TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  LÊ HOÀNG THÂN PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CÀ MAU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài Chính Ngân Hàng Mã Số Ngành: 52340201 Tháng 11-2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH  LÊ HOÀNG THÂN MSSV: 4104470 PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CÀ MAU LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài Chính Ngân Hàng Mã Số Ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN BÙI LÊ THÁI HẠNH Tháng 12-2013 MỤC LỤC DANH MỤC BIỂU BẢNG.......................................................................... iv DANH MỤC HÌNH .......................................................................................v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT ............................................................. vi CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ..........................................................................1 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ...........................................................................1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ...................................................................2 1.2.1 Mục tiêu chung ................................................................................2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ................................................................................2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU.......................................................................2 1.3.1 Phạm vi về không gian ....................................................................2 1.3.2 Phạm vi về thời gian ........................................................................2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu ......................................................................2 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...............................................................................................................3 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN .........................................................................3 2.1.1 Tổng quan về ngân hàng Thương mại..............................................3 2.1.2 Tín dụng Ngân hàng ........................................................................4 2.1.3 Các chỉ tiêu để phân tích hoạt động tín dụng ...................................7 2.1.4 Khái quát về rủi ro tín dụng.............................................................9 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ......................................................... 14 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu............................................................ 14 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .......................................................... 14 CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CÀ MAU .......................................................... 15 i 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CÀ MAU....................................................................................... 15 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển ................................................ 15 3.1.2 Cơ cấu tổ chức trong Ngân hàng và chức năng ............................. 15 3.1.3 Quy trình tín dụng của Ngân hàng................................................. 19 3.1.4 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng TMCP Công Thương Cà Mau ..................................................................................... 20 3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6T/2013 CỦA NGÂN HÀNG................................................................ 22 3.3 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG 27 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CÀ MAU .. 28 4.1 KHÁI QUÁT CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6T/2013 ........... 28 4.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6T/2013 ................................................................... 34 4.2.1 Doanh số cho vay .......................................................................... 34 4.2.2 Doanh số thu nợ ............................................................................ 41 4.2.3 Dư nợ ............................................................................................ 47 4.3 PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CÀ MAU .. 55 4.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng....................................... 55 4.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng qua một số chỉ số tài chính ............................................................................................................... 68 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CÀ MAU .......................... 71 ii 5.1 TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN TỒN TẠI RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG.......................................................................... 71 5.1.1. Tồn tại .......................................................................................... 71 5.1.2 Nguyên nhân dẫn đến những tồn tại rủi ro tín dụng tại Ngân hàng 72 5.2 BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ...................................................................................... 73 5.2.1 Phân tán rủi ro .............................................................................. 73 5.2.2 Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng............. 74 5.2.3 Phân tích và dự đoán môi trường khách quan ............................... 74 5.2.4 Bảo đảm tín dụng và bảo hiểm tín dụng ......................................... 74 5.2.5 Tăng cường trích lập dự phòng ..................................................... 75 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .............................................. 76 6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................ 76 6.2 KIẾN NGHỊ ........................................................................................... 77 6.2.1 Đối với Nhà nước .......................................................................... 77 6.2.2 Đối với chính quyền địa phương .................................................... 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO ........................................................................... 78 iii DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 ..................................... 23 Bảng 4.1: Khái quát cơ cấu nguồn vốn tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 .......................................... 29 Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 ..................................................... 33 Bảng 4.3: Doanh số cho vay tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 .......................................................... 36 Bảng 4.4: Doanh số thu nợ tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 ......................................................... 42 Bảng 4.5: Dư nợ tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 ......................................................................... 48 Bảng 4.6: Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 ....... 53 Bảng 4.7: Nợ xấu theo thời hạn tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 .................................................... 56 Bảng 4.8: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ theo thời hạn tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013.............. 56 Bảng 4.9: Nợ xấu theo nhóm nợ tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 .......................................... 59 Bảng 4.10: Nợ xấu theo ngành kinh tế tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 .......................................... 63 Bảng 4.11: Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ phân theo ngành kinh tế tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 ........................................................................................................ 64 Bảng 4.12: Nợ xấu theo thành phần kinh tế tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 ....................... 67 Bảng 4.13: Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013.........69 iv DANH MỤC HÌNH Trang Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau .............................................................................................................. 16 Hình 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 ....................................................... 24 Hình 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 ....................................................................... 28 Hình 4.2: Doanh số cho vay theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 ......................................... 37 Hình 4.3: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 ......................................... 39 Hình 4.4: Cơ cấu doanh số cho vay theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 ................................ 41 Hình 4.5: Doanh số thu nợ theo thời hạn của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 ....................................................... 44 Hình 4.6: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 ......................................... 44 Hình 4.7: Cơ cấu doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 ............................... 46 Hình 4.8: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 ............................................................ 49 Hình 4.9: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 ......................................... 51 Hình 4.10: Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012...................................52 Hình 4.11: Nợ xấu theo thời hạn tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 ................................. 57 Hình 4.12: Nợ xấu theo nhóm nợ tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 ............................................................ 58 Hình 4.13: Nợ xấu theo ngành kinh tế tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 ............................................................. 62 Hình 4.14: Cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh tế tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 .......................................... 65 Hình 4.15: Nợ xấu theo thành phần kinh tế tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 .......................................... 66 v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CN: Chi nhánh TCTD: Tổ chức tín dụng NHCT: Ngân hàng Công Thương NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần TSCĐ: Tài sản cố định TNHH: Trách nhiệm hữu hạn DNNN: Doanh nghiệp nhà nước DNNQD: Doanh nghiệp ngoài quốc doanh CTCP: Công ty cổ phần TD: Tín dụng DSCV: Doanh số cho vay DSTN: Doanh số thu nợ HSTD: Hồ sơ tín dụng TSBĐ: Tài sản bảo đảm TPCM: Thành phố Cà Mau ĐVT: Đơn vị tính QĐ: Quyết định VNĐ : Việt Nam đồng vi CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Như chúng ta đã biết rủi ro và hiệu quả thường tỷ lệ thuận với nhau. Nếu rủi ro ít thì sẽ có nhiều người đi tìm cơ hội đó nên hiệu quả sẽ không cao. Ngược lại nếu rủi ro nhiều, sẽ có nhiều người cảm thấy sợ mà rút lui hoặc hạn chế đầu tư, cho nên hiệu quả thu được khi đầu tư sẽ lớn hơn. Bất kỳ một nhà doanh nghiệp nào cũng thường mang ý nghĩ chạy theo mối lời mà không kìm giữ nổi cho nên muốn chinh phục, ý muốn mạo hiểm thường cùng nảy sinh một lúc. Để giành được mối lợi nhuận lớn trong cạnh tranh thị trường, họ thường dốc hết năng lực của mình ra và kết quả không ít doanh nghiệp đã trở lên lớn mạnh. Theo các chuyên gia, thực tế cho thấy, không có sự lãnh đạo mạnh mẽ, doanh nghiệp của họ sẽ đổ vỡ. Nếu không có sự mạo hiểm chấp nhận rủi ro, họ sẽ không giành được thắng lợi vẻ vang trong cạnh tranh. Từ ý nghĩa đó mà nói, rủi ro chính là hiệu quả, rủi ro lớn sẽ mang lại hiệu quả lớn lao. Ngân hàng là ngành kinh doanh đặc biệt và mang lại lợi nhuận cao nhất. Tuy nhiên chúng rất nhạy cảm, gắn chặt với tiền, và một điều tất yếu đó là luôn đối mặt với nhiều rủi ro. Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ chủ yếu của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, mang lại 80-90% thu nhập của mỗi ngân hàng, tuy nhiên rủi ro của nó cũng rất lớn. Rủi ro tín dụng cao quá mức sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng. Cùng với những thời cơ và thách thức của hội nhập kinh tế quốc tế, nhất là diễn biến phức tạp và nguy cơ khủng hoảng tín dụng và kinh tế thế giới đang tăng cao, vấn đề nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại đang và ngày càng trở nên cấp thiết… Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau hiện đang là một trong những Ngân hàng lớn mạnh nhất tại Thành Phố Cà Mau. Cũng như các Ngân hàng Thương mại khác, tín dụng là nghiệp vụ chiếm tỷ trọng cao nhất trong các nghiệp vụ của Ngân hàng, mang lại lợi nhuận hàng đầu trong những năm gần đây. Hiện nay Ngân hàng Công Thương Cà Mau đang từng bước mở rộng quy mô và đa dạng hóa các sản phẩm nhằm đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu của nền kinh tế trên cơ sở an toàn và hiệu quả. Tuy nhiên điều này đã góp phần làm tăng rủi ro tín dụng trong Ngân hàng. Hiện nay, VietinBank – Chi nhánh Cà Mau không thể tránh khỏi những khó khăn, thách thức chung của ngành, đều chịu ảnh hưởng từ những biến động của kinh tế thế giới và trong nước. Lạm phát gia tăng, lãi suất, tỷ giá diễn biến hết sức phức tạp, theo chiều hướng bất lợi đã gây nhiều khó khăn đến hoạt động kinh doanh. Ngoài ra, sự cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các NHTM trên địa bàn, nhiều Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, NHTM khác đã áp dụng nhiều biện pháp nới lỏng để lôi kéo khách hàng cũng gây không ít khó khăn cho chi nhánh. Do đó, vấn đề cấp bách hiện nay đối với Ngân hàng là nhận dạng rủi ro và đề ra những giải pháp nhằm phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro để giúp ngân hàng vượt qua những khó khăn. Nhận thấy được sự cần thiết này cùng với những kiến thức đã được học ở trường, em quyết định chọn đề tài “Phân tích 1 rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau” làm đề tài luận văn tốt nghiệp. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng và đề xuất một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau, góp phần tích cực vào phát triển ngành ngân hàng nói riêng và nền kinh tế của tỉnh Cà Mau nói chung. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Mục tiêu 1: Phân tích và đánh giá hoạt động tín dụng của Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 - Mục tiêu 2: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 - Mục tiêu 3: Đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng qua 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 thông qua các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng. - Mục tiêu 4: Phân tích nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng tại Ngân hàng và đề xuất một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng từ thực trạng nghiên cứu. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về không gian Đề tài luận văn được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Chi nhánh Cà Mau. 1.3.2 Phạm vi về thời gian - Thời gian số liệu thu thập trong 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Đề tài được thực hiện trong thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh Cà Mau từ ngày 12.08.2013 đến ngày 18.11.2013. 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài nghiên cứu về rủi ro tín dụng và một số giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau. 2 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan về ngân hàng Thương mại 2.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại ra đời và phát triển gắn liền với nền sản xuất hàng hóa, nó kinh doanh loại hàng hóa rất đặc biệt đó là “tiền tệ”. Thực chất thì các NHTM kinh doanh “quyền sử dụng vốn”. Nghĩa là ngân hàng thương mại nhận tiền gửi của công chúng, của các tổ chức kinh tế, xã hội và sử dụng số tiền đó để cho vay và làm các dịch vụ tài chính với những điều kiện ràng buộc là phải hoàn trả lại vốn gốc và lãi nhất định theo thời hạn đã thõa thuận. Theo luật Ngân hàng Nhà nước năm 2010 thì hoạt động ngân hàng được xác định là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán (Thái Văn Đại, 2012). 2.1.1.2 Chức năng Ngân hàng thương mại - Chức năng trung gian tín dụng: Chức năng trung gian tín dụng được xem là chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại. Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn. Với chức năng này, ngân hàng thương mại vừa đóng vai trò là người đi vay, vừa đóng vai trò là người cho vay và hưởng lợi nhuận là khoản chênh lệch giữa lãi suất nhận tiền gửi và lãi suất cho vay góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia: người gửi tiền và người đi vay. - Chức năng trung gian thanh toán: Ở đây NHTM đóng vai trò là thủ quỹ cho các doanh nghiệp và cá nhân, thực hiện các thanh toán theo yêu cầu của khách hàng như: trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa, dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng tiền thu bán hàng và các khoản thu khác theo lệnh của họ. - Chức năng tạo tiền: Tạo tiền là một chức năng quan trọng, phản ánh rõ bản chất của ngân NHTM. Với mục tiêu là tìm kiếm lợi nhuận như là một yêu cầu chính cho sự tồn tại và phát triển của mình, các NHTM với nghiệp vụ kinh doanh mang tính đặc thù của mình đã thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế. Chức năng tạo tiền được thực thi trên cơ sở hai chức năng khác của NHTM là chức năng trung gian tín dụng và chức năng trung gian thanh toán. Thông qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng sử dụng số vốn huy động được để cho vay, số tiền cho vay ra lại được khách hàng sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hóa, thanh toán dịch vụ (Phạm Hoàng Giao, 2011). 3 2.1.2 Tín dụng Ngân hàng 2.1.2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng Theo quyết định 493/2005/QĐ – NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ – NHNN thì: Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với các đơn vị, các tổ chức kinh tế và các cá nhân được Ngân hàng thực hiện dưới các hình thức huy động vốn rồi đứng ra cho các chủ thể nói trên vay lại. Hoạt động tín dụng Ngân hàng thực hiện chức năng cơ bản là điều chuyển nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu, góp phần thúc đẩy sản xuất hàng hóa phát triển, thúc đẩy phát triển kinh tế và nâng cao đời sống nhân dân. Thêm vào đó, tín dụng Ngân hàng làm giảm bớt lượng tiền trong lưu thông, làm giảm áp lực lạm phát và giảm bớt các chi phí cho nền kinh tế. 2.1.2.2 Đặc điểm của tín dụng Ngân hàng Thứ nhất, tín dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin. Ngân hàng chỉ cấp tín dụng khi có lòng tin vào việc khách hàng sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả và có khả năng hoàn trả nợ vay (gốc, lãi) đúng hạn. Thứ hai, tín dụng là sự chuyển nhượng một tài sản có thời hạn. Ngân hàng là trung gian tài chính “đi vay để cho vay’’, nên mọi khoản tín dụng của ngân hàng đều phải có thời hạn, bảo đảm cho ngân hàng hoàn trả vốn huy động. Thứ ba, tín dụng phải trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi. Nếu không có sự hoàn trả thì không được coi là tín dụng. Giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị lúc cho vay (giá trị gốc), nghĩa là ngoài việc hoàn trả giá trị gốc, khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản lãi phải luôn luôn là một số dương, có như vậy mới bù đắp được chi phí hoạt động và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng, phản ánh bản chất hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Thứ tư, tín dụng phải trên cơ sở là hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao cho ngân hàng. Việc thu hồi tín dụng phụ thuộc không chỉ vào bản thân khách hàng, mà còn phụ thuộc vào môi trường hoạt động, ngoài tầm kiểm soát của khách hàng như sự biến động về giá cả, lãi suất, tỷ giá, lạm phát, tăng trưởng kinh tế , thị trường, thiên tai …khi khách hàng gặp khó khăn do môi trường kinh doanh thay đổi, dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ, điều này khiến cho ngân hàng gặp rủi ro tín dụng. Thứ năm, tín dụng phải trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện. Quá trình xin cho vay diễn ra trên cơ sở những căn cứ pháp lý chặt chẽ như: Hợp đồng tín dụng, khế ước vay tiền, hợp đồng bảo lãnh…, trong đó bên đi vay phải cam kết hoàn trả vô điều kiện khoản vay cho ngân hàng khi đến hạn (Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, 2010). 2.1.2.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng Tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu về vốn cho nền kinh tế, là người trung gian điều hoà quan hệ cung cầu về vốn trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng đã thông dòng cho vốn chảy từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn. 4 Ngân hàng ra đời gắn liền với sự vận động trong quá trình sản xuất và lưu thông hàng hoá: Nền sản xuất hàng hoá phát triển nhanh chóng đã thúc đẩy hàng hoá - tiền tệ ngày càng sâu sắc, phức tạp và bao trùm lên mọi sinh hoạt kinh tế xã hội. Mặt khác, chính sản xuất và lưu thông hàng hoá ra đời và được mở rộng đã kéo theo sự vận động vốn và là nền tảng tạo nên những tổ chức kinh doanh tiền tệ đầu tiên mang những đặc trưng của một ngân hàng. Vì vậy, chúng ta thấy rằng còn tồn tại quan hệ hàng hoá tiền tệ thì hoạt động tín dụng không thể mất đi mà trái lại ngày càng phát triển một cách mạnh mẽ. Bởi trong nền kinh tế, tại một thời điểm tất yếu sẽ phát sinh hai loại nhu cầu là người thừa vốn cho vay để hưởng lãi và người thiếu vốn đi vay để tiến hành sản xuất kinh doanh. Hai loại nhu cầu này ngược nhau nhưng cũng chung một đối tượng đó là tiền, chung nhau về tính tạm thời và cả hai bên đều thoả mãn nhu cầu và đều có lợi. Tín dụng ngân hàng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất được thực hiện bình thường liên tục và phát triển nhằm góp phần đẩy nhanh quá trình sản xuất mở rộng, đầu tư phát triển kinh tế, mở rộng phạm vi quy mô sản xuất: Hoạt động tín dụng ngân hàng ra đời đã biến các phương tiện tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong xã hội thành những phương tiện hoạt động kinh doanh có hiệu quả, động viên nhanh chóng nguồn vật tư, lao động và các nguồn lực sẵn có khác đưa vào sản xuất, phục vụ và thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hoá đẩy nhanh quá trình tái sản xuất mở rộng. Mặt khác việc cung ứng vốn một cách kịp thời của tín dụng ngân hàng để đáp ứng được nhu cầu về vốn lưu động, vốn cố định của các doanh nghiệp, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất được liên tục tránh tình trạng ứ tắc, đồng thời tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có vốn để ứng dụng các tiến bộ khoa học kỹ thuật nhằm thúc đẩy nhanh quá trình sản xuất và tái sản xuất mở rộng từ đó thúc đẩy nền kinh tế phát triển nhanh chóng. Tín dụng ngân hàng thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu quả và củng cố chế độ hoạch toán kinh tế: Đặc trưng cơ bản của tín dụng là cho vay có hoàn trả và có lợi tức. Ngân hàng huy động vốn của doanh nghiệp khi họ có vốn nhàn rỗi và cho vay khi họ cần vốn để bổ xung cho sản xuất kinh doanh. Khi sử dụng vốn vay của ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng mọi điều kiện ghi trong hợp đồng tín dụng, trả nợ vay đúng hạn cả gốc và lãi. Do đó, thúc đẩy các doanh nghiệp phải tìm mọi biện pháp tăng hiệu quả sử dụng vốn, giảm chi phí, tăng vòng quay vốn... để tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp. Muốn vậy các doanh nghiệp phải tự vươn lên thông qua các hoạt động của mình, một trong những hoạt động khá quan trọng là hạch toán kinh tế. Quá trình hạch toán kinh tế là quá trình quản lí đồng vốn sao cho có hiệu quả. Để quản lí đồng vốn có hiệu quả thì hạch toán tinh tế phải giám sát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn để nó được sử dụng đúng mục đích, tạo ra doanh lợi cho doanh nghiệp. Điều này đã thúc đẩy các doanh nghiệp ngày càng hoàn thiện hơn quá trình hạch toán của đơn vị mình. Tín dụng Ngân hàng tạo điều kiện mở rộng và phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại: Ngày nay sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn luôn gắn quan 5 hệ kinh tế với thị trường thế giới, nền kinh tế “đóng” tự cung tự cấp trước đây nay đã nhường chỗ cho nền kinh tế “mở” phát triển, mở rộng quan hệ kinh tế với các nước trên thế giới (Đinh Như Quỳnh, 2010). 2.1.2.4 Phân loại tín dụng Ngân hàng Có rất nhiều cách phân loại tín dụng ngân hàng dựa vào các căn cứ khác nhau tuỳ theo mục đích nghiên cứu. Tuy nhiên người ta thường phân loại theo một số tiêu thức sau: - Theo thời gian sử dụng vốn vay, tín dụng được phân thành 3 loại sau: + Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm, thường được sử dụng vào nghiệp vụ thanh toán, cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời về vốn lưu động của các doanh nghiệp hay cho vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt tiêu dùng của cá nhân. + Tín dụng trung hạn: có thời hạn từ 1 đến 5 năm, được dùng để cho vay vốn phục vụ nhu cầu mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. + Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn. - Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, tín dụng ngân hàng chia thành 2 loại: + Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: là loại tín dụng được cung cấp cho các doanh nghiệp để họ tiến hành sản xuất và kinh doanh. + Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng được cấp phát cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. Loại tín dụng này thường được dùng để mua sắm nhà cửa, xe cộ, các thiết bị gia đình... Tín dụng tiêu dùng ngày càng có xu hướng tăng lên. - Căn cứ vào tính chất đảm bảo của các khoản cho vay, có các loại tín dụng sau: + Tín dụng có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra đều có tài sản tương đương thế chấp, có các hình thức như: cầm cố, thế chấp, chiết khấu và bảo lãnh. + Tín dụng không có bảo đảm: là loại hình tín dụng mà các khoản cho vay phát ra không cần tài sản thế chấp mà chỉ dựa vào tín chấp. Loại hình này thường được áp dụng với khách hàng truyền thống, có quan hệ lâu dài và sòng phẳng với ngân hàng, khách hàng này phải có tình hình tài chính lành mạnh và có uy tín đối với ngân hàng như trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn lãi, có dự án sản xuất kinh doanh khả thi, có khả năng hoàn trả nợ... Trong nền kinh tế thị trường, việc phân loại tín dụng ngân hàng theo các tiêu thức trên chỉ có ý nghĩa tương đối. Khi các hình thức tín dụng càng đa dạng thì cách phân loại càng chi tiết. Phân loại tín dụng giúp cho việc nghiên cứu sự vận động của vốn tín dụng trong từng loại hình cho vay và là cơ sở để 6 so sánh, đánh giá hiệu quả kinh tế của chúng (Đại Học Kinh Tế Quốc Dân, 2010). 2.1.3 Các chỉ tiêu để phân tích hoạt động tín dụng 2.1.3.1 Doanh số cho vay Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một khoảng thời gian nhất định. 2.1.3.2 Doanh số thu nợ Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về được trong một khoảng thời gian nhất định. 2.1.3.3 Dư nợ Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu hồi được vào một thời điểm nhất định. Để xác định dư nợ, Ngân hàng sẽ dựa vào hai chỉ tiêu là doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Dư nợ bình quân: Là số dư nợ trung bình của Ngân hàng trong một năm và được tính bằng công thức: Dư nợ bình quân = ((So + S12)/2 + S1 + S2 +…+ S11)/12 Trong đó: + So: dư nợ đầu năm + S1…S12: dư nợ cuối tháng 1 đến cuối tháng 12 Dư nợ cuối kỳ = Dư nợ đầu kỳ + Doanh số cho vay trong kỳ – Doanh số thu nợ trong kỳ. Như vậy, dư nợ cho vay cuối kỳ phụ thuộc vào ba yếu tố: - Thứ nhất là dư nợ cho vay đầu kỳ: đây là chỉ tiêu từ năm trước chuyển sang, là số không thay đổi trong năm nay. - Thứ hai là doanh số cho vay trong kỳ: Doanh số cho vay trong kỳ tăng thì dư nợ cho vay trong kỳ cũng tăng và ngược lại. - Thứ ba là doanh số thu nợ trong kỳ: Doanh số thu nợ trong kỳ tỷ lệ nghịch với dư nợ cho vay cuối kỳ. Nếu doanh số thu nợ tăng thì dư nợ cho vay cuối kỳ giảm và ngược lại. 2.1.3.4 Nợ xấu Nợ xấu ngày càng cao thì đó chính là biểu hiện của rủi ro tín dụng, theo quyết định 493/2005/QĐ – NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ – NHNN, việc phân loại nợ và nợ xấu được xác định như sau: - Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn - Nhóm 2: Nợ cần chú ý - Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn - Nhóm 4: Nợ nghi ngờ 7 - Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5. 2.1.3.5 Phân loại nợ Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, dư nợ cho vay được chia thành 5 nhóm: Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; - Các khoản dư nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm một theo quy định (khoản 2 điều 6 QĐ 18/2007QĐ-NHNN ); Nhóm 2: Nợ cần chú ý - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp tổ chức thì tổ chúc tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định (khoản 3, 4 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN); Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn - Các khoản nợ quá hạn từ 91 đến 180 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn dưới 10 ngày, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu tiên phân loại vào nhóm theo quy định; - Các khoản nợ được miễn giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ được phân vào nhóm 3 theo quy định (khoản 3, 4 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN); Nhóm 4: Nợ nghi ngờ - Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định (khoản 3, 4 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN); Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn 8 - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định (khoản 3, 4 điều 6 QĐ 18/2007/QĐ-NHNN); 2.1.3.6 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng a) Hiệu quả sử dụng vốn huy động (%) Hiệu quả sử dụng vốn = Tổng dư nợ/ tổng vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng để cho vay. Nếu chỉ tiêu này lớn, một mặt phản ánh tình hình cân đối giữa huy động vốn và cho vay tốt, một mặt đánh giá khả năng huy động vốn chưa tốt. Ngược lại nếu chỉ tiêu này nhỏ, một mặt phản ánh tình hình cho vay chưa tốt, một mặt phản ánh tình hình huy động vốn tốt. b) Tổng dư nợ trên tổng tài sản (%) Đây là chỉ số tính toán mức độ đầu tư vào nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng, nói cách khác chỉ số này giúp xác định quy mô của Ngân hàng. c) Dư nợ ngắn hạn, trung dài hạn trên tổng dư nợ (%) Chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn. Chỉ số này giúp nhà phân tích đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lý hay chưa và có giải pháp điều chỉnh kịp thời. d) Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng = Doanh số thu nợ / dư nợ bình quân Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, tốc độ thu hồi nợ của Ngân hàng là nhanh hay chậm. e) Hệ số thu nợ (%) Hệ số thu nợ = (Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay )*100% Chỉ tiêu này đánh giá khả năng thu hồi nợ cho vay của Ngân hàng. Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của Ngân hàng hiệu quả và ngược lại. 2.1.4 Khái quát về rủi ro tín dụng 2.1.4.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN thì: 9 Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. 2.1.4.2 Phân loại rủi ro tín dụng a) Rủi ro giao dịch Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng. Với ba bộ phận là rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro lựa chọn: Do phân tích, đánh giá khách hàng thiếu bao quát, còn nhiều sơ hở. Phân tích lựa chọn phương án vay vốn còn nhiều lỏng lẻo, qua loa. Lựa chọn phương án thu nợ thiếu cân nhắc, có nhiều sơ hở dẫn đến rủi ro. - Rủi ro đảm bảo: Là rủi ro các vấn đề liên quan đến đảm bảo tài sản như: điều khoản đảm bảo tín dụng chưa chặt chẻ, an toàn; danh mục tài sản đảm bảo thiếu tính cụ thể; hình thức đảm bảo và phương thức xử lý còn nhiều bất cập; tỷ lệ đảm bảo tài sản thiếu dứt khoát, rõ ràng. - Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề. b) Rủi ro danh mục Là loại hình rủi ro tín dụng phát sinh trong quá trình quản lý danh mục của Ngân hàng. Bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung - Rủi ro nội tại: Xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có mang tính riêng biệt của mổi chủ thể đi vay, ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. - Rủi ro tập trung: Là trường hợp Ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một khách hàng, cho vay quá nhiều vào các doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, một lĩnh vực kinh tế, một vùng địa lý nhất định hoặc một loại hình cho vay có rủi ro cao. 2.1.4.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng a) Nguyên nhân khách quan - Điều kiện kinh tế trong nước: Hoạt động cho vay của Ngân hàng là một hoạt động rất nhạy cảm với những biến động của nền kinh tế, xã hội, đặc biệt trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế. Sự suy thoái hay khủng hoảng kinh tế sẽ làm xuất hiện nhiều doanh nghiệp thua lỗ và phá sản, từ đó có các khoản tiền vay Ngân hàng không thể thu hồi. Điều này làm cho nợ quá hạn tăng lên nhanh chóng. Ở thời kỳ lạm phát của nền kinh tế tăng cao thì dễ dẫn đến rủi ro tín dụng, bởi vì trong thời kỳ này người gởi tiền có tâm lý lo sợ đồng tiền của 10 mình bị mất giá khi gửi ở Ngân hàng, cho nên họ muốn rút tiền ra khỏi Ngân hàng. Trong khi ở thời kỳ này vay tiền càng nhiều thì càng có lợi nên họ lại muốn gia tăng nhu cầu vay vốn và muốn kéo dài thời hạn vay. Điều này cũng ảnh hưởng trực tiếp đến nguồn vốn hoạt động của Ngân hàng cũng như các khoản tiền của Ngân hàng khó thu hồi. Nguy cơ này có thể làm cho hoạt động Ngân hàng bị phá sản. - Điều kiện kinh tế thế giới: Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, mỗi quốc gia có vai trò như một tế bào của nền kinh tế thế giới chung. Hoạt động kinh tế các nước đều có ảnh hưởng lẫn nhau vì xu hướng toàn cầu hóa của nền kinh tế thế giới. Nhiều tập đoàn, công ty có xu hướng mở rộng kinh doanh ra nước ngoài. Sự hình thành các khu vực kinh tế và các khu mậu dịch tự do như NAFTA, AFTA... cho chúng ta thấy sự ảnh hưởng không nhỏ của các nước trong khu vực cũng như trên thế giới đối với mỗi nước thành viên. Trong điều kiện như vậy, khi có những biến cố và tình hình kinh tế, chính trị, quân sự xảy ra ở bất kỳ nước nào thì cũng có thể tác động mạnh đến nhiều nước khác trên toàn thế giới và sẽ dẫn đến biến động kinh tế trong nước và tác động xấu đến hoạt động của Ngân hàng. b) Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng - Bộ máy quản lý và điều hành yếu kém: Nhiều nhà quản trị chưa đủ các điều kiện để điều hành ngân hàng, chưa được đào tạo một cách cơ bản, không nắm bắt nhanh kịp thời thông tin thay đổi, thiếu bản lĩnh trong điều hành, chưa am hiểu pháp luật, bố trí nhân sự không phù hợp với trách nhiệm… - Nghiệp vụ nhân viên hạn chế: Khi thực hiện các nghiệp vụ cho vay nhiều nhân viên tín dụng đã bỏ qua các quy trình nghiệp vụ. - Định giá tài sản không chính xác, không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết hoặc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản: dễ định giá, dễ chuyển nhượng quyền sở hữu, dễ tiêu thụ. - Do Ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong ước lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh. - Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp, cầm cố, cho vay khống... 2.1.4.4 Thiệt hại do rủi ro tín dụng a) Đối với Ngân hàng Với ngân hàng, khi xảy ra thất thoát vốn từ rủi ro tín dụng, ngân hàng sẽ phải trích lập dự phòng cho những rủi ro đó, làm gia tăng chi phí và có thể dẫn đến thua lỗ. Ngân hàng sẽ khó thu hồi được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng mất cân đối thu chi, mất khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, gây tâm lý hoang mang lo sợ cho người gửi tiền và có thể những người gửi tiền sẽ ồ ạt rút tiền làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn. 11 b) Đối với nền kinh tế - xã hội Hoạt động của Ngân hàng có liên quan đến hoạt động của toàn bộ nền kinh tế, đến tất cả các doanh nghiệp nhỏ, vừa, lớn, và đến toàn bộ các tầng lớp dân cư. Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm phá sản một vài Ngân hàng, khi đó nó có khả năng phát sinh lây lan sang các Ngân hàng khác và tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi. Lúc đó dân chúng sẽ đưa nhau đến Ngân hàng để rút tiền trước thời hạn. Điều đó cũng có thể đưa đến phá sản đồng loạt các Ngân hàng do thiếu khả năng thanh toán. Khi đó, rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ nền kinh tế. 2.1.4.5 Dự phòng rủi ro Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN thì: Dự phòng rủi ro là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng. Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể và dự phòng chung. Trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng, dự phòng là một khoản mục thuộc tài sản và làm giảm giá trị của tài sản Có, nhằm phản ánh sự suy giảm của tài sản trước những tổn thất có khả năng xảy ra. Trong khi đó, trong bảng kết quả kinh doanh, dự phòng là một khoản chi phí phi tiền mặt được ghi nhận làm giảm lợi nhuận/vốn chủ sở hữu của ngân hàng. - Dự phòng chung là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm . Theo quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước, dự phòng chung được xác định bằng 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4, trừ tiền gửi và cho vay liên ngân hàng. - Dự phòng cụ thể là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ qui định về phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra. Số tiền dự phòng cụ thể đối với từng khoản nợ được tính theo công thức sau: R = max {0, (A - C)} x r Trong đó: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: Số dư nợ gốc của khoản nợ C: giá trị khấu trừ của tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể 12 Giá trị khấu trừ của tài sản đảm bảo và tỷ lệ trích lập dự phòng đối với từng nhóm nợ được Ngân hàng Nhà nước quy định theo từng thời kỳ: Nhóm nợ Dự phòng cụ thể 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn 0% 2 – Nợ cần chú ý 5% 3 – Nợ dưới tiêu chuẩn 20% 4 – Nợ nghi ngờ 50% 5 – Nợ có khả năng mất vốn 100% Dự phòng chung 0,75% 2.1.4.6 Hệ số dự phòng rủi ro Dự phòng RRTD được trích lập Hệ số dự phòng RRTD = Dư nợ Là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của ngân hàng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Các khoản dự phòng rủi ro được trích lập dựa trên các nhóm nợ. Nhóm nợ càng cao thì số phải trích dự phòng rủi ro càng nhiều, nếu trích nhiều thì sẽ ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng, thậm chí có thể lỗ. Vì vậy, chỉ số này càng cao thì chất lượng nợ của ngân hàng càng xấu. 2.1.4.7 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng a) Mức độ rủi ro tín dụng (%) Hệ số rủi ro tín dụng = (Nợ xấu / Tổng dư nợ)*100% Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng. Tỷ lệ này càng thấp thì hoạt động tín dụng càng hiệu quả. b) Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Chỉ tiêu này đo lường chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Xét về mặt lợi nhuận, Ngân hàng nào có chỉ số này càng thấp càng tốt vì khoản dự phòng rủi ro tín dụng được xem như một khoản chi phí mà Ngân hàng phải chịu khi tình hình tín dụng bất lợi. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng = (Dự phòng RRTD / Tổng dư nợ )*100% c) Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng Chỉ tiêu này cho thấy cứ một đồng nợ xấu sẽ được bù đắp bởi bao nhiêu đồng của khoản dự phòng đã được trích lập. Chỉ số này cao hay thấp đều không tốt. Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng = (Dự phòng RRTD / Nợ xấu)*100% 13 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - Các số liệu thứ cấp được thu thập trực tiếp từ phòng Kế toán và phòng Quan hệ khách hàng của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau trong 3 năm 2010, 2011, 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 - Tìm kiếm thông tin qua các tạp chí, internet, các sách, báo có liên quan để có thêm kiến thức và các thông tin cần thiết để phục vụ cho quá trình làm luận văn. 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 2.2.2.1 Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. Công thức tính: ∆y = y1 - yo Trong đó: yo : chỉ tiêu năm trước y1 : chỉ tiêu năm sau ∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. 2.2.2.2. Phương pháp so sánh bằng số tương đối Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. Công thức tính: ∆y = (y1 / y0 ) *100% - 100% Trong đó: yo : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau. ∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 14 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CÀ MAU 3.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CÀ MAU 3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển Ngày 14/07/1988 Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước đã ra quyết định thành lập Ngân hàng Công Thương tỉnh Minh Hải và bắt đầu hoạt động từ ngày 01/01/1988. Kỳ họp thứ 10 ngày 12/11/1996, Quốc Hội khóa IX phân chia địa giới tỉnh Minh Hải thành hai tỉnh Cà Mau và Bạc Liêu vào thời điểm ngày 01/01/1997, vì thế NHCT Việt Nam chi nhánh Cà Mau được tách ra từ NHCT Minh Hải theo nghị định số 15/NHCT-QĐ ngày 17/12/1996 của chủ tịch Hội động quản trị Ngân hàng Công Thương Việt Nam. Ngân hàng Công Thương Việt Nam - chi nhánh Cà Mau là một trong 76 chi nhánh cấp I của Ngân hàng Công Thương Việt Nam, có trụ sở đặt tại số 94 Lý Thường Kiệt, P7, TP.Cà Mau, với tên giao dịch là VietinBank Cà Mau. Ngân hàng chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng, phạm vi hoạt động chủ yếu là huy động vốn trong các tầng lớp dân cư, các thành phần kinh tế; cho vay trong lĩnh vực công thương nghiệp, giao thông vận tải và dịch vụ. Với tinh thần đoàn kết, quyết tâm cao của Ban giám đốc và toàn thể cán bộ nhân viên, dưới sự chỉ đạo sát sao của Ban lãnh đạo VietinBank, Vietinbank Cà Mau đã đề ra nhiều quyết sách phù hợp, làm xoay chuyển được tình thế, vượt qua khó khăn thách thức, tận dụng cơ hội đưa hoạt động của chi nhánh phát triển an toàn, hiệu quả, hoàn thành cơ bản các chỉ tiêu kế hoạch đề ra. Hơn 20 năm xây dựng và phát triển, với phương châm hoạt động “Kỷ cương An toàn - Hiệu quả - Hiện đại - Tăng trưởng bền vững” VietinBank Cà Mau đã nhanh chóng tạo được tên tuổi trên thương trường khi mà sự cạnh tranh của hệ thống Ngân hàng vô cùng gay gắt. Các sản phẩm dịch vụ ngày càng đa dạng với chất lượng không ngừng được nâng cao. Cùng với những thành tựu trong kinh doanh, CN đã thành công trong xây dựng và phát triển thương hiệu VietinBank trên thị trường, trong giới kinh doanh cũng như công chúng tỉnh Cà Mau. VietinBank hiện đang là một trong những NHTM có uy tín nhất trên địa bàn, đóng góp khá lớn và hiệu quả vào việc phát triển kinh tế - xã hội ở địa phương. 3.1.2 Cơ cấu tổ chức trong Ngân hàng và chức năng Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau gồm có 1 giám đốc, 3 phó giám đốc, 1 phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ, 1 điểm hỗ trợ giao dịch chứng khoán, 8 phòng ban và 5 phòng giao dịch trực thuộc. 15 GIÁM ĐỐC PHÒNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC PHÒNG PHÒNG PHÒNG PHÒNG PHÒNG PHÒNG 5 PHÒNG PHÒNG KẾ TIỀN TỆ VÀ ĐIỆN KHÁCH PHÒNG GIAO DỊCH KHÁCH HÀNG DN QUẢN LÝ RỦI TỔ CHỨC TOÁN KH.DN VỪA VÀ LỚN NHỎ TOÁN NGÂN QUỸ ĐIỂM HỔ TRỢ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀNH RO VÀ NỢ CÓ VẤN ĐỀ PGD. PHƯỜNG 2 PGD. SÔNG ĐỐC CHÍNH PGD. TẮC VÂN PGD. THÀNH PHỐ Hình 3.