13 - Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: ðối với phương thức cho vay này, ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng một hạn mức tín dụng như ñã ñịnh, ngân hàng sẽ không vì tình hình thiếu vốn mà từ chối cho vay. ðổi lại khách hàng phải chi trả một khoản phí ñể ngân hàng duy trì hạn mức tín dụng. - Cho vay dự án: là hình thức cho vay trung và dài hạn. Trước khi cho vay ngân hàng cần phải thẩm ñịnh dự án thật cẩn thận ñể tránh rủi ro. - Cho vay trả góp: Trong cho vay trả góp, số tiền vốn gốc và lãi phải trả ñược chia ra nhiều kỳ ngân hàng và khách hàng sẽ thỏa thuận số tiền phải trả mỗi kỳ và trả theo nhiều kỳ cho ñến khi dứt nợ. Phương thức này thường phù hợp với vay tiêu dùng của khách hàng cá nhân. - Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: ðối với phương thức cho vay này khách hàng sẽ ñược ngân hàng cấp thẻ tín dụng và khách hàng ñược sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng, ñược phép thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt. - Cho vay theo hạn mức thấu chi: Khi ñược cho vay theo hạn mức thấu chi khách hàng có thể chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh toán tuy nhiên phải phù hợp với quy ñịnh của Chính Phủ và NHNN Việt Nam. - Cho vay hợp vốn: Là hình thức nhiều ngân hàng cùng tham gia cấp tín dụng hay còn gọi là ñồng tài trợ cho một dự án hoặc phương án vay vốn của khách hàng, trong ñó có một ngân hàng ñứng ra làm “ñầu tàu” ñể cùng phối hợp với các ngân hàng khác. [7,Tr.47-49] Tuy có nhiều phương thức cho vay khác nhau nhưng ngân hàng thường chỉ sử dụng hai hình thức cho vay phổ biến nhất là cho vay từng lần và cho vay theo hạn mức tín dụng. 2.1.5 Quy trình cho vay tại VAB Cần Thơ Theo quy ñịnh của VAB quy trình cho vay bao gồm các bước theo thứ tự sau: Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn Trong bước ñầu tiên này, cán bộ tín dụng của Việt Á sẽ tiếp xúc trực tiếp với khách hàng. Họ sẽ ñảm nhận việc tiếp nhận hồ sơ vay và có bước ñánh giá sơ bộ về năng lực pháp lý của khách hàng xem có ñủ ñiều kiện vay vốn hay không, ñồng thời cán bộ tín dụng cũng xem xét sơ lược thông tin trong bộ hồ sơ về số vốn cần vay, tài sản ñảm ñể xét tiếp có nên cho vay không. ðây là bước ñệm ñầu 14 tiên ñể gây ấn tượng với khách hàng, nếu thấy ñồng ý với bộ hồ sơ của khách hàng, cán bộ tín dụng sẽ chuyển hồ sơ lên phòng tín dụng và hẹn gặp khách hàng ñể tiếp tục thẩm ñịnh hồ sơ. Bước 2: Thẩm ñịnh hồ sơ vay vốn của khách hàng. ðây là bước quan trọng nhất, có ảnh hưởng ñến kết quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng, bước này phải ñược thực hiện một cách tiết, thận trọng và chính xác. Các chỉ tiêu mà nhân viên tín dụng cần phải ñiều tra là nguồn thu nhập thường xuyên, uy tín tín dụng, tài sản thế chấp của khách hàng xem có ñủ yêu cầu ñể vay vốn hay không. Trong bước này, VAB Cần Thơ sau khi thu nhận hồ sơ khách hàng sẽ chuyển fax lên VAB hội sở ñể tra thông tin khách hàng từ trung tâm thông tin tín dụng CIC, CIC với khả năng theo dõi lịch sử vay vốn của khách hàng sẽ trả thông tin lại cho ngân hàng về tình hình dư nợ, quan hệ tín dụng của khách hàng với các ngân hàng khác, thời gian giao dịch, trả nợ của khách hàng hiện ñang theo dõi. Việc này giúp VAB ñánh giá khái quát về tình hình nợ và uy tín mượn nợ của khách hàng. Tiếp theo ngân hàng Việt Á sẽ cử cán bộ tín dụng trực tiếp thẩm ñịnh khách hàng, cụ thể nhiệm vụ của cán bộ tín dụng là phải làm mọi cách ñể nắm thông tin khách hàng một cách chính xác nhất tránh bị khách hàng qua mắt. Thông tin có thể thu thập từ cơ sở làm ăn, nơi làm việc của khách hàng. Thẩm ñịnh tài sản ñảm bảo hiện có, ñây là nguồn ñảm bảo cho ngân hàng nên bộ phận ñịnh giá phải làm việc cẩn thận. Ngoài ra, nghe ngóng về uy tín, thậm chí tìm hiểu về lối sống, tính cách cá nhân của khách hàng cũng là việc cán bộ tín dụng phải làm ñể tránh việc ngân hàng gặp phải khách hàng xấu. Bước 3: Ra quyết ñịnh Cán bộ tín dụng sau khi thẩm ñịnh chi tiết xong nếu khách hàng ñáp ứng các yếu tố cần và ñủ ñể vay vốn thì sẽ ñược cán bộ tín dụng ñệ trình yêu cầu xét cấp tín dụng cho khách hàng lên trưởng phòng tín dụng. Trưởng phòng xem xét những thông tin mà cán bộ tín dụng cung cấp ñể ra quyết ñịnh có cho khách hàng vay hay không. Nếu không thể chấp nhận cho vay thì sớm thông báo với khách hàng, còn nếu ngân hàng ñồng ý cấp tín dụng thì tiếp tục hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ cho vay chính thức. 15 Bước 4: Lập hồ sơ cho vay Nếu khách hàng ñã ñược thông qua bước 3 tức ñược duyệt hồ sơ vay vốn thì những tài liệu, giấy tờ về tài sản ñảm bảo sẽ ñược ñi công chứng, VAB thường thực hiện việc này ở phòng công chứng số 2. Ngân hàng sẽ giữ lại các hồ sơ ñã ñược công chứng và tiến hành lập hồ sơ vay vốn cho khách hàng. Sau khi hoàn thành hồ sơ tiếp tục ñược chuyển xuống bộ phận giao dịch ñể tiến hành giải ngân cho khách hàng. Nếu khách hàng yêu cầu giải ngân tận nhà hoặc văn phòng làm việc VAB sẽ tính thêm vào phí phải trả của khách hàng. Bước 5: Theo dõi, kiểm tra, ñôn ñốc trong quá trình thu nợ Sau khi giải ngân cho khách hàng, cán bộ tín dụng vẫn phải thường xuyên theo dõi món vay này. Kiểm tra xem khách hàng có sử dụng vốn ñúng mục ñích hay không, công việc kinh doanh có cải thiện sau khi ñược cấp vốn hay không. Thường xuyên theo dõi báo cáo tài chính và ghi nhận việc khách hàng có trả nợ lãi ñều ñặn, ñúng hạn hay không ñể tiến hành ñôn ñốc, nhắc nhở. Có thể nhắc nợ trực tiếp, gửi fax, thư ñiện tử, ñiện tín hoặc gọi trực tiếp vào số máy cá nhân hoặc số máy bàn của khách hàng ñể nhắc nhở trả nợ ñúng hạn. Ngoài ra còn phải thường xuyên kiểm tra hiện trạng của tài sản ñảm bảo, cán bộ tín dụng ñến tận nơi ñể kiểm tra, thường xuyên cùng bộ phận ñịnh giá ñánh giá lại giá trị của tài sản ñảm bảo, nếu bị hao hụt VAB buộc khách hàng phải thế chấp thêm tài sản ñể ñảm bảo an toàn cho ngân hàng. Bước 6: Thu nợ gốc và lãi, tất toán hợp ñồng ðến ngày hợp ñồng ñáo hạn, cán bộ tín dụng tiến hành thu nợ cả gốc và lãi chưa thu của khách hàng. Trong quá trình sản xuất kinh doanh nếu gặp phải khó khăn khách quan dẫn ñến không trả nợ ñúng hạn, khách hàng có quyền yêu cầu VAB Cần Thơ gia hạn nợ. Nếu ban tín dụng ñã thẩm ñịnh lại tài sản ñảm bảo và thấy ñược khả năng trả nợ của khách hàng trong tương lai thì biên bản xin gia hạn nợ sẽ ñược ký duyệt và chuyển nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) ñể tiếp tục theo dõi. Sau khi ñã thu nợ cả gốc và lãi nhân viên ngân hàng làm thủ tục tất toán hợp ñồng tín dụng và tiến hành giải chấp cho khách hàng. Nhân viên phòng Tín Dụng ñối chiếu dư nợ, số tiền thu về với phòng Kế Toán, nếu tất cả ñã chính xác sẽ tiến hành ñóng hồ sơ khách hàng và chuyển hồ sơ ñến phòng lưu trữ. Kết thúc chu trình tín dụng. 16 2.1.6 Các chỉ tiêu ñánh giá hoạt ñộng cho vay khách hàng Doanh Nghiệp Chỉ số 1: Dư nợ trên nguồn vốn huy ñộng Công thức = Tổng dư nợ/Tổng VHð Nhìn vào công thức ta thấy chỉ số này chỉ tốt khi càng gần bằng 1 vì nếu chỉ số tổng dư nợ trên vốn huy ñộng lớn hơn 1 tức dư nợ lớn hơn tổng vốn huy ñộng, ngân hàng sẽ không ñáp ứng ñược nhu cầu cho vay, do ñó cần phải thực hiện các biện pháp ñể huy ñộng thêm vốn như xin ñiều chuyển từ ngân hàng hội sở hoặc huy ñộng từ các nguồn khác dẫn ñến tốn kém chi phí, nghiêm trọng hơn sẽ ảnh hưởng ñến khả năng thanh khoản của ngân hàng. Chỉ số này nếu nhỏ hơn một cũng không tốt vì nếu vốn huy ñộng dư thừa mà ñầu ra lại không có sẽ làm ngân hàng thiệt hại do phải trả lãi cho khách hàng gửi tiền, chỉ số này nhỏ hơn 1 làm ngân hàng ứ ñọng vốn, khả năng sử dụng vốn không hiệu quả. Do ñó chỉ số này càng gần về 1 càng tốt. Chỉ số 2: Tỷ lệ nợ quá hạn Công thức = Nợ quá hạn doanh nghiệp / Tổng dư nợ doanh nghiệp Như ñã trình bày trong mục phân loại nợ, những khoản nợ có một phần vốn gốc hoặc nợ lãi phát sinh bị trễ hạn thì khoản nợ ñó sẽ bị chuyển nợ quá hạn. Tỷ lệ nợ quá hạn là chỉ tiêu thể hiện tình hình thu nợ của ngân hàng, tỷ lệ này càng cao thì ngân hàng gặp rủi ro càng lớn. Chỉ số 3: Vòng quay vốn tín dụng Công thức = Doanh số thu nợ doanh nghiệp / Dư nợ doanh nghiệp bình quân Vòng quay vốn tín dụng thể hiện thời gian luân chuyển của ñồng vốn mà ngân hàng ñã thu về ñược, chỉ số này càng lớn tức ñồng vốn xoay vòng càng nhanh là biểu hiện tốt, chứng tỏ ñồng vốn ngân hàng cung cấp ñã ñược sử dụng có hiệu quả Chỉ số 4: Hệ số thu nợ Công thức = Doanh số thu nợ doanh nghiệp / Doanh số cho vay doanh nghiệp Thông thường giá trị của chỉ số này lớn hơn 1. Ngân hàng kinh doanh vì lợi nhuận nên không hề mong muốn ñồng vốn mình bỏ ra ban ñầu lại không thu hồi 17 về ñược nên ñối với chỉ số này càng về gần 1 càng tốt. Còn tùy vào công tác thu nợ có thực hiện tốt hay không nhưng tốt nhất vẫn là thu lại ñược tất cả các khoản nợ ñã cho vay. Chỉ số 5: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ Công thức = (Nợ xấu doanh nghiệp / Dư nợ doanh nghiệp)*100% Tỷ lệ nợ xấu cho biết chất lượng và rủi ro khi cho vay doanh nghiệp, có bao nhiêu ñồng ñang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 ñồng cho vay. Chỉ số này thể hiện chất lượng tín dụng của mảng khách hàng doanh nghiệp, tỷ số này càng lớn chứng tỏ ngân hàng gặp rủi ro càng cao. Theo Thông tư 13/2010/TT-NHNN và theo thông lệ quốc tế thì tỷ lệ nợ xấu dưới 3% ñược xem là mức an toàn do ñó cần thường xuyên so sánh tỷ lệ nợ xấu với mức này ñể có biện pháp giải quyết cho phù hợp. Chỉ số 6: Số KH doanh nghiệp có nợ xấu trên tổng số KH doanh nghiệp Công thức = Số KH doanh nghiệp có nợ xấu / Tổng số KH doanh nghiệp Chỉ số này có ý nghĩa tương tự như tỷ lệ nợ xấu nó cho biết số lượng khách hàng xấu của ngân hàng ñang ở mức nào ñể có hướng giải quyết kịp thời. 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu Số liệu sử dụng trong ñề tài là số liệu thứ cấp ñược tổng hợp từ các báo cáo tài chính, bảng cân ñối kế toán, báo cáo kết quả hoạt ñộng kinh doanh ñược cung cấp bởi VAB Cần Thơ. Một phần số liệu ñược tổng hợp tại phòng ban ñang thực tập là phòng Khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ. Ngoài ra một số số liệu khác ñược sử dụng trong bài ñược tổng hợp từ sách báo, website của VAB, tạp chí chuyên ngành và Internet. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu ðề tài ñã sử dụng các phương pháp thống kê mô tả, phương pháp so sánh, phương pháp suy luận diễn dịch ñể làm rõ các mục tiêu, cụ thể các phương pháp ñược áp dụng cho từng mục tiêu như sau: -Mục tiêu 1:Tìm hiểu sơ lược về các hoạt ñộng chủ yếu của Ngân hàng Việt Á ñể có cái nhìn bao quát hơn về Ngân hàng. ðể thực hiện ñược mục tiêu 18 này chúng ta phải lược khảo những tài liệu có liên quan ñến quá trình hoạt ñộng của VAB trong giai ñoạn gần ñây ñồng thời sử dụng phương pháp so sánh, tổng hợp các thông tin và phương pháp quy nạp ñể hoàn thành mục tiêu. -Mục tiêu 2: Phân tích kết quả hoạt ñộng kinh doanh, tình hình nguồn vốn và cho vay tại VAB Cần Thơ từ năm 2010 ñến 6/2013. Trong mục tiêu này phương pháp thống kê mô tả ñóng vai trò chủ ñạo trong việc nêu bật lên kết quả hoạt ñộng của VAB trong giai ñoạn nói trên. ðồng thời sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt ñối và số tương ñối ñể ñánh giá tình hình hoạt ñộng của VAB Cần Thơ. -Mục tiêu 3: ði sâu tìm hiểu về tình hình cho vay Khách hàng doanh nghiệp tại VAB Cần Thơ trong 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng ñầu năm 2013. Phương pháp so sánh tiếp tục ñược sử dụng ñồng thời dùng các tỷ số tài chính liên quan ñến cho vay khách hàng doanh nghiệp ñể hoàn thành mục tiêu này. -Mục tiêu 4: ðề ra giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng của hoạt ñộng cho vay Khách hàng doanh nghiệp tại VAB Cần Thơ. Với cơ sở ñã phân tích xong của mục tiêu 1,2,3 chúng ta tổng hợp thông tin và dùng phương pháp suy luận, diễn dịch ñể ñi ñến kết luận cuối cùng về những giải pháp ñược ñề ra- một cách cụ thể và thích hợp nhất với ngân hàng ñang nghiên cứu. Các phương pháp phân tích ñược sử dụng trong ñề tài: Phương pháp thống kê mô tả: Là phương pháp thu thập số liệu, tổng hợp, ñối chiếu, tóm lược, trình bày ñể nêu lên ñặc trưng khái quát của ñối tượng nghiên cứu Phương pháp tỷ số tài chính: Các tỷ số ñược sử dụng ñể phân tích là các chỉ tiêu ñánh giá hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp như d nợ trên vốn huy ñộng, vòng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ nợ quá hạn. Những chỉ tiêu này sẽ thể hiện hiệu quả của hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp. Phương pháp so sánh trực tiếp: ðây là phương pháp thường gặp trong phân tích kinh tế, cách thực hiện phương pháp này là lấy một mục tiêu kinh tế cụ thể ñể so sánh, ñối chiếu với một chỉ tiêu kinh tế cơ sở hay còn gọi chỉ tiêu gốc. 19 Phương pháp so sánh số tuyệt ñối ñể so sánh số liệu kỳ phân tích và kỳ gốc có biến ñộng hay không, lượng biến ñộng tuyệt ñối là bao nhiêu. Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. Công thức: ∆y = y1 - y0 Trong ñó: y0 là chỉ tiêu kỳ gốc y1 là chỉ tiêu kỳ phân tích ∆y là phần chênh lệch tăng giảm của chỉ tiêu kinh tế Phương pháp so sánh số tương ñối: là kết quả của phép chia giữa tỷ số các kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ, tốc ñộ phát triển, mức ñộ phát biến của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này cho biết tỷ lệ biến ñộng của các chỉ tiêu kinh tế trong một thời gian nào ñó, so sánh tốc ñộ biến ñộng qua các năm. Công thức: ∆y = ( y1 - y0 )/ y0 Trong ñó: y0 là chỉ tiêu kỳ gốc y1 là chỉ tiêu kỳ phân tích ∆y tốc ñộ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế 20 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 TỔNG QUAN VỀ MÔI TRƯỜNG VĨ MÔ 3.1.1 Giới thiệu tổng quan về Thành Phố Cần Thơ Với diện tích tự nhiên 140.096 ha, Thành phố Cần Thơ có dân số gần 1,2 triệu người, có 9 quận, huyện (5 quận và 4 huyện), 85 ñơn vị hành chính cấp xã (43 phường, 37 xã, và 5 thị trấn). Thành phố Cần Thơ ñược mệnh danh là Tây ðô nằm ở trung tâm ñồng bằng sông Cửu Long có cơ sở hạ tầng tương ñối thuận lợi với những ñô thị lớn, sầm uất, ñiều kiện kinh tế-xã hội ổn ñịnh và các dịch vụ ñáp ứng ñược yêu cầu của các nhà ñầu tư. Là một trong 5 thành phố trực thuộc trung ương, ngày 24/6/2009 TP Cần Thơ chính thức ñược Thủ tướng Chính Phủ ra quyết ñịnh công nhận là ñô thị loại 1 của Việt Nam, ñứng vị trí tiên phong cho vùng kinh tế trọng ñiểm của ðồng bằng sông Cửu Long. Theo Trung tâm nghiên cứu và phân tích dữ liệu tài chính Gafin. Năm 2011, tốc ñộ tăng trưởng kinh tế của thành phố Cần Thơ ñạt 14,64%, thu nhập bình quân ñấu người ñạt 2.346 USD. Trong 6 tháng ñầu năm 2012, tốc ñộ tăng trưởng của thành phố ước ñạt 8,36% trong khi ñó cùng kỳ năm 2011 mức tăng là 12,21%. Thu nhập bình quân ñầu người ở Cần Thơ 6 tháng ñầu 2012 ước ñạt 1.819 USD. Tỷ trọng nông nghiệp thủy sản chiếm 10,83%, công nghiệp xây dựng chiếm 44,45% và dịch vụ chiếm 44,72%. Giá trị dịch vụ thương mại ước thực hiện ñược 7.309 tỷ ñồng, ñạt 37% kế hoạch cả năm. Tổng thu ngân sách Nhà Nước trên ñịa bàn ñạt 3.443 tỷ ñồng, ñạt 40,99% dự toán Hội ñồng nhân dân thành phố giao cho. Tổng vốn ñầu tư và phát triển xã hội thực hiện ñược 16.770 tỷ ñồng. Trong 3 quý ñầu của năm 2012, tốc ñộ tăng trưởng kinh tế của thành phố Cần Thơ ñạt 10,3% ñây là mức cao nhất trong số 5 thành phố trực thuộc trung ương. ðây ñược xem là mức tăng trưởng khá cao và hợp lý trong ñiều kiện sản xuất khó khăn và tập trung kiềm chế lạm phát, ổn ñịnh kinh tế vĩ mô. Giá trị sản xuất công nghiệp ước tăng 7,5%, tổng mức bán ra hàng hóa và doanh thu dịch vụ tăng 18,5%, vốn ñầu tư phát triển toàn xã hội tăng 4,97% so với cùng kỳ năm 2011. Tổng thu ngân sách ñược 5092 tỷ ñồng, ñạt 59,5% dự toán ñược giao…Nói chung, thành phố Cần Thơ ñang tiến từng bước trên con ñường làm “ñầu tàu” cho cả khu vực ðBSCL. 