TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ------------------ PHẠM KHẮC DUY THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 8-Năm 2013 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ------------------ PHẠM KHẮC DUY MSSV:4104586 THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN Th.S PHẠM XUÂN MINH Tháng 88-Năm Tháng – Năm2013 2013 MỤC LỤC Trang Chƣơng 1: GIỚI THIỆU ..................................................................................... 1 1.1. Đặt vấn đề nghiên cứu ................................................................................. 1 1.1.1. Sự cần thiết của đề tài ............................................................................... 1 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn ................................................................... 2 1.2. Mục tiêu nghiên cứu .................................................................................... 3 1.2.1. Mục tiêu chung ......................................................................................... 3 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ......................................................................................... 3 1.3. Phạm vi nghiên cứu ..................................................................................... 3 1.3.1. Không gian................................................................................................ 3 1.3.2. Thời gian ................................................................................................... 3 1.3.3. Đối tƣợng nghiên cứu ............................................................................... 3 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .... 4 2.1. Phƣơng pháp luận ........................................................................................ 4 2.1.1. Tổng quan về tín dụng .............................................................................. 4 2.1.2. Tổng quan về rủi ro tín dụng .................................................................... 8 2.1.3. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và đo lƣờng rủi ro tín dụng ... 14 2.2. Phƣơng pháp nghiên cứu ........................................................................... 17 2.2.1. Phƣơng pháp thu thập số liệu ................................................................ 17 2.2.2. Phƣơng pháp phân tích số liệu................................................................ 17 Chƣơng 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG .................................................... 19 3.1. Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang................................................................................................................. 19 3.1.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam ......................................................................... 19 3.1.2. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang ................................................................ 20 3.1.3. Cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban, chức năng và vai trò của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang ................... 21 3.1.4. Lĩnh vực hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang ........................................................................ 26 3.1.5. Quy trình tín dụng tại Ngân hàng ........................................................... 28 3.2. Thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang.......................................................................................... 29 3.2.1. Thuận lợi ................................................................................................. 29 3.2.2. Khó khăn ................................................................................................. 30 3.3. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm (2010 – 2012) và 6 tháng đầu năm 2013 của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang ......................................................................................................... 30 3.3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012 ........................... 31 3.3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 ............. 35 3.3.3. Phƣơng hƣớng hoạt động của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang trong tƣơng lai ............................................................................................................ 36 i Chƣơng 4: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG ............................................................................. 38 4.1. Khái quát về cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng ........................................ 38 4.1.1. Phân tích nguồn vốn của Ngân hàng ...................................................... 38 4.1.2. Phân tích tình hình huy động vốn ........................................................... 41 4.2. Phân tích thực trạng và đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng ......... 46 4.2.1. Tình hình cho vay ................................................................................... 47 4.2.2. Tình hình thu nợ ..................................................................................... 57 4.2.3. Tình hình dƣ nợ ...................................................................................... 67 4.2.4. Đánh giá hoạt động tín dụng thông qua các chỉ tiêu tài chính ............... 76 4.3. Phân tích thực trạng và đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ................ 78 4.3.1. Thực trạng rủi ro tín dụng ....................................................................... 78 4.3.2. Đánh giá rủi ro tín dụng thông qua các chỉ tiêu tài chính....................... 95 4.4. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ................................. 98 4.4.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng ........................................................... 98 4.4.2. Nguyên nhân từ phía ngân hàng ............................................................. 99 4.4.3. Các nguyên nhân khác .......................................................................... 100 Chƣơng 5: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG .................................................................................................. 102 5.1. Những mặt làm đƣợc và những mặt còn tồn tại trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ............................................................ 102 5.1.1. Những mặt làm đƣợc ............................................................................ 102 5.1.2. Những mặt còn tồn tại .......................................................................... 102 5.2. Giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng .............................. 103 5.3. Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng ..................................... 104 5.4. Biện pháp xử lý rủi ro tín dụng................................................................ 106 Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ...................................................... 107 6.1. Kết luận .................................................................................................... 107 6.2. Kiến nghị ................................................................................................. 108 6.2.1. Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc ............................................................... 108 6.2.2. Đối với Agribank Việt Nam ................................................................. 109 6.2.3. Đối với chính quyền địa phƣơng .......................................................... 110 ii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang giai đoạn 2010 - 2012 ....................................................................................... 31 Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 – 2013 ........................................................... 35 Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang giai đoạn 2010 – 2012 ...................................................................................................... 39 Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 ........................................................................... 40 Bảng 4.3: Tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ....................................................................... 42 Bảng 4.4: Tình hình doanh số cho vay của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ............................................................... 48 Bảng 4.5: Tình hình doanh số thu nợ của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ............................................................... 58 Bảng 4.6: Tình hình dƣ nợ của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ................................................................................ 68 Bảng 4.7: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Agribank tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ................................................ 76 Bảng 4.8: Tình hình các nhóm nợ tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ....................................................................... 79 Bảng 4.9: Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ............................................................... 80 Bảng 4.10: Nợ xấu theo thời hạn tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ....................................................................... 83 Bảng 4.11: Nợ xấu theo ngành kinh tế tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ............................................................... 87 Bảng 4.12: Mức độ rủi ro tín dụng phân theo ngành kinh tế tại Agribank tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ........................................ 91 Bảng 4.13: Nợ xấu theo thời thành phần kinh tế tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ................................................ 92 Bảng 4.14: Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của Agribank tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ........................................................... 95 iii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 2.1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh ........................ 9 Hình 3.1: Bộ máy tổ chức và quản lí của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang ....... 22 Hình 4.1: Cơ cấu huy động vốn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ..................................................................................... 43 Hình 4.2: Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................... 50 Hình 4.3: Cơ cấu doanh số cho vay theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ........................................ 52 Hình 4.4: Cơ cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ............................ 56 Hình 4.5: Cơ cấu doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................... 60 Hình 4.6: Cơ cấu doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ................................................. 62 Hình 4.7: Cơ cấu doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ........................................ 65 Hình 4.8: Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013............................................................................ 70 Hình 4.9: Cơ cấu dƣ nợ theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................... 72 Hình 4.10: Cơ cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ........................................................... 75 Hình 4.11: Nợ xấu tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ........................................................................................................... 82 Hình 4.12: Cơ cấu nợ xấu theo thời hạn tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013............................................................................ 84 Hình 4.13: Cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh tế tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................... 88 Hình 4.14: Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 .......................................................... 93 iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tiếng Việt: Agribank NHNo & PTNT NHNN NHTM RRTD UBND NH TGTK TGKB TGTCTD TGTT KP,TP : : : : : : : : : : : : Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Ngân hàng nhà ƣớc Ngân hàng thƣơng mại Rủi ro tín dụng Ủy ban nhân dân Ngân hàng Tiền gửi tiết kiệm Tiền gửi Kho bạc Tiền gửi của các tổ chức tín dụng Tiền gửi thanh toán Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu : : : Trung tâm thông tin tín dụng - Credit Information Center Tổ chức thƣơng mại Thế giới - World Trade Organization Chỉ số giá tiêu dùng - Consumer price index Tiếng Anh: CIC WTO CPI v CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.1.1. Sự cần thiết của đề tài Hòa cùng xu thế nền kinh tế mở, hội nhập kinh tế khu vực và toàn thế giới, Việt Nam đang chuyển mình với những bƣớc đi đúng hƣớng và đạt đƣợc những thành tựu mới trong mọi lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội. Xu hƣớng toàn cầu hoá trên thế giới cùng với việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của Tổ chức Thƣơng mại Thế giới (WTO), đây đƣợc xem là một thành công hết sức to lớn của nƣớc ta, nó đánh dấu một bƣớc phát triển mới của đất nƣớc đồng thời mở ra nhiều cơ hội mới cho mọi nhà, mọi doanh nghiệp, mọi lĩnh vực của nƣớc ta trong đó không thể không nói tới hệ thống các Ngân hàng Thƣơng mại (NHTM) - một lĩnh vực hết sức nhạy cảm ở Việt Nam. Bên cạnh đó, việc gia nhập WTO cũng đặt ra rất nhiều khó khăn và thách thức cho nền kinh tế cả nƣớc, khiến cho các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế đứng trƣớc sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt. Điều này tạo ra những ảnh hƣởng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, vì thế ảnh hƣởng đến hoạt động của các NHTM nói chung và hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng. Trong quá trình phát triển của đất nƣớc, hệ thống các NHTM đóng một vai trò hết sức quan trọng trong nền kinh tế. Ngân hàng là một trung gian tài chính điều tiết nguồn vốn trong xã hội từ nơi thừa sang nơi thiếu để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ cho việc sản xuất kinh doanh, thúc đẩy sự phát triển kinh tế. Trong hoạt động của các NHTM Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống, nền tảng; mang lại lợi nhuận chủ yếu cho hệ thống NHTM Việt Nam, chiếm 70% - 90% thu nhập ngân hàng. Song rủi ro của nó đang là vấn đề đáng lo ngại đối với hầu hết các ngân hàng. Đây cũng chính là loại rủi ro lớn nhất, thƣờng xuyên xảy ra và thƣờng gây ra những hậu quả nặng nề nhất, nó không chỉ ảnh hƣởng đến uy tín, chất lƣợng hoạt động của ngân hàng mà còn có thể làm mất khả năng thanh toán hay làm ngân hàng bị phá sản. Thậm chí, rủi ro tín dụng (RRTD) có thể gây ảnh hƣởng đến cả một hệ thống ngân hàng và lan tỏa đến cả nền kinh tế đất nƣớc. Chính vì vậy, có một chính sách tín dụng hợp lí, kiểm soát tăng trƣởng tín dụng, nâng cao chất lƣợng tín dụng và hạn chế đến mức thấp nhất những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng là một trong các chiến lƣợc cần đƣợc chú trọng trong các NHTM hiện nay. Với 25 năm xây dựng và trƣởng thành, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NHNo & PTNT) Việt Nam luôn khẳng định đƣợc vị thế, vai trò chủ lực của NHTM Nhà nƣớc hàng đầu đồng hành, thủy chung cùng sự nghiệp phát triển tam nông và nền kinh tế đất nƣớc. Là chi nhánh của hệ thống NHNo & PTNT Việt Nam, NHNo & PTNT chi nhánh Hậu Giang là một trong những ngân hàng lớn và có uy tín của tỉnh, đã phối hợp chặt chẽ với chính quyền địa phƣơng và các ban ngành đoàn thể, đặc biệt là với hội nông dân đã nhanh chóng tuyên truyền, tạo điều kiện giúp đỡ, hỗ trợ về vốn cho nhiều hộ nông dân thoát nghèo, vƣơn lên khá giàu, gắn kết việc xác định mục tiêu sản xuất kinh doanh với việc xây dựng và phát triển cộng đồng dân cƣ trong việc phát 1 triển nông nghiệp – nông thôn và đô thị mới một cách sáng tạo, hiệu quả. Cũng nhƣ các các ngân hàng khác trong hệ thống, trong giai đoạn 2011 – 2012, tình hình kinh tế thế giới với những nét cơ bản gồm tăng trƣởng chậm, không cân bằng và luôn bất ổn; nền kinh tế Việt Nam cũng không tránh khỏi tình trạng tăng trƣởng thấp đi kèm với lạm phát cao, biến động về tỷ giá và giá vàng đã ảnh hƣởng lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, gây nhiều khó khăn trong vấn đề huy động vốn và nhiều rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, đặc biệt là rủi ro tín dụng. Tuy nhiên, hầu hết các ngân hàng hiện nay chƣa thật sự quan tâm nhiều đến công tác quản trị rủi ro chỉ chú trọng đến việc tối đa hóa lợi nhuận mà lơ là trong việc đánh giá chất lƣợng tín dụng. Kết quả là tỷ lệ nợ xấu gia tăng. Xét thấy vấn đề rủi ro trong cấp tín dụng là một trong những vấn đề cấp bách và cần thiết trong những năm trở lại đây, cộng với những kiến thức có đƣợc trong quá trình nghiên cứu thực tập tại NHNo & PTNT chi nhánh Hậu Giang. Tôi quyết định chọn chủ đề “Thực trạng và giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang” làm đề tài tốt nghiệp của mình, từ đó thấy đƣợc tổng quát thực trạng tín dụng, tìm hiểu nguyên nhân tác động và đƣa ra một số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng. 1.1.2. Căn cứ khoa học và thực tiễn 1.1.2.1. Căn cứ khoa học Đề tài đƣợc hình thành trên cơ sở những kiến thức đã đƣợc các thầy cô hƣớng dẫn trên giảng đƣờng đại học. Đặc biệt là vận dụng hệ thống kiến thức các môn học nhƣ: Nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại, Quản trị ngân hàng thƣơng mại,... Cụ thể dựa trên kiến thức về huy động vốn, về tín dụng và rủi ro tín dụng đã đƣợc học để ứng dụng vào phân tích số liệu bằng cách đánh giá về tốc độ tăng trƣởng, tỷ trọng của từng chỉ tiêu, xem xét xu hƣớng phát triển của các chỉ tiêu đó, so sánh với số trung bình ngành. Đồng thời, có tham khảo một số tạp chí về chuyên ngành tài chính, ngân hàng. 1.1.2.2. Căn cứ thực tiễn Thực trạng hoạt động tín dụng cũng nhƣ những rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang có ảnh hƣởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng và toàn hệ thống. Phân tích thực trạng tình hình hoạt động tín dụng sẽ giúp ngân hàng xác định đƣợc nguyên nhân chủ quan cũng nhƣ khách quan và hậu quả của rủi ro tín dụng để từ đó đề ra giải pháp phù hợp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tạo niềm tin vững chắc và thu hút ngày càng đông lƣợng khách hàng đến giao dịch với ngân hàng. NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang hoạt động theo định hƣớng phát triển kinh tế của tỉnh. Ngân hàng đã có những đóng góp to lớn, thiết thực vào sự phát triển kinh tế của địa phƣơng. 2 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Mục tiêu của đề tài là tập trung phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang. Trên cơ sở đó tìm ra những nhân tố ảnh hƣởng đến tình hình hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng của ngân hàng. Từ đó đề xuất một số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng và tối thiểu hóa những thiệt hại về rủi ro tín dụng, góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng của ngân hàng trong tƣơng lai. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể Để đạt đƣợc mục tiêu chung đã đƣợc vạch ra thì nội dung nghiên cứu cần phải hoàn thành các mục tiêu cụ thể nhƣ sau:  Mục tiêu 1: Khái quát cơ cấu nguồn vốn và tình hình huy động vốn của ngân hàng.  Mục tiêu 2: Phân tích tình hình hoạt động tín dụng và đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng tại ngân hàng.  Mục tiêu 3: Phân tích nợ xấu để từ đó có thể phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng.  Mục tiêu 4: Trên sơ cở phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng, tìm hiểu nguyên nhân và đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng đồng thời phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng trong thời gian tới. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Không gian Luận văn đƣợc thực hiện và tập trung nghiên cứu tình hình tín dụng và rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang. Do thực tập tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang nên toàn bộ nguồn số liệu đƣợc lấy trên địa bàn tỉnh Hậu Giang. Cụ thể tại ngân hàng bao gồm các số liệu, quy định, các yếu tố bên trong ngân hàng và những yếu tố bên ngoài ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng. Tuy nhiên do mỗi ngân hàng có những quy định, đặc thù riêng nên số liệu có phần hạn chế trong quá trình phân tích. 1.3.2. Thời gian Nhằm đảm bảo đề tài mang tính thực tế khi phân tích, các số liệu đƣợc lấy trong 3 năm gần nhất 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 1.3.3. Đối tƣợng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng và thực trạng rủi ro tín dụng tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang, đánh giá chất lƣợng tín dụng và đo lƣờng rủi ro tín dụng thông qua các chỉ tiêu tài chính. Cuối cùng đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng hữu hiệu nhất xuất phát từ điều kiện thực tế của ngân hàng. 3 CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1. Tổng quan về tín dụng 2.1.1.1. Khái niệm về tín dụng Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế - xã hội. Ngày nay, tín dụng đƣợc hiểu theo những định nghĩa sau: - Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế đƣợc biểu hiện dƣới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó ngƣời đi vay phải trả cho ngƣời cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. - Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa. - Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - ngƣời cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán,…dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tƣơng lai của bên kia (thụ trái – ngƣời đi vay). Mặc dù “Tín dụng” có thể đƣợc diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau, nhƣng nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất. Chúng đều phản ánh một bên là ngƣời cho vay, còn bên kia là ngƣời đi vay. Quan hệ giữa hai bên đƣợc ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại. Cụ thể hơn, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhƣợng vốn giữa một bên là các tổ chức tín dụng, còn bên kia là những chủ thể kinh tế khác trong xã hội trên cơ sở hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi khi đến hạn thanh toán bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác. 2.1.1.2. Bản chất tín dụng Tín dụng là một quan hệ kinh tế phát sinh giữa ngƣời đi vay và ngƣời cho vay, nhờ quan hệ ấy mà vốn tiền tệ đƣợc vận động từ chủ thể này sang chủ thể khác để sử dụng cho các nhu cầu khác nhau trong nền kinh tế xã hội. Mặc dù tín dụng có một quá trình tồn tại và phát triển lâu dài qua nhiều hình thái kinh tế xã hội với nhiều hình thức khác nhau, song đều có tính chất quan trọng sau: - Có sự chuyển giao quyền sử dụng một khối lƣợng giá trị (vốn tiền tệ hoặc giá trị vật tƣ hàng hóa) từ chủ thể này sang chủ thể khác. - Sự chuyển giao này mang tính tạm thời trong một thời gian nhất định sau khi hết thời hạn sử dụng theo thoả thuận, ngƣời đi vay phải hoàn trả cho ngƣời cho vay. - Giá trị đƣợc hoàn trả không những đƣợc bảo tồn mà còn đƣợc nâng cao nhờ lợi tức tín dụng. 4 2.1.1.3. Chức năng của tín dụng Trong nền kinh tế thị trƣờng tín dụng có hai chức năng sau: thứ nhất chức năng phân phối lại tài nguyên; thứ hai - chức năng thúc đẩy lƣu thông hàng hoá và phát triển sản xuất.  Chức năng phân phối lại tài nguyên: Tín dụng là sự vận động vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác. Chính nhờ sự vận động của tín dụng mà các chủ thể vay vốn nhận đƣợc một phần tài nguyên của xã hội phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng. Phân phối tín dụng đƣợc thể hiện bằng hai cách sau đây: - Phân phối trực tiếp: Là việc phân phối vốn từ chủ thể có vốn tạm thời chƣa sử dụng sang chủ thể trực tiếp sử dụng vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Phƣơng pháp phân phối này đƣợc thực hiện chủ yếu trong quan hệ tín dụng thƣơng mại và việc phát hành trái phiếu của các công ty. - Phân phối gián tiếp: Là việc phân phối đƣợc thực hiện thông qua các tổ chức trung gian nhƣ ngân hàng, hợp tác xã tín dụng, công ty tài chính,… Trong nền kinh tế hiện đại, phân phối vốn tín dụng thông qua các ngân hàng chiếm vị trí quan trọng nhất. Một mặt, ngân hàng tập trung vốn tiền tệ của các xí nghiệp và cá nhân để làm nguồn vốn cho vay; mặt khác ngân hàng phân phối nguồn vốn đó dƣới hình thức cấp tín dụng cho các doanh nghiệp, cá nhân và một phần cho kho bạc Nhà nƣớc.  Chức năng thúc đẩy lƣu thông hàng hóa và phát triển sản xuất: Ngày nay, ngân hàng cung cấp tiền cho lƣu thông chủ yếu đƣợc thực hiện thông qua con đƣờng tín dụng. Đây là cơ sở đảm bảo cho lƣu thông tiền tệ ổn định, đồng thời đảm bảo đủ phƣơng tiện phục vụ cho lƣu thông. Nhƣ vậy, nhờ hoạt động của tín dụng mà ngân hàng tạo ra tiền phục vụ cho sản xuất và lƣu thông hàng hóa. Tiền tệ do ngân hàng tạo ra gồm: tiền tệ (tiền giấy và tiền kim loại không đủ giá trị) và bút tệ. Nhờ vào công cụ nói trên mà tốc độ lƣu thông hàng hóa nhanh hơn và do vậy hàng hóa đi từ hình thái tiền tệ vào sản xuất và ngƣợc lại đƣợc thúc đẩy mạnh mẽ hơn. Nói cách khác, tín dụng thúc đẩy lƣu thông hàng hóa và phát triển kinh tế. 2.1.1.4. Phân loại tín dụng Trong nền kinh tế thị trƣờng hoạt động tín dụng rất đa dạng và phong phú. Trong quản lý tín dụng, các nhà kinh tế dựa vào các tiêu thức nhất định để phân thành nhiều loại khác nhau.  Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Là những khoản vay có thời hạn đến một năm và thƣờng đƣợc sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lƣu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân. - Tín dụng trung hạn: Là những khoản vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm, đƣợc cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. 5 - Tín dụng dài hạn: Là những khoản vay có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng này đƣợc sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn.  Căn cứ vào đối tƣợng tín dụng - Tín dụng vốn lưu động: Là loại vốn cho vay đƣợc sử dụng để hình thành vốn lƣu động của các tổ chức kinh tế, nhƣ cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất. Tín dụng vốn lƣu động thƣờng đƣợc sử dụng để cho vay bù đắp vốn lƣu động thiếu hụt tạm thời. - Tín dụng vốn cố định: Là loại cho vay đƣợc sử dụng để hình thành tài sản cố định cho các doanh nghiệp. Loại tín dụng này đƣợc cho vay đầu tƣ mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kĩ thuật mở rộng sản xuất, xây dựng nhà xƣởng và công trình mới. Thời hạn cho vay thƣờng là trung và dài hạn.  Căn cứ vào mục đích sử dụng - Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hóa: Là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lƣu thông hàng hóa. - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng của cá nhân. - Tín dụng học tập: Là hình thức cấp tín dụng phục vụ việc học của học sinh, sinh viên.  Căn cứ vào chủ thể tham gia - Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp đƣợc biểu hiện dƣới hình thức mua bán chịu hàng hóa. - Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các chủ thể khác trong nền kinh tế. Loại hình tín dụng này cung cấp tín dụng dƣới dạng tiền tệ (tiền mặt và bút tệ). - Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà trong đó Nhà nƣớc biểu hiện là ngƣời đi vay đƣợc thực hiện bằng cách bán công trái, trái phiếu. Nhà nƣớc thông qua các Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) từ trung ƣơng đến địa phƣơng huy động vốn trong nền kinh tế để bù đắp các khoản bội chi Ngân sách Nhà nƣớc hoặc nhằm thực hiện một số mục tiêu quản lí kinh tế.  Căn cứ vào đối tƣợng trả nợ - Tín dụng trực tiếp: Là hình thức tín dụng mà trong đó ngƣời đi vay cũng là ngƣời trực tiếp trả nợ. - Tín dụng gián tiếp: Là hình thức tín dụng mà trong đó ngƣời đi vay và ngƣời trả nợ là hai đối tƣợng khác nhau. 2.1.1.5. Nguyên tắc của tín dụng Khi tham gia vào quan hệ tín dụng, các doanh nghiệp vay vốn và các ngân hàng đều quán triệt các nguyên tắc tín dụng. Các nguyên tắc tín dụng đƣợc ngân hàng xây dựng dựa trên bản chất tín dụng, đƣợc khẳng định trong hoạt động thực tiễn của ngân hàng và đƣợc pháp lý hóa. Trong việc cấp tín dụng các NHTM 6 xem xét các nguyên tắc này là cơ sở quyết định các món tín dụng cấp ra cho khách hàng. Hiện nay ở Việt Nam ngân hàng đặt ra các nguyên tắc sau:  Nguyên tắc 1: Tiền vay đƣợc sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Theo nguyên tắc, tiền vay phải đƣợc sử dụng theo đúng mục đích đã đƣợc ngƣời đi vay thỏa thuận với ngân hàng và ngân hàng đã đồng ý. Đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích thỏa thuận nhằm bảo đảm hiệu quả sử dụng vốn vay và khả năng thu hồi nợ sau này. Do vậy, trƣớc khi cho vay, ngân hàng cần tìm hiểu rõ mục đích vay vốn của khách hàng đồng thời phải kiểm tra xem khách hàng có sử dụngvốn vay đúng nhƣ mục đích đã cam kết hay không. Trƣờng hợp ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền thu hồi vốn trƣớc thời hạn để tránh tình trạng rủi ro do sự thất tín của ngƣời đi vay. Nguyên tắc này có tác dụng thúc đẩy khách hàng sử dụng vốn chú trọng hơn trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, tiết kiệm vốn, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Giúp ngân hàng thực hiện đƣợc sứ mệnh của mình là góp phần phát triển sản xuất đồng thời cũng tạo ra lợi nhuận cho chính mình.  Nguyên tắc 2: Tiền vay phải đƣợc hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. Nguyên tắc này đề ra nhằm đảm bảo cho các NHTM tồn tại và hoạt động một cách bình thƣờng. Bởi vì nguồn vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là nguồn vốn đi vay, phải trả lãi. Đó là một bộ phận tài sản của các chủ sở hữu mà ngân hàng tạm thời quản lý và sử dụng. Theo nguyên tắc bắt buộc, ngƣời đi vay phải chủ động trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng sau khi đáo hạn. Nếu đến hạn ngƣời đi vay không chủ động trả nợ cho ngân hàng thì ngân hàng sẽ phong tỏa tài khoản tiền gửi của khách hàng (trƣờng hợp khách hàng có tài khoản tiền gửi tại ngân hàng), chuyển nợ quá hạn (trƣờng hợp không đƣợc cơ cấu lại thời hạn), hoặc ngân hàng có thể sử dụng biện pháp cứng rắn hơn nhƣ phát mãi tài sản để thu hồi nợ. Bất kỳ rủi ro sai hẹn, không có khả năng thực hiện đƣợc hoặc không muốn thực hiện nghĩa vụ trả nợ từ phía khách hàng cũng có thể gây ra ảnh hƣởng đến hoạt động của ngân hàng. Điều đó cũng có nghĩa sẽ tác động đến hoạt động kinh tế xã hội vì hoạt động của ngân hàng có ảnh hƣởng dây chuyền, có thể lây lang tới nhiều ngân hàng khác. 2.1.1.6. Phương thức cho vay Các tổ chức tín dụng thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phƣơng thức cho vay sau đây:  Cho vay từng lần Là phƣơng thức cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và tổ chức tín dụng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và kí kết hợp đồng tín dụng. Thích hợp với các đơn vị kinh doanh theo từng thƣơng vụ hay vay theo thời vụ. 7  Cho vay theo hạn mức tín dụng Ngân hàng và khách hàng sẽ xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong thời hạn nhất định hoặc theo chu kì sản xuất kinh doanh. Phƣơng thức cho vay này áp dụng với khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thƣờng xuyên, kinh doanh ổn định.  Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng Là phƣơng thức cho vay theo hạn mức tín dụng, nhƣng ngân hàng sẽ cam kết dành cho khách hàng số hạn mức tín dụng đã định, không vì tình hình thiếu vốn để từ chối cho vay. Vì ngân hàng phải bớt các món vay của khách hàng khác để giữ cam kết về hạn mức tín dụng nên khách hàng phải trả một mức phí cho việc duy trì hạn mức dự phòng. Đó là số chênh lệch giữa hạn mức tín dụng và số thực vay.  Cho vay theo dự án Là phƣơng thức cho vay trung và dài hạn, ngân hàng phải thẩm định dự án trƣớc khi cho vay. Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tƣ phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các dự án phục vụ đời sống.  Cho vay trả góp Khi vay vốn thì ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay phải trả cộng với vốn gốc đƣợc chia ra để trả theo nhiều kì hạn trong thời hạn cho vay.  Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng đƣợc sử dụng vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh toán tiền mua hàng hóa, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt và đại lí của tố chức tín dụng.  