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau 16 HÀNG CÁ NHÂN PGD. PHƯỜNG 8 * Giám đốc Do Tổng Giám đốc NHCT Việt Nam bổ nhiệm, chịu trách nhiệm chung, ra quyết định điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng. Giám đốc có quyền tổ chức bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật cán bộ - công nhân viên của đơn vị. Giám sát việc thực hiện các chức năng, nhiệm vụ và phạm vi hoạt động của các cấp trên đã giao hoạt giao dịch với khách hàng để ký hợp đồng. Đồng thời tiếp nhận thông tin từ Hội sở chính và chi nhánh cấp dưới để hoạch định chiến lược phát triển kinh doanh cho chi nhánh. * Phó Giám đốc Có trách nhiệm hỗ trợ, giúp đỡ Giám đốc trong việc điều hành mọi hoạt động của chi nhánh theo sự phân công, ủy quyền của Giám đốc, chịu trách nhiệm trước Giám đốc về nhiệm vụ được phân công, giải quyết những vấn đề nảy sinh trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh mà Giám đốc giao phó, thay mặt Giám đốc giải quyết công việc khi Giám đốc đi vắng. Tham gia bàn bạc với Giám đốc trong việc điều chỉnh các mặt công tác của chi nhánh. * Phòng Tổ chức Hành chánh Thực hiện công tác tổ chức và đào tạo cán bộ chi nhánh theo chủ trương, chính sách của Nhà nước, thực hiện công tác chính trị, văn phòng, hoạt động kinh doanh và công tác bảo vệ an toàn cho chi nhánh. Sắp xếp và bố trí đội ngũ cán bộ phù hợp với mỗi giai đoạn, xác định rõ chức năng nhiệm vụ, quyền hạn quản trị điều hành từng cấp, từng bộ phận cán bộ. Tập hợp nhân sự tham mưu cho Ban Giám đốc, giải quyết các vấn đề liên quan đến đời sống cán bộ và vấn đề xã hội. * Phòng Khách hàng Doanh nghiệp lớn Là phòng thực hiện nghiệp vụ trực tiếp, giao dịch với khách hàng là doanh nghiệp lớn để khai thác vốn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ, thực hiện kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay, báo cáo thống kê, xây dựng các kế hoạch vốn cho toàn chi nhánh, vạch ra kế hoạch hoạt động tín dụng. Phòng này bao gồm luôn chức năng tổng hợp cũng là phòng nghiệp vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh dự kiến kế hoạch kinh doanh, thực hiện báo cáo hoạt động hằng năm của chi nhánh. * Phòng Khách hàng Doanh nghiệp vừa và nhỏ Giống như phòng khách hàng doanh nghiệp lớn, phòng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ sẽ giao dịch với khách hàng là các doanh nghiệp vừa và nhỏ. * Phòng Khách hàng cá nhân Cũng có chức năng như phòng khách hàng doanh nghiệp, là thực hiện nghiệp vụ trực tiếp, giao dịch với khách hàng nhưng khách hàng ở đây là các cá nhân. * Phòng Quản lý rủi ro và nợ có vấn đề Có nhiệm vụ tham mưu cho Giám đốc chi nhánh về công tác quản lý rủi ro, 17 giám sát, thực hiện danh mục cho vay, đầu tư đảm bảo tuân thủ các giới hạn tín dụng cho từng khách hàng. Thẩm định hoặc tái thẩm định kế hoạch, dự án, phương án đề nghị cấp tín dụng. Quản lý, khai thác và xử lý tài sản đảm bảo nợ vay theo quy định vủa Nhà nước. * Phòng Kế toán Thực hiện các giao dịch trực tiếp với khách hàng, liên quan đến công tác tài chính, cung cấp các dịch vụ Ngân hàng liên quan đến nghiệp vụ kế toán, xử lý, hạch toán các nghiệp vụ. Quản lý và chịu trách nhiệm đối với hệ thống giao dịch trên máy, thực hiện nghiệp vụ tư vấn cho khách hàng về sử dụng các sản phẩm của Ngân hàng. * Phòng Tiền tệ Kho quỹ Quản lý an toàn kho quỹ, ứng và thu tiền cho các điểm giao dịch trong và ngoài quầy, thu chi tiền mặt cho các doanh nghiệp. Cụ thể là nơi các khoản thu chi tiền mặt được thực hiện khi có nhu cầu về tiền mặt với sự xác nhận của phòng kế toán, khách hàng sẽ đến nhận tại phòng tiền tệ kho quỹ, ngược lại phòng tiền tệ kho quỹ sẽ kiểm tra số tiền của đơn vị nộp vào tài khoản của ngân hàng. * Phòng Thông tin điện toán Thực hiện công tác quản lý, duy trì điện toán tại chi nhánh, bảo trì, bão dưỡng thông suốt hoạt động cho hệ thống máy tính của chi nhánh. * Phòng Kiểm soát Nội Bộ Chịu trách nhiệm kiểm tra mọi hoạt động của chi nhánh nhằm mục đích đảm bảo việc thực hiện các nguyên tắc chế độ một cách trung thực, đúng đắn để ngăn ngừa những sai phạm có thể xảy ra, kịp thời phát hiện những sai xót để đề ra những biện pháp khắc phục, điều chỉnh nhanh chóng. * Điểm hỗ trợ giao dịch chứng khoán Trực tiếp giao dịch với khách hàng, hỗ trợ giao dịch chứng khoán với công ty chứng khoán Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – TP Hồ Chí Minh; quản lý bảo mật, khóa bảo mật, quyền truy cập hệ thống; quản lý hồ sơ, tài liệu cung cấp cho ban lãnh đạo; phản ánh, đề xuất những vướng mắc trong quá trình thực hiện cơ chế, qui trình nghiệp vụ. * Các Phòng giao dịch Là nơi giao dịch trực tiếp với khách hàng là tổ chức, cá nhân để khai thác vốn bằng Việt Nam đồng & ngoại tệ. Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, quản lý các sản phẩm tín dụng phù hợp chế độ, thể lệ hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam; các nghiệp vụ thanh toán, chuyển tiền, dịch vụ thẻ, chi trả kiều hối... xử lý hạch toán các giao dịch; tư vấn cho khách hàng về việc sử dụng các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, tiếp cận khách hàng để quảng bá sản phẩm. 18 3.1.3 Quy trình tín dụng của Ngân hàng Các bước trong quy trình cho vay của Ngân hàng như sau: * Bước 1: Khách hàng nộp giấy đề nghị vay vốn vào Ngân hàng. Nhân viên tín dụng tiếp nhận và hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn. Bao gồm những loại hồ sơ như sau: - Hồ sơ pháp lý: Giấy phép kinh doanh, quyết định thành lập doanh nghiệp, giấy ủy quyền đại diện vay vốn (nếu là pháp nhân), giấy phép hành nghề, điều lệ của tổ chức và một số giấy tờ pháp lý khác. - Hồ sơ tài chính: báo cáo tài chính (bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ). - Dự án đầu tư hoặc phương án sản xuất kinh doanh và các tài liệu khác có liên quan. - Hồ sơ liên quan đến tài sản đảm bảo nợ vay: Các tài liệu chứng minh tính hợp pháp và giá trị các tài sản đảm bảo nợ vay (giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản,....) * Bước 2: Ngân hàng tiến hành phân tích hồ sơ pháp lý và hồ sơ tài chính của khách hàng song song với việc thẩm định hiệu quả dự án, phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng. Cụ thể công việc phân tích như sau: - Hồ sơ pháp lý: phân tích tính hợp pháp, hợp lệ của các giấy tờ pháp lý - Hồ sơ tài chính: phân tích các chỉ số tài chính trong hoạt động của khách hàng để thấy được năng lực sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của khách hàng. - Dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ: phân tích hiệu quả về mặt tài chính của phương án, dự án sản xuất kinh doanh đó mang lại. Các bước thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng đảo bảo theo nguyên tắc độc lập và xác định rõ nhiệm vụ của nhân viên thẩm định đến trách nhiệm của các cấp lãnh đạo ra quyết định cho vay. Sau khi phân tích và thẩm định kỹ các hồ sơ khách hàng gởi vào, Ngân hàng sẽ ra quyết định cho vay hay không cho vay đối với khách hàng. Trường hợp Ngân hàng đồng ý cho vay, khách hàng và Ngân hàng sẽ tiếp tục làm các thủ tục cần thiết. Ngược lại nếu không cho vay, Ngân hàng sẽ thông báo cho Ngân hàng biết và nêu rõ lý do từ chối cấp tín dụng cho khách hàng. * Bước 3: Ký hợp đồng tín dụng Bên cạnh hợp đồng tín dụng, Ngân hàng và khách hàng sẽ thỏa thuận thêm một số vấn đề liên quan đến tài sản cầm cố hay thế chấp tại Ngân hàng như: loại tài sản đảm bảo, thời hạn đảm bảo, giá trị đảm bảo, phương thức bảo quản tài sản đảm bảo,... Và ký kết thêm hợp đồng đảm bảo tài sản. Những nội dung chính trong hợp đồng tín dụng bao gồm: 19 - Chi tiết về bên đi vay và Ngân hàng - Mục đích vay vốn - Hạn mức vay, đồng tiền cho vay và trả nợ - Thời hạn vay, thời hạn ân hạn và thời hạn trả nợ - Lãi suất và phí vay vốn - Điều kiện thời hạn và phương thức giải ngân * Bước 4: Giải ngân cho khách hàng Phòng kế toán ngân quỹ sẽ tiến hành phát vay cho khách hàng theo thỏa thuận ban đầu đảm bảo đúng tiến độ. Có 3 phương thức giải ngân cho khách hàng: - Giải ngân bằng tiền mặt trực tiếp cho khách hàng; - Giải ngân vào tài khoản khách hàng; - Giải ngân cho người bán hàng của khách hàng. * Bước 5: Kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn của khách hàng Nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích như thỏa thuận ban đầu, đảm bảo trả nợ gốc và lãi khi đến hạn, đề phòng rủi ro cho Ngân hàng. Đồng thời kịp đề ra các biện pháp xử lý khi phát hiện sử dụng vốn sai mục đích * Bước 6: Thu nợ gốc và lãi Đến hạn thanh toán, Ngân hàng sẽ tiến hành thu hồi gốc và lãi theo thỏa thuận ban đầu bằng cách gửi thông báo nợ đến từng khách hàng sắp đến ngày thanh toán nợ. Trường hợp khách hàng không trả nợ khi đến hạn Ngân hàng sẽ tùy vào tình huống để có những cách xử lý khác nhau: - Chuyển dư nợ của khách hàng sang nợ quá hạn - Tiến hành phát mãi tài sản đảm bảo để thu hồi nợ - Đưa ra tòa án để giải quyết * Bước 7: Tất toán hợp đồng vay vốn Sau khi Ngân hàng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi sẽ tiến hành tất toán tài khoản vay của khách hàng, kết thúc hiệu lực của hợp đồng tín dụng. Đồng thời tiến hành các thủ tục giải chấp tài sản đảm bảo ban đầu của khách hàng. 3.1.4 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng TMCP Công Thương Cà Mau 3.1.4.1 Huy động vốn - Huy động vốn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ, nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm của các tổ chức kinh tế và cá nhân trong ngoài nước. - Nhận tiền gửi tiết kiệm với nhiều hình thức phong phú và hẫp dẫn: tiết kiệm không kỳ hạn, có kỳ hạn bằng VNĐ và ngoại tệ, tiết kiệm dự thưởng. 20 3.1.4.2 Cho vay - Cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng VNĐ và ngoại tệ. - Tài trợ xuất, nhập khẩu. - Cho vay tiêu dùng. 3.1.4.3 Bảo lãnh Bảo lãnh, tái bảo lãnh: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán. 3.1.4.4 Thanh toán và tài trợ thương mại - Thanh toán nhập khẩu: + Phát hành L/C: Khi khách hàng nhập khẩu hàng hóa và phía đối tác nước ngoài muốn chọn một phương thức thanh toán đảm bảo, Ngân hàng sẽ phát hành L/C cho khách hàng và thực hiện thanh toán cho Ngân hàng nước ngoài sau khi nhận được bộ chứng từ giao hàng hợp lệ trong thời hạn có hiệu lực của L/C. Ngân hàng sẽ tư vấn các quy tắc và tập quán thương mại nhằm hạn chế rủi ro cho khách hàng đồng thời chịu trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ. + Nhờ thu nhập khẩu: Khách hàng nhập khẩu theo phương thức nhờ thu, Ngân hàng sẽ đứng ra tiếp nhận bộ hồ sơ nước ngoài gởi về và thực hiện thanh toán cho khách hàng. Ngân hàng còn hỗ trợ tài chính thông qua các giải pháp tài trợ nhập khẩu khi khách hàng yêu cầu. - Thanh toán xuất khẩu: + Thanh toán L/C: người xuất khẩu (khách hàng) sẽ được thanh toán tiền sau khi giao hàng và xuất trình đầy đủ bộ chứng từ phù hợp với điều kiện quy định trong L/C; + Nhờ thu xuất khẩu: Sau khi xuất hàng sang nước ngoài khách hàng có thể sử dụng dịch vụ nhờ thu xuất khẩu. Ngân hàng sẽ chuyển bộ chứng từ sang nước ngoài nhờ thu hộ và chuyển tiền vào tài khoản của khách hàng. - Hoạt động kinh doanh ngoại tệ: mua và bán ngoại tệ - Chi trả kiều hối: Khách hàng có thể nhận tiền kiều hối qua thẻ ATM E Partner tại bất cứ máy ATM nào, tại bất cứ thời gian nào với phí dịch vụ thấp. Bên cạnh đó khách hàng cũng có thể gửi kiều hối tại bất cứ Ngân hàng nào thuận tiện nhất gần nơi khách hàng sống. 3.1.4.5 Ngân quỹ Đây là bộ phận thực hiện công tác thu chi như: thu, chi đồng Việt Nam (tiền mặt và ngân phiếu); thu, chi ngoại tệ (tiền mặt và séc ngoại tệ); thu tiết kiệm; chuyển ngân và giữ kho; mua bán thu đổi ngoại tệ. Quản lý chặt chẽ tiền mặt, séc và giấy tờ có giá trị. 21 3.1.4.6 Thẻ và ngân hàng điện tử - Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa, thẻ thanh toán quốc tế, thẻ ATM. - Thẻ E-partner: S-Card dành cho sinh viên, học sinh, giới trẻ; C-card dành cho cán bộ công nhân viên chức; G-Card; Pink Card;... - Thẻ tín dụng quốc tế: VIP- Cremium Visa Platinum, Visa card, Master Card,... - Phone banking, SMS banking. - Và một số hoạt động khác. 3.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6T/2013 CỦA NGÂN HÀNG Nhiều năm qua Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau đã khẳng định vị thế hàng đầu trong các NHTM trên địa bàn tỉnh Cà Mau, luôn chiếm thị phần từ 25 đến 30% và được sự tín nhiệm cao của các cấp lãnh đạo tỉnh cùng cộng đồng doanh nghiệp…Với tinh thần đoàn kết, quyết tâm cao của Ban giám đốc và toàn thể cán bộ nhân viên, dưới sự chỉ đạo sát sao của Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Công Thương Chi nhánh Cà Mau đã đề ra nhiều quyết sách phù hợp, làm xoay chuyển được tình thế, vượt qua khó khăn thách thức, tận dụng cơ hội đưa hoạt động của chi nhánh phát triển an toàn, hoàn thành cơ bản các chỉ tiêu kế hoạch đề ra, góp phần đẩy nhanh tốc độ phát triển của kinh tế - xã hội tỉnh Cà Mau nói chung và Ngân hàng VietinBank Cà Mau nói riêng. 22 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 6T2013/6T2012 Số tiền % Tổng thu 367.609 1.107.200 1.092.393 398.105 496.256 739.591 201,2 (14.807) (1,3) 98.151 24,7 Thu từ hoạt động tín dụng 263.223 594.588 628.116 271.744 303.140 331.365 125,9 33.528 12,7 31.396 11,6 15.822 20.635 19.359 8.392 8.691 4.813 30,4 (1.276) (6,2) 299 3,6 5.462 14.180 11.018 0.801 1.501 8.718 159,6 (3.162) (22,3) 0.700 87,4 Thu lãi nộp vốn điều hòa 59.892 456.389 408.162 108.271 160.949 396.497 662,0 (48.227) (10,6) 52.678 48,7 Thu khác 23.210 21.408 25.738 8.897 21.975 (1.802) (7,8) 4.330 20,2 13.078 146,9 Tổng chi đã DPRR 280.812 988.013 943.633 337.277 419.365 707.201 251,8 (44.380) (4,5) 82.088 24,3 Chi trả vốn huy động 125.931 252.081 251.395 69.120 119.703 126.150 100,2 (686) (0,3) 50.583 73,2 Lợi nhuận đã trích lập DPRR 86.797 119.187 148.760 60.828 76.891 32.390 37,3 29.573 24,8 16.063 26,4 DPRR được trích lập 13.670 64.447 20.360 8.442 8.571 50.777 371,5 (44.087) (68,4) 0.129 1,5 Thu từ dịch vụ Thu nợ đã xử lý rủi ro (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau) 23 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 * Tổng thu nhập Năm 2010, cũng như các ngân hàng NHTM khác, VietinBank – Chi nhánh Cà Mau không thể tránh khỏi những khó khăn, thách thức chung của ngành, đều chịu ảnh hưởng từ những biến động của kinh tế thế giới và trong nước. Lạm phát gia tăng, lãi suất, tỷ giá diễn biến hết sức phức tạp, theo chiều hướng bất lợi đã gây nhiều khó khăn đến hoạt động kinh doanh. Cụ thể, thu nhập của chi nhánh đạt 367.609 triệu đồng, đây là một con số không cao so với qui mô của chi nhánh. Trong đó, thu từ hoạt động tín dụng là chủ yếu với 263.223 triệu đồng còn lại là các hoạt động khác. Mặc dù doanh thu không cao nhưng kết quả trên là đáng được khích lệ nếu so sánh với các chi nhánh cùng hệ thống và các ngân hàng khác. Như chúng ta đã biết, để khắc phục những hạn chế, yếu kém về kinh tế vĩ mô, tháng 2/2011 Chính phủ Việt Nam đã có Nghị quyết 11 tập trung “ưu tiên kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội” với 6 gói các biện pháp chính sách trong đó có chính sách thắt chặt tiền tệ. Tuy nhiên, với nhiều nguyên nhân khác nhau thì năm 2011 thu nhập Ngân hàng tăng với tỷ lệ rất cao, 201,2% so với năm 2010. Thứ nhất, nhờ lợi nhuận từ việc cho vay cao đã tạo ra nguồn thu từ hoạt động tín dụng khá lớn với 594.588 triệu đồng. Thứ hai, nhờ hoạt động có hiệu quả của các doanh nghiệp trên địa bàn Cà Mau, Ngân hàng đã huy động được nguồn vốn lớn, trong năm này Vietinbank Cà Mau đã thu lãi nộp vốn điều hòa khá cao với 456.389 triệu đồng nhờ vốn huy động khá dồi dào. Ngoài ra, ngân hàng còn đẩy mạnh mảng hoạt động dịch vụ để thu phí và tích cực thu hồi nợ đã xử lý rủi ro những điều này đã góp phần làm tăng thu nhập trong năm. 24 Năm 2012, tổng thu nhập của chi nhánh đạt 1.092.393 triệu đồng giảm 1,3% so với năm 2011. Hoạt động đem lại doanh thu cao nhất cho ngân hàng vẫn là hoạt động tín dụng với 628.116 triệu đồng. Trong khi đó doanh thu từ một số hoạt động khác tăng không nhiều thậm chí là giảm so với năm 2011 như: thu lãi nộp vốn điều hòa giảm 10,6% và thu từ dịch vụ giảm 6,2% so với năm 2011. Có nhiều nguyên nhân dẫn đến doanh thu của chi nhánh giảm. Thứ nhất, do ảnh hưởng cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, các nền kinh tế lớn đều tăng trưởng chậm lại, khó khăn còn nặng nề, thất nghiệp tăng cao, sức mua hạn chế đã ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Thứ hai, sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp tại Cà Mau gặp nhiều khó khăn, hàng tồn kho tăng cao, thị trường bất động sản đóng băng, nhiều doanh nghiệp bị giải thể phá sản. Bên cạnh đó, hệ thống ngân hàng đang trong quá trình tái cơ cấu cũng gặp rất nhiều trở ngại, tăng trưởng tín dụng thấp so với mục tiêu Ngân hàng Nhà nước đề ra, nợ xấu gia tăng điều này ảnh hưởng chung đến toàn bộ hệ thống ngân hàng trong đó có chi nhánh. Đầu năm 2013, hoạt đông kinh doanh các doanh nghiệp có sự khởi sắc trở lại và có đạt hiệu quả cao, đặc biệt là các doanh nghiệp chế biến và xuất khẩu thủy hải sản. Là một Ngân hàng lâu đời chiếm thị phần khá lớn nên các tổ chức, cá nhân xem Ngân hàng Vietinbank là sự lựa chọn hàng đầu vì thế ngân hàng