21 3.1.2 Khái quát về thị trường tài chính hiện nay Khác với nhiều năm trước, thị trường tài chính Việt Nam trong thời gian gần ñây ñã chứng kiến sự xuống dốc trầm trọng của ngành ngân hàng: doanh thu sụt giảm, nợ xấu tăng vọt, các ngân hàng ñua nhau hạ lãi suất cộng với quá trình tái cấu trúc ngân hàng diễn ra mạnh mẽ. ðặc biệt năm 2012 ñược xem là cột mốc khó khăn nhất của ngành ngân hàng khi lợi nhuận sụt giảm tới 48%, các ngân hàng lần lượt bị sáp nhập ñể tránh nguy cơ bị giải thể, song tình hình vẫn không khả quan hơn. Năm 2013 ñược các nhà kinh tế nhận ñịnh là năm phục hồi của ngành ngân hàng nhưng số liệu thu thập gần ñây cho thấy không nên quá lạc quan về sự phục hồi của thị trường tài chính. Theo báo cáo về ñiều hành chính sách tiền tệ 6 tháng ñầu năm 2013, NHNN cho biết mặc dù kết quả kinh doanh của hệ thống ñược cải thiện so với năm 2012 song tiếp tục giảm mạnh so với cùng kỳ các năm trước ñó. Cụ thể, chênh lệch giữa thu nhập so với chi lũy kế 5 tháng ñầu năm 2013 của toàn hệ thống chỉ ñạt 18.200 tỷ ñồng, con số này bằng 109% so với cùng kỳ năm trước ñó 2012 nhưng chỉ bằng 88% so với năm 2010 và chỉ bằng 61% so với năm 2011. Cũng theo NHNN hiện nay có 24 trên tổng số 124 TCTD có mức chênh lệch giữa thu và chi âm. Còn lại 100 TCTD có lãi nhưng trong ñó 57 ñơn vị giảm lợi nhuận so với cùng kỳ các năm trước. Theo thông tin thu thập từ các báo kinh tế, tình hình tín dụng tăng hầu hết ở nhóm doanh nghiệp lớn, có hoạt ñộng sản xuất kinh doanh ổn ñịnh. Tuy nhiên các doanh nghiệp vẫn còn gặp khó khăn trong vấn ñề tiếp cận vốn. Cho vay khách hàng doanh nghiệp tuy mang lại thu nhập cao nhưng tiềm ẩn rủi ro lớn nên các ngân hàng cũng không thể mạo hiểm khi tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống ngân hàng ñã gần 140.000 tỷ ñồng, chiếm khoảng 4,58% tổng dư nợ, nếu mạo hiểm cho các doanh nghiệp không ñủ tiêu chuẩn vay sẽ làm gia tăng thêm nợ xấu vốn ñã quá cao của ngành ngân hàng. Hiện tại trên ñịa bàn thành phố Cần Thơ có 49 TCTD ñang hoạt ñộng, trong ñó có Ngân hàng TMCP Việt Á, tổ chức này cũng ñang cố gắng tìm ra hướng ñi mới ñể giúp ñỡ các doanh nghiệp ñồng thời tìm kiếm lợi nhuận cho mình trong bối cảnh nền kinh tế mới phục hồi của năm 2013. 22 3.2 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á ñược thành lập theo quyết ñịnh 12/NH-CP và giấy kinh doanh số 4103001665 ngày 19/06/2003. Chính thức thành lập vào ngày 04/07/2003 trên cơ sở hợp nhất hai tổ chức tín dụng ñã hoạt ñộng lâu năm trên thị trường tài chính Việt Nam gồm Công ty Tài chính Cổ phần Sài Gòn và Ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn ðà Nẵng. Trụ sở chính của VietABank tọa lạc tại số 119-121 Nguyễn Công Trứ, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh. Với phương châm hoạt ñộng “Sự thịnh vượng của Khách hàng là thành ñạt của Ngân hàng Việt Á” VAB luôn không ngừng cải tiến, ñổi mới và nâng cao chất lượng dịch vụ ñể phục vụ tốt nhất cho khách hàng. ðể làm tốt vai trò của mình, VAB hoạt ñộng với ñầy ñủ các chức năng kinh doanh của một ngân hàng thương mại và có thế mạnh trong các hoạt ñộng tài chính như: Kinh doanh vàng, ñầu tư, tài trợ các dự án... Cụ thể VietABank thực hiện nhiều hình thức huy ñộng vốn, tham gia thị trường liên ngân hàng nội tệ, ngoại tệ và thị trường mở. Song song ñó Việt Á còn mở rộng hoạt ñộng cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn ñối với các thành phần kinh tế. Trong ñó chủ yếu tập trung ñầu tư, tài trợ cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh thương mại, xuất nhập khẩu phục vụ ñời sống. Với lợi thế ngân hàng kinh doanh vàng hàng ñầu Việt Nam VAB ñang ñẩy mạnh thêm mảng thị trường này bằng cách không ngừng nâng cao, cải cách chất lượng dịch vụ ñể có thể phục vụ khách hàng một cách tốt nhất. Bên cạnh ñó, VAB còn liên tục ñưa ra những gói sản phẩm mới, dịch vụ tiện ích như: Home Banking, Internet Banking, SMS Banking, cổng thanh toán trực tuyến, thu hộ tiền ñiện…ñể phục vụ khách hàng. Ngoài ra, NHTMCP Việt Á còn tham gia chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các loại giấy tờ có giá, nhận bảo lãnh cho vay, cung cấp dịch vụ tư vấn về ngoại hối cho khách hàng, chính thức nâng cao hạn mức rút tiền lên 10 triệu ñồng/lần tại các máy ATM vào ngày 20/06/2013 ñể gia tăng tiện ích và tiết kiệm thời gian cho chủ thẻ… Tất cả những cố gắng của VAB ñều hướng tới mục ñích củng cố và nâng cao vị thế của Ngân hàng trên thị trường tài chính Việt Nam, VAB cố gắng cung cấp những dịch vụ tốt nhất cho khách hàng với chỉ tiêu “chất lượng vàng” ñể xứng ñáng với slogan “ Ngân hàng Việt Á-Ngân hàng vàng của bạn”. 23 3.2.1 Vốn ñiều lệ Nguồn vốn của VAB tính ñến ngày 31/12/2011: -Vốn ñiều lệ: 3.098.000.000.000 ñồng (Ba nghìn không trăm chín mươi tám tỷ ñồng) -Tổng tài sản: 22.513.000.000.000 ñồng (Hai mươi hai nghìn năm trăm mười ba tỷ ñồng) 3.2.2 Mạng lưới hoạt ñộng Chỉ mới chính thức thành lập từ năm 2003, trong vòng 10 năm nay VAB ñã vận ñộng không ngừng, cố gắng phấn ñấu mở rộng quy mô, mạng lưới hoạt ñộng ñể phục vụ kịp thời cho người dân khắp cả nước. Tính ñến nay VietABank ñã mở cửa 18 Chi nhánh, 64 Phòng giao dịch cùng 5 Quỹ tiết kiệm trên ñịa bàn cả nước. Ngân hàng Việt Á hứa hẹn sẽ tiếp tục phát triển trong tương lai góp phần ñưa VAB gần với người dân hơn, mở rộng tầm ảnh hưởng và nâng cao vị thế của Ngân hàng trên thị trường tài chính Việt Nam. 3.2.3 Tình hình nhân sự Nhân lực luôn là yếu tố cốt lõi quyết ñịnh sự tồn tại và phát triển của bất kì doanh nghiệp nào. ðặc biệt, trong một ngành kinh tế phát triển nhờ quy mô và ñặc trưng là nhân viên phải có trình ñộ chuyên môn như ngân hàng thì nguồn nhân lực chất lượng cao lại càng có vai trò quan trọng. Cũng như các nguồn lực khác, tài sản con người cần ngày càng hoàn thiện ñể ñáp ứng các nhu cầu ñặt ra, cần ñược quản lý và sử dụng có hiệu quả. Tính ñến năm 2012, tổng số lượng nhân viên của Ngân hàng Việt Á khoảng 2236 người. Trong ñó trình ñộ ñại học và trên ñại học chiếm trên 89%, cán bộ nhân viên của VAB luôn không ngừng học hỏi và ñược liên tục ñào tạo, nâng cao kỹ năng, nghiệp vụ trong các chương trình thường xuyên ñược tổ chức. Nguồn lực con người rất cần thiết ñối với mục tiêu ñưa VAB ngày càng ñi lên và phát triển ổn ñịnh. VAB luôn chú trọng ñến vấn ñề này bằng cách thực hiện chế ñộ lương thưởng hợp lý, các khoản phụ cấp, bảo hiểm ñảm bảo ñúng chế ñộ và có những ưu ñãi khác cho nhân viên như chế ñộ nghỉ phép, du lịch hằng năm…Song song ñó, VAB còn thường xuyên tổ chức các lớp huấn luyện nghiệp vụ ngắn hạn, các khóa học nâng cao trình ñộ chuyên môn, ñảm bảo mỗi nhân viên của VAB ñủ ñiều kiện, trình ñộ, kỹ năng ñể phục vụ khách hàng một cách tốt nhất. 24 3.2.4 Những thành tích nổi bật Kể từ ngày 04/07/2003, tính ñến nay chỉ hơn 10 năm VAB chính thức ñi vào hoạt ñộng nhưng những thành tựu mà VAB ñã thu về không phải một ngân hàng non trẻ nào cũng có thể làm ñược. Vị thế và năng lực cạnh tranh của VietABank không ngừng ñược củng cố trên thị trường tài chính khi VAB quyết tâm tái cấu trúc toàn diện và ổn ñịnh hệ thống, song song với việc ñẩy mạnh hoạt ñộng kinh doanh, không ngừng ñầu tư hiện ñại hóa công nghệ ngân hàng. Với mục tiêu ñến năm 2015 VAB sẽ vươn lên nhóm các NHTMCP hàng ñầu Việt Nam. Những năm vừa qua, thị trường tài chính gặp nhiều khó khăn. Hầu như hồi phục và còn tiếp tục phát triển là ñiều khó tin. Tuy nhiên với sự ñồng tình, nỗ lực của tập thể ngân hàng, VAB ñã làm ñược như thế. Sau ñây chúng ta hãy cùng ñiểm ngược những thành tích mà VAB ñã ñạt ñược trong những năm gần ñây: -Ngày 02/09/2013, NHTMCP Việt Á ñã vinh dự nhận danh hiệu “Top 200 Sao Vàng ðất Việt 2013” do Hội Doanh nhân Trẻ Việt Nam phối hợp với Hội Liên Hiệp Thanh niên Việt Nam tổ chức. -Ngày 16/03/2013 VAB vinh dự nhận giải thưởng “Thương hiệu mạnh Việt Nam” do Cục xúc tiến Thương mại-Bộ Công Thương trao tặng. ðây là lần thứ 7 VietABank nhận giải thưởng này, khẳng ñịnh quá trình phát triển không ngừng nghỉ của ngân hàng. -Ngày 23/12/2012 giải thưởng “Thương hiệu Việt ñược yêu thích nhất năm 2012” ñã ñược trao tặng cho NHTMCP Việt Á, giải thưởng này bạn ñọc Báo Sài Gòn Giải Phóng bình chọn, ñiều này chứng tỏ VAB ñã từng bước xây dựng giá trị trong lòng khách hàng. -Ngày 03/03/2012 giải “Thương hiệu mạnh Việt Nam”. -Ngày 26/11/2011 nhận giải “Thương hiệu Việt ñược yêu thích nhất 2011” do Ủy ban nhân dân TP Hồ Chí Minh trao tặng. -Ngày 05/03/2010 trong chương trình Hàng Việt Nam chất lượng cao lần thứ 14, giải thưởng “Dịch vụ tốt nhất nam 2010” ñã vinh dự thuộc về VietABank…Ngoài những thành tích trên VAB còn rất chú trọng công tác từ 25 thiện, trợ cấp, gây quỹ hỗ trợ người nghèo, người khuyết tật, lập quỹ học bổng giúp ñỡ học sinh có hoàn cảnh khó khăn. Tất cả những cố gắng của VAB ñã góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh và thêm hoàn thiện hình ảnh của VAB trong lòng công chúng. 3.3 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.3.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngày 15/01/2005, Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ chính thức ñược thành lập và ñi vào hoạt ñộng với tổng tài sản ban ñầu là 75.240.461.013 ñồng. Vẫn giữ vững phương châm “Sự thịnh vượng của khách hàng là thành ñạt của ngân hàng Việt Á” từ VAB hội sở, VAB Cần Thơ luôn cố gắng ñể phục vụ khách hàng chu ñáo nhất có thể với thái ñộ làm việc chuyên nghiệp và tận tâm. VAB Cần Thơ hoạt ñộng với ñầy ñủ các chức năng của một ngân hàng thương mại góp phần làm trung gian cung ứng vốn cho nền kinh tế, cho vay tiêu dùng, nhất là tích cực cho vay khách hàng doanh nghiệp góp sức không nhỏ trong quá trình phát triển của thành phố Cần Thơ. Ngoài trụ sở chính của chi nhánh trên ñịa bàn Quận Ninh Kiều tại số 04Phan Văn Trị_Phường An Phú, VietABank Cần Thơ còn mở rộng quy mô hoạt ñộng của mình thông qua việc thành lập các Phòng Giao Dịch của ngân hàng trên các ñịa bàn chủ chốt trong thành phố. Cụ thể vào ngày 9/11/2006 khai trương PGD Bình Thủy, tiếp theo sau ñó các PGD An Nghiệp, Thốt Nốt, An Phú, Ninh Kiều…lần lượt ñược thành lập theo ñịnh hướng phát triển của ngân hàng chi nhánh. Theo thống kê cho thấy hiện tại trên ñịa bàn Cần Thơ ñã tồn tại 7 PGD của ngân hàng Việt Á, 7 ñiểm ñặt máy ATM ñáp ứng kịp thời nhu cầu giao dịch của khách hàng. Ngày 10/01/2013 VAB Cần Thơ khai trương các ñiểm giao dịch vàng miếng phục vụ cho khách hàng ñang tham gia giao dịch trong mảng thị trường này. Ngoài ra, VAB là một trong những ngân hàng tiên phong trong việc chăm sóc và hậu mãi ñiển hình là hưởng ứng và thường xuyên ñề xuất thực hiện các chương trình ý nghĩa ñể tri ân khách hàng, có thể kể ñến như chương trình Lộc Xuân, Tặng tiền nhân ngày 8/3, Gửi 1 lần trúng tiền 999 lần…Gần ñây nhất VAB ñang triển khai chương trình “Gửi tiền Việt Á-trúng xe Camry” dành cho quý khách hàng gửi tiền trong 4 tháng cuối năm. VAB nói chung và VAB Cần Thơ ñang rất cố gắng ñể trở thành ngân hàng ñáng tin cậy của người dân. 26 Trong bối cảnh nền kinh tế vừa vượt qua thời kỳ khó khăn, kết quả kinh doanh của các ngân hàng bị ảnh hưởng xấu cũng là chuyện tất yếu, song với những chỉ ñạo hợp lý từ ngân hàng cấp trên cùng sự ñồng thuận trong ñội ngũ nhân viên ñã góp phần ñưa VAB nói chung và VAB Cần Thơ nói riêng từng bước một vượt qua khó khăn hiện tại. Năm 2012 lợi nhuận của VAB Cần Thơ ước ñạt 5.515.509.669 ñồng. 3.3.2 Sơ ñồ tổ chức Cán bộ nhân viên ngân hàng Việt Á Cần Thơ làm việc theo sơ ñồ tổ chức như sau: Giám ñốc Phó giám ñốc Phòng Hành chínhQuản trị Phòng Kế toán & Dịch vụ khách hàng Phòng QHKH Doanh nghiệp Phòng QHKH Cá nhân Phòng Ngân quỹ Phòng giao dịch PGD Bình Thủy PGD An Nghiệp PGD An Phú PGD PGD Thốt Nốt Ninh Kiều PGD Cái Răng Hình 3.1: Sơ ñồ tổ chức Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ Nguồn: phòng Hành chính-Quản trị VAB Cần Thơ 27 PGD Thới Long 3.3.3 Chức năng, nhiệm vụ các phòng ban Ngân hàng muốn hoạt ñộng tốt cần phải có một bộ máy làm việc hiệu quả, muốn làm ñược ñiều ñó thì trước tiên ngân hàng cần phải chuẩn bị một cơ cấu tổ chức hợp lý và chặt chẽ. Hiện tại, theo số liệu cung cấp từ phòng Hành chínhQuản trị của VAB Cần Thơ, số lượng nhân viên ñang làm việc tại chi nhánh là 112 người với 65 nhân viên nam. Do ñặc trưng công việc, nhân lực ngân hàng chủ yếu là có trình ñộ cao, theo thống kê cho thấy số lượng nhân viên có trình ñộ ðại học và trên ñại học là 80 người, số nhân viên có trình ñộ ngoại ngữ trình ñộ B trở lên là 68 người chiếm 61% so với toàn bộ nhân viên. Theo số liệu ñược cung cấp ta có biểu ñồ thể hiện cơ cấu nhân viên phân theo trình ñộ chuyên môn như sau: Cao ñẳng Trung cấp 1 2 3 ðại học và sau ðại học 90% Nguồn: Phòng Hành chính-Quản trị Hình 3.2: Cơ cấu nhân viên VAB Cần Thơ phân theo trình ñộ Tổng cộng tại VAB chi nhánh Cần Thơ có 3 Giám ñốc và Phó giám ñốc, 5 Trưởng phòng, phó phòng cùng một số chức danh khác. Cụ thể nhiệm vụ của từng phòng ban ñược trình bày như sau: -Phòng giám ñốc Giám ñốc chi nhánh là chức danh ñược bổ nhiệm, bãi nhiệm bởi Hội ñồng quản trị Ngân hàng. Giám ñốc chi nhánh có nhiệm vụ hướng dẫn, theo dõi bao quát tình hình hoạt ñộng của ngân hàng ñể có bước ñiều chỉnh cho hợp với ñiều kiện thực tế và nhiệm vụ của ngân hàng cấp trên giao phó. Giám ñốc chi nhánh chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của chi nhánh, ký duyệt các HðTD trong phạm vi quyền hạn ñược ủy nhiệm của Ngân hàng cấp trên. Ngoài ra, Giám ñốc còn có quyền trong việc khen thưởng, xử phạt, kỷ luật cán bộ nhân viên trong cơ quan khi xảy ra vi phạm. 28 -Phòng Phó Giám ðốc Phó Giám ðốc có nhiệm vụ hỗ trợ Tổng Giám ðốc trong việc chỉ ñạo, ñiều hành các hoạt ñộng trong ngân hàng. Chức danh Phó Giám ðốc nằm trong thẩm quyền bổ nhiệm, bãi nhiệm của Tổng Giám ðốc. -Phòng Hành Chính-Quản Trị ðây là phòng ban chịu trách nhiệm trong phỏng vấn và tuyển dụng nhân viên. Xây dựng bảng phân công lao ñộng, mức làm việc, chế ñộ tiền lương, tiền thưởng và các khoản phụ cấp…Ngoài ra, phòng HC-QT còn lên kế hoạch, lập ra các chương trình ñào tạo, tập huấn ñể nâng cao trình ñộ nghiệp vụ của nhân viên. -Phòng Kế Toán và dịch vụ khách hàng Bộ phận Kế toán chịu trách nhiệm trong việc thanh toán, phát vay, tiếp nhận chứng từ trực tiếp từ khách hàng, lưu trữ số liệu làm cơ sở cho hoạt ñộng của ngân hàng. Phòng Kế toán là nơi tổng hợp thông tin, số liệu, biểu bảng và các tài liệu có liên quan ñể lập ra các bảng báo cáo, bảng cân ñối kế toán, báo cáo kết quả hoạt ñộng kinh doanh theo quy ñịnh. Phòng Kế toán còn phải giải quyết vấn ñề thu chi, theo dõi tình hình tài sản và nguồn vốn của ngân hàng, ñảm bảo tính minh bạch và chính xác. Phòng Kế toán cũng ñảm trách nghĩa vụ làm việc với cơ quan Thuế theo quy ñịnh. -Phòng Ngân Quỹ Lãnh nhiệm vụ kiểm tra, kiểm soát tiền mặt, chịu trách nhiệm trực tiếp trong việc thu ngân, giải ngân, giao dịch ký gửi tài sản và chứng từ có