Cho vay theo hạn mức thấu chi Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thỏa thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vƣợt số tiền có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với qui định của Chính phủ và NHNN Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung chức dịch vụ thanh toán.  Cho vay hợp vốn Một nhóm tổ chức tín dụng cùng cho vay đối với dự án vay vốn hoặc phƣơng án vay vốn của khách hàng, trong đó có một tổ chức tín dụng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các tổ chức tín dụng khác. 2.1.2. Tổng quan về rủi ro tín dụng Kinh doanh tiền tệ của ngân hàng là một hoạt động dựa trên sự tín nhiệm nên nó là một hoạt động rất nhạy cảm và tiềm ẩn nhiều rủi ro. Rủi ro của ngân hàng là sự việc xảy ra ngoài ý muốn và ảnh hƣởng xấu đến hoạt động kinh doanh của NHTM. Trong điều kiện kinh tế thị trƣờng, bất kì hoạt động nào của ngân hàng cũng có thể dẫn đến rủi ro làm ngân hàng thiệt hại và thua lỗ. Có nhiều loại rủi ro mà ngân hàng gặp phải trong quá trình kinh doanh nhƣ rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro thanh khoản,… Trong đó rủi ro tín dụng là rủi ro 8 lớn nhất, gắn liền với hoạt động của NHTM vì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng và luôn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số đầu tƣ của ngân hàng. 2.1.2.1. Khái niệm về rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện đƣợc các nghĩa vụ tài chính đối với ngân hàng. Nói cách khác, rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lƣờng trƣớc đƣợc do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả đƣợc nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm ngân hàng bị phá sản. 2.1.2.2. Phân loại rủi ro tín dụng Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu. Tùy theo tiêu chí phân loại mà ngƣời ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau. Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc phân chia thành các loại sau đây: Hình 2.1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh - Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Rủi ro này là loại rủi ro mang nặng tính chủ quan của bên cho vay trong quá trình tác nghiệp. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. + Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phƣơng án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay mà tác nghiệp chƣa tốt: phân tích, đánh giá khách hàng thiếu bao quát, còn nhiều sơ hở; phân tích, lựa chọn phƣơng án vay của khách hàng còn lỏng lẻo, qua loa; lựa chọn phƣơng án thu nợ thiếu cân nhắc, có nhiều sơ hở dẫn đến rủi ro. 9 + Rủi ro bảo đảm: Là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm nhƣ: các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, cách thức bảo đảm và mức cho vay trên giá trị của tài sản bảo đảm. + Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay, khoản vay có vấn đề. - Rủi ro danh mục: Là một hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng. Rủi ro liên quan đến sự kết hợp nhiều khoản tín dụng trong danh mục tín dụng của ngân hàng. Rủi ro danh mục bao gồm: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. + Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, xuất phát từ các yếu tố rủi ro bên trong của mỗi khách hàng vay vốn, ngành nghề kinh doanh, lĩnh vực hoạt động. + Rủi ro tập trung: Là rủi ro phát sinh trong trƣờng hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro thì rủi ro tín dụng đƣợc phân ra thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan. - Rủi ro khách quan: Là rủi ro do các nguyên nhân khách quan nhƣ thiên tai, địch họa, ngƣời vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi ngƣời vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách. - Rủi ro chủ quan: Là rủi ro do nguyên nhân thuộc về chủ quan của ngƣời vay và ngƣời cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay; hay vì những lý do chủ quan khác. Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác nhƣ phân loại căn cứ theo cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tƣợng sử dụng vốn vay,… 2.1.2.3. Biểu hiện của rủi ro tín dụng Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng. Theo Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ – NHNN, việc phân loại nợ của các tổ chức tín dụng đƣợc xác định nhƣ sau: * Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. - Các khoản nợ quá hạn dƣới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. 10 - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 1 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). * Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn đƣợc điều chỉnh lần đầu). - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 2 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). * Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định. - Các khoản nợ đƣợc miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 3 theo qui định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). * Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dƣới 90 ngày theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 4 theo quy định (khoản 3 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ – NHNN) * Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ đƣợc cơ cấu lại lần thứ hai. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chƣa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. - Các khoản nợ đƣợc phân loại vào nhóm 5 theo quy định (khoản 3 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ – NHNN). Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5. 11 2.1.2.4. Thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra  Đối với ngân hàng: Sự tổn thất của ngân hàng khi có rủi ro tín dụng xảy ra, có thể là các thiệt hại về uy tín và vật chất của ngân hàng. Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhƣ làm cho ngân hàng thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của ngân hàng là nguồn vốn huy động. Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng không thu hồi đƣợc nợ gốc và lãi trong cho vay đúng hạn thì khả năng thanh toán của ngân hàng không đƣợc đảm bảo. Nhƣ vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho ngân hàng lỗ lã và có nguy cơ bị phá sản.  Đối với hoạt động kinh tế - xã hội: Hoạt động ngân hàng có liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế, tất cả các doanh nghiệp và các tầng lớp dân cƣ. Vì vậy, khi rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM xảy ra sẽ dẫn đến sự phá sản của ngân hàng. Do sự ràng buộc ngày càng chặt chẽ giữa các ngân hàng, nên khi một ngân hàng phá sản sẽ gây ra tác động dây chuyền làm cho các ngân hàng khác lâm vào tình thế khó khan. Từ đó tạo nên tâm lý hoang mang, lo sợ trong dân chúng, các nhà đầu tƣ nghi ngờ về sự an toàn của đồng vốn mà mình đã ký gửi vào ngân hàng, do đó họ sẽ đổ xô đến ngân hàng để rút tiền trƣớc hạn trong khi các khoản tiền này đang đƣợc đầu tƣ. Dƣới áp lực này sẽ đƣa đến sự phá sản hàng loạt ngân hàng, gây nên tác hại nghiêm trọng đến nền kinh tế. Hậu quả là nền kinh tế đi vào tình trạng suy thoái, lạm phát gia tăng, tình hình an ninh chính trị xã hội mất ổn định. Rủi ro tín dụng xảy ra càng nhiều với quy mô lớn của hệ thống ngân hàng trong một nƣớc sẽ làm giảm đi uy tín, niềm tin vào hệ thống ngân hàng đó trên trƣờng quốc tế, gây nên những khó khăn trong khi giao dịch mua bán với nƣớc ngoài. Chính vì thế, rủi ro tín dụng là vấn đề rất nghiêm trọng mà Chính phủ các nƣớc phải quan tâm, đặc biệt là NHNN phải có những chính sách khuyến cáo thƣờng xuyên thông qua công tác thanh tra, kiểm soát hoạt động và sẵn sàng hỗ trợ cho các NHTM khi có các biến cố rủi ro xảy ra. 2.1.2.5. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng  Nguyên nhân từ khách hàng: - Ngƣời lãnh đạo đơn vị vay vốn năng lực quản lý yếu kém, thiếu trình độ chuyên môn. - Sử dụng vốn vay sai mục đích, không có thiện chí trả nợ vay. - Kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng về tài chính. - Những biến động từ thị trƣờng cung cấp vật tƣ đầu vào của doanh nghiệp. - Doang nghiệp không có khả năng cạnh tranh, bị mất thị trƣờng tiêu thụ. - Thiếu kế hoạch về nguồn vốn. 12 - Chính sách Nhà nƣớc thay đổi làm ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. - Mở rộng sản xuất kinh doanh quá mức kiểm soát của doanh nghiệp. - Do mất đoàn kết trong nội bộ quản lý. - Những tai nạn bất ngờ: hỏa hoạn, động đất, công nhân đình công, chiến tranh,...  Nguyên nhân về phía ngân hàng: - Do áp lực cạnh tranh dẫn đến việc các ngân hàng giảm bớt điều kiện cho vay theo quy định để tăng thêm thị phần, thu hút khách hàng. - Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vƣợt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp và cầm cố, cho vay khống,… - Không nắm vững tình hình doanh nghiệp, quá tin vào doanh nghiệp và ngƣời điều hành, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó. - Thiếu am hiểu thị trƣờng, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tƣ không hợp lý. - Rủi ro đạo đức xảy ra do cán bộ tín dụng yêu kém về trình độ nghiệp vụ và kinh nghiệm, thiếu đạo đức nghề nghiệp, cố ý làm trái các quy định về tín dụng, thiếu tinh thần trách nhiệm, vì lợi ích cá nhân. Nếu cán bộ tín dụng không có năng lực dự báo, phân tích ngành, phân, phát hiện và xử lí các khoản vay có vấn đề sẽ dẫn đến nhiều quyết định cho vay mang tính cảm tính, trên cơ sở thông tin không đƣợc cân nhắc đầy đủ, sẽ dẫn đến rủi ro. Yếu tố con ngƣời có thể xem là có tác động lớn nhất về phía ngân hàng đến tính rủi ro của hoạt động tín dụng. - Đánh giá tài sản thế chấp và cầm cố không chính xác, không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết. Quá coi trọng tài sản thế chấp, chƣa quan tâm đến khả năng thanh lý tài sản thế chấp, hoặc sự hợp pháp, hợp lệ của các giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu và quyền sử dụng tài sản đảm bảo nợ vay. - Giám sát, kiểm tra sau khi cho vay không chặt chẽ: công tác giám sát món vay, đánh giá lại định kì khách hàng, khoản vay và tài sản thế chấp bị buông lỏng, thƣờng xảy ra với khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài với ngân hàng, bỏ qua kiểm tra định kỳ, không phát hiện những dấu hiệu bất thƣờng và có thể dẫn đến rủi ro.  Nguyên nhân từ điều kiện khách quan: - Điều kiện kinh tế trong nước: Hoạt động cho vay của ngân hàng là hoạt động rất nhạy cảm với những biến động của nền kinh tế - xã hội. Sự suy thoái hay khủng hoảng kinh tế sẽ làm xuất hiện những doanh nghiệp thua lỗ và phá sản, từ đó có các khoản tiền vay ngân hàng không thể thu hồi đƣợc. Điều này làm cho nợ quá hạn trong ngân hàng tăng lên nhanh chóng. Trong thời kỳ nền kinh tế có lạm phát cao và ngày càng gia tăng cũng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng, bởi vì trong thời kỳ này ngƣời gửi tiền có tâm lý lo sợ rằng đồng tiền của mình bị mất giá khi gửi ngân hàng, cho nên họ muốn rút tiền 13 ra khỏi ngân hàng. Trong khi đó ở thời kỳ này, ngƣời vay tiền càng có lợi nên họ lại muốn gia tăng nhu cầu vay vốn và muốn kéo dài thời hạn vay. Điều này cũng là ảnh hƣởng trực tiếp đến nguồn vốn hoạt động của ngân hàng cũng nhƣ những khoản cho vay của ngân hàng càng trở nên khó thu hồi. Nguy cơ này có thể làm hoạt động cho vay của ngân hàng bị phá sản. - Điều kiện kinh tế thế giới: Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, mỗi quốc gia có vai trò nhƣ một tế bào của nền kinh tế thế giới chung. Hoạt động kinh tế các nƣớc đều có tác động ảnh hƣởng lẫn nhau vì xu hƣớng toàn cầu hóa của nền kinh tế thế giới. Nhiều tập đoàn công ty có xu hƣớng mở rộng kinh doanh ra nƣớc ngoài. Sự hình thành các khu vực kinh tế và các khu mậu dịch tự do cho thấy sự ảnh hƣởng không nhỏ của các nƣớc trong khu vực cũng nhƣ trên thế giới đối với mỗi nƣớc thành viên. Trong điều kiện nhƣ vậy, khi có những biến cố và tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở bất kỳ nƣớc nào thì cũng có thể tác động mạnh đến các nƣớc khác trên toàn thế giới và sẽ dẫn đến biến động kinh tế trong nƣớc và tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng. 2.1.3. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và đo lƣờng rủi ro tín dụng 2.1.3.1. Một số khái niệm  Doanh số cho vay: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một khoảng thời gian nhất định, không kể đến việc món vay đó đã đƣợc thu hồi hay chƣa.  Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về đƣợc khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.  Dư nợ: Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chƣa thu đƣợc vào một thời điểm nhất định. Đây còn là chỉ tiêu đánh giá quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng qua các năm. Để xác định đƣợc dƣ nợ, ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ.  Nợ xấu là những khoản tín dụng bao gồm cả gốc và lãi hoặc gốc hoặc lãi không thu đƣợc khi đến hạn, ở Việt Nam nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5. Chỉ tiêu nợ xấu cho thấy một số nhận xét về chất lƣợng đầu tƣ tín dụng của ngân hàng. Nợ xấu ngày càng cao thì đó là biểu hiện của rủi ro tín dụng.  Nợ khoanh: Là khoản nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ có lý do chính đáng (lũ lụt, thiên tai, dịch cúm gà,...). Những món nợ này ngân hàng sẽ chuyển từ dƣ nợ sang nợ khoanh không tính lãi và đôn đốc khách hàng trả nợ.  Dự phòng rủi ro tín dụng: Là khoản tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết vay của NHNN Việt Nam. Dự phòng rủi ro đƣợc tính theo dƣ nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của NHTM. Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể và dự phòng chung. 14 - Dự phòng cụ thể các khoản cho vay khách hàng tại ngày kết thúc niên dộ kế toán đƣợc xác định dựa trên việc sử dụng các tỷ lệ dự phòng sau đây đối với khoản nợ vay gốc khi đã khấu trừ giá trị tài sản bảo đảm. * Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0% * Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): 5% * Nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn): 20% * Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ mất vốn): 50% * Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): 100% - Dự phòng chung: Là khoản tiền đƣợc trích lập để dự phòng cho những tổn thất chƣa xác định đƣợc trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trƣờng hợp khó khăn về tài chính của NHTM khi chất lƣợng các khoản nợ suy giảm. Ngân hàng phải trích lập và duy trì khoản dự phòng chung bằng 0,75% tổng giá trị số dƣ nợ cho vay khách hàng đƣợc phân loại từ nhóm 1 đến nhóm 4 tại ngày kết thúc niên dộ kế toán. Cũng theo Quyết định này, các khoản cho vay khách hàng đƣợc xử lý bằng dự phòng khi các khoản cho vay khách hàng đã đƣợc phân loại vào nhóm 5 hoặc khi ngƣời vay tuyên bố phá sản hoặc giải thể (đối với trƣờng hợp khách hàng vay là tổ chức hoạc doanh nghiệp), hoặc khi ngƣời vay chết hoặc mất tích (đối với trƣờng hợp khách hàng vay là cá nhân). 2.1.3.2. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng  Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả sử dụng đồng vốn huy động của ngân hàng. Nó giúp so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với nguồnvốn huy động đƣợc. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, bởi vì nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng thấp, ngƣợc lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy ngân hàng đã sử dụng vốn huy động ngày càng không có hiệu quả, tốt nhất gần bằng 1. Tổng dƣ nợ trên nguồn vốn huy động =  Tổng dƣ nợ Nguồn vốn huy động (2.1) Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Chỉ tiêu này đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm. Nếu số vòng quay càng lớn thì đồng vốn của ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục, đạt hiệu quả cao. Tuy nhiên, nếu vòng quay tín dụng quá lớn tức là ngân hàng chỉ tập trung vào hoạt động cho vay ngắn hạn, nhƣ vậy sẽ không thu đƣợc lợi nhuận cao. Vòng quay vốn tín dụng (vòng) = 15 Doanh số thu nợ Dƣ nợ bình quân (2.2) Trong đó, dƣ nợ bình quân đƣợc tính theo công thức: Dƣ nợ bình quân = Dƣ nợ đầu quý + Dƣ nợ cuối quý (2.3) 2 Dƣ nợ cuối quý=Dƣ nợ đầu quý+Doanh số cho vay trong quý-Doanh số thu nợ trong quý  Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà ngân thu đƣợc trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay. Hệ số thu nợ càng lớn thì càng đƣợc đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của ngân hàng càng hiệu quả và ngƣợc lại. Hệ số thu nợ (%) = Doanh số thu nợ Doanh số cho vay x 100 (2.4) 2.1.3.3. Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng  Hệ số rủi ro tín dụng Chỉ số này đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Nhữngngân hàng có chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất lƣợng tín dụng của ngânhàng càng cao. Theo quy định của NHNN trong thông tƣ số 13/2010/NHNN hệ số rủi ro dƣới mức 3% là mức an toàn. Dƣ nợ xấu Hệ số rủi ro tín dụng (%) = Tổng dƣ nợ x 100 (2.5)  Hệ số khả năng mất vốn Hệ số khả năng mất vốn sử dụng để đánh giá khoản tiền đã cho vay mà có khả năng không thể thu hồi đƣợc. Hệ số khả năng mất vốn (%) = Nợ có khả năng mất vốn Dƣ nợ bình quân x 100 (2.6) Hệ số này phản ánh bình quân mỗi đồng dƣ nợ cho vay của ngân hàng thì có bao nhiêu đồng có khả năng không thu hồi đƣợc (thuộc nợ nhóm 5). Hệ số này càngcao càng cho thấy khả năng gặp rủi ro tín dụng của ngân hàng là rất lớn.  Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng nhằm đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng mỗi khi xuất hiện rủi ro. Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng (%) = Dự phòng RRTD trích lập Tổng dƣ nợ x 100 (2.7) Hệ số này phản ánh trong 100 đồng dƣ nợ thì có bao nhiêu đồng dự phòng đƣợc trích lập để bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro tối đa. Tuy nhiên chỉ tiêu này quá lớn sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng vì vô tình ngân hàng làm cho đồng vốn nhàn rỗi tăng. 16  Hệ số bù đắp rủi ro tín dụng Hệ số bù đắp rủi ro tín dụng để đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho những khoản nợ xấu của ngân hàng. Hệ số bù đắp rủi ro tín dụng (%) = Dự phòng RRTD trích lập Nợ xấu x 100 (2.8) Chỉ tiêu này phản ánh cứ mỗi đồng nợ xấu sẽ có bao nhiêu đồng dự phòng đã đƣợc trích lập để đề phòng rủi ro cho ngân hàng.  Hệ số bù đắp khả năng mất vốn Hệ số này cho biết đƣợc cứ mỗi đồng nợ nhóm 5 thì mức đƣợc dự phòng bù đắp đƣợc bao nhiêu, có thỏa lắp hết đƣợc mức nguy cơ mất hết lƣợng tín dụng đã rơi vào nhóm này hay không. Dự phòng RRTD trích lập Hệ số bù đắp khả năng mất vốn (%) = Nợ nhóm 5 x 100 (2.9) 2.2. PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1. Phƣơng pháp thu thâp số liệu Số liệu đƣợc sử dụng trong đề tài chủ yếu là số liệu thứ cấp, đƣợc thu thập tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang qua các bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng thuyết minh báo cáo tài chính giai đoạn 2010 - 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Ngoài ra, số liệu của đề tài còn đƣợc thu thập và tham khảo từ các nguồn: báo chí, tạp chí chuyên ngành, internet và các văn bản pháp luật do NHNN ban hành,… phục vụ cho việc thực hiện đề tài. 2.2.2. Phƣơng pháp phân tích số liệu Phƣơng pháp sử dụng cho từng mục tiêu cụ thể: - Mục tiêu 1: Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối và phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối để trình bày và phân tích số liệu đƣa ra nhận xét, kết luận. - Mục tiêu 2, 3: Sử dụng phƣơng pháp thống kê mô tả, phƣơng pháp so sánh số tƣơng đối, phƣơng pháp so sánh số tuyệt đối và phƣơng pháp phân tích tỷ lệ để phân tích doanh số cho vay, thu nợ, dƣ nợ và tình hình nợ xấu qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Sử dụng các chỉ số tài chính, các chỉ tiêu rủi ro kết hợp với so sánh số tƣơng đối, số tuyệt đối để đánh giá hoạt động tín dụng và đo lƣờng rủi ro tín dụng của ngân hàng. - Mục tiêu 4: Dựa trên việc mô tả, phân tích những bảng số liệu, các chỉ số và kết hợp với việc sử dụng phƣơng pháp suy luận để đánh giá nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng. Từ đó đƣa ra các giải pháp và kiến nghị giúp nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro cho ngân hàng. 2.2.2.1. Phương pháp so sánh Phƣơng pháp so sánh là so sánh số thực hiện năm nay so với số thực hiện năm trƣớc để thấy đƣợc xu hƣớng biến động cả về số tuyệt đối lẫn số tƣơng đối của các chỉ tiêu. 17 - Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối: Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. Δ = y1 – y0 (2.10) Trong đó: y0 : Chỉ tiêu năm trƣớc. y1 : Chỉ tiêu năm sau. Δ : Là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phƣơng pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính toán với số liệu năm trƣớc của các chỉ tiêu xem có sự biến động hay không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. - Phương pháp so sánh bằng số tương đối: Là kết quả của phép chia giữatrị số chênh lệch của kỳ phân tích so với kỳ gốc chia cho kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. x= y1 – y0 y0 x 100 (2.11) Trong đó: y0 : Chỉ tiêu năm trƣớc. y1 : Chỉ tiêu năm sau. x : Tốc độ tăng trƣởng của các chỉ tiêu kinh tế (%). Phƣơng pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trƣởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trƣởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 2.2.2.2. Phương pháp thống kê mô tả Thống kê mô tả là tổng hợp các phƣơng pháp đo lƣờng, mô tả và trình bày số liệu đƣợc ứng dụng bằng cách rút ra những kết luận dựa trên những số liệu và thông tin đƣợc thu thập trong điều kiện không chắc chắn. Thống kê mô tả đƣợc sử dụng để mô tả những đặc tính cơ bản của dữ liệu thu thập đƣợc từ nghiên cứu thực nghiệm qua các cách thức khác nhau. Tạo ra nền tảng của mọi phân tích định lƣợng về số liệu. Thống kê mô tả sử dụng các phƣơng pháp: - Biểu diễn dữ liệu bằng đồ họa trong đó các đồ thị mô tả dữ liệu hoặc giúp so sánh dữ liệu. - Biểu diễn dữ liệu thành các bảng số liệu tóm tắt về dữ liệu. 2.2.2.3. Phương pháp phân tích tỷ lệ Đây là phƣơng pháp biểu hiện mối quan hệ thƣơng số giữa một đại lƣợng này và một đại lƣợng khác. Phân tích số tỷ lệ có thể cho thấy các mối quan hệ làm bộc lộ các điều kiện và xu thế mà xu thế này thƣờng không thể đƣợc ghi lại bằng sự kiểm tra các bộ phận cấu thành riêng rẽ của tỷ số. 18 CHƢƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG 3.1. GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG 3.1.1. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam đƣợc thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trƣởng (nay là Chính Phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn. Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trƣởng (nay là Thủ tƣớng Chính Phủ) ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam. Ngày 01/03/1991, Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc có quyết định số 18/NH-QĐ thành lập Văn phòng đại diện Ngân hàng Nông nghiệp tại Thành phố Hồ Chí Minh và ngày 24/06/1994, Thống đốc có văn bản số 439/CV-TCCB chấp thuận cho Ngân hàng Nông Nghiệp đƣợc thành lập văn phòng miền Trung tại Thành phố Quy Nhơn – Tỉnh Bình Định. Ngày 22/12/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc có Quyết định số 603/NH-QĐ về việc thành lập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp các tỉnh thành phố trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp gồm có 3 Sở giao dịch và 43 chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh, thành phố và 475 chi nhánh quận, huyện, thị xã. Ngày 15/11/1996, đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ ủy quyền, Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. Tên giao dịch tiếng Anh: Viet Nam Bank for Agriculture and Rural Development. Viết ngắn: Agribank. Viết tắt: VBARD. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam là NHTM lớn nhất Việt Nam, có mạng lƣới rộng khắp trên toàn quốc với hơn 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch đƣợc kết nối trực tuyến. Với vai trò trụ cột đối với nền kinh tế đất nƣớc, chủ đạo chủ lực trên thị trƣờng tài chính nông nghiệp, nông thôn, NHNo & PTNT Việt Nam chú trọng mở rộng mạng lƣới hoạt động rộng khắp xuống các huyện, xã nhằm tạo điều kiện cho khách hàng ở mọi vùng, miền đất nƣớc dễ dàng và an toàn đƣợc tiếp cận nguồn vốn ngân hàng. Hiện nay, NHNo & PTNT Việt Nam có số lƣợng khách hàng đông đảo với trên 10 triệu hộ nông dân và 30 nghìn doanh nghiệp. Mạng lƣới hoạt động rộng khắp góp phần tạo nên thế mạnh vƣợt trội của NHNo & PTNT Việt Nam trong việc nâng cao sức cạnh tranh trong giai đoạn hội nhập nhƣng nhiều thách thức. 19 Nhằm đáp ứng mọi yêu cầu thanh toán xuất, nhập khẩu của khách hàng trong và ngoài nƣớc, NHNo & PTNT Việt Nam luôn chú trọng mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý trong khu vực và quốc tế. Hiện nay, NHNo & PTNT Việt Nam có quan hệ ngân hàng đại lý với 1.065 ngân hàng tại 97 quốc gia và vùng lãnh thổ. Đặc biệt, mới đây NHNo & PTNT Việt Nam đã tiến hành ký kết thỏa thuận với Ngân hàng Phongsavanh (Lào), Ngân hàng ACLEDA (Campuchia), Ngân hàng Nông nghiệp Trung Quốc (ABC), Ngân hàng Trung Quốc (BOC), Ngân hàng Kiến thiết Trung Quốc (CCB), Ngân hàng Công thƣơng Trung Quốc (ICBC) triển khai thực hiện thanh toán biên mậu, đem lại nhiều ích lợi cho đông đảo khách hàng cũng nhƣ các bên tham gia. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam là ngân hàng thƣơng mại đa năng, hoạt động chủ yếu trên lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, là một pháp nhân, hạch toán kinh tế độc lập, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về hoạt động của mình trƣớc pháp luật. Các nghiệp vụ kinh doanh chính của ngân hàng dành cho khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhƣ sau: - Huy động vốn: tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn. - Tín dụng doanh nghiệp; cho vay cá nhân, hộ gia đình. - Bảo lãnh, bao thanh toán. - Kinh doanh ngoại tệ, giấy tờ có giá. - Chiết khấu, tái chiết khấu. - Thanh toán và chuyển tiền với các dịch vụ Séc, thẻ, SMS Banking, VNTopup, ATransfer, APayBill. - Thanh toán quốc tế, thanh toán quốc tế, thanh toán biên mậu. - Dịch vụ kiều hối. - Dịch vụ khác: bảo hiểm, dịch vụ ngân quỹ và quản lí tiền tệ. Là ngân hàng thƣơng mại hàng đầu trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, cùng với hơn 2.300 chi nhánh và phòng giao dịch trong nƣớc và chi nhánh nƣớc ngoài tại Campuchia, Agribank hiện có 9 công ty trực thuộc, đó là: Tổng Công ty Vàng Agribank (AJC), Công ty In thƣơng mại và dịch vụ (PCC), Công ty Cổ phần chứng khoán (Agriseco), Công ty Du lịch thƣơng mại (Agribank tours), Công ty Vàng bạc đá quý TP Hồ Chí Minh (VJC), Công ty Cổ phẩn bảo hiểm (ABIC), Công ty cho thuê Tài chính I (ALC I), Công ty cho thuê Tài chính II (ALC II), Công ty Kinh doanh lƣơng thực và Đầu tƣ phát triển. 3.1.2. Lịch sử hình thành và quá trình phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang là chi nhánh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, là một doanh nghiệp Nhà nƣớc, tổ chức theo mô hình Tổng công ty Nhà nƣớc, có tƣ cách pháp nhân, có thời gian hoạt động là 99 năm, có trụ sở tại số 2 Láng Hạ Quận Ba Đình – Hà Nội. Đƣợc thành lập theo Nghị định số 53.HĐBT (nay là Chính phủ) ngày 26 tháng 3 năm 1988. Xuất phát từ việc chia tách tỉnh Cần Thơ thành tỉnh Hậu Giang và thành phố Cần Thơ trực thuộc Trung ƣơng của Chính phủ. NHNo & PTNT Cần Thơ 20 cũng chia tách thành 02 chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang và NHNo & PTNT Thành phố Cần Thơ. NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang là một NHTM quốc doanh trực thuộc NHNo & PTNT Việt Nam, đƣợc thành lập theo quyết định 64.QĐ/HĐQT-TCCB ngày 01 tháng 03 năm 2004 của Chủ tịch hội đồng quản trị NHNo & PTNT Việt Nam, có trụ sở tại số 55 đƣờng 30/4 Thành phố Vị Thanh tỉnh Hậu Giang và chính thức đi vào hoạt động ngày 05 tháng 04 năm 2004. NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang hiện tại gồm các chi nhánh: - Chi nhánh Hội sở tỉnh. - Chi nhánh NHNo & PTNT Thị xã Ngã Bảy. - Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Long Mỹ. - Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Vị Thuỷ. - Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành. - Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Châu Thành A. - Chi nhánh NHNo & PTNT huyện Phụng Hiệp. - Chi nhánh NHNo & PTNT Hoả Lựu. - Chi nhánh NHNo & PTNT Cái Tắc. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang là chi nhánh cấp 1 chịu sự điều hành của NHNo & PTNT Việt Nam. Hoạt động chủ yếu của ngân hàng trên lĩnh vực tiền tệ từ việc huy động vốn đến việc cho vay, thực hiện các dịch vụ nhƣ: mua bán ngoại tệ, chi trả kiều hối, chuyển tiền, phát hành thẻ ATM,... và thực hiện các dự án uỷ thác đầu tƣ trung ƣơng và địa phƣơng. Ngân hàng còn thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội của Nhà nƣớc mang ý nghĩa chính trị xã hội. 3.1.3. Cơ cấu tổ chức, chức năng các phòng ban, chức năng và vai trò của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang Có thể nói một trong những nguyên nhân dẫn đến thành công của ngân hàng là việc tổ chức nhân sự. Trong công tác tổ chức, Ban giám đốc rất quan tâm đến việc tuyển chọn và đề bạc cán bộ tín dụng có năng lực, đúng ngƣời đúng việc. Đội ngũ nhân viên luôn đƣợc đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn và trình độ tin học. Nhất là trong điều kiện thị trƣờng hiện nay, sự cạnh tranh cao giữa các ngân hàng thì việc tổ chức một đội ngũ cán bộ cùng nhân viên trình độ cao sẽ là nhân tố quyết định đến sự phát triển lớn mạnh của ngân hàng. 21 GIÁM ĐỐC CÁC PHÓ GIÁM ĐỐC Phòng Kế hoạch kinh doanh Phòng Dịch vụMarketing Phòng Kế toánNgân quỹ Phòng Điện toán Phòng Kiểm traKiểm toán nội bộ Phòng Hành chínhNhân sự Phòng Giao dịch Chi nhánh loại 3 (Nguồn: Website NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 3.1: Bộ máy tổ chức và quản lí của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang Theo Quyết định số 1377/QĐ/HĐQT - TCCB, ngày 24/12/2007 của Chủ Tịch Hội Đồng Quản Trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam về việc ban hành Quy chế về Tổ chức và Hoạt động của Chi nhánh NHNo & PTNT Việt Nam đƣợc quy định cụ thể nhƣ sau: * Ban giám đốc: trực tiếp chỉ đạo, điều hành quyết định toàn bộ các hoạt động của Ngân hàng, tiếp nhận các chỉ thị đồng thời phổ biến đến từng cán bộ công nhân viên, chịu trách nhiệm Ngân hàng cấp trên và pháp Luật về mọi quyết định của mình. a. Giám Đốc - Trực tiếp điều hành mọi hoạt động của đơn vị theo chức năng, nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của đơn vị. - Phân công nhiệm vụ cụ thể cho từng bộ phận và nhận thông tin phản hồi từ các phòng ban. - Có quyền quyết định chính thức một khoản vay. - Có quyền quyết định tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật, hay nâng lƣơng cán bộ công nhân viên trong đơn vị, ngoại trừ kế toán trƣởng và kiểm toán trƣởng. b. Các phó Giám Đốc - Thay mặt giám giám đốc hiều hành một số công việc khi giám đốc vắng mặt (theo văn bản ủy quyền của giám đốc) và tham mƣu cho giám đốc về các vấn đề quan trọng trong hoạt động kinh doanh. 22 - Giúp giám đốc chỉ đạo, điều hành trực tiếp phòng kế toán ngân quỹ và theo dõi tài sản, vốn và nhân sự nội bộ. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc giao. Đối với những trƣờng hợp vƣợt quá trách nhiệm của mình thì phó giám đốc phải đƣợc sự đồng ý hay ủy quyền của giám đốc. * Phòng Kế hoạch kinh doanh: Có các nhiệm vụ sau: - Đầu mối, tham mƣu cho Giám Đốc xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn, trung và dài hạn theo định hƣớng kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp. - Nghiên cứu xây dựng chiến lƣợc khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách ƣu đãi đối với từng loại khách hàng nhằm, mở rộng theo hƣớng đầu tƣ kép kính: Sản xuất, chế biến tiêu thụ, xuất khẩu và gắn với tín dụng sản xuất, lƣu thông và tiêu dùng. - Phân tích kinh tế theo ngành, nghề kinh tế kỹ thuật, danh mục khách hàng lựa chọn biện pháp an toàn và đạt hiệu quả cao. - Thẩm định, đề xuất cho vay các dự án tín dung theo phân cấp uỷ quyền. - Tiếp nhận và thực hiện các chƣơng trình, dự án thuộc nguồn vốn trong nƣớc và nƣớc ngoài. Trực tiếp làm dịch vụ uỷ thác nguồn vốn thuộc chính phủ, bộ, ngành khác và các tổ chức kinh tế cá nhân trong và ngoài nƣớc. - Xây dựng và thực hiện các mô hình tín dụng thí điểm, thử nghiệp trong địa bàn, đồng thời theo dõi, đánh giá, sơ kết, tổng kết; đề xuất Tổng giám đốc cho phép nhân rộng. - Thƣờng xuyên phân loại dƣ nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hƣớng khắc phục. - Giúp giám đốc chi nhánh chỉ đạo, kiểm tra hoạt động tín dụng của các chi nhánh trực thuộc trên địa bàn. - Tổng hợp, báo cáo theo chuyên đề theo quy định. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh giao. * Phòng Dịch vụ khách hàng và Marketing : Có các nhiệm vụ sau đây: - Trực tiếp thực hiện nhiệm vụ giao dịch với khách hàng( từ khâu tiếp xúc tiếp nhận yêu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng của khách hàng, hƣớng dẫn thủ tục giao dịch, mở tài khoản, gửi rút tiền tiền, thanh toán, chuyển tiền…) tiếp thị giới thiệu sản phẩm dịch vụ ngân nhàng; tiếp nhận các ý kiến phản hồi từ khách hàng về dịch vụ, tiếp thu đề xuất hƣớng dẫn cải tiến để không ngừng đáp ứng sự hài lòng của khách hàng. - Đề xuất tham mƣu cho Giám đốc về chính sách phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới, cải tiến qui trình giao dịch, phục vụ khách hàn, xây dựng kế hoạch tiếp thị thông tin, tuyên truyền quản bá đặc biệt là các hoạt động của chi nhánh, các dịch vụ sản phẩm cung ứng trên thị trƣờng. - Triển khai các phƣơng án tiếp thị, thông tin tuyên truyền theo chỉ đạo của NHNo & PTNT Việt Nam. 23 - Đầu mối tiếp cận với các cơ quan tiếp thị, báo chí, truyền thông thực hiện các hoạt động tiếp thị, thông tin tuyên truyền theo qui định của NHNo & PTNT Việt Nam. - Giải đáp thắc mắc của khách hàng; xử lý các tranh chấp, khiếu nại phát sinh liên quan đến hoạt động kinh doanh thẻ của ngân hàng. - Trực tiếp tổ chức triển khai nghiệp vụ thẻ trên địa bàn theo qui định của NHNo & PTNT Việt Nam. - Thực hiện nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh giao. * Phòng Kế toán - Ngân quỹ : - Xây dựng và điều hành kế hoạch kinh doanh hàng quý, năm. - Xây dựng khoán định mức khoán tài chính cho từng Ngân hàng cơ sở. - Tổ chức hạch toán kế toán - thống kê theo đúng chế độ quy định. - Chuẩn bị số liệu, tình hình mua sắm tài sản, xây dựng, sửa chữa trình Hội đồng tài chính phê duyệt theo quy định của Trung ƣơng. - Kiểm tra việc chấp hành chế độ, nguyên tắc đơn vị Ngân hàng cơ sở. - Tổ chức thu – chi tiền mặt tại Hội sở và điều hoà vốn trong toàn hệ thống tỉnh và khu vực. * Phòng Điện toán - Tổng hợp, thống kê và lƣu trử số liệu, thông tin liên quan đến hoạt động của chi nhánh. - Xử lý các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến hạch toán kế toán, kế toán thông kê, hạch toán nghiệp vụ và tín dụng và các hoạt đông khác phục vụ cho hoạt động kinh doanh. - Thực hiện các nhiệm vụ do trung tâm tin học quy định. - Lập chƣơng trình phần mềm ứng dụng phục vụ cho công tác điều hành thƣờng xuyên của Ban lãnh đạo hoặc theo đề nghị của các chuyên đề. - Bảo quản, sửa chữa các máy móc thiết bị tin học. - Lập kế hoạch đào tạo tin học hàng năm trong nội bộ Ngân hàng. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh giao. * Phòng Kiểm tra - Kiểm toán nội bộ: Có các nhiệm vụ sau: - Xây dựng chƣơng trình công tác quý, năm phù hợp với chƣơng trình kiểm tra, kiểm toán của NHNo & PTNT Việt Nam và đặc điểm cụ thể của đơn vị mình. - Tuân thủ tuyệt đối sự chỉ đạo nghiệp vụ kiểm tra, kiểm toán. Tổ chức kiểm tra, kiểm toán theo đề cƣơng, chƣơng trình công tác kiểm tra, kiểm toán của NHNo & PTNT Việt Nam và kế hoạch của đơn vị, kiểm toán nhằm bảo đảm an toàn trong hoạt động kinh doanh ngay tại hội sở và các chi nhánh phụ thuộc. - Thực hiện sơ kết, tổng kết chuyên đề theo định kỳ hàng quý, 6 tháng, năm. Tổ chức giao ban hàng tháng đối với các kiểm tra viên chi nhánh Ngân 24 hàng cấp dƣới. Tổng hợp và báo cáo kịp thời các kết quả kiểm tra, kiểm toán, việc chỉnh sửa các tồn tại thiếu sót của các chi nhánh, đơn vị mình theo định kỳ gửi tổ kiểm tra kiểm toán văn phòng đại diện và ban kiểm tra kiểm toán nội bộ. Hàng tháng có báo cáo nhanh về các công tác chỉ đạo điều hành hoạt động kiểm tra, kiểm toán của mình gửi về Ban kiểm tra, kiểm toán nội bộ. - Tổ chức kiểm tra, xác minh, tham mƣu cho giám đốc giải quyết đơn thƣ thuộc thẩm quyền, làm nhiệm vụ thƣờng trực ban chống tham nhũng, tham ô, lãng phái và thực hành kiết kiệm tại đơn vị mình. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do Tổng giám đốc, trƣởng ban kiểm tra kiểm toán nội bộ hoặc giám đốc giao. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh giao. * Phòng Hành chính – Nhân sự: Có các nhiệm vụ sau: - Xây dựng chƣơng trình công tác hàng tháng, quý của chi nhánh và có nhiệm vụ thƣờng xuyên đôn đốc việc thực hiện chƣơng trình đã đƣợc giám đốc chi nhánh phê duyệt. - Xây dựng và triển khai chƣơng trình giao ban nội bộ chi nhánh và các chi nhánh NHNo & PTNT trực thuộc trên địa bàn. Trực tiếp làm thƣ ký tổng hợp cho Giám đốc. - Tƣ vấn pháp chế trong việc thực thi các nhiệm vụ cụ thể và giao kết hợp đồng, hoạt động tố tụng, tranh chấp dân sự, hình sự, kinh tế, lao động, hành chính liên quan đến cán bộ, nhân viên và tài sản của chính chính. - Thực thi pháp Luật có liên quan đến Ngân hàng và văn bản định chế của NHNo & PTNT Việt Nam. - Lƣu trữ các văn bản pháp luật có liên quan đến Ngân hàng và văn bản định chế của NHNo & PTNT Việt Nam. - Đầu mối giao tiếp với khách đến làm việc, công tác tại chi nhánh. - Trực tiếp quản lý con dấu của chi nhánh; thực hiện công tác hành chính, văn thƣ, lễ tân, phƣơng tiện giao thông, bảo vệ, y tế của chi nhánh. - Thực hiện công tác xây dựng cơ bản, sửa chữa TSCĐ, mua sắm công cụ lao động, vật rẻ mau hỏng, quản lý nhà tập thể, nàh khách, nhà nghỉ của cơ quan. - Đầu mối trong việc tham gia chăm lo đời sống vật chất, văn hoá – tinh thần và chăm lo thăm hỏi ốm đau, hiếu, hỷ cán bộ, nhân viên. - Xây dựng lề lối làm việc trong đơn vị và mối quan hệ với tổ chức Đảng, Công đoàn, chi nhánh trực thuộc trên địa bàn. - Đề xuất mở rộng mạng lƣới kinh doanh trên địa bàn. - Đề xuất định mức lao động, giao khoán quỹ tiền lƣơng đến các chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp trực thuộc trên địa bàn theo quy định chế khoán tài chính của NHNo & PTNT Việt Nam. - Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ, nhân viên đi công tác, học tập trong ngoài nƣớc. Tổng hợp, theo dõi thƣờng xuyên cán bộ, nhân viên đƣợc quy hoạch, đạo tạo. 25 - Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ thuộc chi nhánh quản lý và hoàn tất hồ sơ, chế độ đối với cán bộ nghỉ hƣu, nghỉ chế độ theo quy định của Nhà nƣớc. - Đề xuất, hoàn thiện, lƣu trữ hồ sơ theo đúng quy định của Nhà nƣớc, Đảng, Ngân hàng nhà nƣớc trong việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thƣởng, kỷ luật cán bộ, nhân viên trong phạm vị phân cấp uỷ quyền của Tổng giám đốc. - Thực hiện công tác thi đua, khen thƣởng của chi nhánh. - Chấp hành công tác báo cáo thống kê, kiểm tra chuyên đề. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do giám đốc chi nhánh giao. * Phòng giao dịch - Trực thuộc chi nhánh, có nhiệm vụ huy động vốn, mua bán trao đổi ngoại tệ, giấy tờ có giá, thực hiện các nghiệp vụ thanh toán trong nƣớc và quốc tế, nghiệp vụ chuyển tiền Western Union,… - Thực hiện nghiệp vụ tín dụng theo ủy quyền mức phán quyết của giám đốc chi nhánh. - Trực tiếp giao dịch với khách hàng, tiếp thị và cung cấp các sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng. * Chi nhánh loại 3: Thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, dịch vụ thanh toán, huy động vốn ở các địa điểm khác nhau trên địa bàn. 3.1.4. Lĩnh vực hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang Do NHNO & PTNT Việt Nam hoạt động theo mô hình tổng công ty, trong đó NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang là chi nhánh cấp 1. Nên về chiến lƣợc, về vốn, về các nghiệp vụ kinh doanh thì nó phụ thuộc rất nhiều vào Ngân hàng cấp trên và điều kiện kinh tế xã hội của tỉnh. Đồng thời về trang thiết bị và công nghệ tiên tiến, nhu cầu của khách hàng ngày càng cao nên NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang gần nhƣ thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ kinh doanh một cách đa dạng nhƣ các ngân hàng cấp trên. Hiện nay Ngân Hàng có các sản phẩm dịch vụ sau: a/ Nghiệp vụ huy động vốn  Sản phẩm tiền gửi Ngân hàng nhận các loại tiền gửi của cá nhân và tổ chức kinh tế - xã hội bằng VNĐ hay USD với hình thức linh hoạt: Tiền gửi thanh toán; tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn; tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn (từ 1 tháng trở lên); tiền gửi tiết kiệm hƣởng lãi bậc thang theo thời gian gửi; tiền gửi tiết kiệm bằng VNĐ bảo đảm giá trị theo giá vàng; tiền gửi tiết kiệm dự thƣởng.  Giấy tờ có giá: Chứng chỉ tiền gửi; kỳ phiếu; trái phiếu,… b/ Nghiệp vụ tín dụng Thực hiện các nghiệp vụ đầu tƣ tín dụng ngắn – trung hạn, ủy thác đầu tƣ, tài trợ xuất nhập khẩu cho các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế, cá nhân và hộ sản xuất nông – lâm – ngƣ – diêm. Đảm bảo nguồn vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh cho ngƣời dân, nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế của tỉnh nhà. Ngân hàng chuyên cho vay với các hình thức chính sau: 26 - Cho vay tiêu dùng đời sống (là sản phẩm tín dụng hỗ trợ nguồn vốn giúp khách hàng mua sắm vật dụng gia đình, mua xe gắn máy, thanh toán học phí , đi du lịch, chữa bệnh, cưới hỏi… và các dịch vụ thiết yếu khác trong cuộc sống). - Cho vay xây dựng sửa chữa nhà ở (là sản phẩm tín dụng hỗ trợ nguồn vốn giúp khách hàng xây dựng sửa chữa, trang trí nội thất căn nhà theo ý thích của mình). - Cho vay cầm cố giấy tờ có giá (là sản phẩm tín dụng dành cho khách hàng cá nhân sở hữu sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá và nhu cầu cầm cố sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá để vay vốn hoạt động sản xuất kinh doanh hay tiêu dung). - Cho vay xuất khẩu lao động (là sản phẩm tín dụng hổ trợ chi phí xuất khẩu chi phí xuất khẩu lao động). - Cho vay bổ sung vốn sản xuất kinh doanh (là sản phẩm tín dụng hổ trợ nguồn vốn giúp khách hàng bổ sung vốn lưu động hoặc đầu tư mua máy móc, trang thiết bị, phương tiện vận chuyển, nâng cấp cở sở vật chất, mở rộng nhà xưởng, bổ sung vốn trong các lĩnh vực nông nghiệp). - Cho vay các chƣơng trình theo chỉ thị của chính phủ. c/ Dịch vụ Ngân hàng Ngày nay do sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các ngân hàng thƣơng mại, nên hoạt động dịch vụ ngày càng đóng vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vì hoạt động dịch vụ chẳng những làm tăng lợi nhuận mà còn là vũ khí sắc bén để cạnh tranh với đối thủ cũng nhƣ để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang cũng vậy, các dịch vụ của ngân hàng cung cấp luôn đảm bảo sự an toàn, nhanh chóng và tiện lợi cho khách hàng: - Dịch vụ chuyển tiền: nhận chuyển tiền đi và đến với hình thức tiền mặt hoặc chuyển khoản cho khách hàng là cá nhân hoặc tổ chức kinh tế - xã hội trong nƣớc và quốc tế. - Dịch vụ kiều hối: nhận chuyển tiền từ nƣớc ngoài về Việt Nam thông qua dịch vụ chuyển tiền nhanh Western Union và qua hệ thống ngân hàng. - Sản phẩm thẻ: + Thẻ ghi nợ nội địa (Success). + Thẻ ghi nợ quốc tế Visa/MasterCard. + Thẻ tín dụng quốc tế Visa/MasterCard. + Thẻ “Lập nghiệp”. - Dịch vụ thanh toán: + Dịch vụ thu ngân sách nhà nƣớc. + Dịch vụ thanh toán hóa đơn. + Dịch vụ phát hành thƣ tín dụng chứng từ L/C, thƣ tín dụng dự phòng; phát hành bảo lãnh quốc tế. + Dịch vụ thanh toán, thanh toán kèm xác nhận L/C,… 27 + Dịch vụ thanh toán biên mậu: hối phiếu biên mậu, thƣ tín dụng mậu dịch,… - Dịch vụ khác: chi lƣơng qua thẻ ATM, dịch vụ bán Sim, card điện thoại cho EVN Telecom, dịch vụ làm đại lý bảo hiểm cho các công ty bảo hiểm… 3.1.5. Quy trình tín dụng tại Ngân hàng Để có thể đầu tƣ, cho vay vào một khách hàng thì bất kỳ một ngân hàng nào cũng đòi hỏi phải tuân thủ những quy tắc nhất định do chính ngân hàng đó đặt ra, phù hợp với pháp luật và những yêu cầu của khách hàng. Đối với NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang cũng có một quy trình cho vay cụ thể và quy trình đó đƣợc thể hiện qua các bƣớc sau: Bƣớc 1. Tiếp xúc với khách hàng và hƣớng dẫn lập hồ sơ vay - Cán bộ tín dụng tiếp thị, giới thiệu sản phẩm. - Khách hàng đến ngân hàng để xin vay vốn. Bƣớc 2. Tiếp nhận hồ sơ Cán bộ tín dụng làm việc với khách hàng, hƣớng dẫn thủ tục và tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng. Bƣớc 3. Thẩm định các điều kiện tín dụng Cán bộ tín dụng thẩm định khách hàng về các điều kiện: năng lực pháp luật và năng lực hành vi dân sự, khả năng tài chính, tài sản bảo đảm, tính khả thi của dự án đầu tƣ,… Nếu đủ diều kiện thì ngân hàng tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng, nếu không thì phải thông báo cho khách hàng biết rõ lý do. Bƣớc 4. Xét duyệt cho vay, thỏa thuận và ký kết hợp đồng tín dụng Sau khi hoàn tất khâu phân tích và thẩm định, ngân hàng quyết định cho vay thì hợp đồng tín dụng sẽ đƣợc ký kết giữa ngân hàng và khách hàng vay vốn dựa vào các nội dung đã đƣợc thỏa thuận. Hợp đồng tín dụng đƣợc lập thành 02 bản, khách hàng và ngân hàng mỗi bên giữ một bản. Bƣớc 5. Thực hiện quyết định cấp tín dụng Sau khi ký kết hợp đồng tín dụng, ngân hàng thực hiện phát vay cho khách hàng theo đúng tiến độ đã thỏa thuận trên hợp đồng. Bƣớc 6. Kiểm tra và xử lý nợ vay - Cán bộ tín dụng chịu trách nhiệm kiểm tra sau khi cho vay, cũng nhƣ là quá trình thực hiện công việc theo dõi và đôn đốc ngƣời vay sử dụng tiền vay đúng mục đích, có hiệu quả, hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn, đồng thời thực hiện các biện pháp thích hợp nếu ngƣời vay không sử dụng vốn vay đúng mục đích hoặc không thực hiện trả nợ gốc và lãi đúng hạn nhƣ cam kết. - Nhân viên kế toán làm nhiệm vụ thu lãi và gốc đến hạn khi khách hàng đến nộp. - Kiểm tra lại việc thu lãi (số tiền, thời hạn) giao phòng Kế toán kiểm tra nội bộ. 28 Bƣớc 7. Tất toán hợp đồng tín dụng - Khi khách hàng trả hết nợ, cán bộ tín dụng có văn bản báo cáo cho lãnh đạo và các bộ phận có liên quan biết. - Giải chấp tài sản đảm bảo. Hồ sơ tín dụng sau khi thanh lý đƣợc đóng tập riêng để lƣu trữ theo quy định. Tóm lại, quy trình cho vay mới chỉ là điều kiện cần, điều quan trọng là ngân hàng phải biết vận dụng quy trình đó nhƣ thế nào để vừa đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng, vừa mang lại hiệu quả cho ngân hàng. Trong quy trình trên khâu thẩm định khách hàng là khâu quan trọng nhất, vì khi thẩm định ngân hàng có thể biết đƣợc tình hình tài chính, khả năng quản lý tài chính, khả năng trả nợ đầy đủ của khách hàng từ đó hạn chế rủi ro có thể xảy ra. 3.2. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG 3.2.1. Thuận lợi - Tình hình kinh tế xã hội địa phƣơng có điều kiện phát triển, với nhiều chính sách ƣu đãi của tỉnh và chính phủ sẽ thu hút đƣợc ngày càng nhiều các nhà đầu tƣ bỏ vốn vào các dự án và mở rộng sản xuất kinh doanh, là cơ hội chi nhánh tăng trƣởng tín dụng đa dạng hóa danh mục đầu tƣ tín dụng, cơ cấu tín dụng, đa dạng hóa nền khách hàng của chi nhánh, tăng trƣởng tín dụng bán lẻ, tránh tập trung vào một ngành, lĩnh vực nhất định, tăng cƣờng huy động vốn từ đó kéo theo dịch vụ ngân hàng hiện đại cũng phát triển. - Nội bộ đoàn kết, luôn chấp hành kỷ luật, kỷ cƣơng trong hoạt động. Sự lãnh đạo năng động, sáng tạo của Ban giám đốc cùng với sự lao động nhiệt tình và có trách nhiệm của toàn thể cán bộ công nhân viên, hoạt động kinh doanh của chi nhánh ngày càng có hiệu quả, các dịch vụ ngân hàng ngày càng mở rộng và đa dạng, chất lƣợng phục vụ ngày càng đƣợc củng cố và nâng lên, đã chiếm đƣợc thị phần về huy động vốn và tín dụng cũng nhƣ tạo đƣợc tín nhiệm với các khách hàng tại địa phƣơng. - Chi nhánh ngân hàng là một trong những ngân hàng TMCP lớn nhất trên địa bàn tỉnh, phần lớn các đơn vị có quan hệ tín dụng với Chi nhánh là những đơn vị hoạt động có qui mô lớn, có uy tín. - Trụ sở chính đặt ngay trung tâm tỉnh, qui mô lớn, tạo uy tín và thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch. - Thừa hƣởng từ NHNo & PTNT Việt Nam một nền tảng công nghệ hiện đại ngang tầm với các ngân hàng lớn trong khu vực, các giao dịch đƣợc hoạch toán tự động đã rút ngắn thời gian giao dịch tạo tiện ích cho khách hàng. - Chi nhánh có đội ngũ cán bộ công nhân viên chuyên môn cao, thái độ phục vụ rất ân cần, chu đáo, có tinh thần trách nhiệm trong công việc, luôn làm hài lòng khách hàng, góp phần vào việc tăng nguồn vốn huy động cũng nhƣ cho vay. 29 - Là một ngân hàng đƣợc sự chỉ đạo, quan tâm, giúp đỡ của Tỉnh Ủy, chính quyền địa phƣơng, cơ quan ban ngành trên địa bàn, giúp Chi nhánh hoàn thành nhiệm vụ kinh doanh, thực hiện tốt các chủ trƣơng, chính sách của Đảng và Nhà nƣớc 3.2.2. Khó khăn - Thị phần có thể thu hẹp bởi ngày càng nhiều NHTM nhà nƣớc, cổ phần mở rộng chi nhánh hoạt động trên địa bàn tỉnh nhƣ Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam, Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, Ngân hàng BIDV Việt Nam, Ngân hàng Sài Gòn Thƣơng Tín,… tạo sự cạnh tranh gay gắt. - Trong giai đoạn nền kinh tế còn nhiều biến động, nhiều chính sách hỗ trợ doanh nghiệp vực dậy, lãi suất luôn thay đổi theo lãi suất trần của NHNN vừa phải phù hợp tình hình kinh tế trên địa bàn, cạnh tranh với các ngân hàng khác, đây là một áp lực không nhỏ đối với một ngân hàng NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang. - Giá cả có xu hƣớng tăng cao, gần nhất là giá xăng dầu luôn biến đổi không có lợi cho sản xuất, kinh doanh, điều này gây ảnh hƣởng lên nền kinh tế tỉnh và cả mức sống ngƣời dân, chính vì vậy Chi nhánh cũng bị ảnh hƣởng, những khoản nợ quá hạn có thể tăng lên, tiết kiệm hay vốn huy động từ ngƣời dân sẽ giảm. Nếu muốn thu hút vốn cần nhiều chƣơng trình khuyến mãi, chính sách thu hút, đòi hỏi một khoản chi phí nữa và có thể ảnh hƣởng đến lợi nhuận của Chi nhánh. 3.3. KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM (2010 – 2012) VÀ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang, tính đến 30/6/2013, có tổng nguồn vốn đạt 3.136 tỷ đồng, tăng 11,70% so với năm 2012, tổng dƣ nợ đạt 3.031 tỷ đồng, tăng 11,74% so năm 2012. Agribank chi nhánh Hậu Giang đã triển khai kịp thời các chính sách cho vay phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn theo Nghị định 41/2010/NĐ-CP của Chính phủ, tạo điều kiện thuận lợi đối với ngân hàng và khách hàng vay vốn nhƣ giảm bớt thủ tục vay, mở rộng đối tƣợng đầu tƣ, tăng mức đầu tƣ đối với hộ vay, thực hiện cơ cấu lại khoản vay cho khách hàng trong trƣờng hợp gặp khó khăn do thay đổi chu kỳ sản xuất kinh doanh, tạo điều kiện cho khách hàng tiết kiệm chi phí và thời gian… Một ngân hàng hoạt động có hiệu quả trƣớc hết phải có nguồn vốn vững mạnh và biết sử dụng nguồn vốn đó hợp lý và thật hiệu quả nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng. Lợi nhuận không những là chỉ tiêu tổng hợp đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng mà còn là chỉ tiêu chung nhất áp dụng cho mọi chủ thể kinh doanh trong nền kinh tế thị trƣờng. Các ngân hàng luôn quan tâm đến vấn đề làm thế nào để có thể đạt lợi nhuận cao nhất và có độ rủi ro ở mức thấp nhất, đồng thời phải đạt đƣợc mục tiêu kế hoạch kinh doanh mà NH đặt ra và mở rộng mạng lƣới hoạt động kinh doanh. Đây cũng là mục tiêu hàng đầu của NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang trong suốt quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 30 3.3.1. Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012 Cùng với xu thế phát triển chung của nền kinh tế tại địa bàn tỉnh Hậu Giang thì Chi nhánh NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang cũng đã không ngừng mở rộng quy mô và vị thế của mình. Mặc dù giai đoạn vừa qua là một giai đoạn rất bất ổn vì cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và sự thay đổi liên tục trong chính sách của NHNN, lạm phát cao, giá cả bấp bênh và ảnh hƣởng của thiên tai dịch bệnh đã gây ra không ít khó khăn cho hầu hết tổ chức kinh tế trong đó có cả ngân hàng. Thế nhƣng với sự nỗ lực của toàn thể nhân viên Chi nhánh đã đạt đƣợc những kết quả nhất định. Nhìn chung kết quả khá khả quan, thu nhập, chi phí và lợi nhuận hàng năm của ngân hàng đều tăng qua 3 năm 2010 – 2012, đây là một kết quả đáng khích lệ trong bối cảnh kinh tế còn diễn biến phức tạp và cạnh tranh khốc liệt nhƣ hiên nay. Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang giai đoạn 2010 - 2012 NĂM 2010 CHỈ TIÊU Số tiền 2011 Tỷ trọng (triệu đồng) CHÊNH LỆCH (%) Số tiền (triệu đồng) 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) 2011/2010 Tỷ trọng (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) 2012/2011 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) THU NHẬP 373.600 100 124.670 33,37 109.997 22,08 Thu từ lãi 335.100 89,70 461.300 92,58 567.540 93,30 126.200 37,66 106.240 23,03 -1.530 -3,79 3.757 10,16 100 112.618 35,19 87.002 20,11 280.500 87,65 387.100 89,47 462.520 89,01 106.600 38,00 75.420 19,48 6.018 15,22 11.582 25,43 12.052 22,50 22.995 35,04 Thu ngoài lãi 38.500 10,30 CHI PHÍ 320.030 Chi phí từ lãi 100 498.270 36.970 100 432.648 100 608.267 7,42 40.727 100 519.650 6,70 Chi phí ngoài lãi 39.530 12,35 45.548 10,53 57.130 10,99 LỢI NHUẬN 53.570 65.622 88.617 100 100 100 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang)  Thu nhập Qua bảng số liệu trên ta thấy, tổng thu nhập của ngân hàng tăng trong 3 năm 2010 - 2012. Cụ thể, năm 2010 tổng thu nhập của ngân hàng là 373.600 triệu đồng, sang năm 2011 thì tổng thu nhập tăng lên đến 498.270 triệu đồng, tăng 124.670 triệu đồng so với năm 2010 và là năm có tốc độ tăng trƣởng thu nhập cao nhất (tăng 33,37%) trong 3 năm qua. Năm 2012, tổng thu nhập là 31 608.267 triệu đồng tăng 109.997 triệu đồng (tăng 22,08%) so với năm 2011. Việc duy trì mối quan hệ tín dụng với khách hàng cũ và tích cực tìm kiếm nguồn khách hàng mới, có uy tín cùng với những biến động của mặt bằng lãi suất đã tác động rất lớn đến các khoản thu của ngân hàng. Nguồn thu nhập chủ yếu của Agribank Hậu Giang là thu từ lãi – hoạt động tín dụng mang lại, còn thu ngoài lãi – từ các hoạt động cung cấp dịch vụ (dịch vụ thẻ, chuyển tiền trong và ngoài nƣớc,…) tuy cải thiện qua từng năm nhƣng chỉ chiếm một tỷ lệ quá khiêm tốn. Trong thời gian tới, NH cần nâng dần tỷ trọng thu nhập từ hoạt động dịch vụ. Vì đây chính là xu hƣớng phát triển của các ngân hàng thƣơng mại hiện nay. Thu nhập từ lãi chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của ngân hàng và có xu hƣớng tăng: từ 89,70% ở năm 2010 tăng đến 92,58% vào 2011, đỉnh điểm 93,30% ở năm 2012. Có thể nói, trong tất cả các họat động dịch vụ của NH thì họat động tín dụng chiếm tỷ trọng cao nhất, hơn 90% nguồn thu của NH; đây quả thật là cánh tay đắc lực trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng. Cụ thể hơn, nguồn thu này ở năm 2010 là 335.100 triệu đồng; đến năm 2011 đạt 461.300 triệu đồng tăng 37,66% so với năm 2010. Đặc biệt năm 2012 nền kinh tế đối mặt với tình hình lạm phát tăng cao cùng với những chính sách thắt chặt tiền tệ đã gây không ít khó khăn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Điều này buộc ngân hàng phải điều chỉnh lãi suất cho phù hợp nhằm tăng khả năng huy động vốn cùng với nhiều hình thức khuyến khích khách hàng gửi tiền. Khi lãi suất huy động vốn cao thì buộc phải cho vay với lãi suất cao (cho vay ngắn hạn 17,5%, cho vay trung và dài hạn 20,0%), dẫn đến nhiều cá nhân và doanh nghiệp khát vốn cũng không đi vay do chi phí sử dụng vốn vay cao, từ đó làm cho NH bị thừa thanh khoản (ứ đọng vốn). Chính điều đó đã góp một phần làm cho thu nhập của năm này tăng trƣởng không đáng kể 22,08% ứng với 109.997 triệu đồng so với năm trƣớc đó. Thu nhập ngoài lãi từ các họat động dịch vụ nhƣ: dịch vụ thẻ, chuyển tiền trong và ngoài nƣớc, dịch vụ kinh doanh ngoại hối, dịch vụ ủy thác,… đây là những dịch vụ chiếm một tỷ lệ thấp từ 5% đến 10% trong tổng thu nhập của ngân hàng có xu hƣớng giảm: 10,30% ở năm 2010 còn 7,42% ở 2011 và ở đáy 6,70% vào năm 2012. Năm 2012, nguồn thu này là 40.727 triệu đồng, tăng 10,16% so với năm trƣớc. Sự tăng trƣởng này chẳng những thể hiện mối quan hệ hợp tác làm ăn giữa ngân hàng với các tổ chức khác mà còn chứng tỏ ngân hàng ngày càng đa dạng hóa sản phảm dịch vụ, và rất cố gắng tạo ra nguồn thu mới góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh. Vì thế, ngân hàng cần chú trọng phát triển và mở rộng càng nhiều những sản phẩm mang lại nguồn thu nhập này càng tốt vì chúng là những sản phẩm không có rủi ro và cần thiết để phục vụ và tạo sự gắn bó lâu dài với khách hàng.  Chi phí Chi phí của Chi nhánh ngân hàng gồm chi phí từ lãi và chi phí ngoài lãi. Chi phí từ lãi là một loại chi phí mà khi lãi suất trên thị trƣờng thay đổi thì sẽ ảnh hƣởng đến giá trị của loại chi phí này nhƣ: chi phí trả lãi tiền gửi, chi phí trả lãi do phát hành tín phiếu, trái phiếu,... Chi phí ngoài lãi là loại chi phí không gắn liền với sự thay đổi của lãi suất thị trƣờng, mà nó gắn liền với qui mô hoạt động của Ngân hàng bao gồm: chi phí hoạt động tín dụng, hoạt động dịch vụ, chi lƣơng cho nhân viên, chi phí quản lý, chi dự phòng rủi ro tín dụng,… Cùng với sự tăng lên của thu nhập thì chi phí cũng tăng qua các năm, chi phí năm 2011 so 32 với năm 2010 tăng lên 35,19% (tăng 112.618 triệu đồng) và năm 2012 tốc độ tăng lại giảm xuống còn 20,11% (tăng 87.002 triệu đồng) so với năm 2011. Thông qua bảng 3.1, ta thấy qua từng năm NH phải trả mức chi phí từ lãi cao hơn năm trƣớc. Cụ thể là năm 2010, ngân hàng phải trả 280500 triệu đồng chi phí lãi suất và chiếm 87,65% tổng chi phí; nhƣng năm 2011 chi phí từ lãi tăng 106.600 triệu đồng (tăng 38,00%) so với năm 2010, xét về tỷ trọng thì đã tăng lên 89,47% tổng chi phí. Trong năm 2011, lãi suất cơ bản ở mức 8% - 9%; các ngân hàng rơi vào trạng thái “khát” vốn nghiêm trọng, để duy trì tốc độ tăng vốn huy động đáp ứng vốn vay của khách hàng, ngân hàng đã điều chỉnh liên tục tăng lãi suất huy động lên khá cao nhằm cạnh tranh với các ngân hàng khác hoạt động trong khu vực; mặt khác chi phí phát sinh nhƣ chi phí trả lãi do nhận vốn từ cấp trên điều chuyển tăng nên tốc độ tăng chi phí lãi cao hơn năm 2012. Tiếp tục đà phát triển, năm 2012, nhiều chƣơng trình khuyến mãi, chƣơng trình tiết kiệm,… đƣợc đƣa ra thu hút nguồn vốn huy động tăng, từ đó chi phí lãi cũng tăng lên nhƣng không bằng năm trƣớc, chỉ 19,48% so với năm 2011, điều này đồng nghĩa với việc chi phí từ lãi của ngân hàng tăng lên với tốc độ thấp hơn so với 2011 là 75.420 triệu đồng, nhƣng chiếm 89,01% tổng chi phí. Một trong những động thái nhằm để kích cầu đầu tƣ của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang vào năm 2012 là tiến hành hạ lãi suất cơ bản. Vì thế lãi suất huy động của Agribank tỉnh sẽ giảm, và đƣơng nhiên là chi phí lãi suất giảm sẽ góp phần tăng lợi nhuận cho ngân hàng nhiều hơn. Cùng góp một phần làm tổng chi phí tăng lên là chi phí ngoài lãi, chi phí này chiếm tỷ trọng không cao chỉ ở mức khoảng 10% - 12% trong tổng chi phí. nhƣng khoản chi phí này đang trên xu hƣớng tăng. Cụ thể, năm 2010 chi phí này là 39.530 triệu đồng, chiếm 12,35% tổng chi phí; năm sau tăng 15,22% và đến năm 2012 tăng lên 25,43%, tỷ trọng lúc này còn 10,99% tổng chi phí. Nguyên nhân, tăng trƣởng của các khoản chi ngoài lãi là do một phần ảnh hƣởng bởi lạm phát làm tăng các chi phí tăng không ngừng nhƣ điện, nƣớc, chi trả lƣơng, văn phòng phẩm, công tác phí,… Ngoài ra, NH còn trang bị và đầu tƣ thêm về công nghệ nhằm mở rộng mạng lƣới dịch vụ, phục vụ chính sách trả lƣơng qua thẻ ATM của Nhà nƣớc do đó phải chi mua sắm công cụ lao động, chi bảo dƣỡng và sửa chữa thƣờng xuyên. Thêm vào đó, để cạnh tranh với các ngân hàng khác trong tỉnh mà NHNo& PTNT Hậu Giang phải chi thêm một khoản không nhỏ trong công tác huy động và khuyến dụ khách hàng nhƣ tăng cƣờng tuyên truyền, quảng cáo, tiếp thị, khuyến mãi, quà tặng,… Đối với loại chi phí này dù nhỏ hay lớn cũng đều không tốt cho ngân hàng. Mặc dù nhỏ, hàm ý chỉ ngân hàng đã tiết kiệm đƣợc chi phí nhƣng cho thấy ngân hàng ít chú trọng vào việc đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ, mở rộng thị phần,… Còn nếu lớn quá thì phần nào phản ảnh ngân hàng kinh doanh kém hiệu quả, không quản lý chặt chẽ đƣợc chi phí. 33  Lợi nhuận Trƣớc tình hình kinh tế khó khăn trong những năm qua thì một doanh nghiệp hay tổ chức kinh tế nào kinh doanh có lợi nhuận là rất khó huống chi đạt đƣợc lợi nhuận nhƣ kế hoạch đã đề ra, thậm chí họ còn lâm vào tình trạng phá sản. Với NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang thì chẳng những có lợi nhuận mà còn có lợi nhuận tăng lên qua các năm. Thực tế là tổng lợi nhuận của ngân hàng năm 2010 là 53.570 triệu đồng. Sang năm 2011, thì tổng lợi nhuận đạt 65.622 triệu đồng, chỉ tăng 12.052 triệu đồng (tăng 22,50%) so với năm 2010. Nguyên nhân dẫn đến sự tăng trƣởng khong cao vào năm 2011 là do tốc độ tăng của chi phí cao hơn tốc độ tăng của thu nhập mà chủ yếu là do tốc độ tăng của chi phí từ lãi rất cao; trong khi tốc độ tăng của chi phí là 39,19% thì tốc độ tăng của thu nhập chỉ là 33,37%. Chi phí năm 2011 tăng cao là do lãi suất huy động năm này tăng cao và chi phí dự phòng nợ phải thu khó đòi trong năm này lại tiếp tục tăng do tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn. Vào năm 2012 lợi nhuận tiếp tục tăng, NH kinh doanh mang lại lợi nhuận 88.617 triệu, tăng 35,04% so với năm trƣớc; bên cạnh đó, tốc độ tăng của thu nhập 22,08% cao hơn tốc độ tăng của chi phí 20,11%. Chính vì thế mà NH đạt đƣợc mức lợi nhuận cao nhất so với những năm trở lại đây. Điều đó cho thấy rằng NH đã cân đối đƣợc các khoản thu, chi một cách hợp lý nhƣ điều chỉnh những khoản chi không cần thiết đồng thời tối đa hóa các khoản thu nhập, đa dạng các khoản thu, giảm bớt sự phụ thuộc vào các khoản thu truyền thống. Mặt khác, năm 2012 là năm mà nền kinh tế Việt Nam đang từng bƣớc ổn định sau những biến động về kinh tế vĩ mô do chịu ảnh hƣởng từ khủng hoảng tài chính thế giới. Trong thời gian này, Ngân hàng Nhà nƣớc đã thực hiện nhiều biện pháp nhằm bình ổn thị trƣờng góp phần duy trì sự ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, tăng trƣởng kinh tế bền vững,… Tận dụng những cơ hội đó với sự nổ lực không ngừng của toàn thể cán bộ công nhân viên cùng với việc đầu tƣ vào các lĩnh vực kinh doanh có hiệu quả, ngân hàng đã đạt đƣợc sự tăng trƣởng đột phá về lợi nhuận, đem về nguồn lợi cao cho ngân hàng; giúp ngân hàng ngày càng xây dựng đƣợc uy tín và thƣơng hiệu của chính mình. Tóm lại qua ba năm, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đã đạt đƣợc những kết quả khả quan, thu nhập luôn giữ đƣợc mức tăng trƣởng ổn định qua các năm, cơ cấu đã cải thiện theo chiều hƣớng tốt và hợp lý hơn. Có thể nói, chi nhánh NHNNo & PTNT tỉnh Hậu Giang đã đóng góp một phần đáng kể cho sự phát triển của địa phƣơng qua những gói sản phẩm cho vay và cung ứng dịch vụ thanh toán cũng nhƣ các sản phẩm tiền gửi. Tuy nhiên với tỷ trọng không quá 10% thu ngoài lãi trong tổng thu nhập thì là quá khiêm tốn, ngân hàng chƣa chú trọng nhiều đến mảng hoạt động này. Trong thời buổi cạnh tranh nhƣ hiện nay, một ngân hàng chỉ dựa vào hoạt động tín dụng là cốt lõi – một nghiệp vụ ẩn chứa nhiều rủi ro và khó dự báo, thì không thể mang lại hiệu quả cao mà còn có nguy cơ dẫn đến thua lỗ, phá sản vì không có nguồn khác để bù đắp. Thực tế hiện nay, chênh lệch giữa lãi suất huy động và lãi suất vay càng ngày bị thu hẹp dần, nên hoạt động dịch vụ càng khẳng định vai trò trong hoạt động ngân hàng. Nó vừa là công cụ để tăng khả năng cạnh tranh vừa là đảm bảo đƣợc hiệu quả kinh doanh.Vì lẽ đó, bên cạnh việc phát triển hoạt động tín dụng thì ngân hàng cần mở rộng thêm các dịch vụ tiện ích để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách 34 hàng, thu hút ngày càng nhiều khách hàng có uy tín, mở rộng thị phần, quản lý chi phí, nâng cao chất lƣợng dịch vụ, đa dạng hoá dịch vụ và trang bị tốt các trang thiết bị ngân hàng; đặc biệt là văn hoá phục vụ của các nhân viên vì họ chính là những ngƣời trực tiếp tạo nên chất lƣợng dịch vụ của ngân hàng nhằm tăng sức cạnh tranh so với các ngân hàng khác và làm cho ngân hàng hoạt động ngày càng có hiệu quả trong quá trình hội nhập nhƣ hiện nay. 3.3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Riêng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013, thu nhập và chi phí giảm, lợi nhuận tăng; vì tốc độ giảm của chi phí cao hơn tốc độ giảm của thu nhập nên lợi nhuận tăng nhẹ so với 6 tháng đầu năm 2012, và vẫn đƣợc duy trì ở mức cao. Tình hình cụ thể nhƣ sau: Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 CHỈ TIÊU 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Số tiền (triệu đồng) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Tỷ trọng (%) CHÊNH LỆCH Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) THU NHẬP 320.548 100 298.144 100 - 22.404 - 6,99 Thu từ lãi 308.354 96,20 277.751 93,16 - 30.603 - 9,93 12.194 3,80 20.393 6,84 8.199 67,24 CHI PHÍ 277.572 100 247.325 100 - 30.247 - 10,90 Chi phí từ lãi 252.684 91,03 212.030 85,73 - 40.654 - 16,09 Chi phí ngoài lãi 24.888 8,97 35.295 14,27 10.407 41,82 LỢI NHUẬN 42.976 100 50.819 100 7.843 18,25 Thu ngoài lãi (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Tổng thu nhập trong 6 tháng đầu năm 2013 đạt 298.144 triệu đồng, giảm 22.404 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 6,99% so với cùng kỳ năm 2012. Trong đó, tỷ trọng của hoạt động tín dụng lại tiếp tục dẫn đầu với 93.16% tổng nguồn thu, mảng hoạt động này đem lại cho ngân hàng khoản thu nhập 277.751 triệu đồng, giảm 9,93% so với cùng kỳ năm trƣớc. Mặc dù, ngân hàng đã chú trọng hơn đến các nguồn thu ngoài lãi từ các hoạt động dịch vụ nhƣ: chuyển tiền, dịch vụ thẻ,… nhƣng vẫn chiếm tỷ trọng thấp so với dịch vụ tín dụng, khoản thu nhập này chỉ đạt 20.393 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 6,84%, tăng 67,24% so với cùng kì năm trƣớc. Vì sự xuất hiện ngày càng nhiều của các chi nhánh, phòng giao dịch NHTM trên địa bàn tỉnh Hậu Giang, làm số lƣợng khách hàng thu hẹp, cạnh tranh cao từ đó thu nhập giảm so với cùng kỳ năm trƣớc. 