vẫn duy trì một lượng khách hàng truyền thống hoạt động có hiệu quả cao. Do đó, so với cùng kỳ năm 2012 thì doanh thu 6T/2013 đạt 496.256 triệu đồng tăng 24,7%. Cũng như những năm trước thì doanh thu 6T/2013 chủ yếu là thu từ hoạt động tín dụng và thu lãi nộp vốn điều hòa. Trong đó thu lãi nộp vốn điều hòa tăng mạnh với 48,7% từ nguồn vốn huy động từ các doanh nghiệp và người dân. Thu nhập từ hoạt động dịch vụ không cao chiếm chưa tới 2%, cho thấy hoạt động dịch vụ của ngân hàng mặc dù được đầu tư nhiều nhưng hiệu quả chưa thật sự cao. Từ phân tích trên ta thấy, thu nhập của ngân hàng chủ yếu từ hoạt động tín dụng, hoạt động này luôn đóng góp hơn 50% trong tổng doanh thu của chi nhánh, điều này phản ánh đúng bản chất của ngành ngân hàng. Tuy nhiên, ta có thể thấy hoạt động dịch vụ của ngân hàng không đem lại thu nhập cao, vì vậy điều cần thiết hiện nay là NHCT chi nhánh Cà Mau cần chú trọng và đẩy mạnh phát triển hoạt động dịch vụ hơn. * Tổng chi phí Doanh thu tăng là một dấu hiệu tốt thể hiện hoạt động kinh doanh của ngân hàng có hiệu quả. Tuy nhiên, để đánh giá chính xác hơn hiệu quả hoạt động kinh doanh ta còn phải dựa vào một chỉ tiêu khá quan trọng đó là chi phí. Chi phí hoạt động của ngân hàng thường gắn liền với chi phí huy động vốn, cùng với sự tăng nhanh của thu nhập thì chi phí cũng tăng tỷ lệ thuận. Qua bảng số liệu ta thấy, có sự tăng mạnh về chi phí vào năm 2011 so với năm trước, trong khi đó năm 2012 thì giảm nhẹ. Chi phí trong năm cũng 2011 tăng khá cao so với năm 2010, tỷ lệ tăng là 251,8% so với năm 2010. Nguyên nhân là do trong năm 2011 Ngân hàng tăng cường huy động vốn để mở rộng hoạt động cho vay nên trong năm này chi phí trã lãi huy động vốn khá cao với 252.081 triệu đồng, tỷ lệ 25 tăng là 100,2%. Bên cạnh đó, với nhu cầu vay vốn đột xuất với số lượng lớn của khách hàng truyền thống và những khách hàng có khả năng tài chính, có dự án khả thi nên Ngân hàng phải xin vay vốn từ hội sở làm cho chi phí lãi điều chuyển đến của năm tăng khá cao. Năm 2012, chi phí giảm nhẹ so với năm 2011 với 943.633 triệu đồng, tỷ lệ giảm 4,5%. Chi phí trong năm này vẫn chủ yếu tập trung vào chi phi phí huy động vốn, chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng chi phí của ngân hàng. Nguyên nhân do chi phí vốn huy thấp bởi hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp tại Cà Mau gặp nhiều khó khăn, nhiều doanh nghiệp bị giải thể, phá sản nên chi phí huy động vốn giảm 686 triệu đồng. Cùng với chính sách cắt giảm chi phí chung của toàn hệ thống, chính sách cân đối lại nguồn chi đã góp phần làm chi phí của ngân hàng giảm nhẹ. Mặc dù chi phí có sự giảm nhẹ nhưng vẫn khá cao so với mặt bằng chung của ngân hàng trên địa bàn. Xét chi phí 6T/2013 ta thấy chi phí tại thời điểm này cao hơn so với cùng kỳ năm 2012 với tỷ lệ tăng 24,3%. Chi phí vốn huy động vẫn chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng số chi phí với hơn 30%, tăng 73,2% so với cùng kỳ năm trước. Chủ yếu là chi phí trả lãi tiền gửi từ người dân và các doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả. Sự giám sát chặt chẻ từ NHNN cùng với uy tín của một Ngân hàng chủ chốt trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam, Vietinbank Cà Mau thực hành nghiêm túc quy định trần lãi suất huy động nên cạnh tranh với các Ngân hàng cùng địa bàn khá khó khăn dẫn đến vẫn có những thời điểm thiếu thanh khoản xảy ra. Do vậy, Ngân hàng đã phải chi ra một khoản chi phí để trả lãi nhận vốn điều hòa chính điều này đã góp phần đáng kể vào chi phí cao của Ngân hàng. Bên cạnh chi phí lãi vốn huy động và chi phí nhận vốn điều hòa thì Ngân hàng còn chi trả các chi phí từ hoạt động dịch vụ, đầu tư trang thiết bị để mở rộng thị phần đưa sản phẩm đến với khách hàng mặc dù hoạt động này vẫn chưa đem lại thu nhập như ý muốn. * Tổng lợi nhuận Qua bảng số liệu ta thấy, hoạt động của Ngân hàng ngày càng có hiệu quả thể hiện qua tình hình lợi nhuận luôn tăng qua các năm với tỷ lệ tăng khá cao, năm 2011 tăng 37,3% so với năm 2010. Trong giai đoạn 2011-2012, mặc dù doanh thu và thu nhập đều giảm nhưng do năm 2012 doanh thu giảm với tỷ lệ ít, chỉ với 1,3% trong khi đó chi phí giảm mạnh với 4,5% nên lợi nhuận trong năm 2012 vẫn tăng, đạt 148.760 triệu đồng vơi tỷ lệ tăng 24,8%. So với 6T/2012 thì lợi nhuận 6T/2013 tăng khá cao với tỷ lệ tăng trên 20%. Do doanh thu tại thời điểm này cao nên bù đắp qua phần chi phí tăng khá cao của ngân hàng. Nguyên nhân như đã phân tích ở trên, do cạnh tranh trong huy động vốn trong giai đoạn nền kinh tế khó khăn, lạm phát cao người dân không muốn gửi tiền vào ngân hàng làm cho Ngân hàng thiếu hụt thanh khoản, nên phải đi vay ở các nguồn khác với lãi suất khá cao để đáp ứng cho nhu cầu vay vốn của Ngân hàng và Ngân hàng phải chi ra nhiều chi phí hơn để thực hiện các nghiệp vụ tại chi nhánh. Nhưng nhờ hoạt động cho vay có hiệu quả kết hợp với thu lãi nộp vốn điều hòa đã làm tăng mạnh doanh thu góp phần tăng lợi nhuận cho ngân hàng trong giai đoạn này. 26 3.3 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau đang nỗ lực toàn diện, chung sức chung lòng, đoàn kết thống nhất để triển khai các giải pháp hiệu quả. Tập trung thực hiện tái cấu trúc toàn diện ngân hàng theo hướng hiện đại; nâng cao năng lực tài chính, năng lực cạnh tranh; đổi mới, nâng cấp mô hình tổ chức, mô hình kinh doanh, quản trị điều hành phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế; đào tạo nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đẩy mạnh đầu tư đổi mới công nghệ và nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ; đổi mới và nâng cao năng lực quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II;... đảm bảo hoạt động của Ngân hàng tăng trưởng an toàn, hiệu quả, bền vững đồng thời thực hiện tốt công tác an sinh xã hội, thể hiện trách nhiệm của VietinBank với cộng đồng. Với mục tiêu năm 2013 của chi nhánh là huy động nguồn vốn 4.860 tỷ đồng, dư nợ cho vay 7.000 tỷ đồng, lợi nhuận 215 tỷ đồng; đồng thời tiếp tục đẩy mạnh công tác an sinh xã hội. Năm 2013 là năm được dự báo đầy khó khăn và thử thách, nhưng tập thể Cán bộ nhân viên Ngân hàng Công Thương chi nhánh Cà Mau quyết tâm thực hiện đạt các mục tiêu nêu trên. NHCT chi nhánh Cà Mau định hướng phấn đấu ngày càng phát triển vững mạnh và trở thành một trung tâm trung gian tài chính lớn nhất tỉnh Cà Mau. Ngày càng mở rộng quy mô khách hàng, đa dạng sản phẩm trong tương lai để cùng toàn thể các chi nhánh khác của Vietinbank phần đấu hoàn thành sứ mệnh của Ngân hàng là “Tập đoàn tài chính ngân hàng hàng đầu của Việt Nam, hoạt động đa năng, cung cấp sản phẩm và dịch vụ theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng giá trị cuộc sống”. . 27 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CÀ MAU 4.1 KHÁI QUÁT CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6T/2013 4.1.1 Khái quát cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng Ngân hàng hoạt động có hiệu quả trước hết phải có một nguồn vốn dồi dào và biết sử dụng nguồn vốn thật hiệu quả nhằm tạo ra một lợi nhuận tối ưu với mức rủi ro thấp nhất. Trong hoạt động của Ngân hàng vốn là yếu tố quan trọng thể hiện quy mô hoạt động và năng lực cạnh tranh của Ngân hàng. Vì vậy, Ngân hàng muốn đứng vững và mở rộng hoạt động kinh doanh thì nguồn vốn của Ngân hàng phải đủ lớn mới đảm bảo cho hoạt động tín dụng được thuận lợi, nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn của nền kinh tế. Với vị thế là một trong những Ngân hàng chủ lực trên địa bàn Thành Phố, NHTMCP Công Thương – Cà Mau luôn có tổng nguồn vốn lớn để có đủ khả năng đáp ứng rất nhiều hoạt động đa dạng của mình. Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Công Thương Hình 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 28 Bảng 4.1. Khái quát cơ cấu nguồn vốn tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu Vốn huy động Vốn điều hòa 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 2.115.725 3.011.447 3.787.000 2.890.000 4.166.000 206.388 1.057.406 1.543.000 1.423.268 1.641.230 915.000 900.168 800.124 2011/2010 6T2013/6T2012 Số tiền % Số tiền % 895.722 42,3 775.553 25,8 1.276.000 44,2 851.018 412,3 485.594 45,9 217.962 15,3 (48,3) (100.044) (11,1) 6,9 1.393.918 26,7 Vốn khác 1.530.050 1.770.231 Tổng 3.852.163 5.839.084 6.245.000 5.213.436 6.607.354 1.986.921 240.181 15,7 (855.231) 51,6 (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau) 29 2012/2011 405.916 Số tiền % * Vốn huy động Là nguồn vốn quan trọng nhất và chiếm tỷ trọng cao nhất trong các nguồn vốn Ngân hàng. Dựa vào vốn huy động không chỉ giúp ta có thể dự đoán được hiệu quả hoạt động của Ngân hàng mà còn giúp đo lường uy tín và vị thế của Ngân hàng. Năm 2011 vốn huy động đạt 3.011.447 triệu đồng tăng 42,3% so với năm 2010, nguyên nhân là do theo đà phục hồi kinh tế Việt Nam nói chung và Cà Mau nói riêng đã tăng trưởng ổn định trở lại. Năm 2011 được đánh giá là năm khó khăn nhất đối với các Ngân hàng trong công tác huy động vốn. Với dự tính lãi suất thực âm (trần huy động 14%, dự báo lạm phát 19% của IMF) khách hàng rất kén gửi tiền vào Ngân hàng, dẫn đến sự cạnh tranh gay gắt với các Ngân hàng cùng địa bàn. Tuy nhiên, với trên 20 năm kinh nghiệm và uy tín của mình Ngân hàng đã tìm ra những giải pháp hữu hiệu để thu hút vốn. Một phần do sự không an tâm của các khách hàng khi gửi vào các Ngân hàng yếu, chưa có thương hiệu vì năm 2011 là năm được đánh giá là rủi ro cao đối với các nhà đầu tư. Điều này góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp đầu tư và tiết kiệm nhiều hơn. Bên cạnh đó, với sự nổ lực hoàn thành các mục tiêu, nhiệm vụ được giao ban giám đốc và toàn thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng đã tăng cường chủ động huy động vốn từ các khách hàng truyền thống, đồng thời tích cực tạo mối quan hệ để tìm khách hàng mới và đưa ra các chương trình khuyến mãi hấp dẫn đúng thời điểm với các loại kỳ hạn và lãi suất phong phú. Năm 2012 cũng như 6T/2013 thì vốn huy động của ngân hàng cũng tăng mạnh. Cụ thể, vốn huy động năm 2012 tăng 25,8% so với năm 2011 và 6T/2013 tăng 44,2% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân của sự tăng lên của nguồn vốn huy động là do trong những năm qua Ngân hàng đã chú trọng phát triển các chính sách thích hợp cũng như những phương án huy động vốn linh hoạt nhằm thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội. Ngân hàng còn tổ chức các chương trình duy trì khách hàng truyền thống như tặng quà cho khách hàng vào các ngày lễ tết và các chương trình bốc thăm trúng thưởng,…Mặc dù, tình hình kinh tế địa phương trong thời gian này có những khó khăn nhất định, nhưng nhờ vào việc quảng cáo, quảng bá thương hiệu, những chương trình khuyến mãi hấp dẫn cùng với sự hướng dẫn của nhân viên Ngân hàng nên người dân ý thức ngày càng cao về sự an toàn trong việc gửi tiền vào Ngân hàng nhằm đề phòng rủi ro. * Vốn điều hòa Không riêng NHTMCP Công Thương – Cà Màu mà tất cả Ngân hàng nói chung, nếu chỉ sử dụng vốn huy động để cho vay thì đôi khi không thể đáp ứng hết nhu cầu về vốn của khách hàng và không thể có đủ nguồn tài chính để có thể mở rộng mạng lưới hoặc phát triển các chiến lược kinh doanh của mình., trong chu kỳ hoạt động Ngân hàng cũng có những thời điểm thừa hoặc hiếu vốn khi đó vốn điều hòa từ hội sở là nguồn vốn rất quan trọng giúp ngân hàng giải quyết khó khăn tạm thời và tận dụng mọi cơ hội để tăng lợi nhuận. Năm 2010 nguồn vốn huy động khá cao góp phần hạn chế vốn điều hòa vì với nguồn vốn huy động cao, thanh khoản Ngân hàng khá tốt nên vốn điều hòa đến trong năm này chỉ có 206.388 triệu đồng. Điều này cho thấy Ngân hàng đã chủ động 30 được nguồn vốn tại chỗ mà không phụ thuộc vào nguồn vốn có chi phí cao (vốn điều hòa). Tuy nhiên, sự khan hiếm nguồn vốn bởi nhu cầu vay vốn đột xuất với số lượng lớn của khách hàng truyền thống và những khách hàng có khả năng tài chính, có dự án khả thi cộng với sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng bạn trong năm 2011 cũng như năm 2012 làm cho Ngân hàng phải điều chuyển đến lượng vốn khá lớn Cụ thể vốn điều hòa năm 2011 tăng 412,3% so với năm 2010 và năm 2012 tăng 45,9% so với năm 2011. Điều này chứng minh rằng có rất nhiều thời điểm Ngân hàng thiếu hụt nguồn vốn với giá trị rất lớn. Đối với 6T/2013, vốn điều hòa tại thời điểm này tăng 15,3% so với cùng kỳ năm 2012. Nguyên nhân là do nhu cầu sử dụng vốn vay của người dân cao để phục vụ kinh doanh cũng như phục vụ tiêu dùng, ví dụ như: mở xí nghiệp chế biến thủy hải sản, mua nhà, mua đất, vv... Trước tình hình kinh tế hiện nay thì vốn điều chuyển cao góp phần giúp ngân hàng hạn chế rủi ro. Tuy nhiên đây cũng là một hạn chế rất lớn của Ngân hàng, điều này chứng tỏ Ngân hàng còn quá phụ thuộc vào Ngân hàng cấp trên, chính điều đó đã khiến Ngân hàng không có sự độc lập trong hoạt động. Nhận thức được vấn đề này, mặc dù công tác huy động vốn của Ngân hàng trong thời gian qua vẫn gặp nhiều khó khăn, nhất là sự cạnh tranh với các Ngân hàng thương mại khác trên địa bàn nhưng Ngân hàng đã cố gắng phấn đấu không ngừng trong việc huy động vốn. Ngân hàng trú trọng quảng cáo, tiếp thị, quảng bá hình ảnh với nhiều hình thức khác nhau để thu hút khách hàng. * Vốn khác Bên cạnh nguồn vốn huy động và vốn điều hòa thì nguồn vốn khác cũng chiếm một tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Nguồn vốn khác bao gồm vốn chủ sở hửu, lợi nhuận năm trước, vốn vay của các tổ chức tín dụng và quỹ khen thưởng phúc lợi....Qua bảng số liệu ta thấy, ngoại trừ năm 2011 có xu hướng tăng so với năm 2010 thì nhìn chung trong giai đoạn gần đây thì vốn khác có xu hướng giảm. Cụ thể, năm 2011 đạt 1.770.231 triệu đồng, tăng 15,7% so với năm 2010, sang năm 2012 thì giảm mạnh với gần 48,3% . So với cùng kỳ thì 6 tháng đầu năm 2013 nguồn vốn khác giảm nhẹ với tỷ lệ 11,1%. Tóm lại, nguồn vốn ngoài huy động phụ thuộc vào vốn huy động và quy mô tín dụng của ngân hàng, nếu nguồn vốn huy động ít so với quy mô tín dụng mà ngân hàng muốn tăng trưởng thì ngân hàng sẽ tăng cường sử dụng nguồn vốn ngoài huy động nhằm đáp ứng đủ nhu cầu, nếu nguồn vốn huy động cao thì ngân hàng sẽ sử dụng vốn ngoài huy động ít hơn. 4.1.2 Tình hình huy động vốn tại Ngân hàng Hoạt động huy động vốn không mang lại lợi ích trực tiếp cho Ngân hàng nhưng là một trong những hoạt động quan trọng của NHTM. Hoạt động này mang lại nguồn vốn cho Ngân hàng để thực hiện các hoạt động khác như cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ Ngân hàng cho khách hàng. Nhận thức được tầm quan trọng của việc huy động vốn trong hoạt động kinh doanh cũng như vai trò chủ đạo của vốn huy động trong tổng cơ cấu nguồn vốn. NHTMCP Công Thương – Cà Mau từ khi đi vào hoạt động đã tập trung vào công tác huy động vốn bằng các chiến lược 31 của mình dưới nhiều hình thức: nhận tiền gửi của các tổ chức, dân cư và các đơn vị hành chính,... Ngân hàng còn thường xuyên thông tin và khuyến khích khách hàng mở tài khoản tiền gửi tiết kiệm và thanh toán qua Ngân hàng bằng các phương thức khuyến mãi, dự thưởng. Qua bảng số liệu 4.2 ta thấy tình hình huy động vốn của Ngân hàng luôn tăng qua các năm. Trong đó đóng góp vào sự tăng lên của nguồn vốn huy động của Ngân hàng phải kể đến tiền gửi từ các doanh nghiệp, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi kho bạc NN, trong đó tiền gửi doanh nghiệp và