giá. Ngân quỹ còn kiểm tra các khoản thực thu, thực chi cho chứng từ kế toán và cân ñối tài khoản, ñiều chuyển vốn. Ngoài các nghiệp vụ trên, Phòng ngân quỹ còn phải bảo quản tiền, vàng, hồ sơ thế chấp, cầm cố của khách hàng. Thu ñổi ngoại tệ cũng nằm trong danh sách nhiệm vụ của phòng ban này. -Phòng Giao Dịch: thực hiện các hoạt ñộng huy ñộng tiền gửi, cho vay, hạch toán sổ sách, phát triển thương hiệu, mở rộng thị phần, củng cố tầm ảnh hưởng của ngân hàng chi nhánh. -Phòng Quan hệ Khách hàng +Phòng Khách hàng Doanh nghiệp ðây là phòng ban chịu trách nhiệm trong việc tiếp nhận, nghiên cứu hồ sơ, xác minh tư cách pháp nhân, ñánh giá tài sản ñảm bảo, phân tích hoạt ñộng sản 29 xuất-kinh doanh, thẩm ñịnh dự án ñầu tư…nếu tất cả ñều ñạt yêu cầu theo quy ñịnh mới tiến hành lập HðTD, cán bộ phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp còn phải hướng dẫn thủ tục, hướng dẫn doanh nghiệp bổ sung hồ sơ, tài liệu ñể hoàn chỉnh hồ sơ vay. Chỉ cho doanh nghiệp vay nếu hồ sơ ñã ñầy ñủ, nếu không cho vay thì sớm thông báo với khách hàng. Trực tiếp thực hiện các bước giải ngân, theo dõi tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp, ñôn ñốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ gốc và lãi ñúng kỳ hạn. ðề xuất các biện pháp xử lý các khoản nợ quá hạn, nợ xin gia hạn theo ñúng quy ñịnh của ngân hàng. Ngoài những nhiệm vụ trên, phòng khách hàng doanh nghiệp còn phải tiếp thị quảng bá, quan hệ tốt với doanh nghiệp nhằm mục ñích tìm kiếm khách hàng mới, mở rộng thị phần song song với công tác chăm sóc chu ñáo khách hàng hiện hữu. +Phòng Khách hàng Cá nhân Chức năng của phòng ban này tương tự như phòng khách hàng doanh nghiệp chỉ ñổi ñối tượng khách hàng là cá nhân. 3.4 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ðỘNG KINH DOANH TẠI VAB CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ðẾN 6/2013 Ngân hàng là một tổ chức kinh tế hoạt ñộng vì mục tiêu lợi nhuận. ðạt ñược lợi nhuận cao sẽ giúp Ngân hàng mở rộng quy mô và nâng cao vị thế của mình trên thị trường tài chính, song muốn ñạt ñược mục tiêu lợi nhuận không phải là chuyện dễ dàng thực hiện nhất là trong bối cảnh tình hình kinh tế khó khăn như hiện nay. Năm 2010-6/2013 ngành ngân hàng trải qua cơn khủng hoảng trầm trọng với sự sụt giảm doanh thu và gia tăng chi phí một cách liên hoàn. Trong khi ñó, lợi nhuận cần tìm lại là hiệu của thu nhập và chi phí, chi phí tăng thu nhập giảm kéo theo lợi nhuận của ngân hàng không hề khả quan. VAB Cần Thơ cũng không nằm trong trường hợp ngoại lệ khi chịu tác ñộng của cuộc khủng hoảng kinh tế kéo dài, việc phân tích tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận trở thành vấn ñề tối cần thiết ñể ñánh giá hoạt ñộng của một ngân hàng.Trong giai ñoạn 3 năm 2010-2012 và 2 quý ñầu năm 2013 ngân hàng này cũng gặp phải khó khăn trong việc tìm kiếm lợi nhuận cho mình. Năm 2011 kết quả kinh doanh thua lỗ, song với sự chỉ ñạo kịp thời của ngân hàng cấp trên cùng với sự cố gắng của tập thể nhân viên, VAB Cần Thơ từng bước phục hồi sau khó khăn và duy trì hoạt ñộng ổn ñịnh, phấn ñấu trở thành một trong những ngân hàng minh bạch và phát triển bền vững trong giai ñoạn 2013-2018. 30 Bảng 3.1: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh của VietABank Cần Thơ trong 3 năm 2010-2012 và 6/2013 ðơn vị tính: Triệu ñồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6 tháng ñầu năm 2012 6 tháng ñầu năm 2013 Chênh lệch 2011/2010 Số tiền 6th2013/6th2012 2012/2011 % Số tiền % Số tiền % 1. Tổng thu nhập 178.761 308.756 166.425 98.401 97.306 130.095 72,8 (142.331) (46,1) (1.095) (1,11) -Thu nhập lãi 170.518 299.462 158.359 94.945 96.244 128.944 75,6 (141.103) (47,2) 1.299 1.4 8.066 3.456 1.062 1.151 14,1 (1.228) (13,21) (2.394) (62,3) 2. Tổng chi phí 157.369 318.479 160.909 101.010 104.357 161.110 102,4 (157.570) (49,5) 3.347 3.31 -Chi phí trả lãi 133.123 281.146 141.189 92.1 95.1 148.023 111,2 (139.957) (49,8) 2.958 3,21 -Thu nhập ngoài lãi 8.143 9.294 -Chi phí ngoài lãi 24.246 37.333 19.720 8.911 9.300 13.087 53,9 (17.613) (47,2) 389 4,37 3. Lợi nhuận 21.292 (9.723) 5.516 (2.609) (7.051) (31.015) (145,7) 15.239 (156,7) (4.892) (187,5) Nguồn: Phòng Kế toán & Ngân quỹ VAB Cần Thơ 31 3.4.1 Thu nhập Tổng thu nhập của ngân hàng quyết ñịnh lợi nhuận vì thu nhập của ngân hàng luôn tỷ lệ thuận với lợi nhuận thu vào. Tổng thu nhập gồm thu nhập lãi ñến từ hoạt ñộng tín dụng, bảo lãnh, chiết khấu…và thu nhập ngoài lãi ñến từ hoạt ñộng dịch vụ, thanh toán_loại thu nhập này biến ñổi liên tục và rất khó dự báo. Nhìn vào bảng 3.1 thể hiện kết quả hoạt ñộng kinh doanh của VAB Cần Thơ qua các thời kỳ 2010-2012 và 6 tháng ñầu năm 2013 ta có thể thấy thu nhập của ngân hàng này tăng giảm không liên tục. Sở dĩ xảy ra ñiều này là do VAB Cần Thơ nói riêng và toàn thể ngành ngân hàng nói chung ñang chịu tác ñộng rất lớn từ những biến ñộng kinh tế liên hoàn trong thời gian kể trên. Con số 308.756 triệu ñồng là thu nhập mà VAB Cần Thơ ñạt ñược vào năm 2011, tăng 72,8% so với năm 2010 mặc dù năm 2011 tình hình hoạt ñộng của ngành ngân hàng rất khó khăn. Xảy ra sự gia tăng ñột ngột này, thứ nhất là chính sách mở rộng quy mô,tăng cường cho vay khách hàng của VAB kèm theo là do lãi suất trong năm 2011 mà hệ thống các ngân hàng áp dụng luôn ñạt mức cao (khoảng 19%/ năm) dẫn ñến thu nhập lãi tăng cao mặc dù doanh số cho vay thay ñổi không nhiều, mà chúng ta cũng biết thu nhập lãi là phần thu chủ yếu trong tổng thu nhập của ngân hàng. Thu nhập lãi 2011 ñạt cao nhất trong 3 năm trở lại ñây. Tuy nhiên, sang năm 2012 nhập VAB sụt giảm nghiêm trọng, tổng thu nhập chỉ ñạt 166.425 triệu, giảm 46,1% so với năm 2011. Có thể nói con số này sụt giảm là ñiều dĩ nhiên vì vốn là năm cực kỳ khó khăn của ngành ngân hàng với những tin tức không lạc quan như: nợ xấu tăng liên tục (tính ñến hết quý 3/2012 tỷ lệ nợ xấu là 8,82%), tín dụng tăng trưởng thấp nhất trong 20 năm trở lại ñây (chỉ ñạt mức tăng 4,85%), rất nhiều cán bộ ngân hàng cấp cao vướng vòng lao lý, mua bán sáp nhập ngân hàng xảy ra liên tục…tất cả những thông tin ñó ñã giải thích cho một năm hoạt ñộng không hiệu quả của ngành ngân hàng nói chung và VAB Cần Thơ nói riêng khi vấn ñề chú trọng cho vay ñã không ñược chú trọng bằng công tác xử lý nợ xấu, thu hồi nợ và thực hiện công cuộc tái cơ cấu theo ñúng yêu cầu của NHNN. Bước sang năm 2013, năm ñược xem là giai ñoạn phục hồi của ngành ngân hàng, tuy nhiên tổng thu nhập 6 tháng ñầu năm 2013 của VietABank Cần Thơ so với cùng kỳ năm trước vẫn còn kém 1.095 triệu ñồng. Giải thích cho ñiều này ñầu tiên phải kể ñến quyết ñịnh trần lãi suất của NHNN, việc lãi suất giảm xuống chỉ còn 7%/năm ñã làm thu nhập của ngân hàng sụt giảm theo. Thứ hai là theo chủ trương từ ngân hàng hội sở, Việt Á Cần Thơ tiếp tục tập trung vào công tác tái cơ cấu toàn bộ ngân hàng, chú trọng hình thành một VAB phát triển bền vững hơn là vấn ñề chạy theo tăng trưởng tín dụng. 32 3.4.2 Chi phí Song song với sự tăng ñột biến của thu nhập, tổng chi phí của năm 2011 cũng ñội lên nhanh chóng, mức tăng 102,4% so với năm 2010 ñã khiến chi phí mà VAB gánh chịu ñạt ngưỡng 318 tỷ ñồng. Thu nhập tăng kéo theo chi phí tăng trong năm 2011 khi ngân hàng tăng cường huy ñộng vốn khách hàng với mức lãi suất cao (trên 17%/năm) dẫn ñến chi phí lãi phải trả tăng mạnh (111,2% so với năm 2010). Sang năm 2012 chi phí lãi giảm gần phân nửa so với năm trước ñó_2011, sở dĩ loại chi phí này giảm ñi là do chính sách hạ lãi suất cơ bản của NHNN, ñồng thời ngay lúc nền kinh tế gặp khó khăn, người dân không có nhu cầu gửi tiền vào ngân hàng, huy ñộng vốn ít ñã khiến chi phí lãi giảm xuống. Số liệu 6 tháng ñầu năm 2013 cho thấy chi phí lãi mà ngân hàng Việt Á chi trả tăng nhẹ (3,23%) so với cùng kỳ năm 2012. Năm 2013 kinh tế dần hồi phục-tăng trưởng tín dụng cũng theo ñó mà tăng trưởng trở lại, thái ñộ làm việc tích cực của nhân viên VAB trong việc giữ chân khách hàng thân thiết song song với việc tìm kiếm khách hàng mới cộng với việc VAB tăng cường các chương trình khuyến khích khách hàng như “Gửi tiền nhỏ, trúng nhà to”, “Gửi tiền Việt Á trúng ngay vàng”…ñã khiến khách hàng tín nhiệm gửi tiền vào ngân hàng mặc dù lãi suất không còn cao như trước ñây (hiện tại lãi suất huy ñộng của VAB là 8%/năm). Tất cả những yếu tố này ñã làm chi phí trả lãi của ngân hàng trong 6 tháng ñầu năm 2013 tăng lên . Chi phí ngoài lãi cũng góp phần quan trọng trong việc kiểm soát tổng chi phí phải trả của ngân hàng. Năm 2011 do mở rộng cho vay và ñầu tư ñã làm chi phí ngoài lãi tăng lên ñáng kể (tăng 54% so với năm 2010). Nguyên nhân một phần do Việt Á phải tăng cường chi lương cho nhân viên, chi trong việc ñánh giá món vay, chi ñịnh giá tài sản ñảm bảo, chi theo dõi-giám sát tình hình sử dụng vốn của khách hàng, ngoài ra năm 2011 VAB còn khai trương chi nhánh Thới Long nên chi phí ngoài lãi gia tăng còn phải kể ñến chi phí lễ tân, khánh tiết. Năm 2012 hoạt ñộng tín dụng thu hẹp dẫn ñến chi phí ngoài lãi cũng giảm theo, tổng cộng giảm hơn 17 tỷ so với năm 2011. Năm 2013 mặc dù lãi suất giảm xuống, song nhu cầu giao dịch của khách hàng lại tăng lên nên ta thấy chi phí lãi và chi phí ngoài lãi cũng tăng nhẹ (khoảng 4%) so với cùng kỳ năm 2012. Nhìn chung chi phí tăng theo sự tăng lên của thu nhập, muốn mở rộng quy mô càng lớn thì chi phí phải càng cao, song VAB ñang gặp nguy cơ khi mức tăng của chi phí lại cao hơn mức tăng thu nhập, cần phải có biện pháp ñể kiểm soát chi phí, góp phần ñem ñược lợi nhuận cho ngân hàng. 33 3.4.3 Lợi nhuận Lợi nhuận là giá trị còn lại sau khi lấy thu nhập trừ ñi chi phí, lợi nhuận mới là nhân tố quyết ñịnh ngân hàng có hoạt ñộng hiệu quả hay không. Mức tăng của thu nhập thực ra không thể hiện ñược ñiều gì, không thể khẳng ñịnh một ngân hàng hoạt ñộng tốt nếu có thu nhập tăng ñều ñặn qua các năm-chỉ trừ khi lợi nhuận của ngân hàng ñó là một số dương. Nhìn vào bảng 3.1 ta thấy năm 2011 chi phí tăng 104,2% trong khi tổng thu nhập chỉ tăng hơn 70% so với năm 2010, hậu quả kéo theo là lợi nhuận của ngân hàng ñã bị tuột dốc nặng nề, VAB Cần Thơ ñã bị lỗ hơn 9 tỷ ñồng trong năm 2011. Kết quả này nằm ngoài dự ñoán vì thực tế doanh số cho vay của VAB trong năm 2011 không hề sụt giảm, song do phải chi quá nhiều cho các món vay cộng với nhiều chi phí phát sinh ngoài việc trả lãi ñã khiến kết quả kinh doanh bị lỗ. Tình hình lợi nhuận âm tiếp tục tái diễn trong 6 tháng ñầu năm 2012 do ñây là thời ñiểm cực kỳ khó khăn của nền kinh tế, Việt Á Cần Thơ bị lỗ hơn 2,1 tỷ và các ngân hàng thương mại khác trên ñịa bàn cũng lâm vào tình trạng tương tự như lợi nhuận của TechcomBank sụt giảm 27% so cùng kỳ, lợi nhuận của ðông Á chỉ ñạt 64,9% chỉ tiêu. Tuy nhiên ñến cuối năm 2012 tình hình của VAB Cần Thơ trở nên khả quan hơn khi lợi nhuận cả năm ñạt 5.516 triệu ñồng, so với năm 2011 ñã có sự bứt phá vượt bậc. Số liệu 6 tháng ñầu năm 2013 cho ta thấy lợi nhuận của VietABank Cần Thơ tiếp tục bị âm, song nguyên nhân chủ yếu là do VAB ñang trong quá trình ñầu tư, nâng cấp hệ thống kiểm soát nội bộ trong ngân hàng, ñồng thời chính thức khai trương các ñiểm giao dịch vàng miếng vào ngày 10/1/2013 nên ñã làm chi phí của ngân hàng tăng cao. Tuy nhiên, có thể kỳ vọng năm 2013 sẽ là cú lội ngược dòng tiếp theo của VAB Cần Thơ với sự tăng trưởng tín dụng như hiện nay. Tóm lại, VietABank Cần Thơ cũng là một ñơn vị kinh doanh vì lợi nhuận, ngân hàng cần phải có chiến lược kinh doanh phù hợp, cân nhắc mức lãi suất áp dụng sao cho hợp lý với tình hình thực tế, không ngừng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ñồng thời kiểm soát chi phí một cách chặt chẽ ñể giúp ngân hàng vượt qua khó khăn và tìm ñược lợi nhuận. 3.5. NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN 3.5.1 Thuận lợi Thuận lợi ñầu tiên khi chi nhánh VAB tọa lạc tại vị trí ñịa lý thuận lợi ngay trung tâm thành phố Cần Thơ góp phần giúp khách hàng dễ dàng, thuận lợi khi muốn giao dịch với ngân hàng. VAB kinh doanh hướng ñến lợi ích của khách hàng là chính 34 ñồng thời luôn chấp hành tốt những quy ñịnh từ ngân hàng cấp trên và pháp luật của Nhà Nước nên luôn nhận ñược sự quan tâm chỉ ñạo từ hội sở và các cấp chính quyền ñịa phương. ðảm bảo ngân hàng hoạt ñộng ổn ñịnh, phát triển phù hợp với ñiều kiện kinh tế xã hội của khu vực theo ñúng ñịnh hướng của ngân hàng cấp trên. Thứ hai, không nằm trong Top những ngân hàng lớn tại ñịa bàn Cần Thơ song Việt Á luôn tìm tòi, sáng tạo nhằm cung cấp những sản phẩm dịch vụ chất lượng ñể phục vụ khách hàng, tuy nhiên ñể ñảm ñương ñược ñiều này bắt buộc chất lượng nhân viên của ngân hàng phải ñạt chuẩn. Với nguồn nhân lực chuyên môn tốt ñược ñào tạo bài bản qua trường lớp ñồng thời có lòng yêu nghề và luôn có tinh thần cầu tiến VietABank Cần Thơ tự tin sẽ ngày càng phát triển vững mạnh trong tương lai. Ngoài ra, ña dạng hóa dịch vụ cung cấp với chất lượng dịch vụ ngày càng cao ñã giúp VAB Cần Thơ tạo lòng tin với khách hàng. Theo thống kê của ngân hàng, hiện số khách hàng thân thiết của VAB ñang ngày càng nhiều và số lượng các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân tìm ñến ngân hàng Việt Á ñang không ngừng gia tăng. ðây là ñiều ñáng vui mừng của VAB Cần Thơ vì nhận ñược sự tin tưởng nơi khách hàng góp phần thuận lợi không nhỏ vào chiến lược kinh doanh của ngân hàng trong thời gian sắp tới. 3.5.2 Khó khăn Tuy có những thuận lợi nhất ñịnh song VAB Cần Thơ cũng phải ñối diện với những khó khăn trong quá trình hoạt ñộng của mình. ðầu tiên, VAB gặp phải khó khăn khách quan khi nền kinh tế ñang gặp nhiều biến ñộng: cơn sốt mua bán, sáp nhập ngân hàng vẫn còn dấu hiệu tiếp tục, giá vàng liên tục sụt giảm, biểu lãi suất không ổn ñịnh, các chính sách, chủ trương của nhà nước trong việc ñặt trần lãi suất…tất cả ñã gây không ít khó khăn trong quá trình kiếm tìm lợi nhuận của ngành ngân hàng nói chung và VAB Cần Thơ nói riêng. Khó khăn ñến từ các ñối thủ cạnh tranh, tính riêng trên ñịa bàn Cần Thơ ñã có 49 TCTD ñang hoạt ñộng, các ñối thủ cạnh tranh của Việt Á với lợi thế ngân hàng lớn, nguồn vốn mạnh, hệ thống phòng giao dịch rộng khắp với cơ sở vật chất kỹ thuật hiện ñại cùng với sự dày dạn trong kinh nghiệm quản lý ñã khiến VAB gặp khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng vì so về quy mô và bề dày lịch sử hình thành, VAB Cần Thơ vẫn là một ngân hàng non trẻ. Chính vì vậy ngân hàng Việt Á lại càng phải cố gắng mở rộng quy mô hoạt ñộng, nâng cao chất lượng dịch vụ, phục vụ khách hàng nhanh chóng, chính xác với thái ñộ làm việc chuyên nghiệp mới có thể giữ chân khách hàng cũ và tìm kiếm khách hàng mới 35 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ TRONG 3 NĂM 2010-2012 VÀ 6 THÁNG ðẦU NĂM 2013 4.1 KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN 4.1.1 Tổng nguồn vốn Một ngân hàng muốn hình thành và duy trì hoạt ñộng thì nhất thiết phải có một nguồn vốn nhất ñịnh. Nguồn vốn ñóng vai trò rất quan trọng khi vừa thể hiện tiềm lực tài chính vừa là nguồn tiền dành cho các hoạt ñộng tài chính thường xuyên của ngân hàng. Chỉ khi ngân hàng có ñược nguồn vốn dồi dào và ổn ñịnh thì mới có khả năng tham gia ñầu tư, kịp thời cung ứng vốn cho thị trường thông qua hoạt ñộng tín dụng…Tổng nguồn vốn của ngân hàng có thể ñược hình thành từ nhiều nguồn nhưng tóm lược lại thì vốn huy ñộng và vốn