35 Ta xem xét xu hƣớng của chi phí đối với giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013, chỉ tiêu này cũng giảm 30.247 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 10,90% so với cùng kỳ năm trƣớc. Cụ thể, chi phí từ lãi đạt 212.030 triệu đồng, giảm 40.654 triệu đồng, tƣơng ứng giảm 16,09% so với cùng kỳ năm 2012. Do đầu năm 2012 Ngân hàng Nhà nƣớc đã áp dụng mức trần lãi suất 12%/năm và liên tục đƣợc điều chình giảm từ đầu năm 2013 cho đến nay đã giúp cho NH giảm bớt gánh nặng về chạy đua lãi suất, phân bổ lại các nguồn chi hiệu quả hơn. Để cạnh tranh với các ngân hàng khác trong địa bàn, nên từ đâu năm NHNo& PTNT tỉnh Hậu Giang đã chi thêm một khoản không nhỏ trong công tác huy động và khuyến dụ khách hàng dẫn đến chi phí ngoài lãi trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng 10.407 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 41,82% so với cùng kì năm trƣớc, chiếm tỷ trọng 14,27% trong tổng chi phí. Đến 6 tháng đầu năm nay lợi nhuận của NH đã tăng trở lại, đạt 50.819 triệu đồng, tăng 18,25%, tƣơng đƣơng 7.843 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân của sự gia tăng này là mặc dù thu nhập giảm nhƣng tốc độ giảm của chi phí cao hơn tốc độ giảm của thu nhập trong thời gian này. Hơn nữa, từ đầu năm 2013, ngân hàng thực hiện mở rộng, đa dạng và phát triển các hoạt động dịch vụ mới – đây là mảng hoạt động đem lại lợi nhuận ổn định, bền vững; góp phần làm tăng lợi nhuận của ngân hàng. Nhìn chung lợi nhuận của NH tăng lên chủ yếu là do NH luôn chú trọng công tác cho vay, phát triển sản phẩm, dịch vụ nên luôn giữ đƣợc mức thu nhập khá cao so với chi phí, đồng thời NH cũng kiểm soát chi phí rất chặt chẽ, nên mang lại hiệu quả kinh doanh đáng đƣợc khích lệ. Trong thời gian sắp tới, ngân hàng cần tăng các khoản thu ngoài lãi bằng cách đa dạng hóa sản phẩm để tiến đến đa dạng hóa nguồn thu nhập, giảm sự phụ thuộc vào một vài mảng thu nhập chính, nhằm hạn chế bớt những cú sốc từ thị trƣờng và nền kinh tế. 3.3.3. Phƣơng hƣớng hoạt động của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang trong tƣơng lai Tiếp tục thực hiện phƣơng châm: Phát triển - An toàn - Hiệu quả - Bền vững, trong tƣơng lai chi nhánh xây dựng kế hoạch hoạt động kinh doanh nhƣ sau: 1. Công tác huy động vốn tiếp tục đƣợc xem là nhiệm vụ trọng tâm xuyên suốt, ƣu tiên hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của Agribank tỉnh Hậu Giang. Tập trung tối đa mọi nguồn lực đẩy mạnh toàn diện công tác huy động vốn đáp ứng mục tiêu điều hành kinh doanh của chi nhánh; điều chỉnh những mức lãi suất phù hợp theo từng thời kì, chỉ đạo của ban giám đốc và hội đồng quản trị; xúc tiến những chƣơng trình dự thƣởng; mở thêm điểm giao dịch tại trung tâm thành phố qua đó tăng trƣởng mạnh trong việc huy động vốn. 2. Với công tác tín dụng tăng cƣờng việc tìm kiếm khách hàng mới, có năng lực tài chính ổn định, đẩy mạnh việc kiểm tra nghiệp vụ thƣờng xuyên của từng cá nhân tín dụng, thực hiện việc bán chéo sản phẩm đẩy mạnh việc giới thiệu những sản phẩm tín dụng mới nhƣ cho vay mua nhà dự án, cho vay du học,… nhằm tăng cƣờng việc thu phí của Agribank tỉnh Hậu Giang. 36 3. Nâng cao chất lƣợng thẩm định và xử lý cho vay, tiếp tục mở rộng cho vay đối với các thành phần kinh tế và phát triển thị phần cho vay đối với các doanh nghiệp, hộ cá thể để đăng ký kinh doanh. 4. Tiếp tục phát triển các dịch vụ chuyển tiền kiều hối, dịch vụ thẻ ATM, thẻ tín dụng và các dịch vụ tiện ích khác. Triển khai các dịch vụ chuyển tiền lƣơng từ ngân sách Nhà nƣớc và thanh toán hàng hoá dịch vụ bằng thẻ ATM, mở đại lí nhận lệnh chứng khoán để phát triển hoạt động kinh doanh chứng khoán, dịch vụ nhận bảo quản tài sản quý giá và giấy tờ có giá của khách hàng. 5. Thực hiện công tác trích lập dự phòng đúng theo chỉ đạo công văn từng thời kì, theo từng khoản vay, tuyệt đối không đƣợc để những các nhóm nợ nhảy nhóm trong đó nhóm nợ xấu cần giảm mạnh, kiên quyết xử lí đối với những khách hàng không có thiện chí trả nợ, các thủ tục cấp tín dụng cần nhanh chóng đảm bảo theo quy trình của Agribank. Bên cạnh đó, cần đẩy mạnh việc thù hồi nợ xử lí rủi ro qua đó giúp ngân hàng gia tăng thu nhập. 6. Tiếp tục xây dựng chi bộ trong sạch vững mạnh, phát huy vai trò công đoàn, đoàn thanh niên và các đoàn thể khác thực hiện tốt công tác chăm lo đời sống tinh thần và vật chất cho cán bộ công nhân viên. 7. Tăng cƣờng cơ sở vật chất, phát triển công nghệ của ngân hàng trên nền tảng công nghệ cao, đầu tƣ máy móc thiết bị tiên tiến; nhất là các chƣơng trình quản lí nhằm tiếp cận trình độ công nghệ quản lí hiện đại để phục vụ khách hàng tốt hơn. 37 CHƢƠNG 4 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG 4.1. KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG 4.1.1. Phân tích nguồn vốn của Ngân hàng Trong bất kỳ loại hình hoạt động kinh doanh nào không chỉ riêng ngành NH thì vốn tự có (vốn chủ sở hữu) luôn là nguồn vốn quan trọng, vì nó cho thấy đƣợc thực lực, quy mô của NH và nó là cơ sở để thu hút các nguồn vốn khác, là vốn khởi đầu tạo uy tín cho NH đối với khách hàng. Theo đà phát triển, vốn này sẽ đƣợc gia tăng về số lƣợng tuyệt đối, song nó vẫn luôn chiếm tỷ trọng nhỏ trong kết cấu nguồn vốn. Vốn tự có là điều kiện pháp lý cơ bản, đồng thời là yếu tố tài chính quan trọng nhất trong việc đảm bảo các khoản nợ đối với khách hàng. Chính vì vậy quy mô vốn là yếu tố quyết định quy mô huy động vốn và quy mô tài sản có. Vốn tự có càng lớn, sức chịu đựng của NH càng mạnh khi mà tình hình kinh tế và tình hình hoạt động của NH trải qua giai đoạn khó khăn. Vốn tự có càng lớn, khả năng tạo lợi nhuận càng lớn vì có thể đa dạng hóa các nghiệp vụ NH, có nhiều cơ hội làm ra tiền hơn. Tiềm lực về vốn tự có phản ánh sức mạnh tài chính của một ngân hàng và khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng đó. Tiềm lực về vốn thể hiện qua các chỉ tiêu cụ thể nhƣ: quy mô vốn chủ sở hữu và hệ số an toàn vốn. Tuy nhiên, do NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang là chi nhánh cấp 1 của NHNO & PTNT Việt Nam nên chi nhánh không quản lý nguồn vốn tự có mà nguồn vốn hoạt động của chi nhánh chủ yếu từ vốn huy động và vốn điều chuyển từ Hội sở. Cách thức mà một ngân hàng có khả năng cơ cấu lại vốn, huy động vốn cũng là một khía cạnh phản ánh tiềm lực về vốn của một ngân hàng. Có thể nói vốn tự có của NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang theo đúng nghĩa chỉ là lợi nhuận hàng năm từ hoạt động kinh doanh và các nguồn quỹ dự phòng của NH. 38 Để hiểu rõ hơn về nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng ta đi vào khái quát cơ cấu nguồn vốn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang qua bảng số liệu sau: Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang giai đoạn 2010 - 2012 NĂM 2010 CHÊNH LỆCH 2011 2012 2010/2011 2011/2012 CHỈ TIÊU Số tiền (triệu đồng) Vốn huy động Vốn điều chuyển TỔNG NGUỒN VỐN Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) 1.002.900 50,46 1.359.000 60,02 1.900.400 67,68 356.100 35,51 541.400 39,84 984.552 49,54 905.118 39,98 907.398 32,32 - 79.434 - 8,07 2.280 0,25 1.987.452 100 2.264.118 100 2.807.798 100 276.666 13,92 543.680 24,01 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) 39 Qua bảng số liệu ta thấy: Nhìn chung tổng nguồn vốn của ngân hàng tăng liên tục qua các năm, điều này cho ta thấy đƣợc quy mô vốn hoạt động và năng lực tài chính của NH ngày càng lớn mạnh; nguyên nhân là do NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang ban hành nhiều loại hình thức huy động vốn hấp dẫn, lãi suất và quà tặng tốt nên đã thu hút đƣợc khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng. Cụ thể là năm 2010 tổng nguồn vốn là 1.987.452 triệu đồng, trong đó vốn huy động chiếm 50,46%. Trong khi NH phải nhận vốn từ NH cấp trên xuống tới 984.552 triệu đồng (49,54% tổng nguồn vốn) mới đáp ứng đủ nhu cầu tín dụng của ngƣời dân để sản xuất kinh doanh trên địa bàn tỉnh. Do giá cả hàng hóa diễn biến phức tạp, đặc biệt là giá vàng, giá xăng năm 2011 nên đã tác động không nhỏ đến ý thức gửi tiền của ngƣời dân cả nƣớc nói chung và tỉnh Hậu Giang nói riêng. Gửi tiền vừa an toàn và vừa hƣởng lãi suất cao (do yếu tố cạnh tranh giữa các tổ chức tín dụng trong hoạt động huy động vốn). Đó là nguyên nhân chính làm nguồn vốn năm 2011 đạt đƣợc 2.264.118 triệu đồng, tăng 13,92% (276.666 triệu đồng) so với năm 2010. Trong đó đáng kể nhất là vốn huy động tăng 35,51% (356.100 triệu đồng). Còn vốn điều chuyển nhận từ NH cấp trên là 905.118 triệu đồng, đã giảm 8,07% đối với năm trƣớc, chỉ chiếm 39,98% tổng nguồn vốn. Bƣớc sang năm 2012, tình hình sáng sủa hơn năm trƣớc, nguồn vốn đạt 2.807.798 triệu đồng (tăng 24,01%) so với năm trƣớc. Đạt kết quả nhƣ vậy là do vốn huy động tăng đột biến 541.400 triệu đồng (tăng 39,84%); trong khi đó, vốn điều chuyển cũng tăng nhƣng không đáng kể 0,25% (2.280 triệu đồng) so với năm 2011. Xét về cơ cấu nguồn vốn thì đã có phần cải thiện theo chiều hƣớng tốt, vốn huy động chiếm tỷ trọng tƣơng đối cao 67,68% trong tổng nguồn vốn. Với việc huy động đƣợc lƣợng vốn lớn Ngân hàng sẽ chịu lãi suất thấp hơn lãi suất phải trả cho lƣợng vốn điều chuyển do đó sẽ giảm khoản mục chi phí từ lãi cho Ngân hàng. Điều này cho thấy, Ngân hàng đã chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh của mình, đáp ứng nhu cầu tín dụng của cá nhân, doanh nghiệp; ít phụ thuộc từ nguồn vốn điều chuyển từ NH cấp trên. Bảng 4.2: Tình hình nguồn vốn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 - 2013 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 CHỈ TIÊU Số tiền (triệu đồng) 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) CHÊNH LỆCH Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Vốn huy động 1.671.396 62,29 2.098.896 66,92 427.500 25,58 Vốn điều chuyển 1.011.737 37,71 1.037.339 33,08 25.602 2,53 TỔNG NGUỒN VỐN 2.683.133 100 3.136.235 100 453.102 16,89 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) 40 Nhìn vào bảng số liệu ta thấy tình hình nguồn vốn của Ngân hàng ở 6 tháng đầu năm 2013 vẫn tăng trƣởng mạnh so với cùng kỳ năm trƣớc, NH đã tập trung nâng cao nguồn huy động vốn nhiều hơn nữa. Cụ thể, tổng vốn huy động tăng 25,58% so với cùng kỳ năm trƣớc, đạt 2.098.896 triệu đồng, chiếm 66,92% cơ cấu nguồn vốn; và vốn điều chuyển cũng tăng nhẹ so với năm 2012 là 2,53% (25.602 triệu đồng), chiếm 33,08% trong cơ cấu nguồn vốn. Tóm lại tình hình nguồn vốn của NH qua các năm có nhiều biến động theo khuynh hƣớng tích cực, cơ cấu vốn của NH đã cải thiện nhiều, vốn huy động càng tăng trong khi vốn điều chuyển giảm, chủ động hơn trong kinh doanh và ngày càng ít phụ thuộc vào ngân hàng cấp trên. Tuy nhiên mặc dù vốn điều chuyển có giảm nhƣng nó cũng chiếm khoảng từ 30 - 40% trong tổng nguồn vốn hoạt động. Điều này đồng nghĩa với việc là hàng năm vốn huy động đã đáp ứng trên 60% nhu cầu về vốn tại địa phƣơng. Đã cho ta thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng gia tăng, hiệu quả sử dụng vốn cao. Tuy nhiên để nâng cao tính tự chủ và hiệu quả kinh doanh trong tƣơng lai thì ngân hàng phải chú trọng vào công tác huy động vốn hơn nữa để dần dần nguồn vốn huy động sẽ đủ phục vụ nhu cầu về vốn cho ngƣời dân trong việc đầu tƣ, sản xuất mà không cần nhận viện trợ từ đơn vị, tổ chức nào nữa. 4.1.2. Phân tích tình hình huy động vốn Tỉnh Hậu Giang đƣợc thành lập từ năm 2004, trên cơ sở chia tách từ tỉnh Cần Thơ, một thời gian không ngắn để có thể xây dựng nên một nguồn nhân lực và vật lực có hiệu quả. Vì thế về cơ bản mà nói cơ sở hạ tầng, cơ sở vật chất và nguồn nhân lực có chất xám cao của tỉnh còn yếu. Đời sống ngƣời dân tuy cải thiện hơn trƣớc nhƣng vẫn còn khó khăn hơn so với nguời dân ở các tỉnh lân cận. Trình độ học vấn còn hạn chế nên ngƣời dân thƣờng có thói quen chơi hụi (tên khác: họ, hội, biêu, phƣờng, huê) hay cho vay nặng lãi mà họ không biết đƣợc rủi ro của nó đem lại là rất cao. Đồng thời thói quen thích mang trang sức và nữ trang của ngƣời dân quê vẫn tồn tại từ bao lâu nay nên tiền tiết kiệm có đƣợc họ sẽ đem đi mua vàng. Đó là lí do chính làm cản trở cho công tác huy động vốn của NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang. Tuy nhiên, NHNO & PTNT tỉnh đã đề ra chiến lƣợc huy động vốn một cách đúng đắn và hiệu quả trong từng thời kỳ, từng giai đoạn khác nhau. Ngân hàng luôn quan tâm chăm sóc khách hàng và tìm kiếm khách hàng tiềm năng, đồng thời NH cũng đã đa dạng hóa hình thức tiền gửi, áp dụng lãi suất huy động hấp dẫn đủ sức cạnh tranh, và tổ chức nhiều chƣơng trình bốc thăm trúng thƣởng, quay số may mắn cho khách hàng khi gửi tiền. Nhờ đó mà tình hình huy động vốn của 3 năm gần đây đều không ngừng tăng trƣởng và luôn hoàn thành xuất sắc kế hoạch mà NHNo & PTNT đề ra (năm 2011 và năm 2012 Ngân hàng đã hoàn thành vƣợt mức kế hoạch). 41 Dƣới đây là diễn biến cơ cấu vốn huy động của ngân hàng trong thời gian qua: Bảng 4.3: Tình hình huy động vốn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 2010 2011 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 2012 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 CHÊNH LỆCH 2010/2011 CHỈ TIÊU Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) TGTK 668.900 66,70 974.100 71,68 1.440.500 75,80 1.197.050 71,62 1.662.050 TGKB 69.300 6,91 61.700 4,54 89.000 4,68 56.940 3,41 1.900 0,19 2.400 0,18 2.900 0,15 3.063 TGTT 100.600 10,03 148.000 10,89 170.000 8,95 KP,TP 162.200 16,17 172.800 12,72 198.000 TỔNG VỐN HUY ĐỘNG 1.002.900 100 1.359.000 100 1.900.400 TGTCTD 2011/2012 6-2013/6-2012 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) 79,19 305.200 45,63 466.400 47,88 465.000 38,85 77.119 3,67 -7.600 -10,97 27.300 44,25 20.179 35,44 0,18 2.955 0,14 500 26,32 500 20,83 -108 -3,53 206.218 12,34 111.180 5,30 47.400 47,12 22.000 14,86 -95.038 -46,09 10,42 208.125 12,45 245.592 11,70 10.600 6,54 25.200 14,58 37.467 18,00 100 1.671.396 100 2.098.896 100 356.100 35,51 541.400 39,84 427.500 25,58 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) 42 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.1: Cơ cấu huy động vốn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 43  Tiền gửi tiết kiệm Đây là hình thức huy động vốn truyền thống và tạo cho NH nguồn vốn ổn định, là nguồn cung vốn chính cho nghiệp vụ tín dụng; mà đối tƣợng của nguồn vốn này là bộ phận dân cƣ trong xã hội. Nhìn vào bảng 4.3 ta thấy khoản mục tiền gửi tiết kiệm từ dân cƣ chiếm tỷ trọng cao nhất (hơn 60%) trong tổng vốn huy động và tăng liên tiếp qua 3 năm. Năm 2010 NH huy động đƣợc 668.900 triệu đồng, chiếm 66,70% tổng vốn huy động. Đến năm 2011, tiền gửi tiết kiệm là 974.100 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 71,68%, tăng 45,63% so với năm 2010. Nguyên nhân tiền gửi này tăng một cách nhanh chóng nhƣ vậy là do cuối năm 2011 nông dân trong địa bàn tỉnh đƣợc trúng mùa đƣợc giá trong sản xuất lúa, đồng thời NH đã đa dạng hóa nghiệp vụ huy động vốn theo sự chỉ đạo của NHNo & PTNT Việt Nam nhƣ đƣa ra nhiều hình thức tiền gửi với lãi suất hấp dẫn: tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn từ 1 tháng trở lên, tiền gửi tiết kiệm hƣởng lãi bậc thang theo thời gian gửi, tiền gửi tiết kiệm bằng VNĐ bảo đảm giá trị theo giá vàng,… Đặc biệt, loại tiền gửi tiết kiệm này đã tăng đột biến vào năm 2012 là 1.440.500 triệu đồng, chiếm 75,80% tổng nguồn vốn huy động và tăng 47,88% so với năm 2011, cụ thể là tăng 466.400 triệu đồng. Chứng tỏ cho thấy ngƣời dân trong vùng đã mạnh dạn hơn trong việc gửi tiền nhàn rỗi của mình vào NH cũng nhƣ về phía NH đã nổ lực hơn trong việc huy động vốn từ loại hình này. Cũng theo xu hƣớng đó đến 6 tháng đầu năm 2013, loại tiền gửi tiết kiệm này tăng lên đến 1.662.050 triệu đồng, tăng 38,85% so với cùng kỳ năm 2012. Càng khẳng định hơn tầng lớp dân cƣ là khách hàng quan trọng nhất trong lĩnh vực huy động vốn. Vì thế NH nên đặt mối quan tâm hàng đầu trong công tác huy động vốn đối với khách hàng này trong tƣơng lai. Một nguyên nhân khác nữa trong những năm qua tình hình tài chính bất ổn nên nhiều nhà kinh doanh chọn giải pháp là gửi tiền tiết kiệm. Sự tăng nhanh của tiền gửi tiết kiệm là điều rất tốt. Nó cho thấy ngân hàng đã thực hiện huy động tƣơng đối tốt nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cƣ, cần phải duy trì và phát huy.  Tiền gửi Kho Bạc Đây là một loại tiền gửi chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong vốn huy động của ngân hàng. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy loại tiền gửi này đã tăng giảm thất thƣờng qua các năm; vào khoảng thời gian năm 2010, NH nhận đƣợc 69.300 triệu đồng từ Kho bạc gửi vào, chiếm 6,91% tổng vốn huy động. Năm sau, lƣợng tiền gửi này đã giảm 10,97% so với năm 2010. Lý do chủ yếu là do nguồn thu của Kho Bạc ngày càng bị thu hẹp nhất là trong lĩnh vực thu tiền phạt từ vi phạm an toàn giao thông; thuế…đồng thời ảnh hƣởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu đã làm tài sản của kho bạc bị giảm. Tuy nhiên đến năm 2012, chi phí tăng cao, mức lƣơng bình quân cũng đƣợc nâng cao nên nhu cầu vốn của tỉnh về việc xây dựng cơ sở hạ tầng, hƣởng lƣơng theo ngân sách nhà nƣớc tăng làm cho nhóm tiền gửi kho bạc của ngân hàng tăng 44,25% so với năm 2011. Và vẫn duy trì đƣợc sự ổn định đến 6 tháng đầu năm 2013, loại tiền gửi này cũng đã tăng 35,44% so với cùng kỳ năm trƣớc nhƣng cũng chỉ chiếm 3,67% trong cơ cấu nguồn vốn huy động. 44  Tiền gửi của các tổ chức tín dụng Ở địa bàn tỉnh có các tổ chức tín dụng nhƣ: công ty bảo hiểm, phòng giao dịch ngân hàng Chính Sách Xã Hội Việt Nam. Do số lƣợng các tổ chức tín dụng khá khiêm tốn nhƣ vậy nên tiền gửi của các tổ chức tín dụng của NH chỉ chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng vốn huy động. Tiền gửi thanh toán của các tổ chức tín dụng tuy không đóng vai trò đặc biệt quan trọng trong cơ cấu nguồn vốn nhƣng nó lại thể hiện sự tín nhiệm của các doanh nghiệp, tổ chức đối với NH trong vai trò một trung gian thanh toán. Năm 2010 tiền gửi này của ngân hàng chỉ có 1.900 triệu đồng, chiếm 0,19% tổng vốn huy động; rồi hai năm sau tình hình huy động từ tiền gửi này ngày càng xấu đi: chiếm 0,18% tổng vốn huy động vào năm 2011 và năm 2012 chiếm 0,15% tổng vốn huy động. Tiếp tục xu hƣớng đó sang năm 2013, cũng chỉ đạt 2.955 triệu đồng, chiếm 0,14% tổng vốn huy động, giảm 3,53% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân chủ yếu là do lãi suất huy động của ngân hàng thƣờng không hấp dẫn bằng các ngân hàng thƣơng mại khác trong địa bàn nhƣ: Sacombank, Kiên Long, Phƣơng Nam,… đồng thời một phần các tổ chức ở trên kinh doanh không hiệu quả do ảnh hƣởng từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu. Mặt khác cũng phản ánh phần nào sự yếu kém hiệu trong công tác huy động vốn đối với những khách hàng khá đặc biệt này.  Tiền gửi thanh toán Đối tƣợng khách hàng của loại tiền gửi này chủ yếu là các doanh nghiệp và hộ kinh doanh cá thể. Họ gửi vào không vì mục đích hƣởng lãi mà để thanh toán tiền hàng hóa thông qua tài khoản tiền gửi tại ngân hàng. Đây là nguồn huy động chiếm tỷ trọng khá khiêm tốn trong cơ cấu vốn huy động suốt thời kỳ hoạt động kinh doanh. Nhìn chung, loại tiền gửi này đã tăng qua các năm. Năm 2010, NH đã huy động 100.600 triệu đồng, chiếm 10,03% tổng vốn huy động đƣợc. Năm sau tình hình tiền gửi này có xu hƣớng tăng, cụ thể là năm 2011 đã tăng 47,12% hay 47.400 triệu đồng so với năm trƣớc, chiếm tỷ trọng 10,89%. Và đến năm 2012, tốc độ tăng trƣởng đã giảm đáng kể, chỉ tăng 14,86% so với năm 2011, huy động đƣợc 170.000 triệu đồng và chiếm 8,95% tổng nguồn vốn huy động. Đặc biệt vào những tháng đầu năm 2013, khoản mục này đã giảm đáng kể, cụ thể là 111.180 triệu đồng, giảm 46,09% so với cùng kỳ năm trƣớc, chỉ còn chiếm 5,30% trong tổng vốn huy động. Việc giảm tiền gửi này sẽ tăng một lƣợng tiền mặt rất lớn trong lƣu thông, tốn thời gian và giảm vòng quay vốn cho khách hàng. Nguyên nhân là do trong thời gian này, các doanh nghiệp trong địa bàn tỉnh kinh doanh ít hiệu quả, số tiền trong ngân hàng các tổ chức này đã rút ra làm vốn để cứu nguy cho doanh nghiệp của mình; đồng thời, mặt bằng giá cả thay đổi theo chiều hƣớng tăng cao, các doanh nghiệp và hộ kinh doanh cá thể phải dự trữ tiền mặt để thanh toán, chi tiêu nhiều hơn so với trƣớc. Trong thời gian tới, Ngân hàng cần nâng cao các dịch vụ thanh toán không bằng tiền mặt đáp ứng nhu cầu của khách hàng và đề ra chiến lƣợc huy đồng vốn một cách đúng đắn để thu hút lƣợng tiền gửi này. 45  Phát hành kỳ phiếu, trái phiếu Hàng năm ngân hàng đều có phát hành kỳ phiếu để đáp ứng nhu cầu cấp bách về vốn với khối lƣợng lớn để phục vụ nhu cầu tín dụng của ngƣời dân trong địa bàn tỉnh. Vì thực tế mà nói vốn huy động còn chƣa đủ sức đáp ứng với nhu cầu đầu tƣ và sản xuất ở ngƣời dân. Thông qua bảng số liệu ta thấy, vốn huy động đƣợc thông qua phát hành kỳ phiếu chiếm tỷ trọng khá cao, đứng thứ 2 sau tiền gửi tiết kiệm. Cụ thể, năm 2010 là 162.200 triệu đồng, chiếm 16,17% nguồn vốn huy động. Đến năm 2012, công tác huy động vốn của NH gặp khó khăn: tiền gửi của tổ chức tín dụng cũng nhƣ tiền gửi kho bạc không cao; diễn biến lãi suất phức tạp; cạnh tranh gay gắt giữa các NH. Nên NH phải phát hành một lƣợng lớn kỳ phiếu với tổng giá trị 198.000 triệu đồng, chiếm 10,42% vốn huy động, tăng 14,58% so với năm 2011. Và tiếp tục tăng ở 6 tháng đầu năm 2013 là 245.592 triệu đồng, tăng 18,00% so với cùng kỳ năm 2012, chiếm 11,70% trong cơ cấu nguồn vốn huy động. Tuy nhiên việc phát hành kỳ phiếu nhiều cũng không tốt lắm vì thông thƣờng NH phải trả với lãi suất cao và phải trả một số lƣợng vốn lớn ở một thời gian nhất định. Nếu không có kế hoạch vốn cụ thể thì việc phát hành sẽ ảnh hƣởng rất nghiêm trọng đến hiệu quả kinh doanh. Nhìn chung tình hình huy động vốn trong thời gian qua khá khả quan, luôn đạt mức tăng trƣởng cao hơn so với năm trƣớc đó. Có đƣợc kết quả này là do Ngân hàng không ngừng đổi mới phong cách phục vụ của nhân viên giao dịch, nhân viên xử lí công việc nhanh chóng, tránh gây phiền hà cho khách hàng. Ngoài ra, còn có nhiều chƣơng trình gửi tiền với nhiều mức lãi suất hấp dẫn đã lôi kéo đƣợc nhiều tầng lớp dân cƣ, tổ chức kinh tế và tổ chức tín dụng tham gia. Điều này đã chứng tỏ sự tin tƣởng của khách hàng vào NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang ngày càng cao. Tuy nhiên, NH cần phải quan tâm hơn nữa đối với khách hàng là các tổ chức tín dụng, các tổ chức kinh tế (đang có xu hƣớng giảm). Vì đây là nguồn vốn rất lớn có thể tận dụng thực hiện cho những mục tiêu tín dụng. 4.2. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Là một ngân hàng chủ lực trong địa bàn tỉnh, là kênh cung cấp vốn cho mọi thành phần trong nền kinh tế từ những ngƣời dân bình thƣờng đến cán bộ công nhân viên chức Nhà nƣớc. Trong đó ngƣời nông dân là ƣu tiên số 1, tạo mọi điều kiện thuận lợi nhƣ: đƣa ra lãi suất hợp lý, sắp xếp thời gian đáo hạn phù hợp với chu kỳ sản xuất của ngƣời nông dân,… Ngân hàng chỉ tập trung cho vay ngắn và trung hạn, vay dài hạn rất ít bởi lẽ vốn huy động khá khiêm tốn so với nhu cầu tín dụng tại địa phƣơng và rủi ro thanh khoản phát sinh gây khó khăn lớn trong hoạt động kinh doanh. Cho vay ngắn hạn ngân hàng thƣờng cho vay để hỗ trợ ngƣời dân sản xuất nông nghiêp, chăn nuôi và kinh doanh nhỏ lẽ. Còn trung hạn NH luôn cẩn thận cho vay, khách hàng của đối tƣợng này chủ yếu là những cán bộ công nhân viên chức nhà nƣớc, có thu nhập ổn định. Mục đích NH cho vay trung hạn là để tài trợ mua nhà, mua máy sản xuất nông nghiệp hay tiêu dùng đời sống. Mặc dù lấy khách hàng làm trung tâm nhƣng NH luôn đặt hiệu quả kinh doanh là vấn đề cốt lõi trong mọi hoạt động, mọi nghiệp vụ của NH, nhất là hoạt động tín dụng thì NH càng phải quản lý một cách chặt chẽ và hiệu quả vì đây là hoạt động vừa mang lại lợi nhuận và rủi ro cao nhất trong tất cả các hoạt động khác. Để tìm hiểu rõ hơn, ta tiến hành phân tích cụ thể từng chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dƣ nợ của 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. 46 4.2.1. Tình hình cho vay Cho vay là hoạt động sử dụng vốn chủ yếu của ngân hàng, vừa trực tiếp phục vụ nhu cầu vốn cho nền kinh tế, vừa mang lại thu nhập thƣờng xuyên cho ngân hàng. Doanh số cho vay là chỉ tiêu tài chính thể hiện quy mô của hoạt động tín dụng bởi đây là con số thể hiện tổng số tiền mà ngân hàng đã giải ngân bằng hình thức tiền mặt hay chuyển khoản trong một thời gian nhất định. Đồng thời doanh số cho vay cũng phần nào thể hiện thực trạng của nền kinh tế, doanh số cho vay cao chứng tỏ nền kinh tế có xu hƣớng phát triển ngƣời dân gia tăng đầu tƣ mở rộng hoạt động kinh doanh nên nhu cầu về vốn cũng tăng lên. Nhìn chung doanh số cho vay của ngân hàng tăng liên tục qua các năm cho thấy nhu cầu về vốn hàng năm cho hoạt động sản xuất truyền thống (nông nghiệp, thủy sản,…) ngày càng tăng và cũng cho thấy vai trò quan trọng của ngân hàng trong việc hỗ trợ nguồn vốn để phát triển kinh tế địa phƣơng. Theo bảng số liệu 4.4 ta thấy doanh số cho vay của Ngân hàng có tốc độ tăng trƣởng năm sau cao hơn năm trƣớc trong giai đoạn 2010 – 2012. Cụ thể, Ngân hàng có tổng doanh số là 2.555.560 triệu đồng vào năm 2010; sang năm sau, đạt 3.038.530 triệu đồng, tăng 18,90% so với năm 2010. Đến năm 2012, tốc độ tăng trƣởng đạt 24,27%, tƣơng ứng tăng 737.370 triệu đồng so với năm 2011. Nguyên nhân là do công tác tiếp thị của ngân hàng rất tốt nên góp phần mang lại sự tăng trƣởng tín dụng mạnh mẽ trong mọi thành phần kinh tế trong xã hội. Đồng thời điều kiện sản xuất thuận lợi, giá cả nông sản ổn định làm đời sống ngƣời dân đƣợc nâng lên. Chính vì lẽ đó mà Ngân hàng ngày càng mở rộng đầu tƣ tín dụng đối với những khách hàng mới và tin tƣởng cho vay nhiều hơn đối với những khách hàng cũ. Theo đà tăng trƣởng trong giai đoạn 2010 – 2012, những tháng đầu năm 2013, doanh số cho vay tiếp tục tăng 20,92% so với cùng kỳ của năm 2012, đạt 2.752.469 triệu đồng. Cụ thể hơn, doanh số cho vay sẽ đƣợc phân tích qua các chỉ tiêu theo thời hạn và theo ngành kinh tế. 47 Bảng 4.4: Tình hình doanh số cho vay của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng SỐ TIỀN CHỈ TIÊU 2010 2011 2012 CHÊNH LỆCH 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 2010/2011 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) 2011/2012 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) 6-2013/6-2012 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) THỜI HẠN 2.555.560 3.038.530 3.775.900 2.276.302 2.752.469 482.970 18,90 737.370 24,27 476.167 20,92 Ngắn hạn 2.240.700 2.548.600 3.186.000 2.076.643 2.436.098 307.900 13,74 637.400 25,01 359.455 17,31 316.371 175.070 55,60 99.970 20,40 116.712 58,46 NGÀNH KINH TẾ 2.555.560 3.038.530 3.775.900 2.276.302 2.752.469 482.970 18,90 737.370 24,27 476.167 20,92 Nông nghiệp 269.360 19,04 424.850 25,23 208.585 19,19 13,67 -72.910 -40,51 30,40 -201.225 -29,70 Trung và dài hạn 314.860 489.930 589.900 199.659 1.414.590 1.683.950 2.108.800 1.086.996 1.295.581 Thủy sản 142.510 184.730 209.980 180.000 107.090 42.220 29,63 25.250 TM-DV 616.300 730.370 952.430 677.440 476.215 114.070 18,51 222.060 Ngành khác 382.160 439.480 504.690 331.866 873.583 57.320 15,00 65.210 14,84 541.717 163,23 THÀNH PHẦN KINH TẾ 2.555.560 3.038.530 3.775.900 2.276.302 2.752.469 482.970 18,90 737.370 24,27 476.167 20,92 Cá nhân 2.003.820 2.564.630 2.950.150 1.782.705 2.137.484 560.810 27,99 385.520 15,03 354.779 19,90 -77.840 -14,11 351.850 74,25 121.388 24,59 Doanh nghiệp 551.740 473.900 825.750 493.597 614.985 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) 48 4.2.1.1. Doanh số cho vay theo thời hạn Tỉnh Hậu Giang là vùng đất màu mỡ và cuộc sống của ngƣời dân gắn liền với hoạt động nông nghiệp. Nhu cầu vay vốn cho các dự án lớn là không có, đầu tƣ mở rộng cơ sở, nhà xƣởng là không đáng kể, chủ yếu ngƣời dân vay vốn trung và dài hạn phục vụ nhu cầu xây dựng sửa chữa nhà cửa; hợp tác xã và một số nhà máy xay lúa vay vốn đầu tƣ máy móc, trang thiết bị nông nghiệp với qui mô nhỏ. Với đặc điểm sản xuất theo thời vụ và kinh doanh nhỏ với chu kỳ vốn ngắn nên Ngân hàng thƣờng tập trung cho vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lƣu động cho các đơn vị vay vốn để phục vụ cho sản xuất nông nghiệp. Giai đoạn 2010 – 2012 Dựa vào bảng số liệu trên ta thấy doanh số cho vay ngắn hạn qua các năm tăng rất nhanh, đến cuối năm 2011 đạt giá trị 2.548.600 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 83,88%% trong cơ cấu doanh số cho vay của năm, tăng 307.900 triệu đồng tƣơng ứng tăng 13,74% so với năm 2010. Năm 2012, doanh số này tiếp tục tăng so với năm trƣớc, đạt giá trị 3.186.000 triệu đồng, chiếm tỷ trọng rất cao trong cơ cấu doanh số cho vay của năm là 84,38% và tăng 25,01% so với năm 2011. Trong cho vay ngắn hạn chủ yếu là cho vay tài trợ vốn lƣu động cho các doanh nghiệp, cho vay nông nghiệp, tài trợ xuất nhập khẩu và cho vay tiêu dung. Doanh số cho vay ngắn hạn luôn chiếm một tỷ lệ rất lớn trong tổng doanh số cho vay của NH, năm 2010 chiếm 87,68% tổng doanh số cho vay, năm 2011 chiếm 83,88%, năm 2012 chiếm 84,38%. Điều này cho thấy đƣợc xu hƣớng phát triển doanh số cho vay của NHNO tỉnh Hậu Giang là chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn. Vì đây là những khoản vay mang lại vòng quay tín dụng ngắn, đảm bảo khả năng thu hồi vốn nhanh và giảm thiểu rủi ro tín dụng trƣớc tình hình kinh tế có nhiều biến động và cạnh tranh gay gắt. 49 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.2: Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 50 Song song với cho vay ngắn hạn thì cho vay trung và dài hạn cũng tăng qua các năm, tăng mạnh vào năm 2011 và tăng nhẹ vào năm 2012. Năm 2011 doanh số cho vay trung, dài hạn đạt 489.930 triệu đồng, tăng 175.070 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 55,60% so với năm 2010. Nguyên nhân là do các doanh nghiệp vừa và nhỏ, các hộ sản xuất kinh doanh tại địa bàn có nguồn vốn tích lũy chƣa đủ lớn để tham gia vào quá trình hoạt động kinh doanh, tài trợ cho các dự án, đầu tƣ mua sắm tài sản cố định,… đồng thời với sự hạ nhiệt của lãi suất cho vay; chính vì vậy nhu cầu vốn trung và dài hạn đối với các doanh nghiệp, hộ sản xuất là rất lớn. Đến năm 2012, doanh số cho vay trung và dài hạn tiếp tục tăng, đạt giá trị 589.900 triệu đồng, tăng 99.970 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 20,40% so với năm 2011 và có tỷ trọng là 15,62%. Nguyên nhân là do năm 2011 lạm phát tăng cao, các tổ chức kinh tế gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn của NH. Chính phủ ban hành các chính sách tiền tệ thắt chặt để kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô buộc các NH phải hạ mức tăng trƣởng tín dụng trong năm. Cụ thể, ngày 24/02/2011 Chính phủ đã ban hành nghị quyết số 11 là chỉ thị số 01/CT-NHNN là tỷ trọng tín dụng phi sản xuất (cho vay bất động sản, chứng khoán, tiêu dung) của tất cả các NH phải giảm về mức tối đa là 16% vào ngày 31/12/2011. Các chính sách này đã làm ảnh hƣởng không nhỏ đến quyết định cho vay vốn của NH. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Bƣớc sang 6 tháng đầu năm 2013, hoạt động cho vay của ngân hàng cũng có diễn biến tƣơng tự, tín dụng ngắn hạn chiếm tỉ trọng cao trong tổng doanh số cho vay. Bởi vì nguồn vốn chủ yếu là ngắn hạn, và nhu cầu vốn ngắn hạn là nhiều hơn. Từ bảng số liệu và hình, tỷ trọng doanh số cho vay ngắn hạn của chi nhánh có xu hƣớng giảm dần (giảm từ 91,23% ở 6 tháng đầu năm 2012 còn 88,51% ở 6 tháng đầu năm 2013) nhƣng nếu xét về số tuyệt đối thì doanh số cho vay ngắn hạn tăng trƣởng cũng khá ổn định. Cụ thể, đạt 2.436.098 triệu đồng, tăng 359.455 triệu đồng (tăng 17,31%) so với cùng kỳ năm trƣớc. Bảng số liệu và hình cũng cho ta thấy tỉ trọng cho vay trung và dài hạn chiếm từ 8-12% doanh số cho vay trong giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012-2013. Tốc độ tăng doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 khá cao tƣơng ứng với lƣợng vốn mà ngân hàng này giải ngân cho việc xây dựng phân xƣởng, nhà máy xay xát lúa; đồng thời giải ngân cho đề án 100 máy gặt, đập liên hợp và một số máy nông nghiệp khác của Ủy ban nhân dân (UBND) tỉnh. Ngoài ra, đầu năm 2013 ngân hàng cũng giải ngân cho khá nhiều hộ sửa chữa và xây mới nhà. 4.2.1.2. Doanh số cho vay theo ngành kinh tế Việc phân tích doanh số cho vay theo ngành kinh tế là đều cần thiết; qua đó ta có thể nắm đƣợc cơ cấu cho vay đối với các ngành nghề của Ngân hàng nhƣ thế nào và tùy theo tình hình kinh tế địa phƣơng mà có sự chuyển dịch cho phù hợp. Có nhƣ thế hoạt động của Ngân hàng sẽ đạt kết quả tốt hơn. Với định hƣớng: “Nông thôn là thị trƣờng chính, nông dân là khách hàng, nông nghiệp là đối tƣợng đầu tƣ” nên trong những năm qua NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang luôn đặt trọng tâm đẩy mạnh cho vay trong lĩnh vực Nông nghiệp - Nông thôn theo đúng chủ trƣơng của Chính Phủ. Diễn biến cụ thể nhƣ sau: 51 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.3: Cơ cấu doanh số cho vay theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 52 Giai đoạn 2010 – 2012 Nông nghiệp vẫn là lĩnh vực có doanh số cho vay cao nhất, chiếm tỷ trọng trên 50% tổng doanh số hằng năm vì đây là ngành nghề truyền thống và là thế mạnh của tỉnh. Trong giai đoạn này, nền kinh tế đã có dấu hiệu bình ổn, lãi suất cho vay bắt đầu giảm, hoạt động sản xuất nông nghiệp trong tỉnh diển ra mạnh mẽ, do đó nhu cầu vốn của các nông hộ ngày càng tăng. Đồng thời, do đặc điểm của nền sản xuất nông nghiệp là sản xuất theo mùa vụ nên thu nhập cũng mang tính thời vụ; để mở rộng qui mô sản xuất, cải tạo vƣờn, mua sắm máy móc thiết bị phục vụ cho nông nghiệp nên họ thƣờng nhờ đến nguồn vốn từ Ngân hàng. Những năm gần đây do sự chuyển dịch cơ cấu cây trồng vật nuôi theo hƣớng tập trung theo qui mô công nghiệp của tỉnh đƣợc đẩy mạnh và đạt hiệu quả nên nhiều ngƣời bắt đầu đầu tƣ vào chăn nuôi, tu sửa ao chuồng, mở rộng qui mô, nên phải cần thêm nhiều vốn. Những chủ trƣơng phát triển kinh tế mà các cấp lãnh đạo của tỉnh đã tiến hành góp phần làm diện mạo của tỉnh có nhiều thay đổi, nâng cao chất lƣợng cuộc sống ngƣời dân và phát huy thế mạnh nông nghiệp của tỉnh. Tuy nhiên, những năm qua thiên tai, dịch bệnh trên gia súc, gia cầm nhƣ dịch lỡ mồm lông móng, dịch cúm A H5N1, dịch heo tai xanh,... và các loại dịch hại trên cây trồng đã ảnh hƣởng không nhỏ đến sản xuất nông nghiệp của ngƣời dân. Thêm vào đó, giá cả các mặt hàng nông sản vẫn chƣa có một chuẩn mực rõ ràng ảnh hƣởng rất lớn đến thu nhập của ngƣời dân. Vì vậy, khi rủi ro xảy ra họ không có nguồn thu khác bù đắp dẫn đến nguồn thu tích lũy để tái sản xuất thấp, thậm chí không có nên phải nhờ đến nguồn vốn vay từ Ngân hàng. Chính những điều trên đã làm doanh số cho vay theo ngành nghề nông nghiệp tăng dần qua 3 năm lần lƣợt là 1.414.590 triệu đồng, 1.683.950 triệu đồng, 2.108.800 triệu đồng. Nuôi trồng thủy sản cũng là một thế mạnh của tỉnh. Chủ trƣơng của tỉnh là khuyến khích ngƣời dân phát triển ngành thủy sản, đồng thời mở thêm các cơ sở cung cấp các loại cá giống cho ngƣời chăn nuôi, khuyến khích ngân hàng cho vay đối với những hộ nông dân có vƣờn tạp nhiễm phèn gây khó khăn cho việc trồng trọt, biến thành những ao cá nên doanh số cho vay tăng trƣởng ổn định qua 3 năm. Cụ thể, năm 2010 đạt 142.510 triệu đồng, năm 2011 đạt 184.730 triệu đồng, đến năm 2012 đạt 209.980 triệu đồng. Tuy nhiên, nghề nuôi trồng thủy sản có nhiều tiềm ẩn rủi ro, vì chƣa đƣợc tổ chức quản lí sản xuất theo vùng quy hoạch nên phát triển thiếu bền vững khiến Ngân hàng rất dè dặt cho vay vốn. Ngoài ra, không có nguồn vốn để cho vay ƣu đãi đối với đầu tƣ nuôi cá, nên lãi suất cho vay với ngành này vẫn ở mức cao. Cán bộ tín dụng thƣờng thẩm định các phƣơng án, điều kiện kinh doanh khá kĩ mới quyết định cho vay làm cho doanh nghiệp khó tiếp cận nguồn vốn để tái sản xuất. Chính vì thế, doanh số cho vay đối với ngành nghề thủy sản chiếm tỉ trọng không cao, khoảng 5% tổng doanh số hằng năm. Thƣơng mại và dịch vụ là ngành đƣợc Ngân hàng tập trung nguồn lực và tạo điều kiện thuận lợi để phát triển ổn định, đa dạng về sản phẩm. Nhìn vào hình 4.3 ta thấy doanh số cho vay thƣơng mại và dịch vụ chiếm tỷ trọng khá cao, chiếm khoảng 25% trong cơ cấu cho vay. Nhìn chung, doanh số cho vay trong lĩnh vực thƣơng mại và dịch vụ của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang có sự tăng trƣởng khá mạnh trong những năm qua. Cụ thể, năm 2011 là 730.370 triệu đồng, tăng 18,51% so với năm 2010 và đến năm 2012 là 952.430 triệu đồng, tăng 53 30,40% so với năm 2011.Trong những năm gần đây, ngành thƣơng mại và dịch vụ của Hậu Giang ngày càng khởi sắc, phát triển cả về chất lƣợng và qui mô, từng bƣớc đƣa nền kinh tế địa phƣơng phát triển một cách toàn diện. Lƣu thông hàng hóa, vật tƣ trên thị trƣờng ngày càng phát triển, đáp ứng đƣợc sức mua của nhân dân và góp phần quan trọng vào việc tiêu thụ hàng hóa của địa phƣơng, kích thích sản xuất, giao thƣơng phát triểnvà nâng cao đời sống các tầng lớp dân cƣ. Do đó, nhu cầu về vốn của khách hàng để mua bán, trao đổi hàng hóa tăng lên, kéo theo doanh số cho vay lĩnh vực thƣơng mại và dịch vụ của ngân hàng cũng tăng lên đáng kể. Điều này cho thấy ngành thƣơng mại và dịch vụ rất có tiềm năng phát triển. Ngoài những ngành nghề chủ yếu trên thì để giảm rủi ro trong hoạt động tín dụng và đáp ứng nhu cầu vay vốn của nhiều khách hàng nên NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang đã cho vay nhiều đối tƣợng khác nhƣ xây dựng nhà ở, khu nhà trọ, cho vay lao động đi làm việc có thời hạn ở nƣớc ngoài (xuất khẩu lao động), cho vay mua sắm phƣơng tiện đi lại, cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng cá nhân, cán bộ công nhân viên chức cải thiện đời sống nhƣ cho vay mua sắm thiết bị, đồ dùng trong gia đình, sửa chửa nhà…Đây là lĩnh vực cho vay chiếm tỉ trọng khá cao trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Năm 2010, nƣớc ta phát triển trong bối cảnh gặp với nhiều khó khăn nhƣ: khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu ảnh hƣởng đến nhiều ngành kinh tế; lạm phát trong nƣớc cao, thiên tai, dịch bệnh, thất nghiệp tăng làm cho nhu cầu tiêu dùng của ngƣời dân thấp. Sang những năm sau với chủ trƣơng kích cầu của Chính phủ, cùng các chƣơng trình khuyến mãi của các doanh nghiệp và cuộc vận động ngƣời Việt Nam dùng hàng Việt Nam và nền kinh tế bắt đầu hồi phục ngƣời dân có thể tiêu xài để nâng cao mức sống cá nhân đã góp phần thúc đẩy nhu cầu tiêu dùng của ngƣời dân tăng cao. Do những nguyên nhân khách quan trên nên doanh số cho vay cho những ngành này tăng trƣởng ổn định với tốc độ tăng 15,00% vào năm 2011 và năm 2012 là 14,84%. Sự gia tăng này một phần còn do nền kinh tế đất nƣớc phát triển, hội nhập quốc tế, một số lao động tại địa phƣơng muốn kiếm thêm thu nhập phụ giúp kinh tế gia đình nên đã đi xuất khẩu lao động sang nƣớc ngoài dẫn đến nhu cầu vay vốn tăng. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Các số liệu trong bảng 4.4 cho thấy doanh số cho vay các ngành nghề ở 6 tháng đầu năm nay tăng so với cùng kỳ năm trƣớc. Vì khi Ngân hàng càng mở rộng qui mô hoạt động tín dụng thi tất yếu là doanh số cho vay của ngân hàng cũng tăng theo. Khi đó rủi ro hoạt động tín dụng nhiều tiềm ẩn rất lớn. Vì vậy ngân hàng đã hạn chế những lĩnh vực cho vay có rủi ro cao. Trong đó, ngành thủy sản có rủi ro cao, do thời tiết biến động thất thƣờng, bão lũ, dịch bệnh thƣờng xuyên xảy ra,… cụ thể doanh số cho vay ngành thủy sản đã giảm 40,51%, tƣơng ứng 72.910 triệu đồng so với cùng kỳ năm trƣớc. Bên cạnh đó, các doanh nghiệp trong ngành thƣơng mại và dịch vụ làm ăn kém hiệu quả, trì trệ trong việc trả nợ khi ngân hàng cần vốn để đẩy mạnh đầu tƣ sản xuất,… vì thế Ngân hàng dè dặt khi cho vay, làm khoản mục này cũng giảm 29,70% so với cùng kỳ năm 2012. Đặc biệt, bảng 4.4 và hình 4.3 cho thấy tỉ trọng của những ngành khác tăng cao, chiếm 31,74% tồng doanh số cho vay với tốc độ tăng trƣởng là 163,23% so với cùng kỳ năm trƣớc. Hiện tƣợng có thể đƣợc giải thích bởi vật giá leo thang, khiến ngƣời dân có nhu cầu mua sắm vật dụng, hàng hóa, 54 phƣơng tiện đi lại,… phải dựa vào nguồn vốn vay từ ngân hàng; ngoài ra giá vật tƣ xây dựng trong thời gian gần đây tăng khá mạnh. Chính vì thế, ngân hàng đã phát vay các khoản tín dụng cho tu bổ, xây mới nhà cửa, đáp ứng nhu cầu cải thiện cuộc sống tại địa phƣơng. 4.2.1.3. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế Ngoài việc phân tích doanh số cho vay theo thời hạn tín dụng, ngành kinh tế, ta sẽ xem xét chỉ tiêu này theo các thành phần kinh tế ở tỉnh Hậu Giang nhƣ thế nào để có cái nhìn tổng quát hơn về hoạt động cấp tín dụng ngân hàng. Tùy thuộc vào địa bàn hoạt động mà cơ cấu cho vay đối với từng chủ thể trong nền kinh tế của từng ngân hàng cũng khác nhau. Cụ thể: Giai đoạn 2010 – 2012 Đối với Cá nhân: Theo số liệu đƣợc thống kê ở bảng 4.4 và hình 4.4, ta thấy hoạt động cấp tín dụng của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang đối với cá nhân là chủ yếu. Điều này đƣợc biểu hiện qua tỷ trọng doanh số cho vay đối với chủ thể này luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay qua các năm (trên 75%). Cụ thể, năm 2011 cho vay cá nhân là 2.564.630 triệu đồng, tăng 27,99 % so với năm 2010 và đến năm 2012 là 2.950.150 triệu đồng, tăng 15,03% so với năm 2011. Điều này là do hộ sản xuất, kinh doanh cá thể là những khách hàng truyền thống của ngân hàng và hoạt động kinh doanh có hiệu quả, có địa bàn và quy mô hoạt động rộng lớn. Ngoài ra, ngân hàng đã không ngừng đa dạng các sản phẩm dịch vụ dành cho khách hàng cá nhân; đồng thời mở rộng thị phần tiến hành cho vay đến các hộ gia đình ở vùng nông thôn, cho vay cá thể sản xuất kinh doanh, tiêu dùng, cán bộ công nhân viên, cho vay chứng minh năng lực tài chính,… đặc biệt cho vay góp chợ, giúp họ cải thiện và nâng cao đời sống tạo điều kiện phát triển kinh tế gia đình. Đối với các Doanh nghiệp: Qua bảng 4.4 và hình 4.4, ta thấy năm 2010 khoản cho vay đối với các doanh nghiệp đạt 551.740 triệu đồng, đến năm 2011 giảm 14,11% so với năm 2010, và sang năm 2012 đã đạt tốc độ tăng trƣởng cao đột biến 74,25% so với năm 2011. Kết quả này là do tình hình kinh tế của địa phƣơng ngày càng phát triển và ổn định; các doanh nghiệp có quy mô hoạt động sản xuất kinh doanh rộng, đạt hiệu quả kinh tế cao. Hơn nữa, các doanh nghiệp này phần lớn là khách hàng thân thiết, có uy tín và quan hệ gắn bó lâu dài với ngân hàng. Do đó ngân hàng đã đẩy mạnh hoạt động đầu tƣ cho vay đối với loại hình kinh tế này. 55 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.4: Cơ cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 56 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Đến 6 tháng đầu năm 2013 doanh số cho vay đối với khách hàng là cá nhân tăng lên đến 2.137.484 triệu đồng tức là tăng 19,90% so với 6 tháng đầu năm 2012. Doanh số cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp trong 6 tháng đầu năm 2013 cũng tăng lên đến 614.985 triệu đồng, tăng 121.388 triệu đồng tƣơng ứng 24,59% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân do đời sống của ngƣời dân ngày càng phát triển, nhu cầu ngày càng đa dạng và phong phú nên tín dụng tiêu dùng ở ngân hàng ngày càng đƣợc mở rộng thông qua dịch vụ cho vay vốn tiêu dùng nhƣ các sản phẩm cho vay sửa chữa nhà, cho vay mua nhà, mua bất động sản, cho vay theo hạn mức tín dụng quay vòng áp dụng cho hộ kinh doanh,… Đồng thời, kinh tế trong tỉnh dần ổn định và phát triển, nhiều doanh nghiệp mới mọc lên, nên nhu cầu về vốn để kinh doanh, sản xuất gia tăng. Nhìn chung, trong những năm qua NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang đã nắm bắt đƣợc các mục tiêu phát triển kinh tế của tỉnh và đã góp phần vào sự phát triển chung đó. Ngân hàng đã tận dụng đƣợc các nguồn lực của mình để nâng cao doanh số cho vay nhằm đem lại hiệu quả kinh tế cao cho khách hàng và cho cả bản than ngân hàng. Điều đó thể hiện qua việc doanh số cho vay của ngân hàng trong những năm qua liên tục tăng và có xu hƣớng tăng trƣởng trong tƣơng lai. Để giữ vững đƣợc sự tăng trƣởng này đòi hỏi ngân hàng cần phải hoàn thiện hơn nữa để có những bƣớc đột phá, mở rộng thị phần, góp phần mang lại nguồn thu nhập cao cho ngân hàng. 4.2.2. Tình hình thu nợ Tình hình thu nợ tại ngân hàng trong giai đoạn nghiên cứu đƣợc phản ánh thông qua sự biến động của doanh số thu nợ. Chỉ tiêu doanh số thu hồi nợ thể hiện số tiền mà ngân hàng thu về đƣợc trong khoảng thời gian mà ta xét, số tiền này là những khoản mà ngân hàng cho vay trƣớc đó – có thể ở trong khoảng thời gian mà ta đang xét hoặc cũng có thể là trƣớc khoảng thời gian ta xét. Do đó, chỉ tiêu này cũng chỉ thể hiện một phần số tiền đã phát vay trong năm đƣợc thu hồi về. Việc thu hồi một khoản vay đúng với các điều kiện đã cam kết trong hợp đồng là một thành công lớn đối với ngân hàng trong hoạt động cấp tín dụng vì đã cho vay đúng đối tƣợng, ngƣời vay sử dụng vốn đúng mục đích có hiệu quả và đã tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng qua việc họ trả nợ và lãi đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng. Chỉ tiêu này rất quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng, chỉ tiêu quá thấp sẽ dẫn đến ngân hàng kinh doanh kém hiệu quả, rủi ro tín dụng cao, còn chỉ tiêu này càng cao thì vòng quay vốn tín dụng của NH càng lớn từ đó chứng tỏ hiệu quả sử dụng vốn tốt cũng nhƣ vốn có thể luân chuyển nhanh và rộng trong nền kinh tế. Tuy nhiên việc vòng quay vốn càng cao thì nó cho thấy ngân hàng ngày càng cho vay ngắn hạn nhiều hơn, trung và dài hạn hạn chế, nên sẽ làm cho ngân hàng có thể giảm lợi nhuận đồng thời ít chú trọng vào việc phát triển kinh tế của địa phƣơng trong dài hạn. 57 Bảng 4.5: Tình hình doanh số thu nợ của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng SỐ TIỀN CHỈ TIÊU 2010 2011 2012 CHÊNH LỆCH 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 2010/2011 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) 2011/2012 Tuyệt đối (triệu đồng) 6-2013/6-2012 Tƣơng đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) THỜI HẠN 2.144.034 2.779.669 3.662.685 1.872.907 2.433.957 635.635 29,65 883.016 31,77 561.050 29,96 Ngắn hạn 1.970.211 2.324.504 3.143.524 1.722.470 2.190.255 354.293 17,98 819.020 35,23 467.785 27,16 63.996 14,06 93.265 62,00 Trung và dài hạn 173.823 455.165 519.161 150.437 243.702 281.342 161,86 NGÀNH KINH TẾ 2.144.034 2.779.669 3.662.685 1.872.907 2.433.957 635.635 29,65 883.016 31,77 561.050 29,96 Nông nghiệp 1.138.630 1.505.020 1.872.406 941.970 1.102.085 366.390 32,18 367.386 24,41 160.115 17,00 41,88 63.176 36,97 -24.714 -18,92 Thủy sản 120.450 170.900 234.076 130.604 105.890 TM-DV 533.670 710.380 1.066.639 528.111 423.063 176.710 33,11 356.259 50,15 -105.048 -19,89 Ngành khác 351.284 393.369 272.221 802.919 11,98 96.196 24,45 530.698 194,95 489.565 50.450 42.085 THÀNH PHẦN KINH TẾ 2.144.034 2.779.669 3.662.685 1.872.907 2.433.957 635.635 29,65 883.016 31,77 561.050 29,96 Cá nhân 1.692.529 2.384.144 2.995.738 1.224.164 1.926.872 691.615 40,86 611.594 25,65 702.708 57,40 -12,40 271.422 68,62 -141.658 -21,84 Doanh nghiệp 451.505 395.525 666.947 648.743 507.085 -55.980 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) 58 Thông qua bảng 4.5 ta thấy tình hình thu nợ của NH qua 3 năm luôn tăng trƣởng cao qua từng năm. Cụ thể, năm 2010 thu 2.144.034 triệu đồng, năm 2011 là 2.779.669 triệu đồng và năm 2012 đạt 3.662.685 triệu đồng. Nguyên nhân là do doanh số cho vay của NH có xu hƣớng tăng qua các năm, kéo theo đó là doanh số thu nợ cũng tăng. Tốc độ tăng trƣởng của doanh số thu nợ qua ba năm nhìn chung tăng nhanh hơn tốc độ tăng trƣởng doanh số cho vay, điều này chứng tỏ NH có công tác thu nợ hiệu quả và quản lý nợ khá tốt. Đến 6 tháng đầu năm 2013, doanh số thu nợ đạt 2.433.957 triệu đồng, tăng 561.050 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 29,96%. Đạt đƣợc nhƣ vậy là nhờ công tác thẩm định và công tác thu nợ có hiệu quả của cán bộ tín dụng, ngoài việc cẩn thận trong công tác cho vay thì năm này ngân hàng đã lập một đoàn xử lý nợ, các thành viên trong đoàn là những cán bộ tín dụng đầy kinh nghiệm, họ sẽ đến nhà khách hàng đôn đốc, gửi giấy báo nợ. Trong trƣờng hợp đối với những khoản nợ xấu thì đoàn sẽ bắt buộc khách hàng làm cam kết trả nợ cụ thể. 4.2.2.1. Doanh số thu nợ theo thời hạn Mỗi một NH muốn hoạt động hiệu quả và bền vững thì bên cạnh việc mở rộng doanh số cho vay còn phải đặc biệt quan tâm và làm tốt công tác thu nợ. Doanh số thu nợ tùy thuộc vào kỳ hạn cho vay mà NH thỏa thuận với khách hàng. Giai đoạn 2010 – 2012 Nhƣ đã đề cập ở trên, ngân hàng chủ yếu cho vay ngắn hạn vì thế doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỉ trọng lớn hơn rất nhiều so với doanh số thu nợ trung, dài hạn trong tổng doanh số thu nợ (91,89%; 83,63%; 85,83% lần lƣợt ở các năm 2010, 2011, 2012). Đặc điểm các khoản cho vay ngắn hạn là các khoản vay không lớn, có vòng quay vốn nhanh, khoản vay phát sinh sẽ nhanh chóng đƣợc thu hồi ngay trong năm, phù hợp với vòng quay một chu kì sản xuất kinh doanh và thu nhập của khách hàng nên công tác thu hồi nợ của loại hình cho vay ngắn hạn có nhiều thuận lợi. Bảng 4.5 biểu diễn rõ doanh số thu nợ theo thời hạn ngắn của ngân hàng tăng qua từng năm. Năm 2011 doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 2.324.504 triệu đồng, tăng 354.293 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 17,98% so với năm 2010. Đến năm 2012, doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 3.143.524 triệu đồng, tăng 819.020 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 35,23% so với năm 2011. 59 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.5: Cơ cấu doanh số thu nợ theo thời hạn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 60 Ngƣợc lại với doanh số thu nợ ngắn hạn, doanh số thu nợ trung và dài hạn chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng doanh số thu nợ của NH, nguyên nhân chủ yếu là do tỉ trọng trong cho vay trung và dài hạn của NH chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng doanh số cho vay nên doanh số thu nợ trung, dài hạn cũng chỉ chiếm một phần nhỏ trên tổng doanh số thu nợ. Doanh số thu nợ trung, dài hạn năm 2010 là 173.823 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 8,11%. Sang năm 2011 và năm 2012, có nhiều món vay đáo hạn hơn. Đồng thời, tình hình sản xuất kinh doanh của các hộ kinh doanh, doanh nghiệp dần ổn định, giá thành sản xuất thấp trong khi giá bán lại tăng đã nâng cao mức lợi nhuận của doanh nghiệp đáp ứng đƣợc nguồn vốn trả nợ cho ngân hàng. Ngoài ra, những món vay này thƣờng là những món vay có giá trị cao nên trong quá trình cho vay ngân hàng không ngừng giám sát, kiểm tra phân kì trả nợ,... để thu hồi vốn đúng thời hạn đáp ứng sự luân chuyển vốn cho nền kinh tế đồng thời hạn chế đƣợc rủi ro. Chính những lý do trên đã làm doanh số thu nợ trung, dài hạn đạt tốc độ tăng trƣởng vƣợt bậc 161,86% vào năm 2011 so với năm trƣớc và giữ mức tăng trƣởng ổn định 14,06% vào năm 2012 so với năm 2011. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Hoạt động thu nợ sáu tháng đầu năm 2013 diễn biến rất có lợi cho chi nhánh, khi các khoản thu nợ ngắn, trung và dài hạn đều gia tăng so với 6 tháng đầu năm 2012. Tình hình thu hồi các khoản vay ngắn hạn ở đầu năm 2013 đạt 2.190.255 triệu đồng, tăng 27,16%. Sự gia tăng là do hoạt động vay vốn ngắn hạn rất linh động, nhu cầu vốn phục vụ hàng tết trong năm tăng nhiều doanh nghiệp tăng nhanh về số lƣợng, qui mô. Do đó sau khoản thời gian nhu cầu tăng cao, Ngân hàng đã tăng đƣợc nguồn thu từ các hoạt động này. Thêm vào đó, có nhiều khoản vay đã đến hạn thu hồi, đặc biệt là các khoản cho vay trung và dài hạn. Vì thế doanh số thu nợ trung và dài hạn đã tăng khá mạnh ở 6 tháng đầu năm 2013, tăng 62,00% tƣơng ứng tăng 93.265 triệu đồng so với cùng kỳ năm trƣớc. Điều này cho thấy, công tác thẩm định khách hàng của cán bộ tín dụng đã đƣợc cải thiện và ý thức trả nợ của ngƣời dân tăng cao, đồng thời nó cũng nói lên hoạt động sản xuất kinh doanh của tỉnh đã có hiệu quả nên trả nợ cho ngân hàng đúng hạn. 4.2.2.2. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Thu nợ theo ngành nghề kinh tế là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả của việc cấp tín dụng. Các khoản thu nợ tại ngân hàng chủ yếu là các khoản ngắn hạn xuất phát từ cho vay nông nghiệp và một số khoản ngắn hạn khác. Các khoản thu trung và dài hạn chủ yếu đến từ cho vay xây dựng và đầu tƣ máy nông nghiệp. Phân tích kết hợp tình hình thu nợ đối với các ngành nghề cho ta thấy sự liên hệ giữa thời hạn và ngành nghề tại ngân hàng. Do đó tình hình thu nợ của ngân hàng và sự biến động của nó qua từng năm sẽ đƣợc xem xét phân tích để có sự đánh giá đúng hiệu quả thu nợ của ngân hàng cụ thể trong từng ngành. 61 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.6: Cơ cấu doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 62 Giai đoạn 2010 – 2012 Theo bảng số liệu 4.5, tình hình thu nợ đối với cho vay Nông nghiệp là khá khả quan, doanh số thu nợ ngành này tăng ổn định qua các năm. Tƣơng ứng với qui mô tài trợ, doanh số thu nợ ngành này chiếm tỉ trọng cao nhất trong tổng doanh số thu nợ, và dao động từ 51% đến hơn 54% với tốc độ tăng khá thấp trong giai đoạn 2010 - 2012. Nguồn trả nợ cho ngân hàng trong nhóm này xuất phát từ lợi nhuận trồng lúa, hoa màu, chăn nuôi của nông hộ và hợp tác xã. Việc canh tác tốt trong thời gian qua giúp khách hàng có nguồn thu ổn định, đa phần khách hàng đều trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. Bên cạnh đó, chính sách cho vay của ngân hàng nông nghiệp luôn mang lại những điều kiện ƣu đãi cho sản xuất nông nghiệp, nông thôn nhƣ lãi suất vừa phải, đảm bảo hoặc không đảm bảo tùy vào điều kiện khách hàng. Vì những đối tƣợng khách hàng này thƣờng khó tiếp cận với các nguồn vốn giá rẻ và điều kiện ƣu đãi ở các ngân hàng thƣơng mại khác nên họ cũng cố gắng trả nợ, không mất uy tín để có thể vay thêm khoản mới và tái sản xuất. Đó là lý do doanh số thu nợ tăng dần qua mỗi năm. Nuôi trồng thủy sản là một trong những ngành chủ trƣơng phát triển của tỉnh với đối tƣợng thuỷ sản chủ yếu là cá tra, các lóc, cá rô. Thời gian gần đây nguời dân đẩy mạnh nuôi trồng thuỷ sản nhằm mục đích đáp ứng nhu cầu chế biến thực phẩm thủy sản cho các khu công nghiệp, một phần xuất khẩu và một phần tiêu thụ trong nƣớc nên nhu cầu về vốn là rất lớn. Trong năm 2010, ngành thủy sản của tỉnh gặp nhiều khó khăn từ khâu sản xuất đến khâu tiêu thụ sản phẩm, do ngƣời nuôi trồng không theo quy hoạch,… khủng hoảng kinh tế, thiên tai, dịch bệnh xảy ra thƣờng xuyên. Tuy vậy, doanh số thu nợ ngành thủy sản lại tăng liên tục qua 3 năm; cụ thể, năm 2011 tăng 41,88% so với năm 2010, sang năm 2012 đạt 234.076 triệu đồng tăng 36,97% so với năm 2011. Điều này cho thấy trƣớc sự bất ổn của ngành thủy sản nên ngân hàng đã rất khắc khe trong những phƣơng án cho vay để có nguồn vốn giải quyết những khó khăn, chỉ cho vay với những khách hàng quen thuộc, có uy tín,… đồng thời, công tác theo dõi, kiểm tra sau khi cho vay đạt hiệu quả, đảm bảo thu hồi nợ đúng hạn. Mặt khác, với kinh nghiệm nuôi trồng sẵn có cùng với tinh thần học hỏi, bà con nơi đây không ngừng nâng cao tay nghề nhằm đạt hiệu quả cao nhất trong sản xuất để tăng thu nhập trả nợ ngân hàng nhằm tạo uy tín để có thể vay tiếp. Cùng với xu hƣớng phát triển chung của nền kinh tế cộng thêm những chính sách ƣu đãi của chính phủ trong việc hỗ trợ cho các lĩnh vực thƣơng mại và dịch vụ, vì thế tỉ trọng doanh sô thu nợ ngành này luôn chiếm từ 24% - 30% trong tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng và luôn đạt tốc độ tăng trƣởng cao qua các năm; tốc độ tăng trƣởng vào năm 2011 là 33,11% so với năm 2010, sang năm 2012 là 50,15% so với năm 2011. Ngoài ra, vì khách hàng chủ yếu trong ngành nghề này là các doanh nghiệp tƣ nhân, cá thể, hộ gia đình có qui mô sản xuất kinh doanh tƣơng đối nhỏ, tiềm lực vốn không mạnh nên họ rất dè chừng trƣớc những biến động của thị trƣờng. Năm 2010 do những hệ lụy của cuộc khủng hoảng kinh tế, lãi suất tăng cao, lạm phát cao khiến cho công tác thu hồi nợ cũng gặp nhiều khó khăn nên doanh số thu nợ của ngành này chỉ đạt 533.670 triệu đồng; đến năm 2011, 2012 nền kinh tế dần ổn định và phát triển làm việc kinh doanh đạt kết quả tốt hơn nên họ hoàn thành việc thanh toán tiền vay đúng hạn với Ngân hàng. 63 Các khoản vay khác phục vụ các nhu cầu khác của khách hàng cũng có diễn biến doanh số tăng qua giai đoạn 2010 – 2012 lần lƣợt là 351.284 triệu đồng, 393.369 triệu đồng và 489.565 triệu đồng; tỉ trọng dao động từ 13% 16%. Diễn biến đều đặn của tốc độ phát triển doanh số thu nợ cũng phán ảnh phần nào nguồn trả nợ ổn định của khách hàng trong nhóm này. Khoản cho vay này khá phân tán và nhiều mục đích, khách hàng cũng đa dạng do đó khó có thể nói rõ khả năng thu hồi nợ của nhóm này nhƣng chủ yếu là do các món vay phục vụ nhu cầu của ngƣời dân nhƣ mua nhà, ô tô, xây dựng nhà ở, mua sắm trang thiết bị,… đã đến hạn thu hồi. Đồng thời, khách hàng chủ yếu là cán bộ công nhân viên chức nên có nguồn thu nhập ổn định và họ có ý thức trả nợ cho ngân hàng. Bên cạnh đó, cán bộ tín dụng đã thực hiện tốt công tác thu hồi nợ nhằm tránh tình trạng nợ quá hạn, nợ xấu làm giảm chất lƣợng tín dụng của Ngân hàng. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Tình hình thu nợ của Ngân hàng ở 6 tháng đầu năm nay là khá tốt đạt 2.433.957 triệu đồng, tăng 561.050 triệu đồng (tỉ lệ 29,96%) so với 6 tháng đầu năm 2012. Đặc biệt, doanh số thu nợ những ngành khác tăng đột biến, tăng 194,95% tƣơng ứng tăng 530.698 triệu đồng. Vì đầu năm nay, nhiều khoản cho vay phục vụ nhu cầu tiêu dùng đến hạn thu hồi, bên cạnh đó cũng kể đến công tác thu hồi nợ của Ngân hàng thực hiện khá tốt, cán bộ tín dụng thƣờng xuyên đôn đốc nhắc nhở khách hàng. Tuy nhiên, doanh số thu nợ của ngành thủy sản và thƣơng mại dịch vụ không tăng nhƣng lại giảm nhẹ. Cụ thể, doanh số thu nợ ngành thủy sản giảm 18,92%, doanh số thu nợ ngành thƣơng mại dịch vụ cũng giảm 19,89% so với cùng kỳ năm trƣớc. Do thị trƣờng có biến động nhẹ nên Ngân hàng cũng gặp khó khăn trong công tác thu hồi nợ khi khách hàng kinh doanh không hiệu quả; giá thủy sản không cao, không có đầu ra. 4.2.2.3. Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế Giai đoạn 2010 – 2012 Đối với cá nhân: Tƣơng ứng với doanh số cho vay đối với cá nhân, doanh số thu nợ đối với cá nhân luôn chiếm tỷ trọng cao hơn so với doanh nghiệp, chiếm khoảng 80%. Nhìn chung, doanh số thu nợ đối với khách hàng cá nhân của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang liên tục tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011 thu nợ khách hàng cá nhân là 2.384.144 triệu đồng, tăng 40,86% so với năm 2010 và đến năm 2012 là 2.995.738 triệu đồng, tăng 25,65% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự gia tăng này là phần lớn các khoản vay của khách hàng cá nhân là ngắn hạn, thời gian thu hồi vốn của ngân hàng ngắn nên doanh số thu nợ của loại hình kinh tế này tăng lên. Ngoài ra, đời sống của ngƣời dân ngày càng đƣợc cải thiện do áp dụng những tiến bộ khoa học kỹ thuật vào trong sản xuất kinh doanh, góp phần mang lại hiệu quả kinh tế cao, vì vậy việc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng tốt hơn. 64 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.7: Cơ cấu doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 65 Đối với doanh nghiệp: Doanh số thu nợ đối với các doanh nghiệp biến đổi theo chiều hƣớng tăng trong giai đoạn 2010 – 2012. Nếu năm 2011 chỉ tiêu này đạt 395.525 triệu đồng giảm 12,40% so với năm 2010 thì sang năm 2012 tốc độ tăng trƣởng vƣợt bậc lên tới 68,62% so với năm 2011. Trong những năm qua, các doanh nghiệp trong địa bàn Hậu Giang chủ yếu là các doanh nghiệp vừa và nhỏ nên có ƣu thế linh động trong quá trình sản xuất kinh doanh và tiêu thụ sản phẩm. Mặt khác, họ rất ngại phải tốn thêm chi phí mà lại không sinh lợi nhƣ những khoản lãi trung và dài hạn, hoặc lãi phạt quá hạn,... nên khi có lợi nhuận họ đem vốn trả ngay cho ngân hàng, khi nào có nhu cầu thì họ mới tiếp tục đi vay vốn. Bên cạnh đó, trong những năm qua nền kinh tế địa phƣơng đã có những bƣớc tiến triển tích cực, các đơn vị làm ăn có hiệu quả hơn góp phần gia tăng khả năng trả nợ của các đơn vị và một yếu tố tác động mạnh đến hiệu quả hoạt động của các doanh nghiệp trong thời gian qua là sức mua của ngƣời dân tăng và tiêu dùng cũng tăng, điều đó thể hiện qua tổng mức bán lẻ của các doanh nghiệp và doanh thu dịch vụ trong địa bàn hoạt động của chi nhánh. Chính những nguyên nhân trên đã làm cho doanh số thu nợ của ngân hàng đối với khách hàng này tăng cao. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Trong 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ đối với khách hàng cá nhân đạt 1.926.872 triệu đồng tăng 57,40% so với 6 tháng đầu năm 2012. Doanh số thu nợ đối với khách hàng doanh nghiệp trong những tháng đầu năm lại giảm 21,84% so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân là do đa phần các khoản vay của khách hàng doanh nghiệp là trung và dài hạn chƣa đến hạn trả trong giai đoạn 6 tháng đầu năm. Nhìn chung, công tác thu nợ của ngân hàng đạt kết quả tốt. Ngân hàng đã biết khai thác hiệu quả hoạt động của các đối tƣợng này đồng thời có chính sách linh hoạt trong thời gian thu hồi nợ nên đã tạo đƣợc điều kiện thuận lợi cho khách hàng cũng nhƣ mang lại hiệu quả cao cho ngân hàng. Tóm lại, một ngân hàng muốn hoạt động tốt không phải chỉ chú trọng tăng trƣởng tín dụng mà còn phải quan tâm đến công tác thu hồi nợ để đảm bảo đồng vốn bỏ ra và thu hồi đúng thời hạn, tránh thất thoát và có hiệu quả. Nhận thức rõ tầm quan trọng của vấn đề trên, NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang luôn nổ lực hết mình để thực hiện tốt công tác thu hồi nợ: thƣờng xuyên nhắc nhở khách hàng từ 1 đến 2 tuần trƣớc ngày đáo hạn để khách hàng có sự chuẩn bị; đôn đốc, nhắc nhở khách hàng một vài ngày trƣớc ngày đáo hạn đồng thời tăng cƣờng tạo mối quan hệ gần gũi, cảm thông. Từ đó đến hạn khách hàng sẽ ƣu tiên thanh toán các khoản nợ tại ngân hàng. 66 4.2.3. Tình hình dƣ nợ Dƣ nợ là kết quả của quá trình cho vay và thu nợ của ngân hàng . Dƣ nợ phản ánh số vốn mà ngân hàng vẫn còn cho khách hàng vay tại thời điểm xác định. Dƣ nợ bao gồm số tiền lũy kế của năm trƣớc chƣa thu hồi đƣợc và số dƣ phát sinh trong năm hiện hành. Dƣ nợ phụ thuộc vào ba chỉ tiêu : dƣ nợ cuối kì từ năm trƣớc chuyển sang, doanh số cho vay năm nay, doanh số thu nợ năm nay. Đây là một chỉ tiêu đánh giá hiệu quả và qui mô hoạt động tín dụng trong từng thời điểm nhất định. Mức dƣ nợ cao chứng tỏ NH có qui mô lớn, nguồn vốn mạnh, tuy nhiên nếu mức dƣ nợ càng cao thì rủi ro tín dụng của NH càng tăng lên. Nhƣng việc tăng mức dƣ nợ lại khẳng định hoạt động của NH đang phát triển và có phƣơng hƣớng đúng nếu luôn luôn có sự kiểm tra và giám sát của cán bộ hoạt động tín dụng. Tình hình dƣ nợ của ngân hàng sẽ đƣợc phản ánh qua sự biến động của các số liệu sau thông qua các chỉ tiêu thời hạn cho vay và ngành nghề lĩnh vực cho vay. Với phƣơng châm “Vì sự thịnh vƣợng của khách hàng” nên Ngân hàng luôn tạo điều kiện thuận lợi cho ngƣời dân có vốn sản xuất kinh doanh. Nhìn chung dƣ nợ qua 3 năm của ngân hàng đạt mức tăng trƣởng cao. Năm 2010, tổng dƣ nợ của ngân hàng là 1.937.307 triệu đồng. Sang năm 2011, điều kiện kinh tế xã hội lẫn điều kiện tự nhiên khó khăn: lạm phát cao, lãi suất diễn biến phức tạp, giá cả nông sản bắp bênh, nhiều dịch bệnh xảy ra… đã làm cho cuộc sống ngƣời dân ở tỉnh nhà bị ảnh hƣởng nghiêm trọng. Tuy nhiên dƣ nợ của ngân hàng chẳng những đƣợc duy trì mà còn tăng lên 13.36% (258.861 triệu đồng) với năm 2010. Kết quả này cho thấy sự tăng trƣởng trong hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang khá là tốt. Năm 2012 là năm kinh tế bắt đầu phục hồi, các doanh nghiệp và cá nhân cần vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh nên dƣ nợ tăng lên 23,52% đáp ứng thêm 516.610 triệu đồng nhu cầu tín dụng cho địa bàn tỉnh so với năm trƣớc. Có thể nói năm 2012 là năm mà đối với ngân hàng lẫn ngƣời dân đều mang lại hiệu quả cao. Đời sống ngƣời dân đƣợc cải thiện sẽ làm giảm nợ xấu đáng kể, chất lƣợng tín dụng rất khả quan. 67 Bảng 4.6: Tình hình dƣ nợ của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng SỐ TIỀN CHỈ TIÊU 2010 2011 2012 CHÊNH LỆCH 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 2010/2011 2011/2012 6-2013/6-2012 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) THỜI HẠN 1.937.307 2.196.168 2.712.778 2.599.563 3.031.290 258.861 13,36 516.610 23,52 431.727 16,61 Ngắn hạn 1.574.255 1.798.351 2.195.000 2.152.524 2.440.843 224.096 14,24 396.649 22,06 288.319 13,39 590.447 34.765 9,58 119.961 30,15 143.408 32,08 NGÀNH KINH TẾ 1.937.307 2.196.168 2.712.778 2.599.563 3.031.290 258.861 13,36 516.610 23,52 431.727 16,61 Nông nghiệp 1.473.896 1.903.786 178.930 15,56 381.420 28,70 429.890 29,17 Trung và dài hạn 363.052 397.817 517.778 1.149.940 1.328.870 1.710.290 447.039 Thủy sản 81.670 95.500 120.800 144.896 122.000 13.830 16,93 25.300 26,49 -22.896 -15,80 TM-DV 381.590 401.580 436.700 550.909 489.852 19.990 5,24 35.120 8,75 -61.057 -11,08 Ngành khác 324.107 370.218 444.988 429.863 515.652 46.111 14,23 74.770 20,20 85.789 19,96 THÀNH PHẦN KINH TẾ 1.937.307 2.196.168 2.712.778 2.599.563 3.031.290 258.861 13,36 516.610 23,52 431.727 16,61 Cá nhân 1.655.339 1.835.825 2.348.778 2.394.366 2.559.390 180.486 10,90 512.953 27,94 165.024 6,89 78.375 27,80 3.657 1,01 266.703 129,97 Doanh nghiệp 281.968 360.343 364.000 205.197 471.900 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) 68 4.2.3.1. Dư nợ theo thời hạn Giai đoạn 2010 – 2012 Nhìn chung, dƣ nợ ngắn hạn tăng trƣởng ổn định và luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ của NH lần lƣợt là 81,26%; 81,89%; 80,91% trong giai đoạn 2010 - 2012. Năm 2010 dƣ nợ ngắn hạn là 1.574.255 triệu đồng; sang năm 2011 dƣ nợ ngắn hạn tăng hơn so với năm 2010, cụ thể tăng 224.096 triệu đồng tƣơng ứng tăng 14,24% và đạt mức 1.798.351 triệu đồng. Năm 2012 dƣ nợ ngắn hạn là 2.195.000 triệu đồng, tăng 396.649 triệu đồng tƣơng ứng tăng 22,06% so với dƣ nợ năm 2011. Đạt đƣợc kết quả trên là do Ngân hàng không ngừng mở rộng qui mô tín dụng; đặc biệt là đối với các khoản vay ngắn hạn vì so với cho vay trung – dài hạn thì cho vay ngắn hạn mức độ rủi ro thấp hơn nhiều. Đồng thời, phần lớn cƣ dân trong địa bàn tỉnh sống chủ yếu bằng nghề nông hoặc buôn bán nhỏ lẻ, chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn, khả năng hoàn vốn nhanh nên nhu cầu vốn ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh là rất lớn. Dƣ nợ trung và dài hạn của NH chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng dƣ nợ. Do nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn nên NH rất thận trọng trong việc cho vay trung và dài hạn trừ các hợp đồng của các khách hàng truyền thống, có uy tín hay những phƣơng án sản xuất kinh doanh tốt. Năm 2010 dƣ nợ trung, dài hạn là 363.052 triệu đồng, chiếm 18,74% tổng dƣ nợ. Năm 2011 dƣ nợ trung, dài hạn đạt 397.817 triệu đồng, chỉ tăng nhẹ so với năm 2010 tăng 9,58%, đồng thời tỷ trọng chiếm 18,11% tổng dƣ nợ. Do năm nay, có nhiều món cho vay đã đến hạn thu hồi nên doanh số thu nợ của Ngân hàng tăng cao. Sang năm 2012 dƣ nợ trung và dài hạn đạt mức 517.778 triệu đồng, tăng 34,765 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 30,15% so với năm 2011, chiếm 19,09% tổng dƣ nợ. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế dần khôi phục, việc kinh doanh sản xuất gặp nhiều thuận lợi, ngƣời dân mở rộng sản xuất vì vậy nhu cầu vay vốn để mở rộng qui mô, đầu tƣ máy móc thiết bị, hỗ trợ sản xuất tăng; mà còn do nhu cầu xây mới và sửa chữa nhà cửa tăng lên, làm tăng dƣ nợ tín dụng trung và dài hạn trong năm này. 69 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.8: Cơ cấu dƣ nợ theo thời hạn của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 70 Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Tình hình dƣ nợ cho vay 6 tháng đầu năm 2013, cũng có sự tăng trƣởng. Trong đó chiếm tỉ trọng lớn nhất trong dƣ nợ cho vay vẫn là dƣ nợ ngắn hạn; chiếm 80,52% phần còn lại là tỉ trọng cho vay trung và dài hạn. Số liệu cho thấy, sự đóng góp của dƣ nợ trung và dài hạn trong tổng dƣ nợ của Ngân hàng gia tăng. Đến hết 6 tháng đầu năm 2013, dƣ nợ trung và dài hạn tăng 32,08% so với cùng kỳ năm trƣớc. Nguyên nhân là do đề án đầu tƣ cho cở sở hạ tầng, cơ giới hóa trong sản xuất nông nghiệp và công nghệ sau khi thu hoạch của UBND tỉnh. Với xu hƣớng phát triển nhƣ vậy, ngân hàng cần làm tốt hơn nữa công tác phòng ngừa, kiểm soát rủi ro để có thể chủ động ứng phó với các khoản tín dụng trung và dài hạn có rủi ro cao. Tuy dƣ nợ của ngân hàng tăng liên tục, nhƣng nếu đem so sánh với tốc độ gia tăng của doanh số cho vay thì tỉ lệ tăng của dƣ nợ còn chậm. Nguyên nhân là do tỷ trọng cho vay ngắn hạn của ngân hàng tăng mà đối với vay ngắn hạn thì thời gian hoàn vốn của một khoản vay là dƣới một năm làm cho vòng vay tín dụng tăng nhanh, tổng doanh số cho vay cũng tăng theo nhƣng tổng dƣ nợ thực tế thì lại ít hơn và tăng chậm hơn. 4.2.3.2. Dư nợ theo ngành kinh tế Giai đoạn 2010 – 2012 Ngay từ khi thành lập, mục đích chính của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang là cung cấp vốn tín dụng giúp ngành nông nghiệp của tỉnh ngày càng phát triển. Các hộ nông dân đƣợc Ngân hàng ƣu đãi cho vay để đẩy mạnh sản xuất. Do đó, dƣ nợ cho nay đối với ngành Nông nghiệp luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất (59% 63%) trong tổng doanh số dƣ nợ và có sự biến đổi theo chiều hƣớng tăng dần qua các năm. Qua bảng số liệu ta thấy dƣ nợ nông nghiệp tăng liên tục qua 3 năm với tốc độ tăng trƣởng năm sau cao hơn năm trƣớc; cụ thể, năm 2011 tăng trƣởng 15,56%; đến năm 2012 tốc độ tăng trƣởng là 28,70%. Đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy là do Ngân hàng đã mở rộng qui mô tín dụng theo hƣớng chuyển dịch cơ cấu kinh tế, cho vay sản xuất nông nghiệp,… Mặt khác, nông nghiệp là ngành đặc thù của tỉnh, nhu cầu vay vốn trong sản xuất nông nghiệp của nông dân ngày càng cao, khách hàng là hộ nông dân đến giao dịch với Ngân hàng ngày càng nhiều đẩy dƣ nợ ngành tăng lên qua các năm. 71 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.9: Cơ cấu dƣ nợ theo ngành kinh tế của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 72 Qua hình 4.9 cho thấy, tỷ trọng dƣ nợ cho vay thủy sản chỉ chiếm một tỷ lệ thấp khoảng 4% tổng dƣ nợ của Ngân hàng, nhƣng có xu hƣớng gia tăng qua các năm. Cụ thể, năm 2011 dƣ nợ ngành thủy sản tăng 13.830 triệu đồng (tăng 16,93%) so với năm 2010. Sang năm 2012, Ngân hàng đã mở rộng qui mô cho vay thủy sản. Tập trung vào các doanh nghiệp nuôi trồng theo hƣớng chuyên môn hóa, tập trung vốn tháo gỡ vƣớng mắc về nhu cầu vốn của ngƣời dân để tái sản xuất. Tuy nhiên, tình hình phát triển của ngành này không mấy gì lạc quan nên đến cuối năm nhiều doanh nghiệp nuôi trồng thủy sản phải xin gia hạn nợ khá lớn vì thế làm dƣ nợ năm này gia tăng với tỷ lệ cao hơn tỷ lệ của năm 2011, tăng 26,49% tƣơng ứng tăng thêm 25.300 triệu đồng. Ngƣợc lại với ngành thuỷ sản, tỷ trọng dƣ nợ của ngành thƣơng mại - dịch vụ lại biến chuyển theo chiều hƣớng giảm dần lần lƣợt là 19,70%; 18,29%; 16,10% trong giai đoạn 2010 – 2012, và tốc độ tăng trƣởng qua các năm cũng rất khiêm tốn. Đạt tốc độ tăng trƣởng thấp nhất là ở năm 2011, với tốc độ tăng trƣởng 5,24% so với năm 2010. Nguyên nhân là do giá trị số tiền thu hồi về đối với ngành này tăng mạnh hơn tốc độ tăng của giá trị số tiền Ngân hàng giải ngân. Điều này đƣợc giải thích là do ngoài các món vay ngắn hạn thì các món vay trung, dài hạn những năm trƣớc đã đến hạn thu hồi. Về công tác thu hồi nợ thì các cán bộ nhân viên Ngân hàng đã thực hiện tốt từ khâu thẩm định, kiểm tra, đôn đốc khách hàng trả vốn gốc và lãi đúng hạn. Bên cạnh đó, phải kể đến việc thực hiện đúng các cam kết trong hợp đồng tín dụng và ý thức hoàn trả các khoản vay đúng hạn của các khách hàng nhằm tạo uy tín tốt trong quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng. Dƣ nợ cho vay những ngành khác cũng có sự tăng trƣởng và giữ đƣợc sự ổn định trong cơ cấu dƣ nợ cho vay của Ngân hàng qua 3 năm. Năm 2011 dƣ nợ tăng 52,07% so với năm 2010. Sang năm 2012, đạt triệu đồng, tăng (tăng) so với năm 2011. Lý do có sự tăng trƣởng này là do DSCV nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, xây dựng, sửa chữa nhà ở, mua nhá đất, xuất khẩu lao động,…của ngƣời dân tăng cao làm dƣ nợ tăng. Bên cạnh đó, khách hàng vay vốn tại Ngân hàng có nguồn trả nợ ổn định từ lƣơng, hoạt động sản xuất kinh doanh nên Ngân hàng đã mở rộng qui mô cho vay đối với ngành này. Nhƣng nhìn chung sự tăng trƣởng này là điều đáng mừng vì nó chứng tỏ Ngân hàng đã và đang không ngừng đa dạng hóa đối tƣợng đầu tƣ, mở rộng thị phần, lựa chọn những khách hàng có uy tín, có năng lực, thu hút thêm nhiều khách hàng mới, nâng cao khả năng cạnh tranh với các NHTM khác trên địa bàn. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Nhìn chung, dƣ nợ cho vay 6 tháng đầu năm 2013 tăng so với 6 tháng đầu năm 2012. Nhƣ đã trình bày, sáu tháng đầu năm 2013 ngân hàng có nhiều ƣu đãi cho sản xuất nông nghiệp, thực hiện đề án đầu tƣ máy móc phục vụ sản xuất nông nghiệp của tỉnh đã làm cho dƣ nợ nông nghiệp tăng 29,17%, chiếm tỉ trọng cao nhất đạt 62,80% trong tổng dƣ nợ. Ngoài Nông nghiệp có dƣ nợ tăng cao thì dƣ nợ các ngành khác cũng tăng trƣởng 19,96% so với cung kỳ năm trƣớc. Do có nhiều đợt tăng giá vật phẩm, hàng hóa trong 6 tháng đầu năm làm gia tăng nhu cầu vay vốn tiêu dùng của ngƣời dân. Trong khi đó, nhờ sự quản lý sát sao của ban lãnh đạo Ngân hàng đối với những ngành gặp khó khăn; cũng nhƣ việc hoàn thành tốt công tác thu nợ của đội ngũ cán bộ tín dụng. Chính vì thế dƣ nợ của 73 thƣơng mại, dịch vụ và thủy sản giảm nhẹ so với cùng kỳ năm trƣớc. Nhìn chung, sự tăng lên của dƣ nợ cho thấy sự sôi động của nền kinh tế và nhu cầu cải thiện đời sống tại tỉnh có nhiều khởi sắc. Đây là dấu hiệu tốt của đà tăng trƣởng tại địa phƣơng. 4.2.3.3. Dư nợ theo thành phần kinh tế Trong những năm qua, doanh số cho vay của ngân hàng tăng lên liên tục do ngân hàng mở rộng quy mô hoạt động đến tất cả các thành phần kinh tế, giải quyết kịp thời nhu cầu vốn hợp lý cho các loại hình doanh nghiệp, hộ sản xuất kinh doanh cá nhân và các đối tƣợng khác kéo theo dƣ nợ tín dụng cũng tăng lên đáng kể. Giai đoạn 2010 – 2012 Đối với cá nhân: Nhìn chung, dƣ nợ đối với khách hàng cá nhân của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang có tỷ trọng rất cao trong cơ cấu dƣ nợ, chiếm khoảng 85%. Qua bảng 4.6 ta thấy dƣ nợ cho vay hộ cá thể của ngân hàng liên tục tăng qua các năm. Cùng với việc tăng doanh số cho vay đối với đối tƣợng này trong thời gian qua nên dƣ nợ mới có sự tăng trƣởng liên tục nhƣ vậy. Thông thƣờng các hộ cá thể hiếm khi trả nợ trƣớc hạn, nếu có trả trƣớc hạn cũng là do nhu cầu vốn sản xuất, kinh doanh của họ tăng lên nên tiến hành trả trƣớc hạn với mục đích vay lại số vốn lớn hơn nên dƣ nợ ở đối tƣợng này luôn ở mức cao. Hơn nữa một số khoản cho vay góp chợ gặp một số khó khăn,do giá cả thị trƣờng không ổn định, ngƣời dân buôn kinh doanh khó khăn, khó có lời,… nên việc trả nợ cho ngân hàng còn chậm và đã xin gia hạn nợ nên làm cho dƣ nợ tăng cao. Đối với doanh nghiệp: Qua bảng 4.6, ta thấy dƣ nợ của ngân hàng đối với đối tƣợng này tăng có sự biến động qua 3 năm 2010 – 2012.Năm 2011, dƣ nợ doanh nghiệp tăng 27,80% so với 2010, năm 2012 tăng chậm hơn chỉ tăng 1,01% so với 2011. Do trong thời gian qua ngân hàng mở rộng cho vay doanh nghiệp, tuy nhiên vào năm 2012, các doanh nghiệp kinh doanh đạt hiểu quả; đồng thời các khoản cho vay này đáo hạn cùng với công tác thu hồi nợ tốt của ngân hàng làm cho dƣ nợ của đối tƣợng này tăng lên không đáng kể, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Trong 6 tháng đầu năm 2013 dƣ nợ đối với khách hàng cá nhân chỉ tăng nhẹ 165.024 triệu đồng tƣơng ứng tăng 6,89% so với 6 tháng đầu năm 2012, chiếm 84,43% trong tổng dƣ nợ. Trong khi đó, dƣ nợ đối với khách hàng doanh nghiệp trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng cao từ 205.197 triệu đồng lên tới 471.900 triệu đồng tức là tăng 129,97% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do khả năng thu hồi nợ của ngân hàng cao hơn khả năng cho vay đối với nhóm khách hàng cá nhân làm cho dƣ nợ đối với nhóm khách hàng này tăng không đáng kể. Trái lại, ngân hàng đẩy mạnh đầu tƣ cho vay doanh nghiệp tuy nhiên khả năng thu hồi ở mức thấp; đồng thời nhiều khoản vay lớn chƣa tới thời hạn trả nợ. Bên cạnh đó, khách hàng doanh nghiệp thƣờng trả nợ đối với món vay dài hạn là trả góp, trả từng lần nên cũng góp phần làm tăng cao tình hình dƣ nợ. 74 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.10: Cơ cấu dƣ nợ theo thành phần kinh tế của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 75 Nhìn chung, với việc nguồn vốn huy động ngày càng tăng, kết hợp với việc mở rộng quy mô tín dụng đã góp phần làm cho tổng dƣ nợ của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang ngày càng cao. Điều này không những mang lại thu nhập cao cho ngân hàng mà còn góp phần vào mục tiêu phát triển kinh tế địa phƣơng. Tuy nhiên, ngân hàng cần theo dõi mức độ rủi ro hợp lý trƣớc khi quyết định tăng trƣởng dƣ nợ để hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng có hiệu quả hơn. 4.2.4. Đánh giá hoạt động tín dụng thông qua các chỉ tiêu tài chính Bảng 4.7: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của Agribank tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 CHỈ TIÊU ĐƠN VỊ TÍNH NĂM 2010 2011 2012 6 THÁNG ĐẦU 2012 6 THÁNG ĐẦU 2013 1. Vốn huy động Triệu đồng 1.002.900 1.359.000 1.900.400 1.671.396 2.098.896 2. Doanh số cho vay Triệu đồng 2.555.560 3.038.530 3.775.900 2.276.302 2.752.469 3. Doanh số thu nợ Triệu đồng 2.144.034 2.779.669 3.662.685 1.872.907 2.433.957 4. Tổng dƣ nợ Triệu đồng 1.937.307 2.196.168 2.712.778 2.599.563 3.031.290 5. Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 1.724.203 1.888.704 2.441.500 2.313.611 2.728.161 6. Dƣ nợ/Vốn huy động Lần 1,93 1,62 1,44 1,56 1,43 Vòng 1,24 1,47 1,50 0,81 0,89 % 83,90 91,48 97,00 82,28 88,43 7. Vòng quay vốn tín dụng 8. Hệ số thu nợ (Nguồn: Tổng hợp từ phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) 4.2.4.1. Tổng dư nợ trên vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động vào cho vay của ngân hàng nhiều hay ít, chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì nếu chỉ tiêu này quá lớn thì có thể khả năng huy động vốn của ngân hàng quá thấp, ngƣợc lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì thể hiện ngân hàng sử dụng vốn huy động chƣa hiệu quả. Dựa vào bảng số liệu 4.7 ta thấy chỉ số này ở năm 2010, dƣ nợ cho vay gấp 1,93 lần so với vốn huy động. Nhƣng đến năm 2011 và năm 2012 chỉ số này đã có xu hƣớng giảm đáng kể lần lƣợt còn 1,62 lần; 1,45 lần. Và đến 6 tháng đầu 76 năm 2013, chỉ số này là 1,44 lần, giảm 0,12 lần so với cùng kì năm trƣớc. Nguyên nhân giảm là do: trong những năm qua ngân hàng đã không ngừng nâng cao khả năng huy động vốn với tốc độ tăng trƣởng nhanh hơn tốc độ tăng trƣởng của dƣ nợ (năm 2011 vốn huy động tăng 35,51%, dƣ nợ tăng 13,36% so với năm 2010; năm 2012 vốn huy động tăng 39,84% trong khi dƣ nợ tăng 23,52% với năm 2010). Hàng năm ngân hàng đều cho vay trên 1,4 lần so với vốn huy động đƣợc. Thực tế khả năng huy động vốn của ngân hàng rất hiệu quả, nhƣng chỉ đáp ứng khoảng 70% nhu cầu tín dụng của tỉnh nhà. Nên NH cần phải đẩy mạnh công tác huy động vốn hơn nữa, hạn chế sử dụng nguồn vốn điều chuyển nhằm giảm chi phí và nâng cao hiệu quả kinh doanh trong tƣơng lai. 4.2.4.2. Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu này thể hiện tốc độ luân chuyển vốn của Ngân hàng nhanh hay chậm, nếu vòng quay lớn thì chỉ cần một đồng vốn mà trong năm đã có thể đáp ứng nhiều khách hàng, mang lại hiệu quả kinh doanh cao hơn cho ngân hàng nếu nhƣ vòng quay nằm trong giới hạn cho phép. Nguời ta không qui định vòng quay này bao nhiêu là hợp lý, là mang lại hiệu quả kinh doanh cao. Nhƣng đối với những địa bàn nhƣ tỉnh Hậu Giang, ngƣời dân đại đa số là nông dân, họ sản xuất lúa mỗi năm từ 2-3 vụ, chăn nuôi gia súc gia cầm khoảng một năm là kết thúc, thì vòng quay nên từ 1- 3 là có thể chấp nhận đƣợc. Tuy nhiên, nếu vòng quay này quá cao càng chứng tỏ ngân hàng cho vay ngắn hạn nhiều từ đó có thể làm cho một số khách hàng lợi dụng nguồn vốn để sử dụng vốn vay sai mục đích, xảy ra hiện tƣợng đảo nợ, đồng thời ngân hàng ít đầu tƣ vào những dự án phát triển kinh tế của huyện nhà. Còn thấp quá thì sẽ có thể dẫn đến ngân hàng bị rủi ro tín dụng cao. Qua ba năm ta thấy vòng quay vốn tín dụng của ngân hàng biến động theo chiều hƣớng tăng cao. Năm 2010 Ngân hàng đạt 1,24 vòng. Đến năm 2011 ngân hàng đạt đến 1,47 vòng và đạt 1,50 vòng vào năm 2012. Tƣơng tự, vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 đạt 0,89 vòng; cao hơn cùng kì năm trƣớc. Trong những năm qua, bên cạnh việc đặc biệt quan tâm trong công tác thu hồi nợ, ngân hàng cũng ngày càng chú trọng phát triển tín dụng ngắn hạn vì rủi ro thấp, khả năng thu hồi vốn cao dẫn đến vòng quay vốn tín dụng tăng lên. Nhìn chung ta thấy vòng quay vốn tín dụng có xu hƣớng tăng nhƣ vậy là khá tốt, đồng nghĩa với việc thời gian ngân hàng thu nợ đƣợc một món vay có xu hƣớng giảm. Nhƣng hệ số này cần phấn đấu từ 2-3 vòng thì tốt hơn, vì khi đó sẽ phù hợp hơn với chu kỳ sản xuất của ngƣời dân nơi đây. Vì thế ngân hàng cần phải khắc phục hệ số này để nguồn vốn luân chuyển hiệu quả hơn trong nền kinh tế. 4.2.4.3. Hệ số thu nợ Thông qua chỉ số này ta sẽ đánh giá đƣợc công tác thu hồi nợ của ngân hàng trong từng năm. Nếu chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng làm tốt công tác thu hồi nợ. Việc xử lí và giám sát các món vay khá chặt chẽ. Qua 3 năm thì hệ số thu nợ của ngân hàng Agribank tỉnh Hậu Giang có xu hƣớng tăng. Năm 2010, hệ số thu nợ đạt 83,90%. Điều này đồng nghĩa với việc khả năng thu nợ của NH cũng nhƣ khả năng trả nợ của khách hàng diễn ra khá tốt. Đặc biệt là trong giai đoạn 2011-2012, đứng trƣớc tình hình kinh tế xã hội của tỉnh nhà gặp nhiều khó khăn nhƣ: lạm phát cao, lãi suất biến động phức tạp, 77 nhiều dịch bệnh bùng phát,… ảnh hƣởng mạnh mẽ đến đời sống ngƣời dân. Nhƣng hệ số thu nợ của ngân hàng chẳng những không giảm mà lại tăng lên; đạt 91,48% vào năm 2011, sang năm 2012 đạt 97,00%. Đến 6 tháng đầu năm 2013, hệ số này tiếp tục tăng cao hơn cùng kỳ năm trƣớc, đạt 88,43%. Đây là một kết quả đầy sự cố gắng của tập thể ngân hàng trong những năm qua. Nhìn chung hệ số thu nợ của ngân hàng giai đoạn 2010 – 6/2013 là rất đáng trân trọng (khoảng 80% trở lên). Cứ 100 đồng mà ngân hàng cho vay thì ngân hàng đã thu nợ về đƣợc khoảng trên 80 đồng. Trƣớc một tỉnh còn trong tình trạng nghèo, đời sống nguời dân còn khó khăn, trình độ dân trí bị hạn chế cộng thêm sự bất ổn về kinh tế trong thời gian qua, vậy mà ngân hàng đạt đƣợc hệ số thu nợ cao nhƣ vậy. Chứng tỏ ngân hàng luôn chú trọng công tác thu nợ, cũng nhƣ thận trọng hơn trong cho vay: tìm hiểu khách hàng kĩ trƣớc khi cho vay ( về tình hình kinh tế gia đình, về tài sản, về uy tín đối với ngân hàng,…); công tác thẩm định hiệu quả. Hạn chế cho vay trung và dài hạn, tăng cƣờng cho vay ngắn hạn, chủ yếu là cho vay từng lần phù hợp với chu kỳ sản xuất của ngƣời dân. Đồng thời với kết quả khả quan đã cho thấy xã hội đã sử dụng nguồn vốn tài trợ của ngân hàng có hiệu quả và đúng mục đích góp phần làm giảm thiểu rủi ro tín dụng và tăng lợi nhuận cho ngân hàng. 4.3. PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 4.3.1. Thực trạng rủi ro tín dụng Trong bất cứ hoạt động kinh doanh nào cũng vậy, hiệu quả luôn đi đôi với những rủi ro và vấn đề đặt ra là làm sao đạt đƣợc lợi nhuận cao nhất mà rủi ro gây ra ở mức thấp nhất. Trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, hoạt động tín dụngcủa ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro rất lớn, vì vậy ngân hàng cần phải đặc biệt chú trọng đến công tác phòng chống, quản lý rủi ro nhằm hạn chế đến mức thấp nhất những thiệt hại có thể xảy ra. Sau đây là thực trạng RRTD của NHNo & PTNT tinhr Hậu Giang đƣợc phân tích thông qua chỉ tiêu nợ xấu, các chỉ tiêu khác đánh giá chất lƣợng tín dụng và đo lƣờng RRTD của ngân hàng. Từ đó có thể giúp nhà quản trị ngân hàng đƣa ra những chiến lƣợc kinh doanh thích hợp, góp phần làm cho hoạt động tín dụng của ngân hàng đạt đƣợc mục tiêu tăng trƣởng nhanh và bền vững. 4.3.1.1. Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ Rủi ro tín dụng luôn là một vấn đề quan tâm đặc biệt với mọi NH. Với Agribank Hậu Giang, việc quản lý và xem xét vấn đề này cũng là một yêu cầu cấp thiết nhƣ các NH khác. Và đầu tiên, trƣớc khi đi vào các chỉ tiêu để so sánh, chúng ta hãy xem xét về phân loại nợ tại Agribank Hậu Giang. Việc phân tích theo từng nhóm nợ cho ta thấy đƣợc chi tiết hơn tình hình nợ xấu và khả năng thu hồi từng đồng vốn khi đƣợc đƣa vào từng nhóm này. Trong các loại nợ thì nợ nhóm 1 và nhóm 2 là những khoản nợ đƣợc đánh giá có khả năng thu hồi cả gốc và lãi; còn các nhóm nợ 3, 4 và 5 là những nhóm nợ thuộc nợ xấu. 78 Ta có bảng số liệu về tình hình nợ xấu theo nhóm nợ qua các thời kỳ của chi nhánh nhƣ sau: Bảng 4.8: Tình hình các nhóm nợ tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: Triệu đồng SỐ TIỀN NHÓM NỢ CHÊNH LỆCH 2010/2011 6 THÁNG 6 THÁNG ĐẦU NĂM ĐẦU NĂM 2012 2013 Tuyệt đối (triệu đồng) 6-2013/6-2012 2011/2012 Tuyệt đối (triệu đồng) Tuyệt đối (triệu đồng) 2010 2011 2012 Nhóm 3 11.660 18.289 15.780 10.005 12.125 6.629 56,85 -2.509 -13,72 2.120 21,19 Nhóm 4 11.880 10.450 12.560 4.417 39.407 -1.430 -12,04 2.110 20,19 34.990 792,17 Nhóm 5 30.820 25.156 27.567 31.987 15.156 -5.664 -18,38 2.411 9,58 -16.831 -52,62 Nợ xấu 54.360 53.895 55.907 46.409 66.688 -465 -0,86 2.012 3,73 20.279 43,70 Tƣơng đối (%) (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) 79 Tƣơng đối (%) Tƣơng đối (%) Bảng 4.9: Cơ cấu nợ xấu theo nhóm nợ tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: % TỶ TRỌNG NHÓM NỢ 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 2010 2011 2012 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Nợ nhóm 3 0,60 0,83 0,58 0,38 0,40 Nợ nhóm 4 0,61 0,48 0,46 0,17 1,30 Nợ nhóm 5 1,59 1,14 1,02 1,23 0,50 Tỷ lệ nợ xấu 2,80 2,45 2,06 1,78 2,20 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Nợ nhóm 3 (Nợ dƣới tiêu chuẩn): Qua bảng số liệu ta thấy dƣ nợ nhóm này giảm trong năm 2012 về cả giá trị lẫn tỷ trọng trong tổng dƣ nợ nhƣng lại tăng đột biến trong năm 2011. Năm 2010 dƣ nợ nhóm này đạt đƣợc là 11.660 triệu đồng chiếm tỷ trọng 0,60% tổng dƣ nợ năm 2010. Đến năm 2011 dƣ nợ nhóm này đọt ngột tăng lên đến 18.289 triệu đồng tăng 6.629 triệu đồng tƣơng ứng tăng 56,85% so với năm 2010 và tỷ trọng nợ nhóm này vào năm 2011 chiếm 0,83% tổng dƣ nợ. Tình hình kinh tế khó khăn trong năm 2011 làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp suy yếu, không tiêu thụ đƣợc hàng hoá, hàng tồn kho tăng. Chính vì thế nên doanh nghiệp vay vốn rất khó trả nợ cho ngân hàng đúng hạn, đa phần các doanh nghiệp đều xin gia hạn lại thời hạn trả nợ. Năm 2012 dƣ nợ nhóm này đạt 15.780 triệu đồng giảm 2.509 triệu đồng tƣơng ứng giảm 13,72% so với năm 2011 chiếm tỷ trọng 0,58% tổng dƣ nợ. Mặc dù dƣ nợ năm 2010 tăng cao so với năm 2010 nhƣng phần lớn giá trị tăng lên đều thuộc dƣ nợ nhóm 1 và 2, giá trị dƣ nợ nhóm 3 giảm là do công tác thu hồi nợ của ngân hàng đƣợc thực hiện khá tốt, khách hàng làm ăn có hiệu quả nên trả đƣợc những khoản vay phát sinh. So với cùng kỳ năm trƣớc thì dƣ nợ nhóm 3 trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng lên về tỷ trọng lẫn giá trị, đạt 12.125 triệu đồng chiếm tỷ trọng 0,40% tổng dƣ nợ, tăng lên 2.120 triệu đồng về giá trị tuyệt đối tƣơng ứng tăng về giá trị tƣơng đối là 21,19%. Nguyên nhân là do một phần nợ quá hạn nhóm 2 chuyển sang; vì vậy ngân hàng cần thực hiện tốt công tác quản lý nhóm nợ này, xử lí kịp thời để tránh thời gian sắp tới nhóm nợ này có thể chuyển sang nhóm nợ tiếp theo, làm tăng rủi ro thu hồi vốn cho ngân hàng. Tuy tình hình dƣ nợ nhóm 3 có những biến động bất thƣờng nhƣng xét về mặt tỷ trọng thì dƣ nợ nhóm này lại không lớn. Đạt đƣợc kết quả nhƣ vậy là do ngân hàng đã ra sức nâng cao chất lƣợng tín dụng, đồng thời giảm thiểu tối đa đến mức thấp nhất tỷ lệ nợ dƣới tiêu chuẩn, một số khoản nợ chƣa thu hồi đƣợc thì chuyển nhóm. 80 Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Nhóm nợ này sẽ ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nợ nghi ngờ càng cao thì khả năng mất vốn của ngân hàng càng lớn. Năm 2010 dƣ nợ nhóm 4 đạt 11.880 triệu đồng chiếm 0,61% tổng dƣ nợ năm 2010; năm 2011 dƣ nợ nhóm 4 đạt giá trị 10.450 triệu đồng giảm 1.430 triệu đồng tƣơng ứng giảm 12,04% so với năm 2010 và chiếm tỷ trọng 0,48% tổng dƣ nợ năm 2011. Năm 2012 dƣ nợ nhóm 4 đạt giá trị 12.560 triệu đồng tăng 2.110 triệu đồng tƣơng ứng tăng 20,19% so với năm 2011, và tỷ trọng nợ nhóm 4 chiếm 0,46% tổng dƣ nợ năm 2012. Đến 6 tháng đầu năm 2013 nợ nhóm 4 tăng đột biến lên đến 39.407 triệu đồng cao nhất trong thời gian qua, tƣơng ứng tăng 792,17% so với cùng kỳ năm 2012. Nợ xấu nhóm này tăng mạnh là do tình hình kinh tế của nƣớc ta tăng trƣởng nhanh, tình hình lạm phát tăng cao và ảnh hƣởng chung của xu hƣớng thế giới đó là cuộc khủng hoảng nợ công ở châu Âu. Ngoài ra, do sự quá tải đối với cán bộ tín dụng nên công tác kiểm tra sử dụng vốn, quản lý khách hàng vay có đôi lúc còn thiếu chặt chẽ, vì thế dễ tạo nguy cơ nợ xấu phát sinh ngoài tầm kiểm soát. Đồng thời, một lƣợng lớn nợ xấu của nhóm 2, và nhóm 3 chuyển sang cũng làm cho nợ của nhóm này tăng lên cao. Đây là điều đáng lo ngại, bởi vì các khoản nợ thuộc nhóm nợ này rất gần với những khoản nợ có khả năng mất vốn (nợ nhóm 5). Vì vậy, nhiệm vụ quan trọng của ngân hàng trong thời gian tới là tập trung thu hồi các khoản nợ nhóm này để giảm nợ xấu cho ngân hàng. Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Đây là nhóm nợ mà mọi ngân hàng đều không mong muốn các khoản nợ của mình ở nhóm này vì khả năng mất toàn bộ lƣợng vốn đầu tƣ tín dụng là vô cùng lớn. Ngoài ra nó còn bị hạch toán ngoại bảng để kiểm soát, nếu không có khả năng thu hồi trong khoản thời gian nhất định thì ngân hàng không thể thu hồi đƣợc nữa, gây thiệt hại rất lớn cho ngân hàng. Khoản nợ này năm 2010 là 30.820 triệu đồng, sang năm 2011 giảm xuống 25.156 triệu đồng (giảm 18,38%); nhƣng lại tăng nhẹ vào năm 2012 lên 27.567 triệu đồng (tăng 9,58%). Đối với những khoản nợ có khả năng mất vốn, bản thân khách hàng gần nhƣ không còn khả năng thanh toán, ngân hàng sẽ phát mãi tài sản đảm bảo để thu hồi vốn. Trong 6 tháng đầu năm 2013 nợ nhóm này giảm mạnh xuống 15.156 triệu đồng, giảm 52,62% so với cùng kỳ năm 2012. Nhìn chung có thể đánh giá rằng nợ nhóm này chiếm một tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu. Nguyên nhân không nằm ngoài tình trạng kinh tế khó khăn, chính sách tín dụng thắt chặt, lạm phát cao, điều chỉnh tỷ giá, giá cả nguyên vật liệu trên thị trƣờng, những yếu tố bất lợi này làm cho doanh nghiệp, đặc biệt khi chính sách tín dụng thắt chặt, lãi suất cho vay đây lên cao, thì tƣơng ứng những ngành nghề nào có lợi nhuận cao thì cũng tiềm ẩn rủi ro cao, và nợ xấu dễ xảy ra. Tuy chiếm tỷ trọng cao trong tổng nợ xấu nhƣng nhóm nợ này đang có xu hƣớng giảm, một phần là do công tác thu hồi đƣợc thực hiện tốt, những năm sau này khi cho vay, hồ sơ cũng đƣợc cán bộ tín dụng duyệt kỹ càng hơn, thẩm định khách quan và chính xác hơn. Nếu tiếp tục công tác thu nợ, kiểm tra chặt chẽ thì triển vọng cuối năm nay nợ xấu sẽ tiếp tục giảm. Tóm lại, quá trình theo dõi diễn biến từng nhóm nợ ta thấy đƣợc tổng quan đƣợc những lợi thế cũng nhƣ khó khăn trong công tác thu hồi nợ của chi nhánh, thấy đƣợc năng lực quản lí tín dụng của chi nhánh từ đó từng buớc thay đổi và hành động kịp thời góp phần tạo đƣợc sự ổn định trong hoạt động của chi nhánh trong thời gian sắp tới. 81 4.3.1.2. Tình hình nợ xấu Rủi ro tín dụng đối với Chi nhánh ngân hàng là rất bất lợi, vì hoạt động chủ yếu là hoạt động tín dụng, khoản chi dự phòng cho rủi ro tín dụng chiếm một tỷ trọng không nhỏ trong tổng chi phí. Vì thế khi rủi ro tín dụng xảy ra thì chẳng những ảnh hƣởng nghiêm trọng đến kết quả hoạt động kinh doanh mà còn làm cho thƣơng hiệu, uy tín của ngân hàng bị giảm sút rất nhiều trong lòng khách hàng. Với mục tiêu đảm bảo an toàn nguồn vốn ngay từ đầu, việc quản lí rủi ro tín dụng đƣợc thực hiện rất nghiêm túc nên nhìn chung tình hình nợ xấu đƣợc kiểm soát tốt và ổn định qua các năm. Năm 2010 nợ xấu là 54.360 triệu đồng, năm 2011 giảm 0,86%, tức giảm 465 triệu đồng, nợ xấu chỉ còn 53.895 triệu đồng, đến năm 2012 tăng nhẹ 3,73%, tức tăng 2.012 triệu đồng, nợ xấu 55.907 triệu đồng, có đƣợc kết quả khả quan nhƣ vậy là do NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang luôn tìm mọi giải pháp nhằm hạn chế khoản nợ này nhƣ: nâng cao hiệu quả công tác thẩm định, công tác thu nợ,… Với những giải pháp, những hành động đã thực thi thì ngân hàng đang từng bƣớc hạ dần và khống chế nợ xấu để không làm gia tăng khoản trích lập dự phòng mới, đảm bảo đƣợc lợi nhuận đề ra. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013, nợ xấu tăng cao 43,70% so với cùng kì năm trƣớc, đây là điều đáng lo ngại ví nó đồng nghĩa với việc các khoản vay của ngân hàng đang bị rủi ro. Vì vậy, ngân hàng cần tìm ra nguyên nhân phát sinh nợ xấu đồng thời tìm những giải pháp để hạn chế nợ xấu có hiệu quả nhất. Triệu đồng 100.000 90.000 80.000 66.688 70.000 54.360 53.895 55.907 60.000 46.409 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 Năm Năm Năm 6 6 2010 2011 2012 tháng tháng đầu đầu 2012 2013 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.11: Nợ xấu tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 82 a) Tình hình nợ xấu theo thời hạn Bảng 4.10: Nợ xấu theo thời hạn tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 2010 CHỈ TIÊU Ngắn hạn Số tiền (triệu đồng) 2011 Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Số tiền (triệu đồng) 2010/2011 Tỷ trọng (%) 2011/2012 Tuyệt Tuyệt Tƣơng Tƣơng đối đối đối đối (triệu (triệu (%) (%) đồng) đồng) 40.352 74,23 31.850 59,10 33.338 59,63 28.045 60,43 38.758 58,12 -8.502 -21,07 1.488 Trung và 14.008 25,77 22.045 40,90 22.569 40,37 18.364 39,57 27.930 41,88 dài hạn TỔNG CỘNG CHÊNH LỆCH 54.360 100 53.895 100 55.907 100 46.409 100 66.688 100 8.037 -465 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) 83 57,37 524 -0,86 2.012 6-2013/6-2012 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) 4,67 10.713 38,20 2,38 9.566 52,09 3,73 20.279 43,70 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.12: Cơ cấu nợ xấu theo thời hạn tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 84 Giai đoạn 2010 – 2012 Nhìn vào bảng số liệu cho thấy nợ xấu ngắn hạn có chiều hƣớng tích cực qua các năm. Năm 2010, tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn, lạm phát làm giá các loại nguyên liệu đầu vào phục vụ sản xuất tăng cao làm tăng chi phi sản xuất của bà con. Bên cạnh đó, thời tiết diển biến phức tạp, dịch hại trên cây trồng vật nuôi làm năng suất giảm nghiêm trọng, thêm vào đó giá bán các sản phẩm nông nghiệp lại thấp ảnh hƣởng đến thu nhập của ngƣời sản xuất. Dẫn đến tình trạng khách hàng mất khả năng trả nợ làm dƣ nợ xấu tăng cao lên tới 40.352 triệu đồng, chiếm 74,23% tổng nợ xấu. Sang năm 2011 và năm 2012 hoạt động sản xuất đƣợc đẩy mạnh, nguồn thu của bà con cũng tăng lên làm cho ngƣời sản xuất có thái độ chủ động trong việc trả nợ ngân hàng. Bên cạnh đó, ngân hàng tăng cƣờng đôn đốc khách hàng trả nợ ngay khi có dấu hiệu phải chuyển sang nợ quá hạn, trực tiếp điều cán bộ tín dụng đến từng hộ thẩm định và theo dõi sát sao quá trình sử dụng vốn nên nợ xấu trong năm 2011 bớt căng thẳng hơn giảm 21,07% so với năm 2010, đạt 31.850 triệu đồng và tăng nhẹ 4,67% vào năm 2012 so với năm 2011, đạt 33.338 triệu đồng. Từ hình 4.12 ta cũng thấy rõ đƣợc điều này, tỉ trọng nợ ngắn hạn trong tổng nợ xấu đã giảm đáng kể vào năm 2011 và năm 2012 lần lƣợt là: 59,10%; 59,63%. Trong thời gian qua nợ xấu trung và dài hạn liên tục tăng, đặc biệt trong năm 2011 nợ xấu tăng 57,37% so với năm 2010. Sang năm 2012 tỷ lệ tăng 2,38% là khá nhỏ không ảnh hƣởng lớn lắm đến hoạt động ngân hàng. Thực tế nợ xấu trung và dài hạn tăng cao là do phần lớn các khoản vay trung dài hạn thƣờng là vay cho xây dựng, mua sắm sửa chữa máy móc thiết bị của các hộ sản xuất nông nghiệp, chỉ một phần nhỏ là để sản xuất, có thời hạn dài; mà các khoản vay không vì mục đích sản xuất thì phụ thuộc hoàn toàn vào thu nhập riêng của nông hộ, tuy nhiên mức thu nhập này trong bối cảnh kinh tế khó khăn và lạm phát cao thì không đủ để bù đắp những thiếu hụt khi có biến cố xảy ra. Đặc biệt, những món vay lớn đầu tƣ vào ngành nghề thủy sản thời gian qua không thu hồi đƣợc do giá cả thu mua cá nguyên liệu luôn dao động gây khó khăn cho ngƣời sản xuất, một số cơ sở sản xuất còn bỏ nghề. Vì vậy họ không có khả năng trả nợ khi những khoản vay này đến hạn thanh toán. Xét về tỷ trọng trong cơ cấu nợ xấu, lần lƣợt qua 3 năm nợ xấu trung và dài hạn chiếm: 25,77%; 40,90%; 40,37% trong tổng nợ xấu, tỷ trọng đang có xu hƣớng tăng cao; nhƣ vậy với khoản vay đƣợc xem là để duy trì trong cơ cấu cho vay vì đây là các khoản vay chứa đựng nhiều rủi ro, chiếm một tỷ trọng không cao trong cơ cấu cho vay mà lại chiếm tỷ trọng đáng kể trong tổng nợ xấu thì đây là điều hết sức lo ngại. Ngân hàng cần quan tâm và đẩy mạnh nhiều hơn nữa các công tác giảm thiểu rủi ro tín dụng đối với khoản vay trung và dài hạn; vì nếu các khoản vay này không có khả năng thu hồi đƣợc thì sẽ ảnh hƣởng nghiêm trọng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Trong 6 tháng đầu năm 2013, mức nợ xấu một lần nữa lại là một con số đầy lo ngại của Agribank Hậu Giang khi đạt tới 66.688 triệu đồng, tăng 43,70% so với cùng kỳ năm trƣớc. Trong đó, nợ xấu ngắn hạn chiếm 58,12% tổng nợ xấu, tăng 38,20% và đạt tới 38.758 triệu đồng. Đặc biệt, nợ xấu trung và dài hạn tăng đột biến 52,09%, đạt tới 27.930 triệu đồng, chiếm 41,88% tổng nợ xấu so với 85 cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do đầu năm nay lạm phát tăng cao làm cho giá cả thị trƣờng có nhiều biến động, giá nguyên vật liệu tăng mạnh, trong khi đó thị trƣờng cạnh tranh ngày càng quyết liệt nên khả năng đạt lợi nhuận của khách hàng vay vốn là rất thấp. Một phần trong giai đoạn 6 tháng đầu năm nay khách hàng sử dụng vốn để xoay vòng tìm kiếm lợi nhuận cho cuối năm chƣa thể trả nợ cho ngân hàng. Điều đó cũng làm cho nợ xấu của ngân hàng tăng lên. Đây chính là thách thức rất lớn, ngân hàng cần phải có biện pháp cụ thể để hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất. Nợ xấu tăng thể hiện rủi ro tăng nên ngân hàng cần có những biện pháp tích cực hơn nữa phải giảm các khoản nợ xấu càng nhỏ càng tốt. b) Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế Mục tiêu của phần phân tích này chỉ ra sự tác động của môi trƣờng kinh doanh tới sự gia tăng nợ xấu. Ngoài ra, sự phân tích cụ thể và sâu hơn mỗi nhóm ngành sẽ làm rõ ảnh hƣởng của các yếu tố từ bên trong khách hàng và ngân hàng đến sự gia tăng nợ xấu và mức độ rủi ro của từng ngành. Nông nghiệp Ngay từ khi thành lập, mục đích chính của Agribank tỉnh Hậu Giang là cung cấp vốn tín dụng giúp ngành nông nghiệp của tỉnh ngày càng phát triển. Các hộ nông dân đƣợc Ngân hàng ƣu đãi cho vay để đẩy mạnh sản xuất nên dƣ nợ và nợ xấu của ngành này thƣờng chiếm tỷ trọng đáng kể trong tổng dƣ nợ và nợ xấu của ngân hàng. Năm 2010 là một năm đầy khó khăn cho ngành nông nghiệp, dịch rầy nâu và dịch bệnh vàng lùn lùn xoắn lá diển biến phức tạp trên diện rộng, thiên tai xảy ra gây nhiều tổn thất cho nông dân . Vốn là một tỉnh nông nghiệp với thu nhập chủ yếu của ngƣời dân là từ trồng lúa, mía và các loại cây ăn trái, khi thiên tai và dịch bệnh đến bất ngờ sẽ ảnh hƣởng trực tiếp đến thu nhập và khả năng trả nợ của khách hàng. Bên cạnh đó trong lĩnh vực chăn nuôi cũng chịu tác động không nhỏ của dịch lở mồm, lông mống và heo tai xanh,… Vì quy mô chăn nuôi nhỏ lẻ và thiếu tính chuyên môn nên dịch bệnh đã làm ngƣời dân mất vốn. Giá cả đầu ra rất bất lợi làm ngƣời sản xuất không còn lối thoát, tránh đƣợc dịch bệnh và thiên tai là đã khó khăn nhƣng tiếp đến phải đối mặt với cảnh “đƣợc mùa, mất giá”. Chính vì những nguyên nhân trên đã làm nợ xấu của ngành nông nghiệp tăng một cách đột ngột vào năm 2010 đạt 12.615 triệu đồng chiếm 23,21% trên tổng nợ xấu của ngân hàng. Sang năm 2011 và năm 2012, hoạt động sản xuất đã bắt đầu phục hồi sau 1 năm đầy biến cố, hơn nửa giá cả đầu ra có lợi cho thu nhập của bà con. Bên cạnh đó với tâm lý lo sợ nợ xấu vẫn sẽ tiếp tục tăng, ngân hàng đã có chủ trƣơng chính sách kịp thời nhƣ kiên quyết xử lý các khoản nợ quá hạn, đôn đốc cán bộ đến trực tiếp đến từng hộ vay xem xét tình hình cụ thể và hơn nữa là sự khắc khe trong công tác thẩm định các khoản vay mới chính vì vậy đã làm xấu năm 2011 giảm 19,16% so với năm 2010, chỉ tăng nhẹ 3,59% vào năm 2012 và làm tỷ trọng nợ xấu của ngành này chỉ còn 18,92%; 18,90% trên tổng nợ xấu của ngân hàng vào năm 2011 và năm 2012. Sang 6 tháng đầu năm 2013, tình hình tiếp tục diễn biến tƣơng tự, nợ xấu ngành nông nghiệp tiếp tục giảm 10,99% so với cùng kì năm trƣớc. Đây là kết quả khả quan đối với nợ xấu ngành nông nghiệp của ngân hàng nói riêng, và đối với tình hình phát triển nông nghiệp của tỉnh Hậu Giang nói chung. 