ñiều chuyển là 2 nhóm vốn chủ ñạo hình thành nên tổng nguồn vốn của ngân hàng. Sau ñây là biểu ñồ thể hiện tình hình nguồn vốn của ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ trong giai ñoạn 2010-6/2013: Tinh hinh nguon von Vốn huy ñộng Vốn ñiều chuyển Tổng nguồn vốn 1.173.220 666.220 507.000 722.764 720.765 695.579 584.599 507.897 538.279 138.165 25.186 2010 2011 2012 30.382 6th2012 479.056 387.264 91.792 6th2013 Hình 4.1: Tình hình nguồn vốn của VAB Cần Thơ năm 2010-6/2013 Nguồn: phòng Kế toán&Ngân quỹ của VAB Cần Thơ 36 Nhìn vào biểu ñồ ta có thể thấy tình hình chung là tổng nguồn vốn của VAB Cần Thơ ñang bị giảm dần qua các năm. Cụ thể năm 2011, tổng nguồn vốn của ngân hàng này ñã sụt giảm 38,4% tương ứng với số tiền hơn 450 tỷ ñồng so với năm trước ñó. Trong khi năm 2011 vốn là năm thực hiện chủ trương mở rộng quy mô hoạt ñộng của VAB Cần Thơ với rất nhiều chương trình khuyến mãi dành cho khách hàng gửi tiền, lãi suất huy ñộng của ngân hàng cũng ở mức cao (khoảng trên 17%) thì nguồn vốn của ngân hàng lại bất ngờ sụt giảm. Nguyên nhân xảy ra hiện tượng trên ngoài việc VAB Cần Thơ phải gánh chịu sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng trên ñịa bàn còn phải kể ñến sự sụt giảm vốn huy ñộng từ các doanh nghiệp. Tình hình kinh tế khó khăn, hàng tồn kho quá nhiều cộng với ñầu ra không ổn ñịnh ñã khiến các doanh nghiệp sử dụng tiền nhàn rỗi của mình ñể ñầu tư vào sản xuất kinh doanh hơn là gửi vào ngân hàng. Sang năm 2012 tình hình cũng không khá hơn khi tổng nguồn vốn của ngân hàng lại giảm ñi 1.999 triệu ñồng so với năm 2011. Mặc dù vào 6 tháng ñầu năm 2012 ngân hàng ñã huy ñộng ñược số tiền vốn tương ñối cao (507.897 triệu ñồng) song ñến cuối năm thì tổng nguồn vốn lại sụt giảm. Lý giải cho con số này ta thấy cuối năm 2012 là giai ñoạn vô cùng khó khăn của ngành ngân hàng khi lạm phát luôn ở mức cao, số lượng các doanh nghiệp bị giải thể, phá sản không ngừng gia tăng nên số lượng tiền gửi của khách hàng cá nhân và các doanh nghiệp bị sụt giảm nghiêm trọng. Ngoài ra, quá trình mua bán, sáp nhập giữa các ngân hàng diễn ra vào cuối năm 2012 cũng gây tác ñộng xấu ñến uy tín của các ngân hàng trong ñó có ngân hàng Việt Á, ñồng thời theo chỉ thị của NHNN các ngân hàng vào cuối năm 2012 tập trung giải quyết nợ xấu, tiến hành cơ cấu lại toàn bộ hệ thống, không ñặt nặng vấn ñề mở rộng quy mô nên nguồn vốn của Việt Á Cần Thơ cũng chịu ảnh hưởng. Vào 6 tháng ñầu năm 2013 ngân hàng huy ñộng ñược 387.264 triệu ñồng, so với năm 2012 vẫn còn kém hơn nhưng không thể nói năm 2013 ngân hàng hoạt ñộng kém hiệu quả hơn năm 2012 vì thứ nhất lãi suất huy ñộng vốn của ngân hàng ñang ở mức rất thấp theo quy ñịnh của NHNN, thứ hai các tổ chức cá nhân không có nhu cầu gửi tiền khi họ ñang cần vốn ñể phục hồi lại cơ sở sản xuất kinh doanh của mình sau năm 2012 ñầy biến ñộng. Nguồn vốn của ngân hàng Việt Á Cần Thơ theo ñó cũng sụt giảm theo. Trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng, ngoài vốn huy ñộng ñóng vai trò chủ ñạo (luôn chiếm trên 85%) thì tổng nguồn vốn của VAB Cần Thơ còn tồn tại vốn ñiều chuyển. Vốn ñiều chuyển là nguồn vốn ñược chuyển về từ VAB hội sở ñể ñáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng khi cần thiết. Tuy nhiên, ngân hàng thường hạn chế sử dụng nguồn vốn này vì lãi suất (hay còn gọi phí mua quyền sử dụng vốn) của nguồn vốn ñiều chuyển cao hơn nhiều so với lãi suất huy ñộng vốn. Năm 2011 ngân hàng Việt Á Cần Thơ phải nhận 138 tỷ từ ngân hàng hội sở tuy nhiên con số này vẫn 37 còn khá thấp khi VAB Cần Thơ nhận hơn 500 tỷ vốn ñiều chuyển vào năm 2010. Lượng vốn ñiều chuyển của ngân hàng này tiếp tục giảm qua các năm vì mục tiêu của VAB trong giai ñoạn gần ñây là tái cơ cấu nội bộ ngân hàng, tập trung giải quyết nợ xấu và chăm sóc khách hàng thân thiết, mục tiêu tăng trưởng tín dụng không bị ñặt nặng nên với số vốn huy ñộng ñược ngân hàng vẫn hoạt ñộng kinh doanh tốt, hạn chế xin vốn ñiều chuyển từ hội sở. Nhìn chung, sự sụt giảm vốn ñiều chuyển là ñiều ñáng mừng vì phần nào ñã chứng tỏ khả năng tự chủ về vốn của ngân hàng và ñã có sự thận trọng ñối với hoạt ñộng cho vay. Trong tương lai ñiều VAB Cần Thơ cần làm là cố gắng ñiều chỉnh ñể tỷ lệ giữa vốn huy ñộng và vốn ñiều chuyển trong cơ cấu vốn ñạt mức hợp lý nhất. ðồng thời ngân hàng còn phải tăng cường ñầu tư, nâng cao chất lượng phục vụ ñể huy ñộng ñược thêm vốn, ñáp ứng kịp thời và ñầy ñủ khi thị trường có nhu cầu về vốn. Tránh lệ thuộc vào nguồn tiền ñiều chuyển từ hội sở vì chi phí sử dụng vốn cao sẽ ảnh hưởng xấu ñến thu nhập của ngân hàng. 4.1.2 Nguồn vốn huy ñộng Nghiệp vụ huy ñộng vốn tuy không tác ñộng trực tiếp ñến hoạt ñộng sinh lợi cho ngân hàng nhưng lại là nghiệp vụ ñóng vai trò quan trọng ñể tạo ñiều kiện cho ngân hàng hoạt ñộng. Ngân hàng có thể huy ñộng vốn bằng nhiều hình thức nhưng sau khi thu gọn lại ta thấy nổi bật lên 3 hình thức chủ yếu là: vay từ các TCTD khác, nhận tiền gửi từ khách hàng và phát hành giấy tờ có giá. Mỗi hình thức huy ñộng vồn ñều có ưu và khuyết ñiểm riêng nhưng ñều ñóng vai trò quan trọng ñối với ngân hàng. Việt Á Cần Thơ thời gian từ năm 2010-hết quý II/2013 cũng trải qua nhiều ñợt lên xuống thất thường của nguồn vốn huy ñộng. Năm 2011, vốn huy ñộng của ngân hàng này ñạt 584.599 triệu ñồng, có sự giảm nhẹ so với năm 2010 với mức giảm 12%. Sang năm 2012 số vốn huy ñộng lại không khá hơn khi tình hình kinh doanh ế ẩm, tăng trưởng kinh tế là ñiều khó khăn dẫn ñến số tiền các doanh nghiệp, cá nhân gửi vào ngân hàng bị sụt giảm cũng là ñiều dễ hiểu. Bên cạnh ñó, nghị ñịnh 122/Nð_CP có hiệu lực thi hành từ ngày 01/03/2012 về việc ñánh thuế ngay trên tiền gửi ngân hàng ñã phần nào khiến VAB Cần Thơ cũng bị ảnh hưởng khi nguồn vốn huy ñộng bị giảm sút. Trải qua 6 tháng ñầu năm 2013, các nguyên nhân khách quan lại tiếp tục gây ảnh hưởng ñến công tác huy ñộng vốn của ngân hàng khi NHNN liên tục ñưa ra các văn bản về việc hạ trần lãi suất huy ñộng, khó khăn của các doanh nghiệp vẫn chưa ñược giải quyết triệt ñể làm số vốn huy ñộng ñược chỉ ở mức 387.264 triệu ñồng, giảm 23,7% so với cùng kỳ năm trước. Sau ñây là bảng tổng kết nguồn vốn huy ñộng giai ñoạn 20106/2013: 38 Bảng 4.1: Tình hình huy ñộng vốn tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 2010-6/2013 ðơn vị tính: triệu ñồng Chỉ tiêu Tiền vay từ NHNN và các TCTD khác Tiền gửi của khách hàng Tiền phát hành GTCG Tổng vốn huy ñộng 2010 2011 2012 6th2012 6th2013 10 53 41 63 494.442 288.912 592.006 258.092 171.768 295.634 103.532 249.741 666.220 584.599 695.579 507.897 2011/2010 Số tiền % 19 43 4,3 (12) (22,64) 385.842 (205.530) (41,57) 303.094 104,9 1.763 123.866 72,11 (192.102) (65) 110.980 189,8 387.624 (81.621) (12,25) Nguồn: phòng Kế toán&Ngân quỹ ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ 39 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền % 6th2013/6th2012 Số tiền % (44) 127.750 (247.508) (119.802) (69,8) 49,5 (99,3) (23,6) Nhận xét: Nhìn vào bảng thể hiện tình hình huy ñộng vốn của VAB qua các năm ta thấy nguồn vốn huy ñộng từ các TCTD trên ñịa bàn chiếm tỷ trọng không ñáng kể trong tổng vốn huy ñộng. Nguyên nhân là do tình hình cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng trên ñịa bàn, sự hấp dẫn về lãi suất cũng không cải thiện tình hình ñược bao nhiêu, do ñó khi thừa vốn các TCTD trên ñịa bàn chủ yếu chuyển về hội sở hoặc tìm kiếm kênh ñầu tư khác chứ không ñem ñi gửi tiền vào ngân hàng khác, họ chỉ duy trì một con số rất nhỏ ñể thanh toán một số nghiệp vụ trên thị trường liên ngân hàng. Trong nguồn vốn huy ñộng của VAB Cần Thơ, việc huy ñộng vốn tiền gửi từ khách hàng chiếm vị trí vô cùng quan trọng với tỷ lệ ñóng góp qua các năm luôn cao hơn 50%, cá biệt năm 2012 nguồn vốn huy ñộng từ khách hàng gửi tiền chiếm ñến 85% tổng vốn huy ñộng. Số liệu bảng trên cho ta thấy tiền gửi của khách hàng vào VAB tăng ñều qua các thời kỳ duy chỉ trừ năm 2011 khi vốn tiền gửi trượt dốc ñột ngột với mức giảm sút 41,6% tương ứng với số tiền hơn 250 tỷ ñồng. Mặc dù năm 2011 VAB Cần Thơ ñã áp dụng nhiều biện pháp ñể gia tăng tiền gửi như ưu ñãi về lãi suất tiền gửi so với các ngân hàng trong khu vực (lãi suất huy ñộng của VAB trên 17%/năm), các chương trình khuyến mãi ñược thực hiện thường xuyên như “Gửi tiền nhỏ-trúng nhà to”,”Vui xuân Việt Á-trúng ngay ký vàng”…song tình hình tiền gửi của khách hàng vào cuối năm cũng không ñược cải thiện. Nguyên nhân tìm hiểu ñược là tình hình lạm phát tăng cao trong năm này khiến người dân không còn muốn gửi tiền vào ngân hàng vì thực tế họ chỉ có lời khi lãi suất tiền gửi cao hơn chỉ số lạm phát, chỉ số lạm phát ở mức 18,58% vào năm 2011 ñã khiến số vốn huy ñộng từ tiền gửi của VAB Cần Thơ bị ảnh hưởng nghiêm trọng. Sang năm 2012, tình hình lạm phát có xu hướng lạc quan hơn khi sụt giảm xuống chỉ còn khoảng 9%, mặt bằng lãi suất giảm xuống. Tuy nhiên tình hình kinh tế năm 2012 vẫn tiếp tục ảm ñạm khi thị trường vàng không ổn ñịnh, các ngân hàng gặp khó khăn trong công tác tái cơ cấu và giải quyết nợ xấu, ngoài ra tình hình khó khăn ñã ñẩy 35.483 doanh nghiệp rơi vào tình trạng phá sản (tăng 7,1% so với cùng kỳ năm 2011_ theo báo cáo thống kê của NHNN). Những khó khăn khách quan những tưởng ñã gây ảnh hưởng mạnh ñến tình hình kinh doanh của ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ, tuy nhiên do thực hiện tốt công tác chăm sóc khách hàng, tăng cường tìm kiếm khách hàng mới ñồng thời với việc thực hiện các chương trình khuyến mãi như “Rút gốc linh hoạt”, “Vững bước tương lai_an tâm tích lũy”, “Cuối tuần SH_cuối kỳ Camry”…nên năm 2012 VAB Cần Thơ huy ñộng ñược nguồn vốn từ tiền gửi khách hàng khá lớn ñạt 592.006 triệu ñồng, gấp ñôi so với năm 2011. 40 Năm 2013, nền kinh tế tương ñối ổn ñịnh hơn sau khi ñi qua 2 năm với rất nhiều khó khăn. Tăng trưởng kinh tế có dấu hiệu hồi phục song vẫn không chắc chắn, theo báo cáo của Tổng cục thống kê, tăng trưởng GDP của 6 tháng ñầu năm 2013 chỉ ñạt 4,9% chỉ ở mức tương ñương so với cùng kỳ năm trước. Tuy nhiên, ñây ñược xem là con số khả quan khi nền kinh tế vừa vượt qua thời kỳ khó khăn nhất. Theo thống kê tại ñịa bàn thành phố Cần Thơ, tổng vốn huy ñộng từ các tổ chức kinh tế và cá nhân vào cuối 3/2013 ñạt 33.600 tỷ ñồng, tăng 3,1 % so với ñầu tháng, nguồn vốn huy ñộng ñáp ứng 79,1% tổng dư nợ cho vay trên ñịa bàn. Trước tình hình ñang diễn biến tương ñối thuận lợi, VAB Cần Thơ cũng huy ñộng ñược cho mình 385.842 triệu ñồng, ứng với mức tăng hơn 49% so với cùng kỳ năm trước. Con số huy ñộng từ tiền gửi của khách hàng chiếm 90% trong quý II/2013. Ngoài nguồn vốn huy ñộng từ tiền gửi khách hàng và vay các TCTD khác, VAB Cần Thơ còn thực hiện phát hành GTCG ñể có ñược nguồn vốn lớn, ổn ñịnh trong lâu dài. Các loại GTCG mà ngân hàng này phát hành bao gồm kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng và chứng chỉ tiền gửi. Lợi ích khi huy ñộng bằng cách này là ngân hàng sẽ huy ñộng ñược nguồn vốn lớn trong thời gian ngắn, tuy nhiên nhược ñiểm là phải trả mức lãi suất cao hơn so với các hình thức huy ñộng khác. Do ñó, VAB Cần Thơ chỉ sử dụng ñến giải pháp này khi có sự chuẩn bị mọi mặt về phương án sử dụng vốn, sử dụng phải hiệu quả thì mới mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Theo số liệu cung cấp từ phòng ngân quỹ và kế toán của VietABank Cần Thơ cho thấy ngân hàng năm nào cũng có phát hành thêm GTCG ñể huy ñộng thêm vốn phục vụ cho công tác tín dụng. Cụ thể năm 2011, giai ñoạn VAB Cần Thơ ñang ñẩy mạnh cho vay, nguồn vốn cần huy ñộng gia tăng nên khiến ngân hàng phải phát hành thêm các loại kỳ phiếu, thương phiếu ra thị trường với tổng giá trị gia tăng gần 124 tỷ so với năm 2010. Năm 2012 tuy cũng có phát hành GTCG nhưng do nguồn tiền huy ñộng từ khách hàng gửi tiền ñã khá cao, cộng với tình hình tăng trưởng tín dụng khó khăn vào năm 2012 là nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng không quá cấp bách, việc này ñã khiến tiền thu về từ phát hành GTCG giảm xuống 192 tỷ, ứng với mức sụt giảm 65%. Nói tóm lại, công tác huy ñộng vốn của VAB Cần Thơ gặp không ít khó khăn trong hơn 3 năm qua song việc ngân hàng tiếp tục ñược khách hàng tin tưởng gửi tiền là một dấu hiệu ñáng mừng vì có ñược lòng tin của khách hàng là ñiều không phải một ngân hàng nhỏ và non trẻ nào cũng làm ñược. Hiện tại VAB Cần Thơ cần phải chú trọng thêm công tác chăm sóc khách hàng, ñồng thời có phương án sử dụng vốn một cách hiệu quả ñể ñảm bảo mang lại lợi ích cho cả khách hàng thông qua giá trị tiền gửi và gia tăng lợi nhuận của ngân hàng khi vốn huy ñộng ñược sử dụng ñúng mục ñích. 41 4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ðỘNG CHO VAY TẠI VAB CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ðẾN 6 THÁNG ðẦU NĂM 2013 Hoạt ñộng cho vay vốn là hoạt ñộng truyền thống ñem lại thu nhập cao nhất cho ngân hàng. Ngân hàng tồn tại nhờ vào chênh lệch tiền lãi giữa cho vay và huy ñộng, nói cách khác một ngân hàng huy ñộng ñược nguồn vốn dồi dào mà không có ñầu ra, tức không thể ñem vốn ñi cho vay sẽ khiến kết quả kinh doanh của ngân hàng thua lỗ do phải gánh chi phí lãi và vô số các chi phí khác. Nhờ có hoạt ñộng cho vay các tổ chức, cá nhân và các doanh nghiệp ñược bổ sung nguồn vốn ñể hoạt ñộng, nguồn lợi thu về nếu hoạt ñộng hiệu quả không chỉ ñủ tiền ñể trả lại cho ngân hàng mặt khác có thể gửi tiền vào ngân hàng, làm phát triển thêm công tác huy ñộng vốn. Công tác cho vay không chỉ ñem lại lợi ích cho cá nhân, doanh nghiệp, cho nền khinh tế và quan trọng hơn là ñem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Song, ñó chỉ là lý thuyết, trong thực tế mọi việc diễn ra không ñược suôn sẻ như vậy. Trong hơn 3 năm vừa qua với rất nhiều biến ñộng trong nền kinh tế nói chung và riêng ngành ngân hàng ñã khiến hoạt ñộng cho vay của ngân hàng TMCP Việt Á Chi nhánh Cần Thơ gặp nhiều khó khăn. Nhất là khi tình hình tái cơ cấu toàn bộ hệ thống ngân hàng vẫn chưa hoàn thành dẫn ñến khó khăn chung cho cả hệ thống nói chung và VAB Cần Thơ nói riêng. Với vai trò là một ngân hàng chuyên cung cấp các dịch vụ tài chính cho khách hàng trên ñịa bàn, ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ cũng nhận thức ñược rằng công tác cho vay luôn ñóng vai trò tối quan trọng quyết ñịnh ngân hàng hoạt ñộng có hiệu quả hay không. Chính vì lẽ ñó, VAB Cần Thơ luôn cố gắng thực hiện tốt công tác huy ñộng vốn ñể ñảm bảo nguồn vốn ñáp ứng tốt công tác cho vay khách hàng. Ngoài ra, ngân hàng còn ñặt ra mức lãi suất cho vay phù hợp, ñảm bảo cho ngân hàng và cả khách hàng sẽ không ai bị thiệt khi tham gia ký kết hợp ñồng. Tuy nhiên, do tình hình kinh doanh khó khăn cùng với khả năng sử dụng vốn có hiệu quả của mỗi ñối tượng vay tiền là khác nhau, ñiều này dẫn ñến một khoản vay luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro bên trong. Tiếp tục tìm hiểu về mảng cho vay của ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ bằng cách theo dõi bảng thể hiện tình hình cho vay khách hàng tại ngân hàng này không giai ñoạn năm 2010-6/2013. Trong bảng này, số liệu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ và nợ xấu của ngân hàng sẽ ñược cập nhật ñể tác giả nêu lên những ñánh giá về hoạt ñộng cho vay của VAB Cần Thơ trong giai ñoạn vừa nêu. 42 Bảng 4.2: Tình hình cho vay khách hàng tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 2010-6/2013 Chỉ tiêu Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Dư nợ Nợ xấu 2010 2011 2012 6th2012 2.335.666 1.513.912 617.716 310.026 2.222.550 1.943.812 687.249 340.625 1.109.432 679.532 609.999 648.993 19.557 28.333 30.025 25.795 6th2013 196.466 358.036 448.429 28.229 2011/2010 Số tiền % (821.754) (35,2) (278.738) (12,5) (429.900) (38,8) 8.776 44,9 ðơn vị tính: Triệu ñồng Chênh lệch 2012/2011 6th2013/6th2012 Số tiền % Số tiền % (896.196) (59,2) (113.560) (36,6) (1.256.563) (64,6) 17.411 5,11 (69.533) (10,2) (200.564) (30,8) 1.692 6 2.434 9,5 Nguồn: phòng QHKH Doanh nghiệp-ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ 43 4.2.1 Doanh số cho vay Năm 2011 doanh số cho vay của VAB Cần Thơ bị sụt giảm một số khá lớn với mức giảm 35,2% ứng với số tiền hơn 821 tỷ ñồng. Lý giải cho sự sụt giảm này, ta thấy năm 2011 là năm lạm phát ở mức ñỉnh cao. Chỉ số lạm phát có thời ñiểm cao hơn 20% và chốt lại vào cuối năm 2011 ở mức 18,58% ñã khiến tình hình kinh tế của người dân gặp nhiều khó khăn, họ có nhu cầu vay tiền song lạm phát tăng cao khiến lãi suất cho vay cũng tăng mạnh mẽ, năm 2011 lãi suất cho vay của ngân hàng Việt Á Cần Thơ vào khoảng 19%/năm. Lãi suất cao khiến người dân ngần ngại vay tiền dẫn ñến doanh số cho vay của ngân hàng bị sụt giảm. Ngoài lý do lãi suất, năm 2011 VAB Cần Thơ phải thực hiện theo chính sách thắt chặt tiền tệ-hạn chế cho vay của NHNN mặc dù ñối với riêng ngân hàng Việt Á, năm 2011 là thời gian mở rộng hoạt ñộng tín dụng. Tuy nhiên, do yêu cầu bắt buộc của NHNN, cụ thể NHNN yêu cầu hạn chế cho vay vào các lĩnh vực phi sản xuất như cho vay ñầu tư chứng khoán hoặc bất ñộng sản, năm 2011 thị trường BðS ñóng băng, giá nhà ñất sụt giảm nghiêm trọng khiến NHNN ra lệnh ngân hàng nào cố ý cho vay vào các lĩnh vực này vượt hơn 22% tổng doanh số cho vay sẽ chịu hình phạt tăng gấp ñôi dự trữ bắt buộc, quy ñịnh này khiến ngân hàng cũng e dè khi muốn cho vay. ðiều này phần nào giải thích cho sự sụt giảm doanh số cho vay trong giai ñoạn này của VAB Cần Thơ. Bước sang năm 2012, tình hình doanh số cho vay không có cải thiện mà còn bị sụt giảm nghiêm trọng do năm 2012 là năm thực hiện tái cơ cấu toàn bộ ngành ngân hàng, loại bỏ những ngân hàng yếu kém, thiếu vốn hoặc không ñủ sức cầm cự về khả năng thanh khoản. ðiều này ñã phần nào làm các ngân hàng cố cầm vốn, không dám cho vay dẫn ñến doanh số bị giảm ñi gần 900 tỷ ñồng, giảm ñi 59% so với năm trước ñó. Nguyên nhân tiếp theo là do tình hình kinh tế khó khăn khiến nguồn vốn huy ñộng bị giảm sút. ðồng thời, theo chỉ thị của NHNN các NHTM phải tập trung giải quyết nợ xấu, chú trọng vào công tác thu nợ hơn là tiếp tục cung vốn ra thị trường. So với 6 tháng ñầu năm 2012, cùng kỳ năm 2013 doanh số cho vay lại tiếp tục bị giảm ñi 36,6% với số tiền 113.560 triệu ñồng mặc dù lãi suất cho vay trong giai ñoạn này ñã hạ xuống mức rất thấp so với giai ñoạn trước ñó nhờ vào chính sách trần lãi suất của NHNN. Nguyên nhân là do sự suy yếu 2 năm trước ñó ñã khiến một số khách hàng bị suy yếu về tài sản ñảm bảo, không ñủ ñiều kiện ñể VAB Cần Thơ cấp vốn vay, mặt khác năm 2013 ngân hàng này ñặt mục tiêu hoàn thiện kiểm soát nội bộ trong ngân hàng, mở rộng doanh số cho vay không còn là mục tiêu quan trọng nên. Hy vọng trong 6 tháng cuối năm, thời ñiểm mà nhu cầu vay tiền của khách hàng tăng cao sẽ làm cho doanh số cho vay của VietABank Cần Thơ tăng trưởng trở lại. 44 4.2.2 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ của một ngân hàng thể hiện toàn bộ số tiền ngân hàng thu về khi hợp ñồng tín dụng ñáo hạn bao gồm cả các khoản thu hồi trước hạn. Doanh số thu nợ ổn ñịnh thể hiện thiện chí trả nợ của khách hàng và là tín hiệu vui cho ngân hàngchủ thể cho vay. ðối với ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ, doanh số thu nợ của ngân hàng này tương tự như doanh số cho vay, có sự giảm liên tục qua các năm, ngoại trừ 6 tháng ñầu năm 2013 doanh số thu nợ có chút khởi sắc còn lại những giai ñoạn còn lại ngân hàng này phải liên tiếp bị sụt giảm trong mục doanh số thu nợ. Cụ thể năm 2011 doanh số thu nợ giảm ñi 278.738 triệu ñồng, tương ứng với mức giảm 12,5% so với năm 2010. ðây cũng là tình hình chung của các ngân hàng trên ñịa bàn khi doanh số thu nợ ñều nằm trong tình trạng bị sụt giảm. Tuy nhiên, tập thể cán bộ nhân viên ngân hàng Việt Á ñã rất cố gắng trong công tác thu nợ, việc doanh số thu nợ bị giảm xuống một phần do công tác thu hồi nợ của ngân hàng có hiệu quả, bên cạnh ñó lý do bị ảnh hưởng bởi doanh số cho vay và tình hình kinh tế gặp khó khăn trong 2 năm 2011 và 2012. Nhất là năm 2012, ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ chủ yếu chỉ thu ñược nợ từ các món vay cũ và khi khái quát tình hình kinh tế năm 2012 cũng có thể nêu lên lý do khách hàng không trả ñược nợ. Năm 2012 theo số liệu từ tờ trình của Chính Phủ, toàn Việt Nam có 54.261 doanh nghiệp phải dừng hoạt ñộng hoặc giải thể (tại Cần Thơ có khoảng 247 doanh ngiệp rơi vào tình trạng trên), ngoài ra tái cơ cấu nhân sự làm người lao ñộng bị mất việc trầm trọng. Các doanh nghiệp may mắn còn tồn tại cũng không khá hơn khi lượng hàng hóa tồn kho chồng chất, không bán ñược hàng, trong khi nguyên liệu ñầu vào lại khan hiếm. Bấy nhiêu khó khăn ñã làm công tác hoàn trả nợ vay cho ngân hàng gặp nhiều khó khăn, việc này ñã tác ñộng lớn ñến doanh số thu nợ của VAB Cần Thơ, cụ thể doanh số thu nợ của năm 2012 giảm ñi một con số kỷ lục hơn 1.256 tỷ ñồng với mức sụt giảm 64,6% so với cùng kỳ năm trước. Doanh số thu nợ toàn quý II/2013 có sự gia tăng hơn so với cùng kỳ năm 2013, so với cùng kỳ năm 2012 ñã có chuyển biến tích cực trong công tác thu nợ, số tiền thu về tăng gần 17,5 tỷ ñồng. Những con số trong bảng số liệu cho thấy doanh số thu nợ giảm ñi, một phần do nguyên nhân chủ quan của ngân hàng khi quy mô hoạt ñộng bị thu hẹp, một phần vì khó khăn khách quan của nền kinh tế. Tuy không thể ñánh giá chính xác hoạt ñộng của một ngân hàng thông qua doanh số thu nợ nhưng VAB Cần Thơ cũng ñang rất chú ý ñến việc nâng cao doanh số thu nợ, góp phần giúp ngân hàng vượt qua khó khăn nội tại và phát triển bền vững trong tương lai. 45 4.2.3 Dư nợ Diễn biến tình hình dư nợ của ngân hàng TMCP Việt Á ta thấy dư nợ có sự sụt giảm liên tục qua các năm. Cụ thể năm 2011 giảm ñi gần 430 tỷ ñồng, so với năm trước ñã giảm ñi 38,8%, một năm sau ñó, dư nợ 2012 tiếp tục giảm ñi 69.533 triệu ñồng, âm 10,2% so với năm 2011. Theo lý thuyết, dư nợ lớn chứng tỏ ngân hàng hoạt ñộng với quy mô mở rộng, ñồng thời nguồn vốn phải mạnh, tuy nhiên nếu dư nợ của ngân hàng quá cao sẽ ñi kèm với rủi ro lớn-nhất là vấn ñề nợ xấu. Dư nợ giảm ñi chứng tỏ số tiền khách hàng còn nợ ngân hàng giảm ñi, khách hàng chịu trả nợ luôn là mong muốn của ngân hàng nhằm hướng tới mục tiêu lợi nhuận cho cả hai bên, ñồng thời còn thể hiện nhân viên tín dụng của ngân hàng làm việc có hiệu quả, ñã có sự ñôn ñốc, nhắc nhở kịp thời ñể giúp khách hàng không quên nghĩa vụ trả tiền cho ngân hàng. Dư nợ của ngân hàng sụt giảm, một mặt làm ngân hàng giảm lo về vấn ñề nợ xấu song lại gây ảnh hưởng ñến lợi nhuận của ngân hàng vì ta cũng biết nguồn thu nhập chủ yếu của VAB Cần Thơ ñến từ thu nhập lãi mà tiền lãi ñó ñược tính dựa vào dư nợ. Cũng không thể dựa vào dư nợ ñể ñánh giá hiệu quả hoạt ñộng kinh doanh của một ngân hàng vì còn tùy vào tình hình kinh tế và mục tiêu hoạt ñộng của ngân hàng trong năm ñó như thế nào. Năm 2011 VAB Cần Thơ chủ ñộng thu về các món vay ngay cả những món vay chưa bị chuyển nợ quá hạn vì mục tiêu của năm 2011 và năm 2012 là giải quyết nợ xấu và cơ cấu lại hoạt ñộng của ngân hàng. Một nguyên nhân nữa là do lạm phát và tình hình khó khăn chung của các doanh nghiệp, sự sụt giảm tiền lương của người dân vào 2 năm này ñã khiến họ không có nhu cầu vay thêm tiền. ðiều này khiến dư nợ của ngân hàng không có sự tăng trưởng. Bước sang 6 tháng 2013, khi NHNN ñặt ra chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng là 12%/năm tuy nhiên, toàn quý II/2013 tăng trưởng tín dụng chỉ xoay quanh con số 45%. Tín dụng chậm tăng trưởng cũng khiến tổng dư nợ của VAB Cần Thơ giảm ñi khoảng 200 tỷ ñồng, giảm gần 30,8% so với cùng kỳ năm 2012. Dư nợ giảm một phần tác ñộng xấu ñến thu nhập, một phần gây tâm lý hoài nghi trong khách hàng về khả năng hoạt ñộng của VAB. Biết ñược ñiều ñó nhưng VAB Cần Thơ ñã từng bước chứng tỏ ngân hàng vẫn ñang hoạt ñộng hiệu quả, theo ñúng hướng chỉ ñạo của NHNN và VAB hội sở. Việc dư nợ sụt giảm do tốc ñộ tăng của doanh số thu nợ lớn hơn tốc ñộ tăng của doanh số cho vay là bình thường, việc này không ñược quan tâm bằng mục tiêu tổng tái cơ cấu hệ thống, giải quyết nợ xấu và hướng ñến mục tiêu phát triển bền vững trong tương lai của VietABank. Mặt khác, nhu cầu vay tiền của người dân thông thường sẽ tăng ñột biến trong những tháng cuối năm, dư nợ của VAB Cần Thơ ñược dự báo sẽ tăng lên trong khoảng thời gian này. 46 4.2.4 Nợ xấu Nợ xấu luôn là vấn ñề nan giải mà bất cứ ngân hàng nào cũng phải ñối mặt. Một ngân hàng bị phát sinh nợ xấu khi khách hàng ñến vay tiền của ngân hàng và làm ăn không hiệu quả. Việc thường xuyên cơ cấu lại thời hạn nợ, ñảo nợ, gia hạn nợ cho khách hàng sẽ ñẩy các khoản vay ngân hàng cung cấp bị chuyển nhóm nợ (nhóm 3,4,5). Nghiêm trọng hơn khi khách hàng thậm chí không có khả năng trả nợ, số tiền ñã cho vay có khả năng mất cả vốn lẫn lãi gây thiệt hại nghiêm trọng ñến ngân hàng. Do ñó VAB Cần Thơ cũng hết sức thận trọng trong vấn ñề giải quyết nợ xấu, song với tình hình khó khăn chung của nền kinh tế: chính sách kinh tế vĩ mô thắt chặt, ñầu ra hạn hẹp, chi phí ñầu tăng liên tục ñã khiến công tác thu nợ và giải quyết nợ xấu của VAB Cần Thơ gặp nhiều khó khăn. Biểu ñồ ñường ñược trình bày sau ñây giúp hiểu rõ hơn về vấn ñề này (với số 1,2,3 tương ứng với năm 2010, 2011, 2012): Nợ xấu 35000 30000 25000 20000 15000 10000 5000 0 Nợ xấu 1 2 3 19557 28333 30025 Nguồn: phòng QHKH doanh nghiệp VAB Cần Thơ ðường biểu diễn tính hình nợ xấu có xu hướng ñi lên cho thấy tình hình nợ xấu của ngân hàng ñang diễn biến theo chiều hướng xấu. Mặc dù ñã áp dụng nhiều biện pháp trong công tác thu hồi nợ và giải quyết nợ xấu song con số nợ xấu của ngân hàng vẫn không ngừng tăng lên. Năm 2011, nợ xấu của VAB Cần Thơ tăng 8.776 triệu ñồng, tăng gần 50% so với năm 2010, nợ xấu tiếp tục tăng vào năm 2012 với mức tăng hơn 1,6 tỷ ñồng. Ngoài ra, hết quý II/2013 nợ xấu của ngân hàng tăng hơn 2,5 tỷ ñồng so với cùng kỳ trước ñó với mức gần 10%. Việc nợ xấu gia tăng có thể giải thích bằng con số ñược cung cấp từ NHNN khi tính ñến 31/3/2012, nợ xấu của toàn hệ thống ngân hàng vào khoảng 202.000 tỷ ñồng, chiếm trên 8,6% tổng dư nợ cho nên việc nợ xấu tăng vốn là tình hình chung của nền kinh tế. Mặt khác nợ xấu còn gia tăng do sự chủ quan của ngân hàng trong việc tài sản ñảm bảo bị ñánh giá không ñúng giá trị thực cùng với việc ñánh giá sai khả năng trả nợ khi gặp ñối tượng khách hàng xấu. 47 4.3 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VAB CẦN THƠ TỪ NĂM 2010 ðẾN 6 THÁNG ðẦU NĂM 2013 Cho vay khách hàng doanh nghiệp vốn là nghiệp vụ truyền thống của Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ, tuy nhiên so với tổng nguồn vốn cung cấp ra thị trường thì số tiền dành cho bộ phận khách hàng doanh nghiệp vẫn chiếm tỷ trọng khá nhỏ bé. Nguyên nhân là do sự khác biệt về kỳ hạn, khi ña số các doanh nghiệp thường cần nguồn vốn trung và dài hạn ñể ñầu tư sản xuất kinh doanh trong khi ñối với VAB Cần Thơ, nguồn vốn ngắn hạn lại ñóng góp phần tiền nhiều nhất. Sự mất cân ñối trong kỳ hạn ñã gây trở ngại cho doanh nghiệp trong việc tiếp cận vốn vay và cũng gây khó khăn cho ngân hàng khi muốn tăng doanh số cho vay doanh nghiệp. Một khi nguồn vốn huy ñộng mang tính chất ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng quá cao trong cơ cấu vốn huy ñộng của ngân hàng thì vấn ñề khó khăn trong công tác cho vay doanh nghiệp sẽ vẫn còn tiếp diễn vì khi khách hàng rút tiền ñồng loạt ngân hàng sẽ gặp khó khăn về thanh khoản khi ñã lỡ ñem tiền ñi cho vay. Tuy nhiên, vấn ñề nảy sinh trong công tác cho vay doanh nghiệp của VAB Cần Thơ còn nằm ở nguyên nhân quan trọng khác, ñó là sự yếu kém nội tại của doanh nghiệp cộng với tình hình khó khăn chung của nền kinh tế hiện nay. Tuy số lượng các doanh nghiệp tại khu vực ðBSCL không ngừng gia tăng_theo Ban chỉ ñạo Tây Nam Bộ, tính ñến ñầu năm 2012 toàn vùng ñã có gần 44.000 doanh nghiệp với tổng số vốn ñăng ký hơn 356.000 tỷ ñồng tuy nhiên ña số là doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ. Trong số ñó doanh nghiệp ñủ ñiều kiện thì lại không có nhu cầu vay tiền, doanh nghiệp cần tiền thì không ñáp ứng ñủ yêu cầu của ngân hàng về kế hoạch kinh doanh hay về tài sản ñảm bảo. Ngoài ra, chỉ số lạm phát tăng cao vào năm 2010-2011 và biểu lãi suất cho vay không ổn ñịnh ñã gây không ít khó khăn cho các doanh nghiệp trên ñịa bàn, sự khó khăn trong hoạt ñộng sản xuất kinh doanh ñã khiến nhiều doanh nghiệp phải hoạt ñộng cầm chừng, không có ñầu ra, không có lợi nhuận do ñó các ngân hàng nói chung và VietABank Cần Thơ nói riêng cũng không dám mạnh dạn cho vay vì sợ lại gia tăng thêm phần nợ xấu vốn ñã không hề thấp. Do ñó, vấn ñề cho vay doanh nghiệp trở thành câu hỏi khó cho VAB Cần Thơ trong thời ñiểm hiện tại, ñể tìm hiểu sâu hơn về vấn ñề này cần thiết phải xem xét lần lượt doanh số cho vay, doanh số thu nợ, tình hình dư nợ và cả số liệu về nợ xấu ñể có cái nhìn khái quát hơn về hoạt ñộng này tại ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ. 48 4.3.1 Doanh số cho vay 4.3.1.2 Doanh số cho vay theo thời hạn Doanh số cho vay là số tiền thực tế ngân hàng ñã giải ngân cho khách hàng. Nhìn vào doanh số cho vay cũng ñánh giá ñược một phần về kết quả hoạt ñộng kinh doanh của ngân hàng. Theo dõi biểu ñồ thể hiện doanh số cho vay theo kỳ hạn sau ñây ñể có bước ñánh giá cơ bản về doanh số cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ. Doanh so cho vay Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng cộng 511.323 533.699 425.996 442.258 22.376 2010 16.262 2011 51.082 55.708 69.892 71.091 54.651 46.995 4.087 1.199 1.057 2012 6th2012 6th2013 Nguồn: Phòng QHKH Doanh nghiệp VAB Cần Thơ Hình 4.2: Doanh số cho vay doanh nghiệp theo thời hạn Nhìn vào biểu ñồ ta thấy doanh số cho vay doanh nghiệp của VAB Cần Thơ chiếm ña số bởi mảng cho vay ngắn hạn (khoảng 90%). Nguyên nhân cũng do nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu ñến từ tiền gửi ngắn hạn nên ảnh hưởng ñến kỳ hạn cho vay của ngân hàng. Số liệu của biểu ñồ tiếp tục cho thấy doanh số cho vay doanh nghiệp bị sụt giảm dần dần qua các thời kỳ. Năm 2011, một mặt do tình hình lạm phát ở mức ñỉnh ñiểm dẫn ñến lãi suất cho vay quá cao ñiều này ñã gây khó khăn cho các doanh nghiệp khi tiếp cận vốn vay. Cụ thể DSCV doanh nghiệp ñã giảm 91.441 triệu ñồng với mức giảm 17%. Một năm sau ñó DSCV doanh nghiệp của VAB lại tiếp tục giảm một con số rất lớn là 371.167 triệu ñồng, giảm gần 84% so với năm 2011. NHìn nhận chung năm 2012 là năm cực kỳ khó khăn của ngân hàng khi các doanh nghiệp gặp trở ngại trong sản xuất kinh doanh, ñồng thời tình hình vẫn chưa có khởi sắc khi bước sang năm 2013. 49 4.3.1.2 Doanh số cho vay theo loại hình doanh nghiệp Doanh số cho vay doanh nghiệp theo loại hình doanh nghiệp của VAB Cần Thơ không bao gồm các doanh nghiệp nhà nước vì số lượng các DNNN ở ñịa bàn Cần Thơ vẫn còn rất hạn chế, thứ hai là các DNNN chủ yếu nhận vốn từ ngân sách hoặc vay tiền bằng cách phát hành trái phiếu nên hiếm khi các DNNN xảy ra giao dịch với ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy doanh số cho vay ñối với công ty TNHH chiếm vai trò quan trọng nhất khi tỷ trọng doanh số cho vay hình thức này luôn giữ ở con số lớn nhất trong bảng. Năm 2011, doanh số cho vay công ty TNHH giảm nhẹ 9,47%, tuy nhiên con số này sụt giảm rất nhiều vào năm 2012, giảm ñi 84% ứng với số tiền 160,5 tỷ ñồng so với cùng kỳ năm 2011. Các loại hình doanh nghiệp khác như công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân cũng lâm vào tình trạng tương tự khi bị giảm không ñáng kể vào năm 2011 nhưng ñến năm 2012 lại bị sụt giảm một cách trầm trọng. Doanh số cho vay ñối với công ty cổ phần giảm 91,8% , doanh số cho vay ñối với doanh nghiệp tư nhân giảm hơn 74 tỷ ñồng. Doanh số cho vay các thành phần kinh tế ñều bị giảm sút ñã kéo theo tổng doanh số cho vay doanh nghiệp giảm ñi hơn 371 tỷ ñồng so với năm 2011 với mức giảm 84%. ðể lý giải cho những con số không khả quan này ta nhìn lại tình hình chung vào tận năm 2008 khi Việt Nam chịu tác ñộng mạnh mẽ của cuộc khủng hoảng toàn cầu khiến các doanh nghiệp lâm vào khó khăn kéo dài cho ñến thời ñiểm hiện tại. Các loại hình doanh nghiệp nói chung ñều không tránh khỏi tác ñộng xấu của nền kinh tế và phải ñứng trước áp lực giải thể hoặc ngừng hoạt ñộng. Tình hình khó khăn chung của doanh nghiệp cộng với sự gia tăng lãi suất cho vay do tác ñộng của lạm phát ñã khiến doanh số cho vay của Việt Á Cần Thơ bị sụt giảm rất lớn. 6 tháng ñầu năm 2013, doanh số cho vay doanh nghiệp nói chung và các thành phần doanh nghiệp nói riêng lại tiếp tục bị sụt giảm so với cùng kỳ năm 2012, khi áp lực lãi suất ñã không còn là vấn ñề vì VAB Cần Thơ ñã có bước ñiều chỉnh lãi suất thấp ngang mức yêu cầu của NHNN thì vấn ñề nội tại của các doanh nghiệp lại tiếp tục gây trở ngại cho họ trong việc tiếp cận nguồn vốn. Nguyên nhân là do các doanh nghiệp có nhu cầu vay tiền không ñáp ứng ñủ ñiều kiện mà VAB Cần Thơ ñưa ra về vấn ñề tài sản ñảm bảo. Sự khó khăn xảy ra liên tục ñã khiến tài sản của doanh nghiệp bị sụt giảm theo, chính vì không ñủ ñiều kiện nên VAB Cần Thơ không thể cho vay, dẫn ñến doanh số cho vay bị giảm sút. 50 Bảng 4.3: Doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 2010-6/2013 Chỉ tiêu Công ty TNHH Công ty cổ phần DN tư nhân Hợp tác xã Tổng cộng 2010 213.196 158.538 159.039 2.926 533.699 2011 193.003 140.289 106.844 2.122 442.258 2012 6th2012 6th2013 32.426 18.276 15.259 11.525 20.065 17.206 27.140 17.367 18.207 0 0 410 71.091 55.708 51.082 2011/2010 Số tiền % (20.193) (9,47) (18.249) (11,5) (52.195) (32,8) (804) (27,5) (91.441) (17,1) Nguồn: phòng QHKH Doanh nghiệp tại VietABank chi nhánh Cần Thơ 51 ðơn vị tính: Triệu ñồng Chênh lệch 2012/2011 6th2013/6th2012 Số tiền % Số tiền % (160.577) (83,2) (3.017) (16,5) (128.764) (91,8) (2.859) (14,2) (79.704) (74,6) 840 (4,84) (2.122) (100) 410 _ (371.167) (83,9) (4.626) (8,3) 4.3.2 Doanh số thu nợ 4.3.2.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn Doanh số thu nợ phản ánh tình hình trả nợ của khách hàng, thông qua doanh số thu nợ ngân hàng có thể biết ñược công tác cho vay của ngân hàng có hiệu quả hay không, công tác ñánh giá món vay của ngân hàng có thành công hay không và thông qua doanh số thu nợ ngân hàng còn ñánh giá ñược thiện chí trả nợ của khách hàng và năng lực thẩm ñịnh khách hàng và khả năng thu hồi nợ của tập thể cán bộ tín dụng. ðối với ñối tượng khách hàng doanh nghiệp, VAB Cần Thơ luôn chú ý theo dõi doanh số thu nợ một cách thường xuyên vì món vay ñược thu về ñúng hạn mới cho thấy ñồng vốn ñược sử dụng có hiệu quả, thể hiện thành công vai trò của ngân hàng này trong công tác cung ứng vốn cho nền kinh tế. Biểu ñồ dưới ñây ñược trình bày ñể ñánh giá cụ thể hơn doanh số thu nợ doanh nghiệp theo kỳ hạn của ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ Doanh So Thu No Ngắn hạn 565.016 Trung và dài hạn Tổng cộng 598.272 480.252 497.905 33.256 2010 17.653 2011 153.588 129.733 79.843 61.098 67.186 73.054 23.855 6.789 6.088 2012 6th2012 6th2013 Nguồn: phòng QHKH doanh nghiệp VAB Cần Thơ Hình 4.3: Doanh số thu nợ doanh nghiệp theo thời hạn Tương tự như doanh số cho vay doanh nghiệp, doanh số thu nợ của ñối tượng khách hàng này cũng có sự không cân ñối giữa cho vay ngắn hạn và trung, dài hạn( thu nợ ngắn hạn luôn chiếm trên 93%). Ngoài ra biểu ñồ còn thể hiện sự sụt giảm liên tục của doanh số thu nợ trong giai ñoạn 2010-6/2013, nhìn vào năm 2012 có thể nhận ra rõ sự sụt giảm rất lớn với 344 tỷ giảm ñi so với năm 2011, sang năm 2013 tình hình lạc quan hơn 6 tháng 2012 khi doanh số thu nợ của ngân hàng có bước khởi sắc: nợ ngắn hạn thu về tăng gần 7 tỷ ñồng và tăng 701 triệu 52 ñồng ñối với nợ trung và dài hạn. ðiều này chứng tỏ VAB Cần Thơ ñã có sự chuyển biến tích cực trong công tác thu hồi nợ, ñúng như mục tiêu hoạt ñộng của ngân hàng trong năm nay là tăng cường công tác thu nợ, giảm thiểu tối ña sự gia tăng của nợ xấu. 4.3.2.2 Doanh số thu nợ doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp Cùng với sự giảm xuống của doanh số cho vay, doanh số thu nợ khách hàng doanh nghiệp của VietABank Cần Thơ cũng giảm theo, liên tục qua các năm 2010-2012. Cụ thể, năm 2011 doanh số thu nợ ñối với các công ty TNHH với mức giảm 26,2% so với năm 2010, bước sang năm 2012 tình hình trở nên bi ñát hơn với hơn 138 tỷ ñồng ứng với gần 70% số tiền thu nợ sụt giảm so với năm 2011. Bên cạnh ñó, doanh số thu nợ ñối với doanh nghiệp tư nhân cũng lâm vào tình trạng tương tự khi bị giảm ñi 25,1% so với 2010 và năm 2012 tiếp tục giảm ñi 61,3% so với năm 2011 ứng với số tiền hơn 80 tỷ ñồng. Ngoài ra, doanh số thu nợ ñối với hình thức công ty cổ phần và doanh nghiệp hợp tác xã cũng không nằm ngoài xu thế sụt giảm này. Tuy nhiên có thể hy vọng sự tăng lên của doanh số thu nợ khi chỉ số này ở quý II/2013 ñã có sự tăng nhẹ so với cùng kỳ 2012. Nhìn lại cơ cấu doanh số thu nợ theo loại hình doanh nghiệp ta thấy VAB Cần Thơ giao dịch với DNNN và DNHTX là khá hạn chế, thay vào ñó là mở rộng giao dịch với các công ty TNHH và các doanh nghiệp tư nhân. Vốn là ñối tượng khách hàng chủ yếu của VAB Cần Thơ trong mảng cho vay doanh nghiệp, sự tăng hay giảm của các công ty TNHH và doanh nghiệp tư nhân trong doanh số thu nợ cũng gây ảnh hưởng mạnh với ngân hàng mà liên tiếp những năm gần ñây con số này lại luôn sụt giảm. Tuy nhiên cũng không thể nhìn vào doanh số thu nợ bị sụt giảm mà ñánh giá hoạt ñộng thu hồi nợ của VietABank không hiệu quả vì sự cố gắng của cán bộ tín dụng chỉ giúp ñược phần nào chứ không thể giải quyết triệt ñể khi các doanh nghiệp ñã không ñủ khả năng chi trả, ñiều này khiến doanh số thu nợ bị giảm ñi. Nguyên nhân xảy ra hiện tượng này là do các doanh nghiệp vẫn chưa phục hồi sau những cuộc khủng hoảng liên tiếp xảy ra vào năm 2008 và 2011, làm ăn thua lỗ, khó khăn chồng chất ñã khiến các doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc trả nợ cho ngân hàng. Theo thống kê tại ñịa bàn thành phố Cần Thơ hiện có hơn 250 doanh nghiệp tư nhân ñang hoạt ñộng nhưng hơn 50% trong số họ làm ăn không có lãi, ngoài ra sự khó khăn trong công tác tái cơ cấu và ñịnh hướng phát triển bền vững với mục tiêu an toàn hệ thống là trên hết ñã khiến VAB Cần Thơ thu hẹp cho vay, doanh số cho vay ra bị giảm ñi lẽ dĩ nhiên dẫn ñến doanh số thu nợ cũng bị sụt giảm. Tuy nhiên cũng cần kịp thời chấn chỉnh lại 53 hiện trạng này vì doanh số thu nợ bị sụt giảm báo hiệu không tốt cho ngân hàng khi ñồng vốn cho vay ñã không ñược khách hàng sử dụng hiệu quả. Việc cần làm là ñánh giá khách hàng kỹ hơn, hạn chế cho vay những dự án ñầu tư mang rủi ro lớn và ưu tiên cho vay những khách hàng doanh nghiệp có uy tín. Bảng số liệu sau trình bày về DSTN Doanh nghiệp theo loại hình doanh nghiệp: 54 Bảng 4.4: Doanh số thu nợ khách hàng doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp tại VAB chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 2010-6/2013 ðơn vị tính: Triệu ñồng Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 2010 2011 Công ty TNHH 279.926 206.630 Công ty cổ phần 143.002 DN tư nhân 2012 2012/2011 6th2013/6th2012 6th2012 6th2013 68.496 28.352 34.106 (73.296) (26,2) (138.134) (66,9) 5.754 20,3 155.858 33.611 18.907 23.098 12.656 8,9 (122.247) (78,4) 4.191 22,1 175.299 134.985 50.799 19.491 21.955 (44.003) (25,1) (84.186) (62,4) 2.464 12,6 Hợp tác xã 45 432 682 436 684 387 8,6 250 57,8 248 56,8 Tổng cộng 598.272 497.905 153.588 67.186 79.843 (101.256) (16,9) (343.428) (69,1) 12.657 19,6 Số tiền % Nguồn: phòng QHKH Doanh nghiệp ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ 55 Số tiền % Số tiền % 4.3.3 Dư nợ 4.3.3.1 Dư nợ doanh nghiệp theo thời hạn Trong các chỉ số thể hiện tình hình cho vay của ngân hàng, dư nợ mới là con số quyết ñịnh thể hiện ngân hàng ñang hoạt ñộng hiệu quả ra sao. Dư nợ cho biết cụ thể số nợ ngân hàng vẫn chưa thu hồi, thể hiện tốc ñộ gia tăng của các món vay hay còn gọi là tăng trưởng tín dụng. Sau ñây, biểu ñồ thể hiện dư nợ sẽ thể hiện tình hình dư nợ của VietABank Cần Thơ trong giai ñoạn 2010-6/2013: Du No Ngắn hạn 263.108 217.773 Trung và dài hạn 207.461 163.517 195.983 103.676 45.335 2010 37.944 2011 Tổng cộng 143.507 124.964 52.476 21.288 2012 6th2012 96.203 68.396 27.807 6th2013 Nguồn: phòng QHKH doanh nghiệp VAB Cần Thơ Hình 4.4: Dư nợ doanh nghiệp của VAB Cần Thơ theo thời hạn Dư nợ của khách hàng doanh nghiệp cũng tiếp tục bị giảm ñi tương tự như doanh số thu nợ và doanh số cho vay. Vốn là ngân hàng mạnh về cho vay ngắn hạn nên tỷ trọng dư nợ ngắn hạn so với tổng dư nợ doanh nghiệp chiếm con số rất lớn (trên 82%). ðối với dư nợ ngắn hạn và cả trung và dài hạn ñều có sự sụt giảm liên tục qua các năm. Năm 2011 giảm 54.256 triệu ñồng ñối với dư nợ ngắn hạn và tiếp tục giảm vào năm 2012 với mức giảm 36,5% so với năm 2011, dư nợ trung và dài hạn cũng không khá hơn khi năm 2011 bị sụt giảm gần 7,5 tỷ với mức giảm 16,3% so với năm 2010 và tiếp tục giảm thêm 43,8% trong năm 2012. Dư nợ sụt giảm chứng tỏ số tiền khách hàng còn nợ ngân hàng ñang giảm ñi tức phần nào giảm ñi nguy cơ nợ xấu. Tuy nhiên dư nợ giảm cũng kéo theo hệ lụy là lợi nhuận của ngân hàng giảm theo do thu nhập của ngân hàng ñến chủ yếu từ chênh lệch tiền gửi. Huy ñộng ñược vốn mà không thể ñem cho vay, tăng trưởng tín dụng âm sẽ khiến ngân hàng thua lỗ. 56 4.3.3.2 Dư nợ doanh nghiệp theo loại hình doanh nghiệp Nhìn chung tăng trưởng tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp có bước giảm sút qua các năm 2010-2012 và không có cải thiện trong 6 tháng ñầu năm 2013. Cụ thể mảng cho vay công ty TNHH có dư nợ năm 2011 giảm 12,8% so với năm 2010 và năm 2012 giảm tiếp 39% so với năm 2011, loại hình công ty cổ phần và các doanh nghiệp tư nhân cũng lâm vào tình trạng tương tự khi có dư nợ sụt giảm vào năm 2011 lần lượt là 20,3% và 31,2%, năm 2012 tiếp tục giảm với con số lần lượt là 36,6% và 47,1% so với năm 2011. Dư nợ thể hiện tốc ñộ tăng trưởng tín dụng nên những con số giảm ñi ñã thể hiện phần nào khó khăn của ngân hàng trong mảng cho vay khách hàng doanh nghiệp. Mặc dù cũng có ưu ñiểm là hạ bớt tỷ lệ nợ xấu nhưng lại gây cản trở cho sự phát triển của ngân hàng khi thu nhập bị giảm ñi. ðối với VAB Cần Thơ vấn ñề dư nợ giảm ñi ñược giải thích thông qua nguyên nhân rõ ràng là sự yếu dần ñi của các doanh nghiệp trên ñịa bàn. Tình hình kinh tế khó khăn khiến các doanh nghiệp không tìm ra ñược dự án nào ñáng ñể ñầu tư. Mặt khác, hoạt ñộng với áp lực về ñầu ra sản phẩm và giá cả ñầu vào ñã khiến tài sản của doanh nghiệp bị sụt giảm nghiêm trọng, phân xưởng, nhà máy, cơ sở lần lượt bị ñem ñi thế chấp, ñiều này dẫn ñến tài sản ñảm bảo của doanh nghiệp bị suy giảm. VAB Cần Thơ có muốn cho vay cũng không ñược vì mặc dù kết quả kinh doanh có khả thi mà doanh nghiệp không thể ñáp ứng yêu cầu về tài sản ñảm bảo thì cũng không thể mạo hiểm cho vay. Ngoài ra, ngân hàng Việt Á Cần Thơ ñang chú trọng mở rộng mảng cho vay hộ kinh doanh cá thể và cá nhân theo ñịnh hướng phát triển của thành phố. Ngân hàng hạn chế cho vay, doanh nghiệp thì không ñủ khả năng vay vốn ñã khiến dư nợ doanh nghiệp bị giảm ñi. Tình hình không khá hơn khi bước sang năm 2013 cụ thể dư nợ vẫn tiếp tục giảm 54,3% ñối với công ty TNHH, 47,5% và 52,3% ñối với công ty cổ phần và doanh nghiệp tư nhân, mức dư nợ giảm tổng cộng là 50,9% so với cùng kỳ 2012. Lẽ dĩ nhiên mục tiêu tăng trưởng tín dụng 12% ñối với VAB Cần Thơ không ñược khả thi vì nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp vẫn còn ñang ở mức thấp, họ không tìm ra ñược hướng ñi trong sản xuất kinh doanh nên chủ yếu hoạt ñộng cầm chứng bằng nguồn vốn tự có. Trong giai ñoạn khó khăn này VAB Cần Thơ lại phải cố gắng hơn nữa ñể tìm ra những doanh nghiệp “an toàn”& có tiềm năng phát triển, giúp vốn cho họ ñể gia tăng thêm dư nợ của ngân hàng góp phần mang lại lợi nhuận và ñề phòng nợ xấu doanh nghiệp. Bảng số liệu tiếp theo thể hiện tình hình dư nợ khách hàng doanh nghiệp của VietABank Cần Thơ và ñưa ra các nhận xét ñể ñánh giá khái quát hơn về tình hình dư nợ của ngân hàng này. 57 Bảng 4.5: Dư nợ khách hàng doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp tại NHTMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 2010-6/2013 ðơn vị tính : Triệu ñồng Chênh lệch 2011/2010 Chỉ tiêu 2010 Công ty TNHH 6th2012 6th2013 Số tiền 2012/2011 6th2013/6th2012 2011 2012 106.098 92.471 56.401 82.395 37.554 (13.627) (12,8) (36.070) (39) (44.841) (54,3) Công ty cổ phần 75.793 60.224 38.138 61.402 32.246 (15.369) (20,3) (22.086) (36,6) (29.156) (47,5) DN tư nhân 78.336 50.195 26.536 48.733 23.224 (24.452) (31,2) (23.659) (47,1) (25.509) (52,3) Hợp tác xã 2.881 4.571 3.889 3.453 3.179 (2.199) (76,3) (682) (15) (274) (7,9) Tổng cộng 263.108 207.461 124.964 195.983 96.203 (55.647) (21,2) (82.497) (39,8) (99.780) (50,9) % Nguồn: phòng QHKH Doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ 58 Số tiền % Số tiền % 4.3.4 Nợ xấu 4.3.4.1 Nợ xấu theo thời hạn Nợ xấu vốn là vấn ñề nan giải mà bất cứ ngân hàng nào cũng phải cố gắng tìm cách giảm thiểu ñến mức thấp nhất có thể. Nợ xấu vốn là những khoản nợ quá hạn rơi vào nhóm nợ 3,4,5. Nợ xấu có ảnh hưởng rất lớn ñến ngân hàng nếu không ñược quan tâm giải quyết. No Xau Ngắn hạn Trung và dài hạn Tổng cộng 5.284 4.757 3.922 3.798 2.908 890 2010 4.318 2.579 2.825 527 2011 396 2012 3.192 246 324 6th2012 6th2013 3.516 Nguồn: phòng QHKH doanh nghiệp VAB Cần Thơ Hình 4.5: Nợ xấu doanh nghiệp của VAB Cần Thơ theo thời hạn Nhìn vào biểu ñồ trên ta thấy nợ xấu của VAB Cần Thơ tăng giảm không ổn ñịnh qua các năm. Cụ thể về ngắn hạn, năm 2011 nợ xấu doanh nghiệp tăng 1.849 triệu ñồng với mức tăng 63,6% so với năm 2010, năm 2012 nợ xấu giảm xuống 835 triệu ñồng. ðối với nợ xấu doanh nghiệp trung và dài hạn cũng có sự biến ñổi tương tự trừ năm 2011 có sự giảm ñi 363 triệu ñồng so với năm 2010. Bước sang 6 tháng ñầu năm 2013, nợ xấu lại tăng cụ thể tăng 613 triệu ñồng ñối với nợ xấu ngắn hạn và tăng 32% ñối với trung và dài hạn. Tìm hiểu nguyên nhân dẫn ñến sự thay ñổi không liên tục này ta nhìn lại tình hình năm 2011_nền kinh tế lâm vào khủng hoảng, lạm phát gần 20%, hoạt ñộng của các doanh nghiệp gặp khó khăn, làm ăn không sinh lợi ñã khiến họ mất khả năng trả nợ cho ngân hàng, hoặc họ xin gia hạn nợ, kéo dài thời hạn trả nợ. Những ñiều này ñã khiến các món nợ bị chuyển dần về nhóm 3,4,5 gây ra nợ xấu doanh ngiệp của VAB Cần Thơ. 59 Sự giảm ñi của nợ xấu năm 2012 tuy thoạt nhìn ñây là dấu hiệu khả quan cho ngân hàng này, tuy nhiên khi nhìn lại dư nợ của ngân hàng thì ta thấy nợ xấu giảm ñi là chuyện dĩ nhiên vì khi cho vay ít lại_dư nợ giảm ñi thì sẽ giúp nợ xấu ngân hàng sụt giảm. Nói tóm lại nợ xấu phát sinh một phần do thị trường cạnh tranh một phần do khó khăn nội tại của doanh nghiệp. 