86 Bảng 4.11: Nợ xấu theo ngành kinh tế tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 2010 CHỈ TIÊU Số tiền (triệu đồng) 2011 Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Số tiền (triệu đồng) CHÊNH LỆCH 2010/2011 Tỷ trọng (%) Tuyệt Tƣơng đối đối (triệu (%) đồng) 3.047 5,61 4.518 8,38 7.500 13,42 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) 366 3,59 -1.650 -10,99 48,28 2.982 66,00 7.766 16,73 12.785 19,17 -3.113 -18,61 -2.356 -17,30 5.019 64,63 3.003 6,47 12.322 18,48 TMDV 16.729 30,77 13.616 25,26 11.260 20,14 Ngành khác 21.969 40,41 25.563 47,43 26.583 47,55 20.626 44,44 28.218 42,31 TỔNG 54.360 CỘNG 100 53.895 100 55.907 100 46.409 100 66.688 100 1.471 9.319 310,32 3.594 16,36 1.020 3,99 7.592 36,81 -465 -0,86 2.012 3,73 20.279 43,70 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) 87 Tuyệt đối (triệu đồng) 6-2013/6-2012 Tƣơng đối (%) Nông 12.615 23,21 10.198 18,92 10.564 18,90 15.014 32,35 13.364 20,04 -2.417 -19,16 nghiệp Thủy sản 2011/2012 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.13: Cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh tế tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 88 Thủy sản Trong những năm gần đây thủy sản trở thành mặt hàng chủ lực của cả nƣớc. Theo Tổng cục thủy sản, hiện cá tra Việt Nam xuất khẩu sang 135 thị trƣờng trên thế giới. Ở vùng đồng bằng sông Cửu Long, sản xuất và tiêu thụ cá tra đã trở thành hoạt động chủ lực. Mức tăng trƣởng của ngành là khá cao nhƣng đây lại là ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro. Từ năm 2010 đến nay, giá cá tra luôn ở mức thấp khiến nhiều hộ nuôi cá không có lời đành phải bán tháo đàn cá với giá rẻ vì để lâu cá quá lứa không ai mua. Hơn nữa lạm phát đang ở mức cao khiến chi phí thức ăn nuôi cá là gánh nặng chủ yếu, vì các hộ sản xuất nông nghiệp phải vay từ ngân hàng để mua thức ăn cho cá nên nếu tiếp tục cầm cự chờ giá cá lên thì gánh nặng càng lớn vì chi phí trả lãi ngày càng tăng, nguồn thu nhập suy giảm nghiêm trọng làm nhiều hộ sản xuất mất khả năng trả nợ cho ngân hàng. Nhận thấy đƣợc những khó khăn đó, trong những năm qua, ngân hàng đã dùng nhiều biện pháp nhƣ bố trí cán bộ xuống kiểm tra thƣờng xuyên khả năng sinh lời của dự án, kinh nghiệm của hộ vay cũng nhƣ việc sử dụng vốn vay của khách hàng để cải thiện tốc độ tăng nợ xấu của ngành này, thế nhƣng vẫn đang tăng cao qua các năm: tăng 48,28% vào năm 2011, tăng 66% vào năm 2012. Đặc biệt, trong 6 tháng đầu năm 2013, tốc độ tăng trƣởng nợ xấu của ngành này lên cao đột biến, tăng 310,32% so với cùng kỳ năm 2012. Trong thời gian tới, ngân hàng cần ƣu tiên giải quyết nợ xấu ngành thủy sản; bởi vì đây là ngành kinh tế đầu tàu của đồng bằng sông Cửu Long, có lợi thế so sánh và khả năng cạnh tranh quốc tế và chi phí để giải quyết nợ xấu cũng không quá lớn. Thương mại - Dịch vụ Các khách hàng thuộc ngành thƣơng mại dịch vụ chủ yếu kinh doanh các dịch vụ giải trí, ăn uống, mua bán nhỏ lẻ, điện thoại di động,… Doanh số cho vay của ngân hàng đối với nhóm ngành này khá cao, do nhóm khách hàng này kinh doanh nhiều loại hình dịch vụ khác nhau bên cạnh đó tình hình kinh tế luôn biến chuyển có lợi cho một nhóm khách hàng và có hại cho một nhóm khác. Thời gian qua, tình hình thu nợ có nhiều biến chuyển tốt làm cho tỷ trọng nợ xấu của nhóm ngành này đang có xu hƣớng giảm trong giai đoạn 2010 – 2012 lần lƣợt là: 30,77%; 25,26%; 20,14%; và đến hết 6 tháng đầu năm 2013 chiếm 19,17% tổng nợ xấu. Năm 2010 nợ xấu tăng cao nhất đạt 16.729 triệu đồng. Nguyên nhân là do quá trình hoạt động kinh tế - nông nghiệp của vùng gặp nhiều khó khăn đã làm giảm nhu cầu hàng hóa dịch vụ của ngƣời dân ảnh hƣởng đến quá trình kinh doanh thƣơng mại và dịch vụ nên chậm trễ trong việc trả gốc và lãi cho Ngân hàng. Ngoài ra, một số khách hàng mới kinh doanh chƣa đủ năng lực và kinh nghiệm nên không thể cạnh tranh với các đối thủ khác hoặc chƣa nghiên cứu kỹ nhu cầu thị trƣờng đến nợ xấu tăng cao. Sang năm 2011 và năm 2012, với việc luôn duy trì tốc độ cho vay tƣơng đối trong khi thực hiện tốt công tác thu nợ nên tỷ lệ nợ xấu ngành này đã giảm 18,61% vào năm 2011 và tiếp tục giảm 17,30% vào năm 2012. Tình hình kinh tế dần dần hồi phục, ngân hàng cố gắng đôn đốc, giám sát thu hồi các món nợ đồng thời tạo dựng mối quan hệ tín dụng với các đối tác trong ngành thƣơng mại và dịch vụ nên làm cho nợ xấu của ngành giảm mạnh. Bƣớc vào đầu năm 2013 tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn gặp nhiều biến động tiêu cực. Tăng trƣởng kinh tế đạt mức thấp do nhiều ngành, lĩnh vực gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh và tiêu thụ sản phẩm. Chỉ số giá tiêu dùng (CPI) trong 6 tháng đầu năm 2013 luôn đạt mức thấp. Những tác động trên 89 đã làm cho hoạt động kinh doanh của không ít doanh nghiệp gặp khó khăn, làm giảm lợi nhuận của doanh nghiệp và nhiều doanh nghiệp thua lỗ làm cho nợ xấu của ngành lại tăng lên đạt giá trị 12.785 triệu đồng, tăng 5.019 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 64,63% so với 6 tháng đầu năm 2012. Ngành khác Nhìn chung nợ xấu của ngành này có xu hƣớng giảm liên tục qua các năm. Do ngân hàng đã nỗ lực đôn đốc khách hàng nhanh chóng thanh toán vốn gốc và lãi, đã xử lý một số khoản nợ quá hạn bằng sự can thiệp của cơ quan pháp luật. Một lý do nữa giải thích cho sự sụt giảm này là những năm qua Ngân hàng đã tăng các khoản cho vay tín chấp thông qua bảng lƣơng đối với các cán bộ công nhân viên trong huyện. Trong số đó, có những khoản vay bị quá hạn do đời sống một số công nhân viên gặp khó khăn. Tuy nhiên, 2 năm gần đây với việc thực hiện chi trả lƣơng cho cán bộ qua tài khoản mở tại Ngân hàng nhờ vậy mà những khoản nợ xấu đƣợc xử lý do công tác thu hồi nợ dễ dàng hơn. Những ngành thuộc Ngành khác chiếm tỷ trọng nợ xấu nhiều nhất trong tổng nợ xấu qua các năm. Khoản mục chủ yếu là cho vay tiêu dùng và các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, bất động sản, công nghiệp và tiểu thủ công nghiệp, lâm nghiệp đây là các loại hình kinh doanh luôn chịu ảnh hƣởng của các yếu tố đầu vào và biến động thị trƣờng. Khi giá cả thị trƣờng biến động làm cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trở nên khó khăn. Đây là nguyên nhân làm cho nợ xấu của ngành tăng trong thời gian qua. Cụ thể, năm 2011 nợ xấu của ngành đạt 25.563 triệu đồng, tăng 3.594 triệu đồng tƣơng ứng tăng 16,36% so với năm 2010 chiếm tỷ trọng 47,43% tổng nợ xấu năm 2011. Đến năm 2012, nợ xấu ngành khác tăng 1.020 triệu đồng lên 26.583 triệu đồngvà chiếm tỷ trọng 47,55% tổng nợ xấu. Trong giai đoạn này hầu hết các ngành đều gặp khó khăn không riêng gì những ngành thuộc ngành khác: giá cả các yếu tố đầu vào tăng, thị trƣờng tiêu thụ sản phẩm giảm, thị trƣờng bất động sản “đóng băng” đã khiến nhiều doanh nghiệp lao đao. Sang 6 tháng đầu năm 2013 nợ xấu tiếp tục tăng lên đáng kể đạt 28.218 triệu đồng tăng 7.592 triệu đồng tƣơng ứng tăng 36,81%, tuy nhiên về tỷ trọng đã giảm 2,13% trong tổng nợ xấu so với cùng kỳ năm 2012. Từ đầu năm đến nay CPI giảm đáng kể, luôn ở mức thấp. Thêm vào đó là việc chƣa giải quyết đƣợc nút thắt hàng tồn kho, trong khi việc hạ lãi suất vẫn chƣa thật sự có ý nghĩa đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa đang gặp khó khăn về tài chính, dẫn đến sự suy kiệt của nhiều doanh nghiệp. 90 Xét về mức độ rủi ro tín dụng đối với từng khoản mục cho vay phân theo ngành kinh tế Bảng 4.12: Mức độ rủi ro tín dụng phân theo ngành kinh tế tại Agribank tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 ĐVT: % TỶ LỆ CHỈ TIÊU 2010 2011 2012 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Nông nghiệp 1,10 0,77 0,62 1,02 0,70 Thủy sản 3,73 4,73 6,21 2,07 10,10 TM-DV 4,38 3,39 2,58 1,41 2,61 Ngành khác 6,78 6,90 5,97 4,80 5,47 Tỷ lệ nợ xấu 2,80 2,45 2,06 1,78 2,20 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Bảng số liệu trên cho thấy tỉ lệ nợ xấu trên quy mô dƣ nợ của chính nhóm ngành đó. Phần này không dùng để đánh giá mức độ rủi ro chung mà chỉ phản ánh mức độ rủi ro tín dụng khác nhau với những ngành kinh tế khác nhau vì mức độ rủi ro ở từng nhóm ngành chƣa có tiêu chuẩn để đo lƣờng mức độ hợp lí (tỉ lệ nợ xấu thì có thể so sánh với mức 3%) nhƣng sự đo lƣờng này phản ánh diễn biến rủi ro cụ thể ở mỗi nhóm ngành giúp ngân hàng có thể đề ra các biện pháp để kiểm soát các nhóm ngành đó. Con số này phản ánh số nợ xấu phát sinh trên mỗi đồng dƣ nợ của nhóm ngành đó. Nhìn chung, mức độ rủi ro ở các nhóm ngành chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu cho vay giai đoạn 2010 – 2012 và sáu tháng đầu năm 2013 đa phần đều nhỏ hơn 3% hay nói các khác ở mỗi khoản mục cho vay, cứ 100 đồng dƣ nợ thì có thấp hơn 3 đồng là nợ xấu. Ở mức nhỏ hơn 3% này thì khá tƣơng đồng với mức rủi ro chung. Điều này cho thấy sự nỗ lực rất lớn của Ban Giám đốc và toàn thể cán bộ nhân viên của ngân hàng trong quá trình phân tích thẩm định, cho vay và thu hồi nợ, góp phần làm cho chất lƣợng tín dụng của ngân hàng khá tốt. 91 c) Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế Bảng 4.13: Nợ xấu theo thời thành phần kinh tế tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 2010 CHỈ TIÊU Số tiền (triệu đồng) 2011 Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2012 2012 Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) Số tiền (triệu đồng) Tỷ trọng (%) 6 THÁNG ĐẦU NĂM 2013 Số tiền (triệu đồng) CHÊNH LỆCH 2010/2011 Tỷ trọng (%) 2011/2012 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) 6-2013/6-2012 Tuyệt đối (triệu đồng) Tƣơng đối (%) Cá nhân 38.700 71,19 43.151 80,06 42.597 76,19 31.717 68,34 30.513 45,76 4.451 11,50 -554 -1,28 -1.204 -3,80 Doanh nghiệp 15.660 28,81 10.744 19,94 13.310 23,81 14.692 31,66 36.175 54,24 -4.916 -31,39 2.566 23,88 21.483 146,22 TỔNG CỘNG 54.360 -0,86 2.012 3,73 20.279 43,70 100 53.895 100 55.907 100 46.409 100 66.688 100 -465 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) 92 (Nguồn: Phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) Hình 4.14: Cơ cấu nợ xấu theo thành phần kinh tế tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 93 Giai đoạn 2010 – 2012 Đối với cá nhân: Tƣơng ứng với dƣ nợ cá nhân, nợ xấu đối với khách hàng cá nhân của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang có tỷ lệ rất cao so với loai hình doanh nghiệp, chiếm khoảng 80%. Nhìn chung, nợ xấu đối với khách hàng cá nhân của ngân hàng có sự biến động qua các năm. Cụ thể là năm 2011 tăng 11,50% so với năm 2010. Ngân hàng chủ yếu tập trung cho vay góp chợ, cho vay nông nghiệp, những hộ buôn bán nhỏ và những khách hàng cá nhân vay vốn ngân hàng để xây dựng và sửa chữa nhà ở,... Do nguồn thu nhập của họ thƣờng không ổn định phụ thuộc rất nhiều vào mùa vụ thu hoạch cây trồng, giá cả thị trƣờng,... nên cũng không nằm ngoài ảnh hƣởng của những khó khăn khách quan trong năm 2011 nhƣ dịch bệnh heo tai xanh bùng phát trên diện rộng, thời tiết biến đổi thất thƣờng, lũ lụt kéo dài làm ảnh hƣởng mùa màng. Từ đó ảnh hƣởng không nhỏ đến các hộ nông dân dẫn đến việc trả nợ vay chậm trễ, đẩy các khoản nợ xấu tăng lên. Sang năm 2012 nợ xấu đối với khách hàng cá nhân là 42.597 triệu đồng, giảm 1,28% so với năm 2011. Trong năm qua tình hình kinh tế địa phƣơng có nhiều khả quan, tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng là hộ cá thể khá thuận lợi nên nguồn thu nhập của họ khá ổn định, điều đó góp phần làm giảm bớt nợ xấu của ngân hàng. Đối với doanh nghiệp: Nhìn vào bảng 4.13 cũng nhƣ hình 4.14 ta thấy nợ xấu đối với khách hàng doanh nghiệp của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang có sự biến động qua các năm. Cụ thể, năm 2011 nợ xấu đối với doanh nghiệp là 10.744 triệu đồng, giảm 31,39% so với năm 2010. Kết quả này là do tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp có hiệu quả hơn nên đã chủ động đƣợc nguồn thu và thanh toán đƣợc các khoản nợ xấu. Bên cạnh đó, ngân hàng đã có nhiều biện pháp để thu hồi các khoản nợ xấu của các doanh nghiệp, từ đó góp phần làm giảm nợ xấu của ngân hàng. Đến năm 2012 nợ xấu đối với doanh nghiệp tăng lên 13.310 triệu đồng, tăng 23,88% so với năm 2011.Nguyên nhân là do nhiều doanh nghiệp hoạt động chƣa đạt hiệu quả cao, trình độ kỹ thuật công nghệ còn lạc hậu, chất lƣợng sản phẩm chƣa cao dẫn đến thiếu tính cạnh tranh trên thị trƣờng, từ đó ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ đúng hạn nên làm phát sinh nợ xấu. Giai đoạn 6 tháng đầu năm 2012 và 2013 Trong 6 tháng đầu năm 2013, nợ xấu đối với khách hàng cá nhân có giảm xuống 30.513 triệu đồng, giảm 3,80% so với 6 tháng đầu năm 2012. Đây là điều đáng khả quan đối với đối tƣợng luôn chiếm tỷ trọng rất cao trong cơ cấu cho vay và dƣ nợ. Đối với khách hàng doanh nghiệp, trong 6 tháng đầu năm 2013 nợ xấu tăng mạnh từ 14.692 lên 36.175 triệu đồng, tăng 146,22% so với cùng kỳ năm trƣớc. Trong những tháng đầu năm 2013 tình hình lạm phát có phần tăng trở lại, làm nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong quá trình sản xuất, kinh doanh; cùng với giá xăng dầu lên cao nên chi phí đầu vào của doanh nghiệp tăng, dẫn đến giá thành sản phẩm tăng. Từ đó, tình hình tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp chậm không kịp thu hồi vốn để trả nợ ngân hàng làm cho nợ xấu ngân hàng tăng. Nhƣ vậy nợ xấu là vấn đề hầu nhƣ ngân hàng nào cũng phải quan tâm vì nó là chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng mà các ngân hàng đã đầu tƣ. Nếu tỷ lệ nợ xấu lớn dần, có thể sẽ xảy ra rủi ro nhiều hơn nữa cho ngân hàng. 94 Tóm lại trong hoạt động tín dụng, nếu xét về “ lƣợng” (doanh số cho vay, dƣ nợ cho vay) thì không ngừng tăng trƣởng qua thời gian. Ngày càng khẳng định vai trò của NH đối với phát triển kinh tế của tỉnh nhà. Tuy nhiên xét về khía cạnh “chất” (nợ xấu) thì giảm chƣa đáng kể, đặc biệt từ đầu năm đến nay nợ xấu là điều đáng lo ngại. Cho nên NH cần phải cẩn thận hơn nữa trong công tác cho vay: phải thẩm định thật chính xác, hạn chế cho vay tín chấp, tăng cƣờng công tác thu hồi nợ, phải xác định thời hạn cho vay và đáo hạn phù hợp với chu kỳ sản xuất của ngƣời dân. Đặc biệt là ý thức trả nợ của ngƣời dân rất kém, do sự hạn chế về trình độ học vấn nên họ thƣờng ít quan tâm đến ngày đáo hạn, ngày đóng lãi, lãi suất, mà khi làm xong một mùa vụ thì họ mới trả nợ. Vì thế cán bộ tín dụng cần phải thƣờng xuyên nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. 4.3.2. Đánh giá rủi ro tín dụng thông qua các chỉ tiêu tài chính Để có thể đánh giá rủi ro tín dụng tại ngân hàng trong thời gian 2010–2012 và 6 tháng đầu năm 2013, ta tiến hành phân tích một số chỉ tiêu hệ số rủi ro tín dụng, hệ số khả năng mất vốn, hệ số dự phòng rủi ro rín dụng, hệ số bù đắp rủi ro tín dụng và hệ số bù đắp khả năng mất vốn. Bảng 4.14: Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng của Agribank tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 CHỈ TIÊU ĐƠN VỊ TÍNH NĂM 2010 2011 2012 6 THÁNG 6 THÁNG ĐẦU 2012 ĐẦU 2013 1. Tổng dƣ nợ Triệu đồng 1.937.307 2.196.168 2.712.778 2.599.563 3.031.290 2. Dƣ nợ bình quân Triệu đồng 1.724.203 1.888.704 2.441.500 2.313.611 2.728.161 2. Nợ xấu Triệu đồng 54.360 53.895 55.907 46.409 66.688 3. Nợ có khả năng mất vốn Triệu đồng 30.820 25.156 27.567 31.987 15.156 4. Dự phòng RRTD Triệu đồng 5.539 5.969 21.102 5.639 8.146 5. Hệ số RRTD % 2,81 2,45 2,06 1,79 2,20 6. Hệ số khả năng mất vốn % 1,79 1,33 1,13 1,38 0,56 7. Hệ số dự phòng RRTD % 0,29 0,27 0,78 0,22 0,27 8. Hệ số bù đắp RRTD % 10,19 11,08 37,74 12,15 12,22 9. Hệ số bù đắp khả năng mất vốn % 17,97 23,73 76,55 17,63 53,75 (Nguồn: Tổng hợp từ phòng kế hoạch kinh doanh NHNO & PTNT tỉnh Hậu Giang) 95 4.3.2.1. Hệ số rủi ro tín dụng Hệ số rủi ro tín dụng dùng để đánh giá chất lƣợng của hoạt động tín dụng của ngân hàng . Đây chính là rủi ro chủ yếu nhất của các ngân hàng thƣơng mại hiện nay. Vì cho dù các ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ đến đâu đi nữa thì hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chủ lực trong hoạt động ngân hàng. Nếu một ngân hàng có hệ số này cao thì chất lƣợng tín dụng đã không đảm bảo và nguy cơ gặp rủi ro tín dụng là rất lớn. Do đó dù ở thời kỳ nào đi nữa thì rủi ro tín dụng vẫn là nỗi lo của những nhà quản trị ngân hàng. Và đây cũng là vấn đề rất đƣợc quan tâm của ngân hàng Agribank tỉnh Hậu Giang trong suốt thời gian qua. Theo thông tƣ số 13/2010/NHNN, hệ số này dƣới mức 3% là mức an toàn. Thông qua bảng tổng hợp số liệu trên ta thấy năm 2010 là năm trong giai đoạn 2010 - 2012 mà ngân hàng có hệ số rủi ro tín dụng cao nhất, lên đến 2,81%. Sang năm 2011 và năm 2012, hệ số rủi ro tín dụng có xu hƣớng giảm xuống ở mức tƣơng đối thấp lần lƣợt là 2,45%; 2,06%. Trong khi tình hình kinh tế - xã hội khó khăn, thiên tai, dịch bệnh, mất mùa xảy ra thƣờng xuyên; hoạt động sản xuất nông nghiệp của nông hộ kém hiệu quả, hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp bị áp lực từ nhiều phía, môi trƣờng đầu tƣ tín dụng là khá nhiều rủi ro tiềm ẩn. Trƣớc hoàn cảnh đó mà ngân hàng đạt đƣợc hệ số rủi ro tín dụng đều dƣới mức 3%, nằm ở mức an toàn, không ảnh hƣởng xấu đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Điều này cho thấy sự cố gắng, nỗ lực rất lớn của Ban Giám đốc và toàn thể cán bộ nhân viên của ngân hàng Agribank tỉnh Hậu Giang trong quá trình phân tích thẩm định, cho vay và công tác thu hồi nợ, góp phần làm cho chất lƣợng tín dụng của ngân hàng khá tốt. Tuy nhiên đến những tháng đầu năm nay, hệ số này đã tăng lên mức 2,20% lớn hơn so với cùng kỳ năm 2012. Chính vì lẽ đó, trong thời gian tới muốn hoạt động kinh doanh của ngân hàng hiệu quả hơn nữa ngân hàng cần phải đƣa ra giải pháp khắc phục trong thời gian tới nhằm hạn chế rủi ro tín dụng một cách kịp thời và hiệu quả hơn. 4.3.2.2. Hệ số khả năng mất vốn Dựa vào bảng 4.14, ta thấy rằng trong 100 đồng dƣ nợ cho vay của ngân hàng thì nợ có khả năng mất vốn qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 lần lƣợt là 0,96 đồng, 1,34 đồng và 0,47 đồng. Điều này cho thấy sự nỗ lực của chi nhánh trong công tác quản lý nợ nhóm 5, đây là nhóm nợ mà NH đánh giá là rất khó thu hồi và phải trích lập dự phòng đến 100% cho các khoản vay trong nhóm nợ này. Việc giảm thiểu hệ số khả năng mất vốn có ý nghĩa rất lớn trong công tác quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng. Do khi hệ số này đƣợc giảm thiểu, chất lƣợng tín dụng ngày càng đƣợc nâng cao góp phần giảm thiểu chi phí dự phòng, nâng cao lợi nhuận cho NH. Có đƣợc kết quả trên là do NH quản lý chặt chẽ trong khâu thẩm định khách hàng, tích cực giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, chủ động thực hiện đánh giá và xếp hạng tín dụng, phân loại nợ và đôn đốc công tác thu hồi nợ. Mặt khác, NH không ngừng nâng cao trình độ và phẩm chất đạo đức của cán bộ tín dụng. 96 4.3.2.3. Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng Việc phân loại nợ và trích lập dự phòng tại ngân hàng luôn đƣợc làm theo quy định. Chi nhánh thực hiện trích lập mỗi quý một lần. Đầu tháng của quý tiếp theo, sau khi đã có số liệu của quý cần trích lập thì ngân hàng thực hiện trích lập dự phòng cho quý này. Thực chất, lập quỹ dự phòng là để nếu ngân hàng có bị mất vốn do cho vay không thu hồi đƣợc thì cũng chỉ bị mất quỹ dự phòng, vốn sẽ không bị ảnh hƣởng. Cụ thể là khi có rủi ro xảy ra, ngân hàng dùng quỹ để xử lí rủi ro. Trích lập nhiều thì an toàn nhƣng sẽ ảnh hƣởng tới lợi nhuận của ngân hàng vì chi phí trích lập sẽ làm nâng cao tổng chi phí. Qua bảng 4.14, ta thấy rằng dự phòng đƣợc trích lập tăng qua mỗi năm. Tuy nhiên dƣ nợ cũng tăng qua mỗi năm nhƣ vậy để thấy đƣợc sự sự trích lập có đủ an toàn hay không ta xét đến hệ số dự phòng rủi ro tín dụng. Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng đánh giá việc trích lập dự phòng RRTD của ngân hàng nhằm xử lý tổn thất cho ngân hàng khi rủi ro xảy ra. Nhìn chung qua các năm ta thấy mức dự phòng đều tăng khiến cho hệ số này cũng tăng theo, nhƣng hệ số này tƣơng đối thấp. Tỉ lệ dự phòng rủi ro lần lƣợt qua các năm 2010 – 2012 là 0,29%; 0,27%; 0,78% và 6 tháng đầu năm 2013 là 0,27%. Với lĩnh vực cho vay chủ yếu là nông nghiệp nên việc phân tán rủi ro của ngân hàng là hết sức khó khăn do đó ngân hàng chủ động trích lập để bù đắp một khi rủi ro xảy ra ở diện rộng. Nhìn chung, những món vay của NHNo & PTNT đều là những món vay có tài sản thế chấp là bất động sản nên ta thấy tỷ lệ dự phòng là khá thấp do ngân hàng có nguồn thu bù đắp từ việc phát mãi bất động sản. Tuy nhiên, trong thời gian gần đây, thị trƣờng bất động sản khá là u ám nên một khi rủi ro xảy ra việc phát mãi tài sản để bù đắp rủi ro sẽ tốn nhiều chi phí và thời gian thu hổi chậm cùng với việc Chính Phủ ban hành quyết định 41/2010/NĐ-CP về việc cho vay không tài sản đảm bảo cho đối tƣợng khách hàng là cá nhân, hộ gia đình, hộ sản xuất kinh doanh ở nông thôn, các hợp tác xã, chủ trang trại đã làm gia tăng thêm rủi ro cho ngân hàng. Do đó, để hạn chế rủi ro ảnh hƣởng đến hoạt động, ban giám đốc đã chủ động nâng cao hệ số dự phòng rủi ro tín dụng, qua đó cho ta thấy ngân hàng rất chú trọng an toàn trong hoạt động của mình, tuân thủ nghiêm ngặt theo những quy định của NHNN. Một sự dự phòng vững chắc từ phía ngân hàng góp phần nâng cao chất lƣợng tín dụng hay nói cách khác rủi ro tín dụng đƣợc hạn chế. Tuy nhiên, điều này có thể làm tốn kém chi phí và ảnh hƣởng tới lợi nhuận. Vì vậy, dự báo chính xác những rủi ro ngân hàng có thể gặp phải trong tƣơng lai là điều rất cần thiết để có thể dự phòng lƣợng tiền vừa phải, vừa có thể tiết kiệm chi phí cho chi nhánh vừa có thể sử dụng nguồn vốn hiệu quả. 4.3.2.4. Hệ số bù đắp rủi ro tín dụng Hệ số này cho thấy khả năng bù đắp của NH khi gặp rủi ro nợ xấu tăng. Hệ số này cao chứng tỏ NH có khả năng bù đắp khi có rủi ro xảy ra nhƣng nếu trích lập dự phòng này quá cao sẽ ảnh hƣởng đến lợi nhuận của NH, chứng tỏ NH hoạt động không hiệu quả nên mới trích lập dự phòng cao nhằm bù đắp RRTD. Tại Chi nhánh dự phòng đƣợc trích lập hàng quý, nếu dự phòng cuối năm tại Chi nhánh cao hơn thì ngân hàng trung ƣơng sẽ hoàn lại, ngƣợc lại nếu dự phòng trích thấp hơn thì Chi nhánh sẽ trích thêm. Đối với Agribank tỉnh Hậu Giang từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, cứ 100 đồng nợ xấu của ngân hàng thì lần 97 lƣợt sẽ có 10,19 đồng; 11,08 đồng; 37,74 đồng; 12,22 đồng đƣợc trích lập dự phòng đảm bảo. Điều này cho thấy khả năng tự bù đắp của NH ngày càng đƣợc nâng cao. Đây là xu hƣớng tốt khi mà chi nhánh ngày càng quan tâm hơn đến việc dự trù những tổn thất có thể xảy ra của mình. Đồng thời, trong những năm qua, ngân hàng đã có những hƣớng đi đúng đắn trong việc thực thi chính sách tín dụng: kiểm soát chất lƣợng, đa dạng hóa khách hàng, nâng cao quản lý RRTD vừa đảm bảo tăng trƣởng song vẫn kiểm soát tốt tín dụng. 4.3.2.5. Hệ số bù đắp khả năng mất vốn Đây là chỉ tiêu dùng để đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho những khoản nợ nhóm 5 (nợ khả năng mất vốn) của ngân hàng. Chỉ tiêu này phản ánh sự chủ động hoặc bị động của ngân hàng trong trƣờng hợp có rủi ro tín dụng xảy ra khi mà các khoản nợ có khả năng mất vốn có xu hƣớng tăng lên. Bảng tính toán cũng cho ta thấy tổng quát mức nợ nhóm 5 đƣợc mức dự phòng ngăn chặn và bù đắp tốt nhƣ thế nào, qua tính toán các chỉ số này liên tục tăng trong giai đoạn 2010 - 2012 tăng đột biến nhất là năm 2012 khi tăng gấp 3 lần so với năm 2011 lần lƣợt là 17,97%; 23,73%; 76,55% và 6 tháng đầu năm 2013 là 53,75%. Sự gia tăng đáng kể vào năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 là do tổng dƣ nợ cho vay tăng trƣởng cao do đó mức dự phòng đƣợc trích lập cũng gia tăng theo. Tuy nhiên, các hệ số này luôn nhỏ hơn 1, điều này cho thấy chi nhánh đã có một kế hoạch hợp lí giảm đƣợc chi phí của việc trích lập dự phòng, tăng cƣờng nguồn vốn cho vay làm tăng lợi nhuận cho chi nhành. Từ phân tích này cho thấy chi nhánh rất chú trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, trích lập quỹ dự phòng hợp lí làm giảm thiệt hại của việc trích lập dự phòng cho từng nhóm nợ. Tuy vậy đây không phải là điều thật sự tốt, chi nhánh đã quá coi trọng trong việc chạy đua lợi nhuận, chi nhành cần trích lập một quỹ dự phòng đủ đảm bảo bù đắp đối với khoản nợ có khả năng mất vốn vì khi rủi ro xảy ra sẽ ảnh hƣởng nghiêm trọng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh và uy tín của ngân hàng. 4.4. NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Hoạt động tín dụng của ngân hàng luôn đi kèm với những RRTD. Giảm thiểu RRTD luôn là vấn đề quan tâm của các ngân hàng. Biết đƣợc những nguyên nhân gây ra những rủi ro là yếu tố quan trọng giúp các nhà quản trị ngân hàng đƣa ra những giải pháp phù hợp để hạn chế rủi ro, nâng cao chất lƣợng tín dụng. Qua quá trình phân tích thực trạng RRTD tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang, tôi xin đƣa ra những nguyên nhân chủ yếu dẫn đến RRTD tại ngân hàng nhƣ sau: 4.4.1. Nguyên nhân từ phía khách hàng  Sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không có thiện chí trả nợ - Một số trƣờng hợp khách hàng vay vốn ngắn hạn để phục vụ sản xuất kinh doanh nhƣng lại dùng một phần hay toàn bộ vốn đó để mua sắm đất đai, nhà cửa, xe máy,... dẫn đến không thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. - Thực tế tình trạng khách hàng sử dụng vốn vay vào mục đích cho vay lại với lãi suất cao hơn để hƣởng chênh lệch lãi, diễn biến phức tạp và rất khó phát hiện. Hình thức này cứ thế chồng tiếp lên nhau khiến cho ngƣời đi vay cuối cùng phải chịu một mức lãi suất rất cao. Một khi họ không có đủ khả năng trả nợ cho 98 ngƣời cho vay, và tạo ra hiệu ứng dây chuyền, dẫn đến rủi ro cuối cùng là ngƣời đi vay tại ngân hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn hoặc không thể trả nợ. - Khách hàng không có thiện chí trả nợ, cố tình trì hoãn việc hoàn trả nợ vay cho ngân hàng nhằm mục đích chiếm dụng vốn, sử dụng cho nhiều mục đích sinh lời lớn hơn.  Khả năng quản lý sản xuất kinh doanh còn yếu kém Các khách hàng sử dụng vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh thƣờng đầu tƣ vào mở rộng quy mô sản xuất, đầu tƣ vào cơ sở vật chất mà ít doanh nghiệp nào đổi mới cung cách quản lý, đầu tƣ cho bộ máy quản trị, tài chính, kế toán theo đúng chuẩn mực. Khi doanh nghiệp mở rộng quy mô mà tƣ duy quản lý không thay đổi là nguyên nhân dẫn đến sự phá sản của các phƣơng án kinh doanh đầy khả thi mà lẽ ra nó phải thành công trên thực tế.  Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch - Đa số các khách hàng khi vay vốn ngân hàng đều có các phƣơng án kinh doanh cụ thể, khả thi. Nhƣng các doanh nghiệp này không đánh giá hết đƣợc những rủi ro khi sử dụng đồng vốn, đánh giá chi phí vốn cũng nhƣ khả năng sinh lợi của đồng vốn, làm cho hiệu quả sử dụng vốn không cao dẫn đến sản xuất kinh doanh thua lỗ. Vì vậy, khách hàng lâm vào tình trạng khó khăn về tài chính nên không có khả năng thanh toán cho ngân hàng. - Cơ cấu vốn không hợp lý, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao dẫn tới những nguy cơ rủi ro tiềm tàng đối với khách hàng. - Kế hoạch tài chính không phù hợp, không có thông tin dự báo dòng tiền hoặc những thay đổi của ngân sách nên đầu tƣ quá mức vào tài sản cố định, mở rộng hoạt động kinh doanh không có kế hoạch, dẫn đến thiếu hụt nguồn vốn kinh doanh và không thể trả nợ đúng hạn cho ngân hàng. - Khách hàng cố tình cung cấp thông tin sai sự thật cho ngân hàng, một số doanh nghiệp vừa và nhỏ báo cáo tài chính không đƣợc kiểm toán và các thông tin của họ cung cấp là không đáng tin cậy, trong khi cán bộ tín dụng không có đủ nguồn thông tin từ phía doanh nghiệp. 4.4.2. Nguyên nhân từ phía ngân hàng  Về cơ chế quản lý Cơ cấu tổ chức của ngân hàng còn đơn giản, chƣa có sự tách biệt giữa cácbộ phận, chức năng. Trong đó, Phòng Kinh doanh của ngân hàng chịu trách nhiệm đối với nhiều bƣớc trong quy trình một khoản vay. Điều này dẫn đến nhiều côngviệc tập trung hết một nơi, thiếu sự chuyên sâu, đồng thời việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phƣơng thức từ xa dựa trên số liệu báo cáo hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng. Đôi khi quá chú trọng về chỉ tiêu tăng trƣởng mà không chú trọng đến tính chất lành mạnh của khoản vay.  Về chính sách tín dụng của ngân hàng - Chi nhánh chủ yếu cho vay vào lĩnh vực nông nghiệp, thƣơng mại và dịch vụ. Sự tập trung quá mức này làm cho ngân hàng gặp rủi ro khi nền kinh tế địa phƣơng bị suy giảm, tình trạng lạm phát tăng cao, lãi suất biến động bất thƣờng,... 99 - Việc quá coi trọng tài sản đảm bảo tiền vay làm cho cán bộ tín dụng xem nó nhƣ tuyến phòng thủ vững chắc nên có xu hƣớng ƣu tiên cho các hồ sơ vay vốn có tài sản thế chấp, đảm bảo mà ít chú ý đến khả năng sinh lời của phƣơng án sản xuất kinh doanh.  Về trình độ chuyên môn, kỹ năng nghiệp vụ của cán bộ tín dụng - Trình độ chuyên môn, kỹ năng nghiệp vụ của nhiều cán bộ ở chi nhánh còn hạn chế, thiếu sự hiểu biết về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng. Chính sự hạn chế này đã làm cho cán bộ ngân hàng không đánh giá kế hoạch và chu kỳ kinh doanh của khách hàng một cách thấu đáo nên không định đúng kỳ hạn trả nợ phù hợp với thời điểm thu tiền của khách hàng. - Công tác định giá tài sản đảm bảo nợ vay thiếu chính xác và thị trƣờngcó sự biến động giá tài sản dẫn đến không đáp ứng việc thu hồi đủ nợ vay. - Công tác kiểm tra, giám sát khách hàng mới chỉ dừng lại ở việc sử dụng vốn vay của khách hàng. Thực chất khâu này là việc cán bộ ngân hàng yêu cầu khách hàng phải đảm bảo các điều kiện vay vốn đƣợc duy trì trong suốt thời gian hiệu lực của hợp đồng tín dụng. - Cán bộ tín dụng hầu hết là ngƣời địa phƣơng nên có mối quan hệ khá thân thiết với nhiều ngƣời dân ở địa phƣơng, điều đó là rất tốt để tạo niềm tin cho khách hàng. Nhƣng quá lợi dụng mối quan hệ này mà cán bộ tín dụng đã bỏ qua những bƣớc quan trọng của quy trình tín dụng trƣớc khi cho vay, điều đó cũng ảnh hƣởng lớn cho ngân hàng. 4.4.3. Các nguyên nhân khác  Nguyên nhân do thời tiết, khí hậu Nền kinh tế địa phƣơng chủ yếu là ngành sản xuất nông nghiệp và thủy sản, mà các ngành này lại phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên. Chẳng hạn nhƣ từ đầu năm 2013, nông nghiệp phải đƣơng đầu với nhiều khó khăn vì nắng hạn, xâm nhập mặn, ngập úng và dịch bệnh trên cây lúa và vật nuôi. Nuôi trồng thủy sản năm 2013 cũng gặp không ít khó khăn, do thời tiết không ổn định, dịch bệnh xuất hiện nhiều trên con cá tra, gây thiệt hại rất lớn cho nhiều diện tích nuôi cá tra công nghiệp, bán công nghiệp và quản canh trong tỉnh. Điều đó làm giảm khả năng trả nợ của nhóm đối tƣợng khách hàng này.  Nguyên nhân do tình hình nền kinh tế địa phương Khi tiến hành quá trình sản xuất kinh doanh, bao giờ doanh nghiệp cũng tiến hành đánh giá tình hình thị trƣờng cũng nhƣ đƣa ra những dự báo phát triển thị trƣờng, dự báo tăng trƣởng doanh số. Nếu nền kinh tế của tỉnh vận hành theo quỹ đạo đã dự báo thì doanh nghiệp sẽ thực hiện tốt các kế hoạch đề ra. Nhƣng giai đoạn năm 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013, tình hình kinh tế địa phƣơng bị suy giảm, lạm phát tăng cao, lãi suất biến động bất thƣờng,... làm cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các khách hàng vay vốn tại ngân hàng trở nên khó khăn, cộng với việc phải chi trả với lãi suất cao dẫn đến rủi ro phát sinh là điều tất yếu trong giai đoạn này. 100  Nguyên nhân do điều kiện thủ tục pháp lý đối với việc xử lý tài sản đảm bảo nợ vay Việc xử lý tài sản đảm bảo nhằm thu hồi nợ còn rất khó khăn. Ngân hàng là một tổ chức kinh tế, không phải là một cơ quan quyền lực Nhà nƣớc, không có chức năng cƣỡng chế buộc khách hàng bàn giao tài sản đảm bảo cho ngân hàng để xử lý hoặc chuyển giao tài sản đảm bảo để tòa án xử lý. Hơn nữa các thủ tục pháp lý để thực hiện xử lý tài sản thế chấp cũng rất rƣờm rà, khó khăn, tốn nhiều chi phí cho ngân hàng. Trong khi đó, việc phát mãi tài sản để xử lý nợ lại gặp nhiều khó khăn do phải qua nhiều khâu, liên quan đến nhiều cơ quan chức năng Nhà nƣớc, dẫn đến tình trạng kéo dài làm cho nợ xấu, nợ tồn đọng tăng. Ngoài ra, tài sản thế chấp của khách hàng đa số là bất động sản nên thời gian phát mãi tài sản để thu hồi nợ thƣờng kéo dài, làm cho tài sản thế chấp bị mất giá, đôi khi không tiêu thụ đƣợc. 101 CHƢƠNG 5 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG 5.1. NHỮNG MẶT LÀM ĐƢỢC VÀ NHỮNG MẶT CÒN TỒN TẠI TRONG VIỆC PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 5.1.1. Những mặt làm đƣợc Trong các hoạt động kinh doanh của ngân hàng, hoạt động từ lĩnh vực tín dụng là hoạt động đem lại lợi nhuận nhiều nhất nhƣng đồng thời cũng là hoạt động mang nhiều rủi ro nhất. Những rủi ro từ hoạt động tín dụng gây thiệt hại rất lớn cho ngân hàng, thậm chí có thể làm phá sản ngân hàng. Nhận thức đƣợc điều này, NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang đã có những biện pháp thực hiện cụ thể nhƣ sau: - Phân tích thẩm định khách hàng vay vốn, phƣơng án vay vốn và tài sản bảo đảm nợ vay. Ngân hàng sẽ từ chối cho vay đối với khách hàng có mục đích sử dụng vốn không rõ ràng, không đáp ứng các điều kiện về tình hình tài chính, tài sản thế chấp không đảm bảo, phƣơng án sản xuất kinh doanh không khả thi,... - Sử dụng hệ thống đánh giá xếp hạng đối với khách hàng với những quy định nhƣ: chỉ cấp tín dụng cho những loại hạng nào và giới hạn mức tối đa dƣ nợ đối với khách hàng đƣợc xếp loại. - Ngân hàng chủ động tƣ vấn thuyết phục khách hàng mua bảo hiểm cho những món vay. Bảo hiểm bảo an tín dụng giúp cho ngân hàng giảm thiểu đƣợc rủi ro trong những trƣờng hợp bất khả kháng nhƣ thiên tai, bệnh tật,… - Kiểm tra giám sát định kỳ quá trình sử dụng vốn của khách hàng. Nếu khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì đề nghị giải trình và yêu cầu thực hiện đúng cam kết trong hợp đồng tín dụng. Trƣờng hợp hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng kém hiệu quả, có dấu hiệu rủi ro cao thì ngân hàng sẽ có những biện pháp thích hợp để xử lý nhanh chóng và kịp thời. 5.1.2. Những mặt còn tồn tại Bên cạnh những mặt làm đƣợc trong việc phòng ngừa và hạn chế RRTD, NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang vẫn còn tồn tại những mặt cần khắc phục. Cụ thể nhƣ: - Hệ thống thông tin khách hàng chƣa hoàn thiện các thông tin khách hàng chƣa đƣợc cập nhật thƣờng xuyên và chậm thƣờng bị thiếu không đáp ứng đƣợc nhu cầu. Ngoài ra trao đổi thông tin với khách hàng còn bị hạn chế do địa bàn chovay rộng, dễ phân tán, giao thông chƣa thuận tiện, nên khó có thể tiếp xúc với khách hàng một cách hoàn thiện, nên khi xảy ra tình trạng sử dụng vốn không đúng mục đích rất khó phát hiện. 102 - Công tác kiểm tra, kiểm toán chƣa đƣợc quan tâm đúng mức. Chẳng hạn nhƣ cơ chế giám sát cán bộ của ngân hàng chƣa phù hợp, phƣơng thức kiểm tra không đa dạng (không kết hợp kiểm tra định kỳ và bất thƣờng, không kết hợp kiểm tra từ xa và kiểm tra tại chổ), việc thƣởng phạt thiếu tính nghiêm minh,... - Các biện pháp áp dụng xử lý và phòng ngừa nợ xấu chƣa linh hoạt trong các trƣờng hợp khác nhau. Cần phải có thêm một số biện pháp khác để đạt đƣợc hiệu quả khác nhau. 5.2. GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Kinh doanh tiền tệ của NHTM là hoạt động dựa trên sự tín nhiệm nên nó là một hoạt động rất nhạy cảm. Mọi thay đổi trong nền kinh tế - xã hội đều nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, có thể gây nên những biến động bấ ngờ và ảnh hƣởng một cách mạnh mẽ đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Do vậy, hoạt động kinh doanh của NHTM luôn chứa đựng những rủi ro tiềm ẩn, nó có thể xảy ra bất cứ lúc nào. NHTM có nhiều nghiệp vụ kinh doanh đa dạng, nên rủi ro của nó cũng hết sức phức tạp với một độ nhạy cảm nhất định. Qua việc tìm hiểu tình hình kinh tế - xã hội tỉnh Hậu Giang, phân tích thực trạng RRTD tại NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang, tôi xin rút ra một số giải pháp phòng ngừa RRTD nhƣ sau:  Thu thập thông tin về môi trường kinh doanh - Ngân hàng cần tổng hợp và cập nhật đầy đủ các thông tin liên quan đến các lĩnh vực kinh tế, chính trị, xã hội và pháp luật, kỹ thuật công nghệ. Nếu ngân hàng cố gắng chạy theo mục tiêu tăng trƣởng, mở rộng tín dụng trong điều kiện hệ thống thông tin không tƣơng xứng thì sẽ gia tăng nguy cơ nợ xấu cho ngân hàng. Ngoài ra, ngân hàng cần thực hiện tốt công tác dự báo cho từng giai đoạn phát triển, từ đó đƣa ra các chính sách phù hợp, đúng đắn giúp cho ngân hàng ngày càng phát triển và bền vững. - Trên cơ sở xây dựng hệ thống thông tin hiện đại, ngân hàng có thể giúp đỡ khách hàng của mình dự đoán trƣớc những lực lƣợng môi trƣờng có thể ảnh hƣởng quan trọng tới các hoạt động của khách hàng và giúp khách hàng phát huy năng lực nội tại, thay đổi chiến lƣợc cho thích ứng với những cơ hội và thách thức mới, góp phần giảm thấp các thiệt hại, nâng cao hiệu quả trong hoạt động. Qua đó, ngân hàng còn tạo đƣợc mối quan hệ tốt đẹp với khách hàng, củng cố và tăng cƣờng vị trí, uy tín của ngân hàng, góp phần mở rộng các hoạt động chính của ngân hàng trong lĩnh vực tín dụng và đầu tƣ.  Tư vấn cho khách hàng trong việc quản lý tài chính - Ngân hàng có thể trợ giúp các khách hàng trong việc xây dựng một chƣơng trình quản lý ngân quỹ với mục đích sử dụng tiền mặt một cách có hiệu quả nhất nhƣng vẫn đảm bảo khả năng thanh toán, dựa vào việc sử dụng các công cụ của thị trƣờng tiền tệ. - Ngân hàng có thể giúp khách hàng sắp xếp một cơ cấu vốn hợp lý, lập kế hoạch dài hạn về vốn, để đảm bảo khả năng huy động vốn cũng nhƣ hiệu quả trong sử dụng vốn không chỉ trong điều kiện kinh tế bình thƣờng mà cả trong thời kỳ kinh tế khó khăn. 103 - Ngân hàng đang định hƣớng phát triển dịch vụ hỗ trợ xuất khẩu tại địa phƣơng. Trong lĩnh vực này, ngân hàng có thể giúp khách hàng đƣa ra các quyế tđịnh quản lý rủi ro hối đoái. Trên cơ sở các dự đoán về thị trƣờng hối đoái, ngân hàng sẽ định hƣớng cho khách hàng của mình giữ nguyên tình trạng hối đoái hoặc đƣa ra các biện pháp tài chính để phòng chống rủi ro có thể xảy ra nhƣ: sử dụng thị trƣờng kỳ hạn, quyền lựa chọn ngoại tệ hoặc sử dụng thị trƣờng tiền tệ nƣớc ngoài.  Tăng cường sự hợp tác giữa các ngân hàng Các ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn cần liên kết chặt chẽ với nhau. Nếu thiếu sự trao đổi thông tin thì sẽ dẫn đến trƣờng hợp khách hàng với một tài sản thế chấp có thể vay tại nhiều ngân hàng. Điều đó cũng tạo ra không ít rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.  Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ Công tác kiểm soát nội bộ là một khâu không thể thiếu đƣợc trong quá trình giám sát vận động của vốn tín dụng từ khi thẩm định cho vay đến khi thu hồi cả nợ gốc và lãi. Hoạt động kiểm soát nội bộ nên tập trung vào việc kiểm tra, giám sát quá trình thẩm định tín dụng, giám sát xem cán bộ tín dụng có thực hiện đúng quy trình hay không, phát hiện những sai sót để ngăn chặn kịp thời, hạn chế những thiệt hại về sau.  Phân tán rủi ro tín dụng - Ngân hàng không nên tập trung vốn vào một số ít khách hàng hoặc những khách hàng kinh doanh trong cùng một lĩnh vực; cho dù khách hàng đó, những lĩnh vực kinh doanh đó có hiệu quả. Bởi vì nếu khách hàng đó gặp khó khăn trong kinh doanh thì ảnh hƣởng rất lớn đến hoạt động của ngân hàng. - Trƣờng hợp một khoản vay có giá trị lớn, nếu ngân hàng e ngại rủi ro cao thì khi đó có thể kết hợp với một hay nhiều ngân hàng khác ở địa phƣơng để cùng cho vay, nhằm phân tán RRTD, nâng cao hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng và của ngân hàng. - Trong một số trƣờng hợp, ngân hàng nên yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho tài sản hình thành từ vốn vay hoặc mua bảo hiểm cho tài sản làm đảm bảo tín dụng.  Tăng cường sự hỗ trợ của chính quyền địa phương, tổ chức đoàn thể Chính quyền và các tổ chức đoàn thể của địa phƣơng sẽ có những thông tin đáng tin cậy về khách hàng vay là cá nhân cƣ ngụ trên địa bàn. Điều này sẽ giúp cán bộ tín dụng thẩm định về uy tín của khách hàng, tránh rủi ro liên quan đến vấn đề đạo đức của khách hàng. 5.3. GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Hoạt động tín dụng ngân hàng luôn chứa đựng những rủi ro nhất định. Vấn đề giảm thiểu rủi ro cần đƣợc các ngân hàng nhận thức và xử lý một cách đầy đủ và hiệu quả thông qua một hệ thống các giải pháp đồng bộ và thống nhất, nhằm phát triển hoạt động tín dụng một cách bền vững và hiệu quả. Do vậy hiểu rõ RRTD là việc rất quan trọng để có thể đƣa ra những giải pháp nhằm giúp ngân hàng hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất. Qua quá trình phân tích thực trạng 104 RRTD, tìm hiểu nguyên nhân dẫn đến RRTD của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang, tôi xin đề xuất giải pháp nhằm hạn chế RRTD tại ngân hàng nhƣ sau:  Quản lý danh mục cho vay hiệu quả hơn Việc cung cấp tín dụng phải tuân theo danh mục cho vay với những tỷ trọng nhất định theo ngành, vùng lãnh thổ, loại hình sở hữu, loại hình tài sản thế chấp với mục tiêu đa dạng hóa nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Để quản lý danh mục cho vay có hiệu quả cần có hệ thống thông tin đầy đủ để cung cấp cho Ban Giám đốc thông qua việc truy cập một cách dễ dàng, thuận lợi để xác định mục tiêu của danh mục cho vay có phù hợp hay không; từ đó đƣa ra những quyết định kịp thời đảm bảo mục tiêu quản lý danh mục cho vay.  Tăng số lượng và nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng - Việc tăng trƣởng tín dụng phải đi kèm với việc bổ sung cán bộ tín dụng nhằm đảm bảo cán bộ tín dụng không bị quá tải trong quản lý các khoản cho vay, họ sẽ thực hiện đánh giá khoản vay và theo dõi khoản vay có chất lƣợng. - Để đảm bảo số lƣợng và chất lƣợng cán bộ tín dụng, cần tuyển dụng kịp thời với tiêu chuẩn tuyển dụng rõ ràng kèm chính sách đãi ngộ hợp lý để có thể tuyển đƣợc những nhân viên giỏi, có khả năng làm việc. Công tác đào tạo cán bộ phải đƣợc tổ chức thƣờng xuyên với chƣơng trình bao gồm kiến thức pháp luật và tín dụng kết hợp với tổ chức hội thảo để cán bộ tín dụng có đủ điều kiện trao đổi học tập, kinh nghiệm lẫn nhau. - Công tác giáo dục đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ tín dụng cũng phải thƣờng xuyên đƣợc thực hiện nhằm phòng tránh sự cấu kết giữa cán bộ tín dụng và khách hàng, gây hậu quả thiệt hại cho ngân hàng. Ngoài ra, công tác thƣởng phạt rõ ràng, gắn kết hiệu quả làm việc với tiền lƣơng. Cán bộ tín dụng để xảy ra nợ xấu cao hơn mức cho phép do yếu tố chủ quan phải bị xử phạt nghiêm khắc.  Quản lý tốt khâu thẩm định - Công tác thẩm định chỉ hiệu quả khi có nguồn thông tin đối chiếu để kiểm tra độ tin cậy của những thông tin mà khách hàng cung cấp thông qua kế hoạch kinh doanh. Để thực hiện đƣợc điều này, cán bộ tín dụng phải thƣờng xuyên đƣợc tập huấn nghiệp vụ, phải chủ động trong thu thập, phân tích và lƣu trữ thông tin sẵn sàng phục vụ cho công tác thẩm định. - Trong quá trình thẩm định, cán bộ tín dụng cần phải có những kỹ năng phân tích kế hoạch kinh doanh và nắm rõ chu kỳ sản xuất kinh doanh của khách hàng nhằm bảo đảm rằng ngân hàng chỉ cho vay các dự án có khả năng sinh lời và có kỳ hạn trả nợ phù hợp. Và không nên xác định mức cho vay chỉ dựa trên giá trị tài sản thế chấp. - Ngoài việc thẩm định về năng lực tài chính, khả năng sinh lời của kế hoạch kinh doanh thì cần thẩm định thêm về uy tín của khách hàng để tránh những rủi ro về đạo đức từ phía khách hàng. 105  Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát sau khi cho vay - Cần tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát sau khi cho vay, tránh đầu tƣ quá mức vào một số đối tƣợng khách hàng. Thƣờng xuyên tiến hành phân loại nợ nhằm xác định mức dự phòng hợp lý nhất. Định lƣợng rủi ro tín dụng thông qua sử dụng các mô hình phù hợp để lƣợng hóa mức độ rủi ro của các khoản cho vay dự kiến. - Cần tách riêng bộ phận định giá tài sản bảo đảm; phát triển mô hình bảo hiểm tiền cho vay; tăng cƣờng hợp tác giữa các ngân hàng; thành lập tại ngân hàng bộ phận cập nhật thông tin thị trƣờng, thông tin cảnh báo rủi ro và thông tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng một cách thƣờng xuyên. - Cần hiện đại hóa công nghệ ngân hàng, sử dụng phần mềm quản lý rủi ro và tăng cƣờng công tác giám sát từ xa. - Tăng cƣờng quản trị tài sản đảm bảo tiền vay thông qua việc đánh giá định kỳ tài sản thế chấp của ngân hàng. 5.4. BIỆN PHÁP XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Việc xử lí nợ xấu là 1 vấn đề nan giải với ngân hàng nói chung với chi nhánh nói riêng, nợ xấu càng lớn mức trích lập dự phòng phải càng nhiều. Tuy dự phòng đƣợc hạch toán vào các khoản chi phí nhƣng nếu quá nhiều sẽ tạo áp lực trả nợ rất lớn, thiệt hại là không nhỏ. Vì thế xử lí nợ xấu, hạn chế nhóm nợ này là điều mà ngân hàng đang hƣớng tới. Sau đây là một số giải pháp xử lí nợ xấu: - Chuyển nợ thành vốn góp: Ngân hàng góp vốn tăng vốn điều lệ của khách hàng doanh nghiệp và thu nợ tồn đọng từ nguồn vốn góp tăng thêm này. Cần đánh giá tính khả thi cũng nhƣ hoạt động kinh doanh lâu dài, đây là giải pháp mang tính chất lâu dài nên ngân hàng phải thận trọng. - Bán nợ: Ngân hàng bán lại toàn bộ hoặc một phần nợ tồn đọng của khách hàng cho bên thứ ba (Ngân hàng, công ty tài chính hoặc đơn vị khác đƣợc pháp luật cho phép) để thu hồi nợ. Việc bán nợ nếu đƣợc thực hiện tốt thì ngân hàng sẽ giảm bớt đƣợc nhiều gánh nặng từ những khoản nợ xấu, nhƣng đây cũng là một quá trình ngân hàng cần bảo mật thông tin tín dụng, khách hàng, tạo niềm tin cho bên thứ ba mua nợ,… - Ủy thác thu hồi nợ: Ngân hàng ủy thác cho Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản hoặc các đơn vị có chức năng khác xử lý nợ tồn đọng của khách hàng để thu hồi nợ. - Bên cạnh đó, để giảm bớt các khoản nợ xấu, nợ nhảy nhóm ngân hàng nên cơ cấu lại thời hạn trả nợ cho những nhóm nợ khả thi, khách hàng lâu năm. - Cấu trúc lại tài chính cho khách hàng thông qua việc chuyển nợ vay ngắn hạn mà khách hàng sử dụng để đầu tƣ dự án, công trình có nguồn thu dài hạn thành nợ vay trung hạn, điều này sẽ giảm áp lực nợ quá hạn cho khách hàng, phù hợp với tính chất khoản vay, hạn chế phát sinh nhóm nợ xấu do không trả đƣợc nợ đúng hạn. 106 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1. KẾT LUẬN Trong những năm qua, hoạt động tín dụng ngân hàng đã đạt đƣợc những thành tựu không nhỏ cho sự phát triển của nền kinh tế của tỉnh. Trƣớc bối cảnh hoạt động đầy cạnh tranh và với một áp lực ngày càng cao từ những đối thủ có tiềm lực về tài chính, vấn đề đặt lên hàng đầu đối với NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang phải nâng cao hơn nữa năng lực cạnh tranh của mình, đạt đƣợc hiệu quả kinh tế trong hoạt động kinh doanh trong khi đó làm thế nào để hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất. Nhận thức đƣợc điều đó, với tinh thần đoàn kết, quyết tâm cao của tập thể cán bộ nhân viên, và đƣợc sự ủng hộ của các cấp Đảng Ủy, Chính quyền và Ban ngành toàn thể địa phƣơng, NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang đã không ngừng nỗ lực, khắc phục những khó khăn và hạn chế của mình để hoàn thành tốt nhiệm vụ và vƣơn lên phát triển trong thời kì biến động của nền kinh tế thị trƣờng trƣớc sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng thƣơng mại khác trên cùng địa bàn và giữ một vai trò quan trọng trong sự phát triển kinh tế hiện nay của tỉnh. Bên cạnh đó, Agribank tỉnh Hậu Giang không ngừng đa dạng hoá, làm phong phú hơn danh mục đầu tƣ không những giúp cho ngân hàng phân tán đƣợc rủi ro mà còn làm cho lợi nhuận liên tục tăng lên. Qua quá trình phân tích tình hình hoạt động tín dụng và thực trạng RRTD tại chi nhánh BIDV Sóc Trăng ta có thể đƣa ra các kết luận sau: * Về tình hình hoạt động kinh doanh: Thu nhập của ngân hàng tăng liên tục qua các năm làm cho tốc độ tăng trƣởng của lợi nhuận luôn trên 22% mỗi năm. Đặc biệt giai đoạn 6 tháng đầu năm 2013 thu nhập của ngân hàng có giảm nhẹ so với cùng kỳ năm trƣớc trong khi đó các khoản chi phí lại giảm với tốc độ nhanh hơn, chính vì thế đã làm lợi nhuân của ngân hàng trong 6 tháng đầu năm 2013 tiếp tục tăng 18,25% so với cùng kỳ. Cho ta thấy ban lãnh đạo NH đã chỉ đạo kịp thời và linh hoạt trƣớc những biến động phức tạp của nền kinh tế. NH cần tiếp tục nỗ lực, phát huy hơn nữa để duy trì sự tăng trƣởng lợi nhuận trong những năm tiếp theo. * Về tình hình nguồn vốn: Nguồn vốn của ngân hàng có nhiều chuyển biến tích cực và không ngừng tăng qua các năm. Cùng với sự tăng trƣởng của tổng nguồn vốn thì vốn huy động của NH cũng tăng liên tục qua các năm. Theo xu hƣớng này thì trong những năm tới vốn huy động sẽ tiếp tục tăng góp phần làm tăng nguồn vốn cho NH. Trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng, nguồn vốn huy động ngày càng tăng và vốn điều chuyển có xu hƣớng ngày càng giảm. Sự gia tăng tỷ trọng của nguồn vốn huy động trên tổng nguồn vốn cho thấy nguồn vốn huy động đã dần đáp ứng đủ nguồn vốn cho hoạt động tín dụng; giảm nguồn vốn điều chuyển sử dụng cho hoạt động tín dụng là giảm bớt chi phí trong quá trình kinh doanh của ngân hàng. 107 * Về hoạt động tín dụng: Hoạt động tín dụng của NH đạt đƣợc nhiều kếtquả khả quan: Doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dƣ nợ của ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm và 6 tháng đầu năm nay. Điều đó cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càngphát triển,qui mô tín dụng không ngừng mở rộng, công tác thu nợ đạt hiệu quả cao làm cho vị thế ngày càng vững mạnh và tạo đƣợc lòng tin đối với khách hàng. * Về rủi ro tín dụng: Công tác quản lý nợ xấu đƣợc thực hiện tốt qua các năm giúp cho nợ xấu của ngân hàng luôn ở dƣới mức quy định của NHNN và ngày càng giảm do ngân hàng đã tạo lập đƣợc mối quan hệ lâu dài đối với khách hàng; đặc biệt là những khách hàng lớn, có uy tín. Đồng thời có những biện pháp thu hút những khách hàng làm ăn có hiệu quả thực hiện đúng hợp đồng tín dụng và hạn chế cho vay những đối tƣợng khách hàng không có phƣơng án sản xuất kinh doanh khả thi, từ đó làm cho các khoản nợ xấu của ngân hàng giảm dần. Ngoài ra, ngân hàng thực hiện cho vay nhiều đối tƣợng và thành phần kinh tế khác nhau nhằm tránh rủi ro tập trung, dây chuyền. Qua quá trình phân tích đã giúp ta hiểu rõ hơn về tình hình hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT tỉnh Hậu Giang trong thời gian qua. Đặc biệt, giúp ta thấy đƣợc tầm quan trọng của việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng. Chính vì vậy, để tồn tại và phát triển, ngân hàng cần có những phƣơng pháp quản trị rủi ro thích hợp, phải biết đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro nhằm đạt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro tới mức thấp nhất, phát huy hiệu quả của hoạt động tín dụng. 6.2. KIẾN NGHỊ 6.2.1. Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc - Ngân hàng Nhà Nƣớc phải bổ sung và hoàn thiện khung pháp lý đối với các ngân hàng thƣơng mại, các cơ chế chính sách về hoạt động ngân hàng (chính sách điều hành hoạt động tín dụng, chính sách điều hành lãi suất, chính sách điều hành tỷ giá,…) cho phù hợp với từng thời kỳ, từng tình hình kinh tế. Các chính sách đó phải bám sát theo chủ trƣơng của Đảng và Nhà nƣớc; ngoài mang lại lợi ích cho xã hội cho nền kinh tế, các chính sách cũng phải nghĩ đến lợi ích của bản thân ngành ngân hàng. Bên cạnh đó, chính sách tín dụng, luật tổ chức tín dụng cần thƣờng xuyên theo dõi, đối chiếu với thực tế hoạt động, thực tế thực hiện các văn bản ban hành để có hƣớng điều chỉnh phù hợp. - Hoàn thiện và phát triển hệ thống thông tin tín dụng (CIC), phòng ngừa rủi ro cho ngành ngân hàng. Hệ thống CIC đã phần nào cải thiện đƣợc tình trạng thiếu thông tin khi cho vay của các NHTM và tổ chức tín dụng, hỗ trợ tích cực cho việc tìm hiểu thông tin của khách hàng. Tuy nhiên cần có sự liên kết nhiều hơn nữa giữa ngân hàng và hệ thống thông tin tín dụng CIC để thông tin khách hàng đƣợc cập nhật thông tin thƣờng xuyên, chính xác, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro khi quyết định cho vay. - Thực hiện thƣờng xuyên công tác thanh tra, giám sát dƣới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm tiêu cực trong hoạt động tín dụng, thúc đẩy các ngân hàng phát triển theo hƣớng tích cực và hoạt động hiệu quả. 108 - Trong tình hình kinh tế khó khăn và đầy áp lực cạnh tranh, ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng, NHNN cần có những giải pháp hỗ trợ, tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng trong nƣớc hoạt động hiệu quả; có thể hỗ trợ vốn, công nghệ,… để tháo gỡ khó khăn, đủ sức cạnh tranh với các chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài ở Việt Nam. 6.2.2. Đối với Agribank Việt Nam - Việc điều hành quản lí của Hội sở chính đối với chi nhánh rất quan trọng, nhiều năm qua nhiều chỉ tiêu về quản lí mức rủi ro đã đƣợc chi nhánh thực hiện tốt những vẫn chƣa đủ theo chỉ tiêu kế hoạch đề ra. Chính vì vậy mà ngân hàng Hội sở cần phải nắm bắt một cách kịp thời chính xác tình hình kinh doanh của các chi nhánh trên các vùng cả nƣớc để từ đó có một chính sách hỗ trợ kịp thời đúng lúc. Vì mỗi nơi có một nhu cầu về vốn khác nhau, có nơi thừa vốn, có nơi thiếu vốn, có nơi chịu nhiều áp lực cạnh tranh với các ngân hàng khác. Nắm đƣợc những điều đó và đề ra những chính sách, chỉ tiêu kế hoạch hoạt động phù hợp với tình hình kinh tế địa phƣơng nơi chi nhánh đang hoạt động, tránh tình trạng áp đặt những mục tiêu quá cao, phi thực tế cho chi nhánh sẽ góp phần làm nên thành công chung của toàn hệ thống. - NHNNo & PTNT hội sở cần phối hợp với các đơn vị liên quan thƣờng xuyên tổ chức các khóa đào tạo và bỗi dƣỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích rủi ro tín dụng cho cán bộ từ các chi nhánh. Song song đó, chú trọng việc thƣờng xuyên mời chuyên gia cấp chiến lƣợc của ngành để tranh thủ ý kiến, bài nói hoặc lời khuyên cho các cán bộ chủ chốt của Ngân hàng theo từng chuyên đề, từng thời kì và bối cảnh của nền kinh tế thị trƣờng. - Các văn bản, biểu mẫu phải thống nhất cả toàn bộ hệ thống. Xem xét và giảm bớt đi những thủ tục, giấy tờ không cần thiết góp phần làm cho việc thực hiện các qui trình nghiệp vụ tín dụng trở nên nhanh chóng và tiện lợi hơn. - Ngoài ra, Hội sở cần lập kế hoạch đầu tƣ cơ sở vật chất, công nghệ cho chi nhánh. Hỗ trợ kinh phí cho chi nhánh để thành lập thêm các Phòng giao dịch, nhất là ở vùng sâu vùng xa. Nhằm có thể đƣa những sản phẩm dịch vụ ngân hàng đến với mọi tầng lớp dân cƣ trong nền kinh tế, góp phần gia tăng thị phần cho chi nhánh. - Xem xét và cung cấp thêm máy ATM trên địa bàn, giúp ngƣời dân giao dịch thƣờng xuyên và quen thuộc hơn với máy ATM. Nhanh chóng liên kết với các NH khác hệ thống (Xây dựng hệ thống liên NH trong lĩnh vực kinh doanh thẻ ATM) nhằm tránh tình trạng thẻ của NH nào phát hành thì chỉ rút tiền tại máy rút tiền tự động của NH đó tức 1 thẻ có thể sử dụng đƣợc nhiều máy ATM của bất kỳ NH nào. - NHNNo & PTNT cần tích cực áp dụng các khuyến nghị của Ủy ban Basel về quản trị rủi ro tín dụng. Tuân thủ quy tắc cung cấp thông tin khách hàng vay cho Trung tâm thông tin Dữ liệu CIC. Đồng thời, cần phải nâng cấp chƣơng trình IPCAS hơn nữa cho hoàn thiện, vì chƣơng trình này hay bị lỗi và ngừng hoạt động. 109 6.2.3. Đối với chính quyền địa phƣơng - Đối với các cấp chính quyền nhƣ UBND tỉnh, các Ủy ban phƣờng và sở Kế hoạch Đầu tƣ, sở Tài chính, phòng Kinh tế và Tài nguyên Môi Trƣờng tỉnh,… cần nâng cao hiệu quả quản lý Nhà nƣớc đối với các doanh nghiệp, hộ sản xuất để tạo nên môi trƣờng kinh doanh lành mạnh, an toàn giữa các thành phần kinh tế. Đặc biệt, phải cung cấp các thông tin chính xác tài sản của khách hàng về tính hợp pháp, tuyệt đối không chứng thực tài sản đang tranh chấp, tài sản không hợp pháp làm tài sản đảm bảo của khách hàng cho ngân hàng. Trong trƣờng hợp phải xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay, các cơ quan chính quyền đơn giản hóa thủ thủ tục phát mãi tài sản và tạo điều kiện, phối hợp với ngân hàng để xử lý nhanh chóng tài sản đảm bảo. - Tòa án, các cơ quan thực thi pháp luật cần tiếp tục hỗ trợ tích cực cho ngân hàng trong công tác xử lý các vụ kiện và thi hành án đƣợc nhanh chóng, giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay quá hạn. Đồng thời cần có các biện pháp xử lý nghiêm minh đối với những trƣờng hợp cung cấp thông tin không đúng sự thật để lừa đảo ngân hàng. - Các cơ quan chính quyền cần cung cấp thông tin cũng nhƣ những thay đổi về định hƣớng phát triển kinh tế của tỉnh giúp cho ngân hàng có những chiến lƣợc kinh doanh cụ thể, cân đối nguồn vốn hợp lý để hƣớng nguồn vốn trong xã hội vào các dự án trọng điểm nhằm chuyển dịch cơ cấu kinh tế, đảm bảo phát triển kinh tế xã hội theo chủ trƣơng của Đảng và Nhà Nƣớc. 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị ngân hàng thương mại. NXB Đại học Cần Thơ, TP Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại, 2010. Giáo trình giảng dạy Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Tủ sách trƣờng Đại học Cần Thơ. 3. Nguyễn Minh Kiều, 2011. Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại. NXB Lao động xã hội,TP. Hồ Chí Minh. 4. Báo cáo chỉ tiêu gốc, báo cáo dƣ nợ, bảng cân đối kế toán của NHNo & PTNT Việt Nam chi nhánh Hậu Giang giai đoạn 2010 đến hết 6 tháng đầu năm 2013. 5. Một số văn bản pháp luận do NHNN ban hành: - Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN và số 493/2005/QĐ-NHNN về việc sửa đổi bổ sung một số điều của qui định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng trong hoạt động của tổ chức tín dụng. - Nghị định số 41/2010/NĐ-CP về chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn. 6. Trang Web: o Cổng thông tin điện tử thành phố Cần Thơ: http://www.haugiang.gov.vn/Portal/default.aspx o Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam: http://www.sbv.gov.vn/ o Agribank tỉnh Hậu Giang: http://www.agribank.com.vn/Default.aspx o Công cụ tìm kiếm: https://www.google.com.vn/ o Tin nhanh VnExpress - Đọc báo – tin tức 24h: http://vnexpress.net/ o Cổng thông tin điện tử Tổng cục thống kê: http://www.gso.gov.vn/ 111 [...]... nhiều loại rủi ro mà ngân hàng gặp phải trong quá trình kinh doanh nhƣ rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro thanh khoản,… Trong đó rủi ro tín dụng là rủi ro 8 lớn nhất, gắn liền với hoạt động của NHTM vì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng và luôn chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số đầu tƣ của ngân hàng 2.1.2.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc... VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG 3.1.1 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam đƣợc thành lập theo Nghị định số 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trƣởng (nay là Chính Phủ) về việc thành lập các ngân hàng chuyên doanh, trong đó có Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp. .. ty Vàng bạc đá quý TP Hồ Chí Minh (VJC), Công ty Cổ phẩn bảo hiểm (ABIC), Công ty cho thuê Tài chính I (ALC I), Công ty cho thuê Tài chính II (ALC II), Công ty Kinh doanh lƣơng thực và Đầu tƣ phát triển 3.1.2 Lịch sử hình thành và quá trình phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Hậu Giang là chi nhánh của Ngân hàng Nông. .. hoạt động tín dụng và đo lƣờng rủi ro tín dụng của ngân hàng - Mục tiêu 4: Dựa trên việc mô tả, phân tích những bảng số liệu, các chỉ số và kết hợp với việc sử dụng phƣơng pháp suy luận để đánh giá nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng của ngân hàng Từ đó đƣa ra các giải pháp và kiến nghị giúp nâng cao chất lƣợng hoạt động tín dụng và hạn chế rủi ro cho ngân hàng 2.2.2.1 Phương pháp so sánh Phƣơng pháp so... phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro này là loại rủi ro mang nặng tính chủ quan của bên cho vay trong quá trình tác nghiệp Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phƣơng... với ngân hàng: Sự tổn thất của ngân hàng khi có rủi ro tín dụng xảy ra, có thể là các thiệt hại về uy tín và vật chất của ngân hàng Rủi ro tín dụng sẽ tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhƣ làm cho ngân hàng thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì phần lớn nguồn vốn hoạt động của ngân hàng là nguồn vốn huy động Khi rủi ro xảy ra, ngân hàng không thu hồi đƣợc nợ gốc và lãi trong... đảm + Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay, khoản vay có vấn đề - Rủi ro danh mục: Là một hình thức rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro liên quan đến sự kết hợp nhiều khoản tín dụng trong... phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà ngƣời ta chia rủi ro tín dụng thành các loại khác nhau Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng đƣợc phân chia thành các loại sau đây: Hình 2.1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh - Rủi ro giao dịch: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh... năng gặp rủi ro tín dụng của ngân hàng là rất lớn  Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng nhằm đánh giá khả năng đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng mỗi khi xuất hiện rủi ro Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng (%) = Dự phòng RRTD trích lập Tổng dƣ nợ x 100 (2.7) Hệ số này phản ánh trong 100 đồng dƣ nợ thì có bao nhiêu đồng dự phòng đƣợc trích lập để bảo vệ ngân hàng khỏi rủi ro tối... cách khác, tín dụng thúc đẩy lƣu thông hàng hóa và phát triển kinh tế 2.1.1.4 Phân loại tín dụng Trong nền kinh tế thị trƣờng hoạt động tín dụng rất đa dạng và phong phú Trong quản lý tín dụng, các nhà kinh tế dựa vào các tiêu thức nhất định để phân thành nhiều loại khác nhau  Căn cứ vào thời hạn tín dụng - Tín dụng ngắn hạn: Là những khoản vay có thời hạn đến một năm và thƣờng đƣợc sử dụng để cho ... DUY MSSV:4104586 THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài – Ngân hàng Mã số ngành:... NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG 102 5.1 Những mặt làm đƣợc mặt tồn việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng. .. VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH HẬU GIANG 3.1.1 Lịch sử hình thành trình phát triển Ngân hàng