4.3.4.2 Nợ xấu doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp Tình hình nợ xấu doanh nghiệp của VAB Cần Thơ khi phân theo thành phần kinh tế tăng giảm không ñều qua các năm. Với phần ñóng góp rất lớn của mình trong cơ cấu cho vay doanh nghiêp nên loại hình công ty TNHH cũng mang lại một tỷ lệ nợ xấu không nhỏ cho ngân hàng. Cá biệt năm 2011 nợ xấu từ công ty TNHH ñã tăng gần gấp 2 lần so với năm 2010 (tăng 185%). Theo số liệu thu thập ñược hiện VAB Cần Thơ ñang phải gánh chịu ít nhất là 39% và cao nhất là hơn 70% nợ xấu doanh nghiệp từ hình thức công ty TNHH và doanh nghiệp tư nhân cũng góp phần làm nợ xấu doanh nghiệp của VAB tăng cao. Cụ thể, năm 2011 nợ xấu doanh nghiệp tăng tổng cộng 1.806 triệu ñồng, với sự gia tăng 185% của các công ty TNHH và giảm ñi 27,5% ñối với loại hình doanh nghiệp tư nhân, sang năm 2012 nợ xấu doanh nghiệp giảm xuống 966 triệu ñồng với mức giảm 18,3%. Tuy nhiên tình trạng nợ xấu doanh nghiệp có nguy cơ tăng trở lại khi 6 tháng ñầu năm 2013 tổng nợ xấu doanh nghiệp của VietABank Cần Thơ ñã là 3.516 triệu, tăng 24,5% so với cùng kỳ năm 2012. Tình hình nợ xấu tăng cao vào năm 2011 ñược giải thích khó khăn trong công tác thu hồi nợ của doanh nghiệp, sự khó khăn trong ñiều hành doanh nghiệp và sự tác ñộng tiêu cực của suy thoái kinh tế ñã khiến các doanh nghiệp không còn ñủ khả năng ñể trả nợ cho ngân hàng. Năm 2012 dư nợ giảm sút, ngân hàng thu hẹp cho vay ñể tập trung ổn ñịnh và tái cơ cấu toàn hệ thống nên nợ xấu tạm thời giảm xuống. Tuy nhiên năm 2013 nợ xấu doanh nghiệp lại một lần nữa tăng lên với tốc ñộ khá nhanh. Mặc dù tổng dư nợ 6 tháng ñầu năm 2013 có sự tăng lên 22% nhưng với chỉ thị giảm nợ xấu từ ngân hàng cấp trên thì việc nợ xấu ñang tiếp tục tăng cao là ñiều ñáng báo ñộng. Tính ñến tháng 8/2013 tổng nợ xấu của toàn hệ thống ngân hàng ñã là 142.000 tỷ ñồng, có sự gia tăng ñối với cùng kỳ năm 2012. Việt Á Cần Thơ cũng không nằm ngoài tình trạng này mặc dù ñã có sự siết chặt trong công tác cho vay và ñánh giá kỹ càng hơn về giá trị tài sản ñảm bảo. Song với sự khó khăn chung của các doanh nghiệp và một số sai sót trong khâu thẩm ñịnh khách hàng ñã khiến ngân hàng này lại gánh chịu áp lực về nợ xấu doanh nghiệp. Việc VAB Cần Thơ ñang từng bước ñể khắc phục tác ñộng 60 xấu của nợ xấu và từng bước hạ thấp số nợ xấu doanh nghiệp của ngân hàng là thận trọng hơn trong từng món vay. Chỉ cho vay ñối với khách hàng thân thiết, khách hàng có kế hoạch sản xuất kinh doanh có hiệu quả và bảo ñảm ñánh giá một cách chính xác giá trị thực của tài sản ñảm bảo. Sau ñây là bảng số liệu về nợ xấu doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp của VAB Cần Thơ. 61 Bảng 4.6: Nợ xấu doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 2010-6/2013 ðơn vị tính: Triệu ñồng Chỉ tiêu Công ty TNHH Công ty cổ phần DN tư nhân Hợp tác xã Tổng cộng 2010 1.300 0 2.178 0 3.478 2011 3.706 0 1.578 0 5.284 2012 6th2012 6th2013 3.090 1.779 2.677 0 0 0 1.228 1.046 839 0 0 0 4.318 2.825 3.516 2011/2010 Số tiền % 2.406 185 0 _ (600) (27,5) 0 _ 1.806 51,9 Chênh lệch 2012/2011 6th2013/6th2012 Số tiền % Số tiền % (616) (16,6) 898 50,5 0 _ 0 _ (350) (22,2) (207) (19,8) 0 _ 0 _ (966) (18,3) 691 24,5 Nguồn: Phòng QHKH Doanh nghiệp_ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ 62 4.4 CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH ðÁNH GIÁ HOẠT ðỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP Hoạt ñộng cho vay doanh nghiệp vốn là một bộ phận quan trọng góp phần tạo nên thu nhập cho ngân hàng, do ñó muốn thu ñược hiệu quả tốt từ hoạt ñộng này mọi ngân hàng ñều phải làm ra bảng ñánh giá ñể xem xét các chỉ tiêu thể hiện tình hình của mảng cho vay doanh nghiệp qua các thời kỳ. Thông qua ñó ñể có bước kiểm tra và ñiều chỉnh lại sao cho hợp lý với ñiều kiện tinh tế xã hội, môi trường vĩ mô và những tác ñộng thực tại ngay trong bản thân ngân hàng. Ngân hàng TMCP Việt Á cũng dựa trên bảng này ñể ngày càng hoàn thiện hơn mảng thị phần doanh nghiệp nhằm thu lợi cho ngân hàng mặt khác ñể VAB Cần Thơ thể hiện vai trò trung gian về vốn góp phần giúp các doanh nghiệp trên ñịa bàn có thể tiếp cận nguồn vốn dễ dàng hơn. Bảng 4.7: Các chỉ tiêu ñánh giá hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 2010-6/2013 ðơn vị Năm Năm Năm tính 2010 2011 2012 Chỉ tiêu 6th2012 6th2013 Vốn huy ñộng Triệu ñồng 666.220 584.599 696.579 507.897 387.624 Dư nợ Doanh số cho vay DN Doanh số thu nợ DN Triệu ñồng 1.109.432 679.532 609.999 306.521 441.612 Triệu ñồng 533.699 442.258 71.091 55.708 51.082 Triệu ñồng 598.272 497.905 153.588 67.186 79.843 Triệu ñồng 263.108 207.461 124.964 195.983 96.203 Triệu ñồng 313.621 272.188 160.816 198.008 125.064 Triệu ñồng 3.478 5.284 4.318 2.825 3.516 % 39,5 35,4 17,9 38,6 24,8 % 166 116 87,5 60,4 114 % 2,1 4,2 3,7 4,5 4,7 Vòng 1,91 1,83 0,96 0,34 0,63 % 112,1 112,6 216 120,6 156,3 Dư nợ DN Dư nợ DN bình quân Nợ xấu DN Dư nợ DN/Vốn huy ñộng Dư nợ/Vốn huy ñộng Tỷ lệ nợ xấu DN Vòng quay vốn tín dụng Hệ số thu nợ Nguồn: Tổng hợp số liệu từ phòng Kế toán-Ngân quỹ và phòng QHKH Doanh nghiệp tại VAB Cần Thơ 63 4.4.1 Dư nợ trên vốn huy ñộng Chỉ số này thể hiện mức ñộ ñầu tư của ngân hàng vào mảng cho vay khách hàng doanh nghiệp, nhìn vào chỉ tiêu này có thể biết ñược ngân hàng hiện ñang quan tâm, mở rộng ñầu tư vào ñối tượng khách hàng nào. Theo bảng số liệu trên ta thấy Dư nợ DN /Tổng vốn huy ñộng có sự giảm ñi qua các năm, năm 2010 con số này là 39,5% sau ñó một năm chỉ còn 35% vào năm 2011 và tiếp tục giảm mạnh chỉ còn 17,9% vào năm 2012, ý nghĩa của con số này là 100 ñồng vốn huy ñộng chỉ cho doanh nghiệp vay ñược 17,9 ñồng. Tỷ lệ này vẫn còn khá nhỏ thể hiện ngân hàng Việt Á Cần Thơ ít chú trọng vào mảng cho vay doanh nghiệp mà nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng này là cho vay cá thể. Ngoài ra, sự mất cân ñối trong cơ cấu huy ñộng vốn (chủ yếu huy ñộng từ ngắn hạn) và sự e ngại của ngân hàng ñối với sự suy yếu của doanh nghiệp, sợ các doanh nghiệp yếu kém sẽ tác ñộng xấu ñến ngân hàng nên không dám ñẩy mạnh cho vay, chính những ñiều này ñã khiến chỉ số dư nợ doanh nghiệp/tổng vốn huy ñộng bị sụt giảm. VAB Cần Thơ cần nâng cao chỉ tiêu này ñể phát triển thêm mảng thị phần doanh nghiệp ñồng thời gỡ khó cho các doanh nghiệp trên ñịa bàn trong vấn ñề tiếp cận nguồn vốn. 4.4.2 Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng ñối với khách hàng doanh nghiệp của VAB Cần Thơ ñang bị chậm dần ñều qua các năm. Số vòng quay vốn bị giảm ñi là dấu hiệu xấu cho ngân hàng. Vòng quay vốn của ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ ñang rơi vào tình trạng này, tức xấu ñi từ 1,91 vòng vào năm 2010 chậm xuống còn 1,82 vòng vào năm 2011. Tiếp tục giảm chỉ còn khoảng phân nửa-tức còn 0,96 vòng vào năm 2012. Những con số này ảnh hưởng không tốt ñến công tác cho vay của ngân hàng vì ñiều này chứng tỏ các món vay của ngân hàng ñang bị giảm sút về chất lượng, khách hàng ñang gặp khó khăn hoặc thiếu thiện chí trả nợ. 4.4.3 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ của VAB Cần Thơ ñang ngày càng tăng lên qua các năm. Chỉ tiêu này tăng lên là tín hiệu tốt cho công tác thu hồi nợ của ngân hàng, chứng tỏ ngân hàng ñã có sự cố gắng rất lớn trong việc ñảm bảo không làm thất thoát số tiền ñã cho vay của ngân hàng. Cụ thể từ 112% vào năm 2010, chỉ tiêu hệ số thu nợ ñã tăng thành 112,4% vào năm 2011 và cá biệt năm 2012 con số này là 216%. 64 Hệ số thu nợ ñã diễn tả ñúng ñắn tình hình hoạt ñộng của ngân hàng vì năm 2012 là năm VAB chủ yếu thực hiện thu hẹp cho vay và ñẩy mạnh thu hồi nợ. 4.4.4 Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy tỷ lệ nợ xấu của VietABank Cần Thơ tăng ñều qua các năm. Cụ thể từ con số an toàn 2,1% vào năm 2010 ñã tăng dần dần lên 4,2% vào năm 2011, có sự sụt giảm xuống còn 3,7% vào năm 2012. ðặc biệt tỷ lệ nợ xấu tính cho 6 tháng ñầu năm 2013 ñã ñạt 4,7%. Tình trạng nợ xấu tăng cao là báo hiệu xấu cho ngân hàng vị khi bị liệt vào nhóm nợ 3,4,5 các món vay ñã gần như không có khả năng hoàn trả, lúc này ngân hàng phải tăng cường ñòi nợ thậm chí là thanh lỳ tài sản ñể thu hồi nợ, song rất mất thời gian và tốn kém chi phí. Trong khi hệ số thu nợ khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng Việt Á Cần Thơ ngày càng tăng nhưng tại sao tỷ lệ nợ xấu của VAB cũng tăng. Lý giải cho việc gia tăng của chỉ tiêu này là do nợ xấu cứ bị cộng dồn theo thời gian, từ nhóm 3 xuống nhóm 4 hoặc từ nhóm 4 xuống nhóm 5 nên cứ bị tăng lên ñều ñặn. Theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN: “TCTD chấp hành ñầy ñủ các quy ñịnh khác về ñảm bảo an toàn trong hoạt ñộng ngân hàng, có tỷ lệ nợ xấu (NPL) từ 3% trở xuống và hoạt ñộng kinh doanh có lãi liên tục trong 3 năm liền kề trước ñó”. Nhìn vào tỷ lệ nợ xấu của VietABank Cần Thơ ta thấy ngân hàng này chỉ ñáp ứng yêu cầu tỷ lệ nợ xấu an toàn trong 2 năm 2010 và 2011. Cá biệt tỷ lệ nợ xấu tăng thành 4,7% trong 6 tháng ñầu năm nay là báo hiệu không tốt cho ngân hàng. Tuy nhiên ñây là tình trạng chung của hệ thống ngân hàng hiện nay khi tỷ lệ nợ xấu của toàn hệ thống ñang là 4,58%, các ngân hàng trong khu vực cũng lâm vào tình trạng nợ xấu tương tự. Mặc dù vậy ngân hàng Việt Á Cần Thơ vẫn ñang rất khẩn trương trong vấn ñề giải quyết nợ xấu và ảnh hưởng của nó, tránh bị mua lại bởi công ty thu mua nợ quốc gia VietNam Asset Management Company (viết tắt VAMC), công ty này thuộc một trong những ñề án nhằm xử lý nợ xấu của NHNN. 65 CHƯƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ðỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 ðIỂM MẠNH VÀ HẠN CHẾ 5.1.1 ðiểm mạnh a. Ngân hàng TMCP Việt Á hoạt ñộng ổn ñịnh với tỷ lệ nợ xấu trong mức chấp nhận ñược Mặc dù không ñược xếp vào danh sách những ngân hàng lớn tại thành phố Cần Thơ nhưng VAB ñang từng bước chứng tỏ thực lực của mình trong vai trò làm trung gian tài chính. Nhất là trong thời buổi kinh tế khó khăn như hiện nay song ngân hàng này vẫn cố gắng tìm ra các giải pháp ñể giúp các doanh nghiệp ñang có nhu cầu về vốn trên ñịa bàn. Ngoài ra, ngân hàng này còn ñược biết ñến với thành tích giữ ổn ñịnh ñược tỷ lệ nợ xấu, mặc dù những năm vừa qua ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn cả khách quan và chủ quan nhưng tỷ lệ nợ xấu vẫn ở mức cho phép là một ñiều ñáng khích lệ. b. Nguồn nhân lực chất lượng cao, yêu nghề và nhiệt tình với công việc Do ñặc trưng công việc, nguồn nhân lực ngân hàng Việt Á có trình ñộ chuyên môn cao, ngoài ra còn thông thạo các kỹ năng về tin học và ngoại ngữ. Với sự không ngừng học hỏi, ñại bộ phận nhân viên VAB có nghiệp vụ vững vàng sẵn sàng phục vụ các khách hàng nói chung và doanh nghiệp nói riêng một cách tốt nhất.Ngoài ra, cán bộ nhân viên ngân hàng Việt Á còn không ngừng tìm hiểu về các lĩnh vực thường liên quan ñến bộ phận khách hàng doanh nghiệp ñể không lúng túng khi gặp các vấn ñề phát sinh ñối với nhóm khách hàng này. Ngoài ra, thế mạnh về nhân sự của VAB Cần Thơ còn phải kể ñến tinh thần ñoàn kết nội bộ, chung tay góp sức ñể xây dựng một VietABank ngày càng vững mạnh và uy tín hơn trong lòng công chúng. c. Thủ tục cho vay ñơn giản, nhanh chóng Vốn là ngân hàng non trẻ nên VietABank Cần Thơ lại càng phải nâng cao chất lượng thông qua cung cách phục vụ. Với quy trình cho vay không ngừng ñược cải tiến, ngân hàng Việt Á Cần Thơ ñảm bảo phục vụ cho các ñối tượng khách hàng một cách chuyên nghiệp nhất. Giúp tất cả các khách hàng trong ñó có 66 các khách hàng doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và chi phí khi tiến hành giao dịch với ngân hàng. d. ðược sự quan tâm chỉ ñạo từ các cấp chính quyền và ngân hàng cấp trên Do hoạt ñộng với quy mô chi nhánh nên VAB cần Thơ luôn nhận ñược sự quan tâm chỉ ñạo về mục tiêu hoạt ñộng hay ñịnh hướng phát triển…từ ngân hàng hội sở. Ngoài ra ngân hàng Việt Á Cần Thơ còn có quan hệ tốt với các cấp chính quyền ñịa phương nên cũng nhận ñược sự ưu ái và quan tâm từ các cấp lãnh ñạo trên ñịa bàn thành phố. 5.1.2 Hạn chế a. Tỷ trọng cho vay doanh nghiệp vẫn còn khá nhỏ Theo số liệu ñã phân tích, vai trò ñóng góp của mảng khách hàng doanh nghiệp ñối với VAB Cần Thơ vẫn còn khá mờ nhạt so với ñối tượng khách hàng cá nhân. Ngân hàng còn e ngại và kém tin tưởng với kế hoạch kinh doanh của các doanh nghiệp, lòng tin của ngân hàng thường dựa vào tài sản ñảm bảo ñể ngân hàng có chỗ dựa chắc chắn hơn nếu có rủi ro xảy ra. Ngân hàng Việt Á cũng giống như các ngân hàng khác: chỉ cho vay khi doanh nghiệp ñáp ứng ñủ yêu cầu về tài sản ñảm bảo. Vấn ñề này lại gây khó khăn cho các doanh nghiệp trong việc tiếp cận vốn vay. Trong tương lai cần nâng dần tỷ trọng cho vay doanh nghiệp ñể một mặt giúp hoạt ñộng của VietABank Cần Thơ ngày càng hoàn thiện hơn, một mặt góp phần giúp các doanh nghiệp ñi qua tình hình khó khăn hiện tại. b. Nợ xấu tuy không quá lớn nhưng ñang có xu hướng tăng trở lại Tình hình nợ xấu doanh nghiệp gia tăng trở lại gây khó khăn cho cả ngân hàng khi ñồng vốn cho vay ra có nguy cơ không thu về ñược, mặt khác nợ xấu làm giảm uy tín tín dụng của doanh nghiệp ñối với ngân hàng. Nhưng hiện tại do tình hình kinh tế ñang khó khăn, sản xuất sản phẩm nhưng lại không có ñầu ra trong khi lãi của ngân hàng thì phải trả khiến các doanh nghiệp ñiêu ñứng, ngoài ra mặc dù lãi suất cho vay hiện ñang sụt giảm nhưng nhiều doanh nghiệp cũng không có nhu cầu vay vì không biết vay ñể ñầu tư vào lĩnh vực nào mới có thể sinh lợi trong thời buổi khó khăn như hiện nay. Nói chung cả doanh nghiệp và ngân hàng Việt Á Cần Thơ ñều còn phải cố gắng nhiều hơn ñể giảm bớt tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp góp phần phát triển bền vững trong thời gian tới. 67 c. Một số sai sót trong khâu thẩm ñịnh tài sản ñảm bảo Tài sản ñảm bảo ñối với một món vay ñóng vai trò hết sức quan trọng vì nó gần như là cứu cánh cuối cùng của ngân hàng khi rủi ro tín dụng phát sinh. Tuy nhiên, ñôi khi một số sai sót trong khâu thẩm ñịnh giá trị tài sản ñảm bảo lại khiến ngân hàng gánh chịu tổn thất nặng nề. Ngoài ra, còn phải bàn ñến ñạo ñức cán bộ tín dụng khi thẩm ñịnh món vay của khách hàng doanh nghiệp. Vụ bê bối liên quan ñến phòng giao dịch Phú An và phòng giao dịch An Nghiệp xảy ra vào năm 2012 là một minh chứng cho vấn ñề tiêu cực trong cho vay gây thiệt hại nghiêm trọng cho ngân hàng. 5.2 GIẢI PHÁP 5.2.1 Tăng cường huy ñộng vốn ñể ñáp ứng nhu cầu cho vay -Hiện tại nguồn vốn huy ñộng của VAB Cần Thơ vẫn còn khá hạn chế, ngân hàng cần áp dụng thêm các chính sách khuyến mãi, mở rộng các gói chăm sóc khách hàng, ña dạng hóa các sản phẩm dịch vụ cung cấp ñể thu hút thêm khách hàng ñến gửi tiền -Thực hiện phương châm “Vui lòng khách ñến_vừa lòng khách ñi” tập thể nhân viên cần hướng dẫn khách hàng một cách nhiệt tình và tận tâm, ñồng thời không quên tiếp thị các sản phẩm dịch vụ mới của ngân hàng ñể gia tăng thêm số dư tiền gửi. -Tăng cường các hoạt ñộng chiêu thị, marketing ñể giới thiệu, quảng cáo các chương trình khuyến mãi hấp dẫn ñến cho khách hàng. Tạo lòng tin nơi khách hàng, giúp khách hàng tin tưởng tiếp tục gửi tiền hoặc giới thiệu thêm khách hàng mới cho ngân hàng. 5.2.2 Giảm tối ña sự gia tăng của nợ xấu -Muốn ñề phòng nợ xấu, việc quan trọng ñầu tiên là làm ñúng quy trình tín dụng trong ñó bước quan trọng nhất là khâu thẩm ñịnh khách hàng. ðảm bảo ñánh giá ñúng năng lực tài chính của doanh nghiệp, cố gắng giữ quan hệ tốt với các ñối tượng khách hàng thân thiết có uy tín tín dụng cao. -Trước khi quyết ñịnh cho vay cần tra thông tin từ CIC và tìm hiểu thật kỹ tình trạng hoạt ñộng của doanh nghiệp. Nếu ñã giải ngân, cần theo dõi sát tình hình sử dụng vốn của doanh nghiệp, nếu thấy doanh nghiệp có dấu hiệu suy giảm khả năng trả nợ hoặc sử dụng vốn sai mục ñích VAB Cần Thơ có quyền thu hồi nợ trước hạn. 68 - Thường xuyên kiểm tra, ñôn ñốc và thu hồi nợ một cách hiệu quả nhất. Trích dự phòng rủi ro tín dụng theo quy ñịnh của NHNN và dùng nó khi có nợ xấu. 5.2.3 Chủ ñộng hơn trong việc tìm kiếm khách hàng doanh nghiệp -Tồn tại cơ bản trong VAB Cần Thơ là doanh số cho vay doanh nghiệp vẫn còn khá thấp, muốn giải quyết vấn ñề này VAB cần có sự quan tâm hơn ñối với ñối tượng khách hàng doanh nghiệp, cố gắng ñể tìm hiểu doanh nghiệp nào ñang thực sự cần vốn ñể phát triển sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp nào muốn vay vốn chỉ vì mục ñích trả nợ và bù ñắp thua lỗ. -Thoáng hơn trong cho vay doanh nghiệp, tức là có thể cho một doanh nghiệp vay nếu phương hướng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp ñó là rất khả thi mặc dù phần tài sản ñảm bảo có thể không ñáp ứng ñủ yêu cầu của ngân hàng. Việc này có thể mạo hiểm nhưng nếu ñược ngân hàng giúp vốn rất có thể doanh nghiệp ñó sẽ phát triển và góp phần nhỏ cho sự phục hồi của nền kinh tế. Song, ngân hàng phải hết sức thận trọng trong vấn ñề này. 5.2.4 Trung thực, công tâm trong vấn ñề ñánh giá tài sản ñảm bảo ðây là vấn ñề tế nhị nhưng gây ảnh hưởng rất lớn cho ngân hàng nếu làm không tốt. VAB Cần Thơ cần xây dựng ñội ngũ cán bộ thẩm ñịnh giá có chuyên môn cao, nghiệp vụ vững, chính xác, cẩn thận và ñặc biệt là phẩm chất ñạo ñức tốt. Tránh xảy ra tiêu cực trong vấn ñề thẩm ñịnh giá trị tài sản ñảm bảo ñể ngân hàng gánh chịu thiệt hại khi khách hàng không trả nợ. Có biện pháp trừng phạt nặng nề nếu phát hiện cán bộ vi phạm thậm chí buộc thôi việc. ðặc biệt ñối với những món vay lớn, cán bộ cấp cao của VAB Cần Thơ có thể trực tiếp tham gia vào quá trình thẩm ñịnh ñể tránh xảy ra vấn ñề tiêu cực. 5.2.5 Xây dựng văn hóa VAB, phấn ñấu vì VAB phát triển bền vững Không một ngân hàng nào có thể phát triển bền vững nếu không tạo ñược lòng tin nơi khách hàng. Muốn làm ñược việc này, VAB Cần Thơ cần chú trọng trong tất cả các lĩnh vực liên quan, tạo dựng tác phong hiện ñại chuyên nghiệp và hoạt ñộng có hiệu quả. Riêng ñối với khách hàng doanh nghiệp, VAB cần Thơ cần sáng tạo các chương trình khuyến mãi riêng hoặc có những dịch vụ hậu mãi chu ñáo, góp phần tạo ảnh hưởng tốt cho ngân hàng trong thời buổi cạnh tranh như hiện nay. Ngoài ra, VAB Cần Thơ ñang thực hiện việc ñơn giản hóa thủ tục cho vay. Xậy dựng cơ chế một cửa một cách ñúng nghĩa ñể ñảm bảo phục vụ khách hàng nói chung và doanh nghiệp nói riêng một cách tốt nhất. 69 5.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, xây dựng chế ñộ lương thưởng hợp lý - Nhân lực luôn ñược coi là tài sản quý báu nhất của mỗi doanh nghiệp, tổ chức và ngay cả ngân hàng, nguồn nhân lực tốt cũng ñóng vai trò quyết ñịnh. Cần ñưa ra quy trình quy hoạch cán bộ và thực hiện theo quy trình, chú trọng ñào tạo dài hạn, ñào tạo sau ñại học ñể xây dựng ñội ngũ cán bộ nguồn trẻ có năng lực và có ñủ các kỹ năng cần thiết (kỹ năng bán hàng, kỹ năng ñàm phán, kỹ năng giải quyết vấn ñề, v.v.), có lòng trung thành với VAB Cần Thơ, xây dựng tình yêu nghề nơi nhân viên ñể họ luôn suy nghĩ cho lợi ích của ngân hàng là trước tiên. Ðánh giá chất lượng nguồn nhân lực hàng năm, chuẩn hóa các chức danh và có chương trình ñào tạo khả năng, nhất là khả năng xã hội cho từng chức danh, ñặc biệt là cán bộ quản lý. - Tiếp tục việc luân chuyển cán bộ giữa các phòng ban hợp lý hơn. Tổ chức các cuộc thi ñua, vui chơi tương tự như “Nụ cười Việt Á” vừa ñược tổ chức ñể gây hứng thú sau khi làm việc cho nhân viên. Thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn, các khóa học ngắn hạn ñể nâng cao trình ñộ chuyên môn của nhân viên. Xây dựng tập thể ñoàn kết, phấn ñấu vì VAB Cần Thơ, giúp ngân hàng vươn lên tầm cao mới trong hệ thống ngân hàng trong khu vực. 70 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Hoạt ñộng tín dụng ñược ví như là xương sống quyết ñịnh sự tồn tại của một ngân hàng, trong hoạt ñộng tín dụng bao gồm nhiều mảng trong ñó có ñề mục cho vay khách hàng doanh nghiệp. Thông qua phần tìm hiểu, thu thập và tổng hợp số liệu từ ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ ta thấy hoạt ñộng này vẫn chưa ñạt hiệu quả như mong muốn. Nền kinh tế vừa trải qua những cuộc khủng hoảng lớn, lạm phát tăng cao, giá cả không ngừng leo thang khi thu nhập của người dân không có triển biến gì nổi bật ñã khiến ñường cầu tụt dốc, vấn ñề ñáng nói ở ñây khi nhu cầu của người dân giảm, các doanh nghiệp ñang hoạt ñộng trên ñịa bàn sẽ không có ñầu ra cho sản phẩm của mình. Bên cạnh ñó, lãi suất ngân hàng biến ñổi không ổn ñịnh và sự lo ngại trong công tác xử lý nợ xấu ñã khiến các ngân hàng trên ñịa bàn nói chung và VAB Cần Thơ nói riêng không dám mạnh tay cho các doanh nghiệp vay vốn, nên nhìn chung mảng cho vay khách hàng doanh nghiệp vẫn khá mờ nhạt. Tuy vậy nhưng cũng không thể phủ nhận những cố gắng của ngân hàng này trong việc cải thiện chất lượng và doanh số cho vay doanh nghiệp, những số liệu thu thập ñược ñã nói lên những tiến triển trong hoạt ñộng cho vay doanh nghiệp của VAB Cần Thơ. Hiện tại NHNN ñã 5 lần hạ lãi suất cho vay và hiện tại mức lãi suất này ñã gần bằng thời ñiểm của 10 năm trước ñó. Việc lãi suất giảm có tác ñộng tích cực ñối với các doanh nghiệp và thông thường nhu cầu tiêu dùng của người dân sẽ tăng mạnh vào những tháng cuối năm nên ngân hàng Việt Á cũng hy vọng các doanh nghiệp sẽ sớm giải quyết khó khăn ñể tiếp tục tin tưởng giao dịch với ngân hàng Việt Á hoặc thanh toán nợ nếu còn ñang nợ ngân hàng. Trong tương lai gần, VAB Cần Thơ ñang cố gắng thực hiện theo ñúng chỉ ñạo của ngân hàng cấp trên là giải quyết nợ xấu và phát triển một Việt Á vững mạnh, ổn ñịnh ñồng thời tăng cường vai trò của ngân hàng trong mảng cho vay khách hàng doanh nghiệp. Muốn làm ñược ñiều ñó VAB Cần Thơ ñang thay ñổi tích cực từ chính sách cho vay, thủ tục, phí, thái ñộ phục vụ khách hàng, nâng cao trình ñộ nhân viên. Trong phạm vi khả năng VAB Cần Thơ ñang làm mọi cách ñể ñem lại lợi ích cho bản thân ngân hàng và cho cả các doanh nghiệp trong ñiều kiện kinh tế ñang phục hồi như hiện nay. 71 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 ðối với Ngân hàng Nhà Nước Kiểm soát các ngân hàng thương mại tránh tình trạng các ngân hàng vì cạnh tranh với nhau mà tự ý tăng mức lãi suất tiền gửi vì ñiều này sẽ kéo lãi suất cho vay lên theo gây khó khăn cho các doanh nghiệp và cá nhân muốn vay tiền. Có sự nhất quán trong các chính sách ñã ban hành, hạn chế sự sai sót và tiếp tục sửa chữa bổ sung trong thời gian ngắn sau ñó vì thời gian gấp rút các ngân hàng cấp dưới và ngay cả công chúng cũng không kịp thích nghi và cũng không thể áp dụng các chỉ thị một cách chính xác và kịp thời. Ban hành các chế ñộ kiểm soát gắt gao hơn ñối với tình hình sử dụng vốn của các doanh nghiệp lớn, ñặc biệt là những doanh nghiệp nhà nước, tránh tình trạng các doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục ñích dẫn ñến lãng phí và gây ảnh hưởng xấu cho nền kinh tế. 6.2.2 ðối với Chính quyền ñịa phương Trong quá trình hoạt ñộng của mình, mỗi ngân hàng ñều phải nhận ñược sự hỗ trợ rất lớn từ phía các cơ quan sở tại. Chính quyền ñịa phương cần nâng cao vai trò hỗ trợ ngân hàng trong khâu thẩm ñịnh hồ sơ của khách hàng, có sự giúp ñỡ của Chính quyền ñịa phương, ngân hàng sẽ ñảm bảo ñược sự nhanh chóng và tính chính xác của thông tin khi ñiều tra khách hàng. Sở tài nguyên môi trường và Sở giao thông vận tải là hai cơ quan có liên quan trực tiếp ñến quá trình tiếp nhận và giải chấp các loại tài sản ñảm bảo, do ñó hai cơ quan này cần tạo ñiều kiện thuận lợi ñể các thủ tục thế chấp, xóa thế chấp của người dân ñược nhanh chóng và thuận tiện hơn. Cục Thi hành án cần thể hiện quyền lực của mình khi ngân hàng gặp phải khách hàng xấu, tức món vay có nguy cơ không thể thu hồi. Cơ quan thi hành án cần ñơn giản hóa các thủ tục, tạo ñiều kiện thuận lợi cho ngân hàng khi xảy ra tranh chấp. Giúp ngân hàng hoàn thành các thủ tục khiếu kiện, tiến hành tất toán hồ sơ và thanh lý tài sản ñảm bảo ñể ngân hàng thu hồi ñủ số nợ ñã cho vay. 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Báo cáo tổng kết 3 năm 2010-2012 của ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ. 2. Chính Phủ (2011), Nghị quyết số 11/NQ-CP “Về những giải pháp chủ yếu tập trung kiềm chế lạm phát, ổn ñịnh kinh tế vĩ mô, bảo ñảm an sinh xã hội”. 3. Ngân hàng Nhà Nước (2010), Thông tư số 13/2010/TT-NHNN “Quy ñịnh về các tỷ lệ ñảm bảo an toàn trong hoạt ñộng các tổ chức tín dụng”. 4. Ngân hàng Nhà Nước (2011), Thông tư số 02/2011/TT-NHNN “Quy ñịnh về mức lãi suất huy ñộng tối ña bằng ñồng Việt Nam”. 5. Ngân hàng Nhà Nước (2007), Quyết ñịnh 18/2007/Qð-NHNN “Về việc sửa ñổi, bổ sung một số ñiều của quy ñịnh về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng ñể xử lý rủi ro tín dụng theo quyết ñịnh 493/2005/Qð-NHNN”. 6. Thái Văn ðại (2010), Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại, NXB ðại học Cần Thơ. 7. Thái Văn ðại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2010), Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mại, NXB ðại học Cần Thơ. 8. Trần Ái Kết, Nguyễn Thị Lương, Phan Tùng Lâm, Phạm Xuân Minh, ðoàn Thị Cẩm Vân (2008), Giáo trình Lý thuyết Tài chính-Tiền tệ, NXB Giáo Dục 9. Một số trang web tham khảo • • • • • • • http://www.saigondautu.com.vn/Pages/20130926/Da-phuc-hoi-nhung-vanlo.aspx http://dddn.com.vn/diem-nhan/kinh-te-vi-mo-viet-nam-da-vuot-qua-giai-doantoi-te-nhat-20131002103212.39.htm http://www.tienphong.vn/Kinh-Te/642344/Danh-thue-lai-tien-gui-ngan-hangtpp.html http://nif.mof.gov.vn/portal/page/portal/nif/Newdetail?p_page_id=1&pers_id=42 972397&item_id=95917009&p_details=1 http://thvl.vn/?p=282534 http://www.baocantho.com.vn/?mod=detnews&catid=72&id=118038 http://portal.tiengiang.gov.vn/wps/wcm/connect/web+content/portaltiengiang/me nu/tintuc/kinhte/tim+cho+dung+cho+doanh+nghiep+dong+bang+song+cuu+lon g 73 [...]... doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 2010-6/2013…………………………………………………………………… 51 Bảng 4.4: Doanh số thu nợ khách hàng doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 20106/2013……………………………………………………………………………55 Bảng 4.5: Dư nợ khách hàng doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ. .. xấu khách hàng doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 20106/2013…………………………………………………………………… …….62 Bảng 4.7: Các chỉ tiêu ñánh giá hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 20106/2013…………………………………………………………………….…… 63 ix DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1: Sơ ñồ tổ chức của Ngân hàng TMCP Việt Á chi. .. quả hoạt ñộng kinh doanh của VietABank Cần Thơ trong 3 năm 2010-2012 ñến 6/2013……………………………………………… 31 Bảng 4.1: Tình hình huy ñộng vốn tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 2010-6/2013…………………………………………………… 39 Bảng 4.2: Tình hình cho vay khách hàng tại Ngân hàng TMCP Việt Á chi nhánh Cần Thơ giai ñoạn 2010-6/2013…………………………………………43 Bảng 4.3: Doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp phân. .. cùng rủ nhau phá sản khi cho vay nằm ñối tượng khách hàng xấu? Do ñó, việc phân tích hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp trở thành vấn ñề cấp bách cần phải giải quyết ñể tìm ra những ñiểm ñược và chưa ñược nhằm tối ña hóa hiệu quả của hoạt ñộng này mang lại cho nền kinh tế 2 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại VAB Cần thơ trong 3 năm... tiêu hoạt ñộng, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng th ơng mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã b Ngân hàng thương mại Theo Luật Các Tổ Chức Tín Dụng (Luật số: 47/2010/QH12): Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng ñược thực hiện tất cả các hoạt ñộng ngân hàng và các hoạt ñộng kinh doanh khác theo quy ñịnh của Luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận Cũng trong văn bản này Luật Các Tổ... tất cả ngân hàng thường dùng nguốn vốn huy ñộng ñược từ khách hàng ñể ñem ñi cho vay, do ñó trong một thời hạn vay nhất ñịnh khách hàng vay phải hoàn trả cho ngân hàng ñể ngân hàng trả cho người gửi tiền, mặt khác ngân hàng vốn hoạt ñộng kinh doanh vì vì lợi nhuận nên giá trị hoàn trả phải bao gồm cả lãi phát sinh Phải ñảm bảo chi trả lãi tiền gửi cho khách hàng vừa ñem lại lợi nhuận cho ngân hàng 11... cá nhân vay vốn dưới các hình thức sau: - Cho vay ngắn hạn nhằm ñáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh và phục vụ ñời sống 7 - Cho vay trung và dài hạn ñể thực hiện các dự án ñầu tư tài sản cố ñịnh phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc ñầu tư các dự án 2.1.1.3 Khái niệm về cho vay doanh nghiệp Cho vay doanh nghiệp là hình thức cấp tín dụng do ngân hàng cung cấp cho doanh nghiệp Cho vay. .. hoạt ñộng cho vay mảng hách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng này 3 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Các khái niệm 2.1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng và Doanh nghiệp a Ngân hàng Ngân hàng ñóng vai trò trung gian tài chính giữa người cho vay và người ñi vay, là loại hình tổ chức tín dụng có thể thực hiện tất cả các nghiệp vụ ngân hàng theo quy ñịnh của Luật các... từ các báo cáo tài chính, bảng cân ñối kế toán, báo cáo kết quả hoạt ñộng kinh doanh ñược cung cấp bởi VAB Cần Thơ Một phần số liệu ñược tổng hợp tại phòng ban ñang thực tập là phòng Khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng Việt Á chi nhánh Cần Thơ Ngoài ra một số số liệu khác ñược sử dụng trong bài ñược tổng hợp từ sách báo, website của VAB, tạp chí chuyên ngành và Internet 2.2.2 Phương pháp phân tích. .. 3: ði sâu tìm hiểu về tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại VAB Cần Thơ trong 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng ñầu năm 2013 -Mục tiêu 4: ðề ra giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng của hoạt ñộng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại VAB Cần Thơ 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian ðề tài ñược thực hiện tại NH TMCP Việt Á (VAB) chi nhánh Cần Thơ 1.3.2 Phạm vi thời gian Số