tiền gửi tiết kiệm luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng vốn huy động. Sau đây ta phân tích 2 loại tiền gửi này để thấy rõ những biến động của chúng trong giai đoạn vừa qua. * Tiền gửi của khách hàng doanh nghiệp Đây là khoản tiền gửi huy động được từ nguồn vốn thu được từ lợi nhuận của doanh nghiệp. Nhưng đây là loại tiền gửi không kỳ hạn, khách hàng có thể rút bất cứ lúc nào mà không cần báo trước nên Ngân hàng khó có kế hoạch sử dụng số dư tiền gửi này. Tuy nhiên, đây cũng là nguồn huy động đem lại cho Ngân hàng nhiều lợi nhuận nhất vì ngoài việc sử dụng nguồn này để cho vay với chi phí đầu vào thấp vì lãi suất của loại tiền gửi này rất thấp. Tiền gửi của khách hàng doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng cao trong nguồn vốn huy động của Ngân hàng và tăng dần qua các năm. Trong đó tiền gửi năm 2011 tăng 350 tỷ đồng,tương ứng mức tăng 36,0% so với năm 2010. Năm 2012 tăng 156 tỷ đồng, tương ứng tỷ lệ tăng 11,8% so với năm 2011. Nguyên nhân là do trong những năm gần đây Ngân hàng áp dụng chính sách của nhà nước, mở rộng đầu tư và hỗ trợ lãi suất cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ giúp cho tiền gửi doanh nghiệp tăng. Ngoài ra, trong những năm nền kinh tế không thật sự ổn định thì các doanh nghiệp chỉ tin tưởng gởi tiền tại các Ngân hàng mạnh về thương hiệu để hạn chế rủi ro cho mình, trong khi đó Ngân hàng Công thương Cà Mau có tầm ảnh hưởng mạnh nhất do có thế mạnh về thanh toán và đặc biệt là thanh toán xuất nhập khẩu. Tiền gửi của khách hàng doanh nghiệp trong 6T/2013 có sự tăng mạnh so với 6T/2012. Cụ thể, tại thời điểm này trong năm 2012 chỉ đạt 299 tỷ đồng trong khi 6 tháng đầu năm 2013, tiền gửi này tăng đạt 1.625 tỷ đồng, tăng 443,5%. Nguyên nhân dẫn đến sự gia tăng này là do trong 6 tháng đầu năm số lượng doanh nghiệp hoạt động trên địa bàn tăng mạnh dẫn đến nhu cầu thanh toán tăng cao và các doanh nghiệp thấy được sự tiện ích của các dịch vụ thanh toán qua Ngân hàng như chuyển khoản thanh toán tiền hàng và trả lương qua tài khoản cho nhân viên nên đã đẩy doanh số tiền gửi tăng cao. 32 Bảng 4.2. Cơ cấu nguồn vốn huy động tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 Đơn vị tính: Tỷ đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 2011/2010 Số tiền % 2012/2011 Số tiền % 6T2013/6T2012 Số tiền % 2.116 3.011 3.787 2.890 4.166 895 42,3 776 25,8 1276 44,2 - Tiền gửi doanh nghiệp 971 1321 1477 299 1.625 350 36,0 156 11,8 1326 443,5 - Tiền gửi KBNN 155 92 88 253 97 (63) (40,6) (4) (4,3) (156) (61,7) - Tiền gửi tiết kiệm 896 1318 1659 2264 1.825 47,1 341 25,9 (439) (19,4) - Phát hành công cụ nợ 27 55 362 54 398 28 103,7 307 558,2 344 637,0 - Tiển gửi khác 67 225 201 20 221 (24) (10,7) 201 1.005,0 Nguồn vốn huy động 422 158 235,8 (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau) 33 * Tiền gửi tiết kiệm Đây là khoản tiền gửi huy động được từ nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư. Khi khách hàng lựa chọn hình thức gửi tiền này thì mục tiêu là an toàn và sinh lợi. Qua bảng số liệu trên ta thấy khoản mục tiền gửi tiết kiệm chiếm một tỷ trọng tương đối lớn trong tổng nguồn vốn, luôn chiếm trên 40% và liên tục tăng qua các năm. Cụ thể, tiền gửi này năm 2011 tăng 47,1% so với năm 2010 và năm 2012 tăng 25,9% so với năm 2011. Nguyên nhân là do trong giai đoạn gần đây nền kinh tế có nhiều biến động, người dân ngại đầu tư mới hoặc mở rộng sản xuất bởi gặp nhiều khó khăn nên việc gửi tiền vào Ngân hàng để nhận lãi suất hàng tháng là ưu tiên hàng đầu của nhiều người dân. Bên cạnh đó, Ngân hàng sử dụng lãi tiết kiệm linh hoạt, có chương trình khuyến mãi khuyến khích người gửi tiền gửi vào Ngân hàng. Với lợi thế là chi nhánh hàng đầu của tỉnh nên tạo được lòng tin với người dân. Ngoài ra, với sự hướng dẫn cặn kẽ của nhân viên Ngân hàng về lợi ích của việc gửi tiết kiệm góp phần thu hút tiền gửi của người dân rất thuận lợi. So với 6T/2012 thì tiền gửi tiết kiệm 6T/2013 có xu hướng giảm, tỷ lệ giảm 19,4%. Nguyên nhân của sự giảm đáng kể này là do nền kinh tế không ổn định, lạm phát diễn biến khó lường. Bên cạnh đó, lãi suất gửi tiết kiệm của Ngân hàng ngày càng thấp nên nhiều người dân đã chuyển đầu tư sang nhiều lĩnh vực khác có lợi nhuận cao hơn. 4.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6T/2013 4.2.1 Doanh số cho vay Hoạt động cho vay luôn là vấn đề trọng tâm của Ngân hàng, góp phần thúc đẩy sản xuất phát triển, đồng thời tạo nguồn lợi chính cho Ngân hàng. Doanh số cho vay chính là sự biểu hiện của sự mở rộng tín dụng và tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng. Nếu một Ngân hàng có nguồn vốn lớn mạnh thì doanh số cho vay sẽ cao, còn ngược lại một Ngân hàng có nguồn vốn nhỏ thì doanh số cho vay sẽ thấp. Với phương châm “tăng cường huy động vốn để cho vay” Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau đã huy động được một số lượng lớn vốn nhàn rỗi trong dân cư. Ngân hàng dùng tiền này để giải quyết cho người thiếu vốn nhằm thực hiện chính sách phát triển nền kinh tế tỉnh nhà cũng như góp phần thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Qua bảng số liệu 4.3 ta thấy, doanh số cho vay của Ngân hàng tăng dần qua 3 năm. Để hiểu rõ ta đi phân tích cụ thể sự biến động từng năm của doanh số cho vay. Năm 2011 doanh số cho vay tăng 16,7% so với năm 2010. Trong năm này, Ngân hàng Nhà Nước đẩy lãi suất lên rất cao để thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ của. Có thời điểm lãi suất huy động lên trên 18%, lãi suất cho vay 22% - 24% làm các doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ rất khó tiếp cận vốn Ngân hàng. Dù quy định trần lãi suất huy động là 14% có hiệu lực từ ngày 01.10.2011 đã góp phần kéo giảm lãi suất cho vay tuy nhiên lãi suất đầu ra của các Ngân hàng vẫn giao động xung quanh mức 20%. Mặc dù vậy, vì là một doanh nghiệp nhà nước hoạt động dưới sự tham gia chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nên lãi suất của 34 Ngân hàng công Thương Cà Mau là tương đối thấp hơn so với các chi nhánh cùng địa bàn điều này đã dẫn đến doanh số cho vay tại chi nhánh vẫn tăng cao dù trong điều kiện kinh tế khá bất ổn. Bên cạnh đó cuối năm 2010 Cà Mau chính thức được công nhận là đô thị loại II do vậy trong năm 2011 đã thu hút được nhiều nhà đầu tư đến, nhu cầu về vốn tăng lên làm cho doanh số cho vay của Ngân hàng tăng mạnh. Cũng giống như năm 2011, năm 2012 doanh số cho vay vẫn tăng, với tỷ lệ tăng 18,3% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự tăng trưởng này là do trong giai đoạn nền kinh tế khó khăn, nhu cầu vốn tăng cao trong khi đó các doanh nghiệp không tự chủ được nguồn vốn nên phải xin vay tại Ngân hàng. Ngoài ra lãi suất cho vay đầu năm 2012 nhìn chung khá dể thở nên các doanh nghiệp tăng cường vay vốn đầu tư mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh và đổi mới trang thiết bị, đến cuối năm lãi suất có gia tăng nhưng do nhu cầu vốn dịp Tết để kinh doanh, nhập khẩu hàng hóa của khách hàng tăng cao nên cũng góp phần làm tăng doanh số cho vay. So với 6T/2012 thì doanh số cho vay 6T/2013 tăng 1.982.710 triệu đồng với tỷ lệ tăng 25,3%. Nguyên nhân là do để hỗ trợ doanh nghiệp khôi phục và phát triển sản xuất kinh doanh, Ngân hàng TMCP công Thương chi nhánh Cà Mau triển khai nhiều gói tín dụng ngắn hạn với mức lãi suất cho vay thấp góp phần làm tăng doanh só cho vay của Ngân hàng. Thực hiện các giải pháp nhằm phát triển kinh tế theo Nghị quyết 01/NQ-CP của Chính phủ và Chỉ thị 01/CT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau đã tạo điều kiện hạ thấp lãi suất cho vay nhằm chia sẻ với doanh nghiệp trong việc giảm chi phí vốn, khôi phục và phát triển sản xuất kinh doanh. Cùng với đó, hiện VietinBank Cà Mau đang triển khai nhiều gói tín dụng ngắn hạn ưu đãi lãi suất với hạn mức lên tới 80 ngàn tỷ đồng và mức lãi suất cho vay thấp nhất chỉ 7,0%/năm đối với các đối tượng khách hàng thuộc nhiều ngành nghề, lĩnh vực khác nhau nhằm hỗ trợ doanh nghiệp mở rộng kinh doanh, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế. 35 Bảng 4.3: Doanh số cho vay tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 2011/2010 Số tiền Theo kỳ hạn Ngắn hạn Trung và dài hạn Theo ngành kinh tế % Số tiền % 16,7 2.331.468 18,3 1.982.710 25,3 10.418.257 12.357.387 13.912.580 7.609.570 8.921.360 1.939.130 18,6 1.555.193 12,6 1.311.790 17,2 513.727 398.596 1.174.871 219.780 890.700 (115.131) (22,4) 10.931.984 12.755.983 15.087.451 7.829.350 9.812.060 1.823.999 13.028 Công nghiệp, Xây dựng 7.850.348 Tiêu dùng, khác Số tiền 6T2013/6T2012 10.931.984 12.755.983 15.087.451 7.829.350 9.812.060 1.823.999 Nông nghiệp, Lâm nghiệp, Thủy sản Thương mại, Dịch vụ % 2012/2011 4.224 7.963 3.083 125.457 776.275 194,8 16,7 2.331.468 (8.804) (67,6) 3.739 670.920 305,3 18,3 1.982.710 25,3 88,5 122.374 3969,3 9.323.540 10.034.868 5.351.239 5.001.378 1.473.192 18,8 711.328 7,6 (349.861) (6,5) 986.748 1.474.343 2.936.542 1.436.042 2.986.821 49,4 1.462.199 99,2 1.550.779 107,9 2.081.860 1.953.876 2.108.078 1.038.986 1.698.404 (127.984) 487.595 (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau) 36 (6,1) 154.202 7,9 659.418 63,5 4.2.1.1 Doanh số cho vay theo thời hạn - Doanh số cho vay ngắn hạn Đây là tổng những khoản tiền mà khách hàng vay nhằm mục đích bù đắp thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và những nhu cầu chi tiêu cá nhân, thời hạn của khoản vay đến một năm.Với bảng số liệu trên ta thấy hoạt động cho vay của Ngân hàng tương đối ổn định, chủ yếu là cho vay ngắn hạn, chiếm khoảng 90% trong tổng doanh số cho vay. Bởi vì cho vay ngắn hạn thì Ngân hàng có thể luân chuyển nguồn vốn dễ dàng và giảm thiểu rủi ro do sớm thu hồi vốn cho vay, hơn nữa Cà Mau là Thành phố phát triển đa dạng các ngành nghề nên phần lớn các ngành nghề có chu kỳ vốn ngắn (như: xăng dầu, thủy – hải sản, thức ăn cho gia súc gia cầm, lúa gạo, phân bón và thuốc trừ sâu,…) nên việc cho vay của Ngân hàng thường tập trung vào cho vay ngắn hạn. Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.2: Doanh số cho vay theo thời hạn kinh tế của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 Nhìn chung, trong giai đoạn 2010-2012 doanh số cho vay ngắn hạn luôn tăng với tỷ lệ khá cao. Cụ thể, năm 2011 doanh số cho vay ngắn hạn tăng 18,6% so với năm 2010 và năm 2012 tăng 12,6% so với năm 2011. Nguyên nhân của sự gia tăng này là khách hàng cần có nguồn vốn nhanh để đáp ứng kịp thời cho quá trình sản xuất kinh doanh nên đã tìm đến ngân hàng vay các khoản vốn ngắn hạn làm cho doanh số cho vay ngắn hạn của ngân hàng tăng lên. Một vấn đề khác là trong giai đoạn này tỷ lệ tăng doanh số cho vay ngắn hạn giảm nguyên nhân là do ảnh hưởng của chính sách thắt chặt tiền tệ nên Ngân hàng cũng khá thận trọng trong cho vay ngắn hạn. Trong 6T/2013 doanh số cho vay ngắn hạn cao hơn so với thời điểm năm 2012 là 1.311.790 triệu đồng, với tỷ lệ tăng 17,2%. Nguyên nhân do Ngân hàng từng bước mở rộng phạm vi hoạt động cho vay cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, trong khi đó loại hình doanh nghiệp này ngày một tăng nhanh và nhu cầu vốn ngày càng 37 cao trên địa bàn. Ngân hàng còn tổ chức các chương trình ưu đãi hấp dẫn cho các cá nhân, doanh nghiệp có nhu cầu bổ sung vốn lưu động tạm thời. - Doanh số cho vay trung và dài hạn Doanh số cho vay trung và dài hạn chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Ngân hàng chỉ cho vay các dự án thật sự khả thi, đảm bảo thu hồi được nợ đúng hạn nhằm hạn chế rủi ro mất vốn cho Ngân hàng. Năm 2011, cho vay trung dài hạn giảm 22,4% so với năm 2010. Nguyên nhân do trong điều kiện khan hiếm nguồn vốn Ngân hàng thận trọng cho vay các dự án có thời gian thu hồi vốn lớn, rủi ro cao chỉ chú trọng cho vay ngắn hạn để đảm bảo hiệu quả và thanh khoản cho chi nhánh. Bên cạnh đó, hoạt động sản xuất kinh doanh của cá nhân đã ổn định nên nhu cầu vốn dài hạn giảm, đồng thời lãi suất cho vay trung, dài hạn trong khá cao và thủ tục, hồ sơ cho vay cũng khó khăn, tốn kém nhiều thời gian hơn nhất là thủ tục đăng ký thế chấp tài sản nên họ cũng không thiết tha với loại kỳ hạn này. Riêng giai đoạn 2011-2012 cùng với 6 tháng đầu năm 2013 thì doanh số cho vay trung và dài hạn tăng vượt bậc. Nguyên nhân là do thực hiện chủ trương giảm dần lãi suất cho vay theo Nghị quyết 01/NQ-CP ngày 3/1/2012 của Chính phủ, cùng chia sẻ với cộng đồng doanh nghiệp, người dân để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh, trong thời gian qua VietinBank Cà Mau đã nhiều lần thực hiện giảm lãi suất cho vay trung và dài hạn đối với khách hàng. Bên cạnh đó doanh số cho vay năm 2012 tăng lên là do các dự án trung, dài hạn từ năm 2011 bị hoãn lại do lãi suất tăng cao nay bắt đầu triển khai thực hiện. 4.2.1.2 Theo ngành kinh tế - Công nghiệp, xây dựng Cà Mau là tỉnh ven biển ở cực Nam của Việt Nam, do đặc trưng thổ nhưỡng và chế độ thủy văn nên kinh tế biển là thế mạnh của tỉnh Cà Mau. Nắm bắt được đặc điểm đó, Ngân hàng tăng cường hỗ trợ cho vay vốn đối các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực như: công nghiệp thực phẩm, công nghiệp chế biến thủy sản, và một số ngành công nghiệp khác…. Đặc biệt Vietinbank Cà Mau có quan hệ tín dụng với gần 50% số lượng các doanh nghiệp chế biến thủy sản xuất khẩu. Cho vay phục vụ công nghiệp luôn chiếm trên 60% tổng doanh số cho vay qua 3 năm tại Ngân hàng. Cụ thể, năm 2011 doanh số cho vay công nghiệp tăng 18,8% so với năm 2010 và năm 2012 doanh số cho vay tăng nhưng tăng không nhiều, gần 7,6%. Nguyên nhân của sự tăng trưởng mạnh này là trong những năm gần đây mặc dù chịu tác động của nền kinh nhưng ngành công nghiệp Cà Mau không ngừng phát triển, cơ cấu kinh tế Cà Mau với 36% là công nghiệp. Hiện Cà Mau có khoảng trên 6000 doanh nghiệp, cơ sở sản xuất kinh doanh công nghiệp - tiểu thủ công nghiệp. Trong đó có 36 công ty chế biến thủy sản với 54 xí nghiệp chế biến trực thuộc gồm: 36 xí nghiệp chế biến tôm, 8 xí nghiệp bột cá, 10 xí nghiệp chế biến chả cá. Trong 6T/2013 thì tỷ lệ cho vay giảm 6,5%. Thị trường suy yếu và khó khăn trong sản xuất nguyên liệu trong nước là hai yếu tố chính cản trở sự tăng trưởng xuất khẩu thủy sản của cả nước trong 6 tháng đầu năm nay làm cho nhiều doanh nghiệp ngành thủy sản Cà Mau đứng trước khó khăn, thậm chí có nhiều doanh 38 nghiệp có nguy cơ phá sản. Bên cạnh đó, Mặc dù đã bước qua quý III/2013 nhưng tình hình thị trường bất động sản vẫn chưa có những tín hiệu tích cực. Những vấn đề tồn dư vẫn còn đeo bám khiến thị trường bất động sản (BĐS) gặp những khó khăn chồng chất cũng ảnh hưởng đến tình hinh cho vay của Ngân hàng. Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.3: Doanh số cho vay theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 - Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản Nhìn chung, trong giai đoạn 2010-2012 thì doanh số cho vay nông nghiệp có xu hướng giảm. Cà Mau đã dần chuyển đổi đất trồng lúa và hoa màu sang đất nuôi tôm nhưng diện tích sản xuất nông nghiệp của tỉnh vẩn khá cao. Tuy nhiên, cho vay phục vụ nông nghiệp đã từ lâu không phải là đối tượng chính của Ngân hàng nên thị phần cho vay trong đối tượng này là rất thấp chỉ khoảng 1% trong tổng doanh số cho vay. Ngân hàng chỉ cho vay một số khách hàng được đánh giá là mang đến rủi ro thấp cho Ngân hàng. Với người nông dân, Ngân hàng thường cho vay những hộ đã tham gia bảo hiểm nông nghiệp hoặc đã ký hợp đồng tiêu thụ với doanh nghiệp. Còn với các doanh nghiệp trong lĩnh vực nông nghiệp, Ngân hàng chỉ lựa chọn những doanh nghiệp có triển vọng xuất khẩu tốt, với những nhóm hàng tốt, như thủy sản,... So với 6T/2012 thì doanh số cho vay công nghiệp 6T/2013 tăng cao với tỷ lệ 3969,3% . Nguyên nhân là do trong giai đoạn này các hộ cá thể cần nguồn vốn để đầu tư cải tạo ruộng, vườn, mua thêm giống mới để tái sản xuất nên cần sự hỗ trợ vốn từ ngân hàng. Mặc khác, giá cả nguyên vật liệu đầu vào để chăn nuôi rất đắt từ con giống đến thức ăn để mở rộng quy mô, từ đó làm cho nhu cầu vay vốn tăng cao. - Thương mại, Dịch vụ Năm 2010, doanh số cho vay thương mại dịch vụ đạt 986.748 triệu đồng, một con số khá khiêm tốn so với qui mô của Ngân hàng. Nguyên nhân là do mặc dù cơ 39 cấu kinh tế của tỉnh đang chuyển dần sang thương mại dịch vụ nhưng ngân hàng vẫn chưa xem đây là đối tượng cho vay chính vì Ngân hàng tập trung vốn cho vay các khách hàng thân thiết trong kinh doanh thương nghiệp khi mà nhu cầu vốn của đối tượng này tăng cao sau khi nền kinh tế phục hồi. Bên cạnh đó, cho vay phục vụ thương mại nhìn chung các khoản vay có gía trị nhỏ, số lượng khách hàng nhiều, nhỏ lẻ dẫn đến Ngân hàng tốn nhiều thời gian và chi phí cho các khoản vay này. Tuy nhiên, qua bảng số liệu ra thấy, doanh số cho vay thương mại dịch vụ tăng mạnh, đặc biệt là năm 2012 cũng như 6 tháng đầu năm 2013. Năm 2012 tỷ lệ cho vay thương mại, dịch vụ tăng 99,2% trong khi đó 6T/2013 tăng đến 107,9% so với 6T/2012. Nguyên nhân là do giai đoạn gần đây với những chính sách phát triển của nền kinh tế Cà Mau là thương mại, dịch vụ do vậy Ngân hàng đã thay đổi cơ cấu cho vay bằng cách tăng cường các khoản cho vay trong lĩnh vực thương mại, dịch vụ. Chính vì vậy, tỷ trọng nhóm ngành này chiếm tỷ trọng ngày càng cao trong tổng doanh số cho vay tại ngân hàng. Bên cạnh đó, do nhu cầu vay vốn các doanh nghiệp và hộ kinh doanh mua bán hàng hóa để kiếm lợi nhuận dựa trên sự chênh lệch giá đầu vào và giá đầu ra lên làm cho doanh số cho vay đối với ngành này cũng tăng cao. - Tiêu dùng và khác Đối với cho vay tiêu dùng: đây là loại hình cho vay có mục đích là hỗ trợ cho hộ gia đình mua sắm phương tiện, dụng cụ gia đình, sửa chữa nhà, tiêu dùng cá nhân… Cho vay tiêu dùng luôn chiếm tỷ trọng từ 3% đến 4% và có xu hướng tăng dần qua 3 năm tại ngân hàng. Mặc dù doanh số cho vay tiêu dùng và cho vay khác năm 2011 có giảm không đáng kể so với năm 2010 nhưng nhìn chung trong giai đoạn 2010-2012 thì con số này có xu hướng tăng. Đặc biệt, trong 6T/2013 chỉ số này tăng khá cao so với cùng kỳ 6T/2012 với tỷ lệ tăng 63,5%. Nguyên nhân là do trong những năm gần đây nhu cầu chi tiêu của người dân đã mạnh trở lại kèm theo đó ngân hàng luôn có những chương trình hấp để đáp ứng nhu cầu mua sắm, tiêu dùng của người tiêu dùng. Năm 2012, Vietinbank chi nhánh Cà Mau triển khai chương trình khuyến mại “1000 tỷ khởi nguồn tương lai” dành cho khách hàng cá nhân sử dụng dịch vụ hỗ trợ tài chính du học của VietinBank. Khách hàng tham gia chương trình hỗ trợ du học “1000 tỷ khởi nguồn tương lai” của VietinBank được ưu đãi lãi suất, nhận ngay quà tặng ý nghĩa,…Bên cạnh đó, những tháng đầu năm 2013, thực hiện Thông tư 11/2013/TT-NHNN do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) ban hành về cho vay hỗ trợ nhà ở, VietinBank Cà Mau triển khai chương trình cho vay hỗ trợ, đầu tư nhà, mua xe với lãi suất ưu đãi. Cụ thể, khi khách hàng có nhu cầu vay vốn để mua xe thì được các tiện ích như: hạn mức cho vay cao và linh hoạt theo tài sản bảo đảm, có thể dùng chính chiếc xe muốn mua làm tài sản bảo đảm cho khoản vay, được hỗ trợ lãi suất và các khoản phí liên quan theo các chương trình ưu đãi của VietinBank trong từng thời kỳ, vv.... 40 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.4: Cơ cấu doanh số cho vay theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 4.2.2 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ của Ngân hàng liên tục tăng trong 3 năm, trong đó đa phần là các khoản thu nợ ngắn hạn, điều này cũng dễ hiểu bởi trong 3 năm qua chi nhánh luôn tập trung cho vay các khoản ngắn hạn. Qua bảng 4.4 cho thấy doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao và tỷ trọng qua 3 năm có chiều hướng tăng lên nhưng có sự biến động không lớn cho thấy đây là khoản mục chủ yếu tạo nên sự gia tăng của doanh số thu nợ của ngân hàng trong những năm qua, ngược lại doanh số thu nợ trung, dài hạn luôn chiếm tỷ lệ thấp. Nguyên nhân chính là do cho vay trung và dài hạn rủi ro cao nên trong những năm gần đây ngân hàng hạn chế các khoản cho vay trung, dài hạn để giảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng. 41 Bảng 4.4: Doanh số thu nợ tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 2011/2010 Số tiền 2012/2011 % Số tiền % 6T2013/6T2012 Số tiền % Theo kỳ hạn 9.444.450 11.276.406 14.335.042 7.960.941 9.026.060 1.831.956 19,4 3.058.636 27,1 1.065.119 Ngắn hạn 9.296.440 11.116.491 13.072.327 7.651.611 7.956.654 1.820.051 19,6 1.955.836 17,6 305.043 3,9 11.905 8,0 1.102.800 689,6 760.076 245,7 Theo ngành kinh tế 9.444.450 11.276.406 14.335.042 7.960.941 9.026.060 1.831.956 19,4 3.058.636 27,1 1.065.119 13,4 Trung và dài hạn 148.010 159.915 1.262.715 309.330 1.069.406 13,4 Nông nghiệp, Lâm nghiệp, Thủy sản 26.045 8.190 Công nghiệp, Xây dựng 5.996.445 8.257.749 9.263.500 5.253.306 5.544.627 2.261.304 37,7 1.005.751 12,2 291.321 5,5 Thương mại, Dịch vụ 1.050.252 1.631.481 2.953.472 1.203.402 2.151.676 55,3 1.321.991 81,0 948.274 78,8 Tiêu dùng, khác 2.371.708 1.378.986 2.111.945 1.501.205 1.228.848 (992.722) (41,9) 53,2 (272.357) (18,1) 6.125 3.028 100.909 (17.855) (68,6) 581.229 (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau) 42 (2.065) (25,2) 732.959 97.881 3232,5 4.2.2.1 Doanh số thu nợ theo kỳ hạn - Doanh số thu nợ ngắn hạn Tại Vietinbank Cà Mau các khoản vay chủ yếu của cá nhân dùng để sản xuất nông nghiệp, nuôi trồng thủy sản, đặc biệt là trong hoạt động bán buôn, bán lẻ, tiêu dùng và các loại hình dịch vụ…mà các ngành này có chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn, thời gian quay vòng vốn nhanh nên thời hạn cho vay ngắn hạn là chính. Vì lẽ đó doanh số thu nợ ngắn hạn luôn chiếm trên 98% tổng doanh số thu nợ tại chi nhánh và số tiền thu nợ năm sau đều cao hơn năm trước đó. Nhìn chung trong giai đoạn này, doanh số thu nợ ngắn hạn có xu hướng tăng, nhưng biến động không nhiều. Cụ thể, tỷ lệ doanh số thu nợ tăng cao nhất là năm 2011 với tỷ lệ 19,6% . Nguyên nhân của sự tăng trưởng trên, một mặt là do doanh số cho vay ngắn hạn hộ sản xuất & cá nhân tăng, mặt khác là do tình hình kinh tế thành phố phát triển tương đối ổn định tạo điều kiện cho các doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh, hầu hết các khách hàng đã sử dụng vốn vay đúng mục đích và khả năng sinh lợi cao nên khả năng hoàn trả nợ vay tốt là điều không khó khăn đối với khách hàng vì vậy làm cho doanh số thu nợ ngắn hạn của Ngân hàng đã đạt được chỉ tiêu đề ra. Trong năm 2012 cũng như 6T/2013 thì doanh số thu nợ ngắn hạn vẫn tiếp tục tăng nhưng với tỷ lệ không cao. So với năm 2011 thì năm 2012 tăng 17,6% trong khi đó so với 6T/2012 thì 6T/2013 tăng không nhiều với 3,9% ứng với 305.043 triệu đồng. Năm 2012, mặc dù nền kinh tế được đánh giá là có nhiều khó khăn hơn những năm trước, các doanh nghiệp và cá nhân hoạt động trong môi trường bất ổn với tình hình lạm phát cao nên khả năng hoàn trả nợ có phần thấp hơn. Tuy nhiên nhờ sự theo dõi chặt chẻ các món vay của cán bộ tín dụng và ý thức hoàn trả nợ rất cao của các khách hàng truyền thống, có uy tín nên doanh số thu nợ vẫn tăng. - Doanh số thu nợ trung và dài hạn Trong những năm qua chi nhánh đã hạn chế các khoản cho vay trung, dài hạn nên tỷ trọng của khoản mục tương đối thấp luôn chiếm tỷ trọng thấp hơn 2% trong tổng doanh số thu nợ nhưng doanh số thu nợ 3 năm qua có sự tăng trưởng đáng mừng. Cụ thể, năm cụ thể là năm 2011 tăng 11.905 triệu đồng với tốc độ 8.0%. Đặc biêt, đến năm 2012, con số này tăng rất cao với 1.102.800 triệu đồng, tương ứng là 689,6%. Có được kết quả này là do ngân hàng chú trọng hơn chất lượng các khoản vay và phân kỳ trả gốc lãi cho các món vay hợp lý nên việc thu hồi lãi trung, dài hạn đã đạt được những kết quả khả quan. Về phía khách hàng thì đa số khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích theo cam kết, có ý thức trong việc trả nợ khi đến hạn. So với 6T/2012 thì thu nợ trung và dài hạn 6T/2013 cũng tăng đáng kể với tỷ lệ 245,7%. Nguyên nhân là do công tác đánh giá rủi ro, quản lý và thu nợ được thực hiện khá tốt, cán bộ tín dụng đã thường xuyên theo dõi, đôn đốc, nhắc nhở khách hàng khi mà khoản nợ đến hạn. Mặt khác, đây là khoảng thời gian mà các khoản vay trung, dài hạn của những năm trước đã đến hạn trả nên cũng góp phần làm cho khoản mục này tăng lên. 43 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.5: Doanh số thu nợ theo kỳ hạn của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 4.2.2.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Một Ngân hàng muốn hoạt động có hiệu quả thì không chỉ chú trọng nâng cao doanh số cho vay mà còn phải luôn quan tâm đến tình hình thu nợ ở mỗi khách hàng, điều này giúp cho Ngân hàng thấy được khả năng cũng như mong muốn trả nợ cho Ngân hàng của khách hàng là như thế nào. Chúng ta lần lượt xem xét tình hình thu nợ ở từng thành phần kinh tế qua biểu đồ sau: Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.6: Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 - Công nghiệp, xây dựng Qua bảng số liệu ta thấy, thu nợ phục vụ công nghiệp và xây dụng tăng trong 3 năm cũng như 6 tháng đầu năm 2013, tuy nhiên tốc độ tăng trưởng không đều. Cụ thể, năm 2011 doanh số thu nợ khối ngành này tăng khá cao với 2.261.304 triệu 44 đồng, tương ứng 37,7% so với năm 2010. Nguyên nhân là do trong năm 2011, để phát triển kinh tế trên địa bàn thành phố bên cạnh áp dụng các định hướng phát triển kinh tế, việc ưu tiên phát triển công nghiệp cũng được chú trọng nên khách hàng được ngân hàng tạo nhiều điều kiện cung cấp vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh và việc đầu tư vào các hoạt động này của của khách hàng có thuận lợi, đạt hiệu quả cao nên nhanh chóng trả nợ ngân hàng. Bên cạnh đó năm 2011 chi nhánh cho vay ưu đãi một số ngành nghề công nghiệp với lãi suất thấp hơn trung bình 1 - 2% nên giảm bớt gánh nặng nợ cho khách hàng. Đặc biệt trong năm 2011, các công trình, các dự án đầu tư xây dựng chung cư đã được bàn giao nên họ đã hoàn trả vốn cho ngân hàng. Năm 2012 cũng như 6T/2013 mặc dù nền kinh tế vẫn còn nhiều khó khăn nhưng nhờ sự cố gắng làm ăn của người dân nên kinh tế trên địa bàn phát triển tương đối ổn định và việc sản xuất kinh doanh dần đi vào quỹ đạo nên nhu cầu vốn vay tăng nhẹ là một trong những nguyên nhân làm cho tỷ lệ tăng thu nợ giảm xuống. Nhìn chung, trong những năm gần đây Cà Mau đang có những chuyển biến tích cực nên việc đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng khá nhiều, công trình thi công bàn giao đúng hạn, đồng vốn đầu tư ban đầu mau chóng được thu hồi nên việc trả nợ vay cho ngân hàng được họ đảm bảo rất tốt. Ngoài ra còn do ngân hàng có những biện pháp chặt chẽ trong việc thu hồi nợ và thành phần này giải ngân được những khoản đầu tư nên có thể trả nợ cho ngân hàng đúng kỳ hạn. - Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản Qua bảng số liệu ta thấy, doanh số thu nợ đối với lĩnh vực nông nghiệp giảm dần qua 3 năm. Nguyên nhân sự sụt giảm này cũng là do chính sách tín dụng của Ngân hàng là ngày càng đẩy mạnh cho vay phục vụ công thương nghiệp, giảm dần tỷ trọng cho vay phục vụ nông nghiệp và dịch vụ. Doanh số thu nợ nông nghiệp lớn hơn nhiều so với doanh số cho vay thể hiện sự thận trọng của ngân hàng, tích cực thu hồi nợ vì đây là các khoản vay mà ngân hàng luôn đánh giá là rủi ro khá cao nên việc thu nợ cũng thấp theo doanh số cho vay. Bên cạnh đó, những khách hàng vay nông nghiệp đa phần có thu nhập vẫn còn thấp và bấp bênh, nhất là thời gian gần đây khi giá vật tư tăng lên, giá nông sản không tăng mà còn giảm. Với những hộ gia đình thuần nông trong điều kiện diện tích đất đai rất hạn hẹp, rõ ràng, đời sống của bà con còn nhiều khó khăn dẫn đến doanh số thu nợ trong lĩnh vực này giảm. Riêng 6T/2013, tình hình thu nợ trong lĩnh vực này có xu hướng tăng so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do tình hình sản xuất nông nghiệp bắt đầu khởi sắc, giá cả các mặt hàng nông sản khá cao, trong đó đáng chú ý là sản lượng tôm cao cùng với giá tôm tăng, đáng kể là có nhiều hợp đồng xuất khẩu các mặt hàng thủy sản như tôm, cá …nên các hộ cá nhân nhanh chóng hoàn trả nợ vay cho ngân hàng. Bên cạnh đó, doanh số thu nợ nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản tăng là một dấu hiệu đáng mừng cho ngân hàng, nó còn thể hiện sự quản lý chặt chẽ cũng như hiệu quả công tác thu hồi các khoản nợ mang rủi ro cao tại chi nhánh ngân hàng. 45 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.7: Cơ cấu doanh số thu nợ theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 - Thương mại, dịch vụ Đây là ngành luôn chiếm tỷ trọng tương đối cao trong các khoản thu nợ của ngân hàng. Trong 3 năm doanh số thu nợ của ngành thương mại- dịch vụ tăng trưởng với tốc độ tương đối ổn định, năm 2011 tăng 55,3% đến năm 2012 là 81%. Đặc biệt, trong 6 tháng đầu năm 2013 tăng với tỷ lệ khá cao 78,8% so với cùng kỳ năm 2012. Kết quả này cho thấy ngành thương nghiệp - dịch vụ đang phát triển và đầu tư của ngân hàng vào ngành này có hiệu quả cao. Nguyên nhân của sự tăng trưởng này là do doanh số cho vay khách hàng trong ngành này ngày càng cao và tăng đều tăng qua 3 năm là một tiền đề quan trọng cho sự tăng trưởng của doanh số thu nợ, ngoài ra do phần lớn các cá nhân kinh doanh hoạt động có hiệu quả, đạt được lợi nhuận cao nên luôn đảm bảo khả năng hoàn trả nợ vay cho ngân hàng. - Tiêu dùng và khác Ngoại trừ năm 2012 doanh số thu nợ tiêu dùng và khác tăng thì nhìn chung, doanh số thu nợ phục vụ tiêu dùng và khác có sự biến động không đều và có xu hướng giảm. Năm 2011, doanh số thu nợ giảm 992.722, tương ứng với 41,9% trong khi đó so với 6T/2012 thì 6T/2013 con số này giảm đến 18,1%. Nguyên nhân là do tình hình thị trường biến động của nền kinh tế ảnh hưởng ít nhiều đến thu nhập của người dân. Yếu tố môi trường khách quan cũng có tác động không nhỏ đến quá trình thu hồi nợ của Chi nhánh. Ngoài những nguyên nhân về điều kiện tự nhiên, tình hình thị trường còn một nguyên nhân nữa dẫn đến khó khăn trong việc thu nợ là tâm 46 lý trả nợ của khách hàng. Nhiều khách hàng chưa ý thức được việc trả nợ, đa phần phải chịu sự thúc ép từ phía Ngân hàng. 4.2.3 Dư nợ Phân tích dư nợ theo thời hạn tín dụng sẽ thấy được lượng tiền ngân hàng cho vay nhưng chưa thu về ở từng loại kỳ hạn có phù hợp với mức phát ra cho vay hay không và biến động của từng loại tín dụng như thế nào tại một thời điểm để ngân hàng có thể điều chỉnh một cách hợp lý. Để hiểu rõ hơn về tình hình dư nợ tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau ta xem bảng 4.5: 47 Bảng 4.5: Dư nợ tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 2011/2010 Số tiền 2012/2011 6T2013/6T2012 % Số tiền % Số tiền % Theo kỳ hạn 3.409.015 4.888.591 5.641.000 4.757.000 6.427.000 1.479.576 43,4 752.409 15,4 1.670.000 35,1 Ngắn hạn 2.484.145 3.725.041 4.565.294 3.683.000 5.530.000 1.240.896 49,9 840.253 22,6 1.847.000 50,1 924.870 1.163.550 1.075.706 1.074.000 238.680 25,8 (87.844) (7,5) (177.000) (16,5) Theo ngành kinh tế 3.409.015 4.888.591 5.641.000 4.757.000 6.427.000 1.479.576 43,4 752.409 15,4 1.670.000 35,1 Nông nghiệp, Lâm nghiệp, Thủy sản 90.757 86.791 (3.966) (4,4) 1.838 2,1 26.331 30,3 Công nghiệp, Xây 2.834.208 dựng 3.899.999 4.671.367 3.997.932 4.128.118 1.065.791 37,6 771.368 19,8 130.186 3,3 (59,4) 16.930 (15,8) 585.575 172,2 261,9 (3.867) (0,5) 927.908 279,3 Trung và dài hạn 88.629 Thương mại, Dịch vụ 264.530 107.392 90.462 Tiêu dùng, khác 219.520 794.409 790.542 897.000 86.846 113.177 340.032 925.607 (157.138) 332.190 1.260.098 574.889 (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau) 48 4.2.3.1 Dư nợ cho vay theo kỳ hạn - Dư nợ cho vay ngắn hạn Qua bảng số liệu ta thấy các khoản dư nợ ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng dư nợ khách hàng và biến động ổn định theo hướng tăng liên tục qua 3 năm 2010, 2011 cũng như 6T/2013. Trong đó tăng mạnh nhất là 6T/2013 so với cùng kỳ năm 2012 với tỷ lệ tăng 50,1%. Dư nợ ngắn hạn tăng đều qua các năm là do nhu cầu đầu tư sản xuất kinh doanh của người dân ngày càng cao nên nhu cầu về vốn cũng cao, đồng thời do ngân hàng mạnh dạn đầu tư phục vụ trong việc chuyển dịch cơ cấu sản xuất kinh doanh giúp cho khách hàng cá nhân có điều kiện tăng thu nhập, từ đó ngân hàng cũng đã thu hút lượng lớn khách hàng làm cho dư nợ ngắn hạn tăng nhanh. Bên cạnh đó, Ngân hàng còn tổ chức các trương trình ưu đãi hấp dẫn cho các cá nhân, doanh nghiệp có nhu cầu bổ sung vốn lưu động tạm thời. VietinBank triển khai chương trình “Đồng hành phát triển cùng Doanh nghiệp nhỏ và vừa 2013”, nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp nhỏ và vừa vay vốn ngắn hạn phục vụ sản xuất kinh doanh. Theo đó, doanh nghiệp nhỏ và vừa thuộc đối tượng của chương trình, khi có nhu cầu vay vốn ngắn hạn bằng VND để phục vụ sản xuất kinh doanh được hưởng mức lãi suất ưu đãi giảm tới 3%/năm, so với lãi suất cho vay thông thường; thời hạn ưu đãi lãi suất có thể lên tới 6 tháng đối với mỗi khoản vay. Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.8: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 - Dư nợ cho vay trung, dài hạn Dư nợ trung, dài hạn của khách hàng cá nhân tại chi nhánh có sự tăng trưởng không ổn định, cụ thể năm 2011 tăng 238.680 triệu đồng với tốc độ 25,8% so với năm 2010. Nguyên nhân do trong năm này nhu cầu vay vốn để sản xuất nông nghiệp, thủy sản, đầu tư xây dựng cơ sở hạ tầng trong bối cảnh nền kinh tế dần đi vào ổn định sau sự biến động kinh tế của người dân tăng cao và để đáp ứng nhu cầu 49 đó cùng với sự nhạy bén trong chiến lược, chi nhánh đã tăng doanh số nói chung và cho vay trung, dài hạn nói riêng góp phần làm dư nợ tăng lên. Tuy nhiên, đến năm 2012 cũng như 6 tháng đầu năm 2013 thì doanh số dư nợ giảm dần. Năm 2012 giảm 7,5% và 6T/2013 giảm 16,5%. Mặc dù doanh số cho tăng cao tuy nhiên doanh số thu nợ trong giai đoạn này cũng tăng theo với tỷ lệ cao hơn nên dư nợ cho vay giảm xuống. Sự phối hợp ăn ý giữa cán bộ tín dụng và phòng quản lý tín dụng đưa ra những biện pháp thu hồi nợ nhanh chóng, kịp thời và phù hợp với từng đối tượng khách hàng góp phần làm giảm dư nợ. 4.2.3.2 Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế - Dư nợ cho vay công nghiệp, xây dựng Cũng như doanh số cho vay và doanh số thu nợ, dư nợ phục vụ công nghiệp, xây dựng tại chi nhánh luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ (luôn trên 60%). Nhìn chung, dư nợ cho vay luôn tăng trong 3 năm cũng như 6T/2013. Trong đó năm 2011 dư nợ cho đối tượng này tăng rất cao với tỷ lệ tăng 37,6% so với năm 2010. Nguyên nhân chủ yếu là do trong những năm qua các dự án đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng khá nhiều đẫn đến nhu cầu vốn tăng làm cho doanh số cho vay tăng trưởng, sự gia tăng của doanh số cho vay lớn làm gia tăng dự nợ cho vay. Năm 2012 cũng như 6 tháng đầu năm 2013 thì dư nợ vẫn tăng so với năm trước, tuy nhiên tỷ lệ tăng trưởng giảm dần. Nguyên nhân là do các ngành công nghiệp đặc biệt là công nghiệp chế biến cần sử dụng nhiều vốn nên họ cần sự hỗ trợ một lượng lớn vốn từ ngân hàng nhưng trong những năm qua ngành công nghiệp trên địa bàn thành phố gặp nhiều khó khăn nên các khoản phải thu về đối với ngành này của ngân hàng tăng chậm. - Dư nợ cho vay nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản Các khoản cho vay đối với khách hàng tại chi nhánh Cà Mau của ngành nông nghiệp - lâm nghiêp và thủy sản chủ yếu gồm các ngành trồng trọt, nuôi trồng thủy sản. Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ của ngành này liên tục giảm trong giai đoạn 2010-2012. Nguyên nhân do đây là các khoản vay nhỏ lẻ thường vay theo món, theo mùa vụ nên ngân hàng không ưu tiên cho vay nhằm hạn chế sự tiêu tốn nhiều thời gian và chi phí thẩm định cũng như chi phí, thời gian thu hồi nợ. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 thì dư nợ nhóm ngành này tăng 26.331 triệu đồng ứng với tỷ lệ 30,3%. Nguyên nhân của sự tăng này là do thu nợ đạt kết quả thấp hơn doanh số cho vay nên làm cho dư nợ của ngân hàng tăng cao, từ đó cho thấy lượng vốn chi nhánh cung cấp cho ngành này ngày càng nhiều giúp họ mở rộng thêm qui mô, đáp ứng nhu cầu vốn cho người dân gia tăng sản xuất, nhằm tăng thu nhập đảm bảo cuộc sống. - Dư nợ cho vay thương mại, dịch vụ Dư nợ thương mại, dịch vụ chiếm tỷ trọng không cao trong tổng cơ cấu dư nợ. Nhìn chung, trong giai đoạn 2010-2012 thì dư nợ có xu hướng giảm. Nguyên nhân là do Ngân hàng chưa xem đây là mục tiêu cho vay hàng đầu nên doanh số cho vay tương đối thấp và giảm qua từng năm. Tuy nhiên, dư nợ nhóm này tăng trong 6 50 tháng đầu năm 2013. Nguyên nhân là do những chính sách đầu tư mới của tỉnh Cà Mau vào ngành này nên nhu cầu vay vốn đầu tư thương mại, dịch vụ tăng lên làm cho doanh số cho vay đối với ngành này cũng tăng cao, đây là dấu hiệu đáng mừng vì thương mại là ngành kinh doanh có khả năng sinh lời khá cao đồng thời tốc độ quay vòng lớn, ngân hàng có thể thu hồi vốn nhanh và tái đầu tư cho vay mang lại lợi nhuận cao. Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.9: Dư nợ cho vay theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 - Dư nợ cho vay tiêu dùng và khác Mảng cho vay tiêu dùng ngày càng được Ngân hàng quan tâm thể hiện ở chổ doanh số cho vay càng tăng qua 3 năm. Đặc biệt, 6T/2013 doanh số cho vay tiêu dùng tăng nhanh so với 6T/2012, tỷ lệ tăng 279,3%. Nguyên nhân là do đầu năm doanh số cho vay phục vụ tiêu dùng tăng nhanh. Ngoài chương trình ưu đãi “Vui tiêu dùng cùng VietinBank”, VietinBank hiện cũng đang triển khai nhiều chương trình tín dụng lãi suất ưu đãi, hỗ trợ nhu cầu tiêu dùng và vốn vay sản xuất kinh doanh của người dân như chương trình cho vay du học “Chắp cánh ước mơ”,... Chỉ tiêu dư nợ cho vay đã phản ánh được quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng không ngừng được mở rộng. Mặc dù tình hình kinh tế - xã hội có nhiều biến động, thêm vào đó là sự canh tranh giữa các NHTM trên địa bàn tỉnh, sự gia tăng không ngừng của dư nợ cho vay đã phần nào thể hiện được sức cạnh tranh về thị phần trên địa bàn, đồng thời thể hiện sự đóng góp một phần của Vietinbank chi nhánh Cà Mau vào sự phát triển của địa bàn tỉnh. Điều đó chẳng những mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng mà còn đóng góp một phần cho sự phát triển của kinh tế của tỉnh Cà Mau. 51 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.10: Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 4.2.4. Đánh giá hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau 4.2.4.1 Tổng dư nợ/ Tổng nguồn vốn Tỷ số này thể hiện mức độ đầu tư vào nghiệp vụ tín dụng tại chi nhánh, giúp nhà quản lý xác định được quy mô tín dụng tại Ngân hàng. Qua bảng số liệu cho thấy tình hình tập trung vốn cho hoạt động cho vay là khá lớn. Trong 3 năm qua chỉ số này của Ngân hàng luôn đạt ở mức khá cao, dao động từ 0,80 lần đến 0,9 lần, riêng trong 6T/2012 và 6T/2013 thì tỷ số này trên 0,90 lần. Mặc dù tỷ số này có sự tăng giảm không ổn định qua các năm nhưng nhìn chung thì vẫn ở mức cao, điều này cho thấy nguồn vốn của Ngân hàng chỉ tập chung chủ yếu vào lĩnh vực tín dụng. Đây là lĩnh vực kinh doanh truyền thống và mang đến lợi nhuận chủ yếu nên Ngân hàng tập trung tận dụng để sinh lời hạn chế nguồn vốn bị ứ động. Ngân hàng đang nổ lực cải thiện việc sử dụng vốn của mình theo chiều hướng tích cực hơn, để công tác huy động vốn và cho vay kết hợp hài hoà với nhau. Ngân hàng đang kết hơp vay vốn điều chuyển từ Hội sở cùng với cố gắng thực hiện tốt công tác huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội. Tuy nhiên, Ngân hàng đang cố gắng hết sức để có thể tự tìm nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình, hạn chế phụ thuộc quá nhiều vào vốn điều chuyển nhằm giảm bớt chi phí cho Ngân hàng. 52 Bảng 4.6: Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 ĐVT: Triệu đồng NĂM CHỈ TIÊU ĐVT CHÊNH LỆCH 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 2011/2010 2012/2011 6T2013-6T/2012 Vốn huy động Tr. Đồng 2.115.725 3.011.447 3.787.000 2.890.000 4.166.000 895.722 775.553 1.276.000 Tổng nguồn vốn Tr. Đồng 3.852.163 5.839.084 6.245.000 5.213.436 6.607.354 1.986.921 405.916 1.393.918 Doanh số cho vay Tr. Đồng 10.931.984 12.755.983 15.087.451 7.829.350 9.812.060 1.823.999 2.331.468 1.982.710 Doanh số thu nợ Tr. Đồng 9.444.450 11.276.406 14.335.042 7.960.941 9.028.060 1.831.956 3.058.636 1.065.119 Tổng dư nợ Tr. Đồng 3.409.015 4.888.591 5.641.000 4.757.000 6.427.000 1.479.576 752.409 1.670.000 Dư nợ bình quân Tr. Đồng 2.665.248 4.148.803 5.264.796 4.822.795,5 6.034.000 1.483.555 1.115.993 1.211.204,5 Dư nợ ngắn hạn Tr. Đồng 2.484.145 3.725.041 4.565.294 3.683.000 5.530.000 1.240.896 840.253 1.847.000 Tổng dư nợ/Vốn huy động Lần 1,61 1,62 1,49 2,17 1,54 1,33 (0,13) (62,9) Tổng dư nợ/Tổng nguồn vốn Lần 0,88 0,84 0,90 0,91 0,97 (4,78) 6,61 0,92 Dư nợ ngắn hạn/Tổng dư nợ Lần 0,73 0,76 0,81 0,77 0,86 3,3 4,73 8,64 Vòng quay vốn tín dụng Vòng 3,5 2,7 2,9 1.65 1.5 (0,84) 0,2 (0,15) % 86,4 88,4 95,01 101,7 92 2 6,61 (9,7) Hệ số thu nợ (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau) 53 4.2.4.2 Tổng dư nợ/Vốn huy động Chỉ tiêu này cho thấy được khả năng sử dụng vốn huy động của Ngân hàng để cho vay. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, nếu chỉ tiêu này quá lớn thì có nghĩa là khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì có nghĩa là Ngân hàng sử dụng vốn huy động không hiệu quả. Chỉ tiêu này của Ngân hàng tương đối thấp, biến động không đều và có xu hướng giảm qua các năm. Năm 2010, chỉ tiêu này là 1,61, năm 2012 chỉ tiêu này là 1.49, giảm 0.13 điểm. Trong khi đó chỉ số này vào 6 tháng đầu năm 2013 là khá thấp so với 6T/2012. Nguyên nhân của sự gia giảm này là do nguồn vốn huy động của Ngân hàng tăng cao và tốc độ tăng trưởng của vốn huy động cao hơn tốc độ tăng trưởng của dư nợ. Mặc khác, ta thấy chỉ tiêu qua 3 năm cũng như đầu năm 2013 đều lớn hơn 1, điều này cho thấy Ngân hàng đã khai thác triệt để và tận dụng tốt các nguồn vốn huy động của mình để cho vay. Nhìn chung, qua 3 năm Ngân hàng đang cải thiện được việc sử dụng vốn huy động của mình theo chiều hướng tích cực hơn, để công tác huy động vốn và cho vay kết hợp hài hoà với nhau. Hiện nay, ngân hàng giảm dần tỷ trọng vay vốn điều hòa từ Hội sở bằng cách Ngân hàng đang cố gắng thực hiện tốt công tác huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội. Để ngân hàng có thể tự tìm nguồn vốn phục vụ cho hoạt động kinh doanh của mình, hạn chế phụ thuộc quá nhiều vào vốn điều hòa. 4.2.4.3 Dư nợ ngắn hạn/ Tổng dư nợ Chỉ số này cho biết tỷ trọng của dư nợ ngắn hạn trong tổng số dư nợ tại chi nhánh. Qua bảng số liệu ta thấy dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trong rất cao trong tổng dư nợ luôn trên 70% và không ngừng tăng qua từng năm. Trong đó, tỷ trọng dư nợ ngắn hạn ở 6T/2013 rất cao. Nguyên nhân là do Ngân hàng rất ưu tiên cho vay ngắn hạn vì khoản cho vay này có thời gian thu hồi nợ ngắn và rủi ro không cao. Bên cạnh đó, đặc điểm của thành phần kinh tế Cà Mau với đa số là các doanh nghiệp vừa và nhỏ sản xuất theo chu kỳ với nhu cầu vốn nhỏ lẻ để bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời nên thời gian vay vốn cũng khá ngắn góp phần làm tăng dư nợ ngắn hạn tại Ngân hàng. 4.2.4.4 Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi vốn nhanh hay chậm. Nếu số lần vòng quay vốn tín dụng càng cao thì đồng vốn của Ngân hàng quay càng nhanh, luân chuyển liên tục đạt hiệu quả cao. Qua bảng số liệu ta thấy vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng khá cao và biến đổi theo chiều hướng tăng giảm không ổn định. Năm 2010 là năm có vòng quay tín dụng vao nhất trong 3 năm với 3,5 vòng. Điều này cho thấy Ngân hàng đã làm tốt công tác thu hồi nợ, nên dư nợ bình quân trong năm tăng chậm hơn so với doanh số thu nợ. Bên cạnh đó, Ngân hàng chỉ chủ 54 yếu cho vay ngắn hạn, rất ít cho vay trung và dài hạn nên thời gian thu hồi vốn của Ngân hàng nhanh giúp nguồn vốn của Ngân hàng xoay chuyển nhanh. Đến 2011-2012 cũng như 6T/2013 thì chỉ số này thì có xu hướng giảm hơn so với năm 2010. Nguyên nhân là do do tốc độ tăng của dư nợ bình quân cao hơn tốc độ tăng của doanh số thu nợ nên đã làm cho vòng quay vốn tín dụng chậm lại so với năm 2010 nhưng đây không phải là kết quả xấu. 4.2.4.5 Hệ số thu nợ Hệ số thu nợ phản ánh hiệu quả trong công tác thu hồi nợ đối với khách hàng tại chi nhánh, nó đo lường xem với doanh số cho vay hiện có thì Ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng vốn. Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ của Ngân hàng luôn đạt ở mức cao, luôn trên 80%. Có được điều này là do ngân hàng luôn quan tâm đến chất lượng tín dụng, những khoản cho vay gần như đều được thu hồi trong năm, một phần là do sự nỗ lực của các cán bộ tín dụng trong việc hướng dẫn khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, vận động, đôn đốc thu hồi nợ, bên cạnh đó cũng do thiện chí trả nợ của người dân ngày một cao hơn. Hệ số thu nợ tương đối cao cho ta thấy được công tác thu hồi nợ tại Ngân hàng thực hiện khá tốt theo thực tế hiện nay. Đạt được điều đó chính là nhờ các cán bộ tín dụng làm tốt công tác thẩm định dự án, thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng do đó mà giảm thiểu được rủi ro trong hoạt động Ngân hàng. Tuy nhiên, để duy trì và phát triển hoạt động tín dụng hơn nữa đòi hỏi bản thân Ngân hàng cần có sự nỗ lực, cần kết hợp chặt chẽ giữa gia tăng doanh số cho vay với tăng cường việc thu nợ nhằm giúp cho đồng vốn của Ngân hàng được luân chuyển liên tục và đảm bảo an toàn. 4.3 PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH CÀ MAU 4.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nợ xấu là nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng, có tác động xấu đến chất lượng tín dụng và hiệu quả sử dụng vốn vay của khách hàng. Nợ xấu phát sinh vượt quá chỉ tiêu cho phép sẽ làm tăng rủi ro, dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán của ngân hàng. Nợ xấu càng cao thì nó phản ánh hiệu quả hoạt động của ngân hàng càng kém và ngược lại chỉ số này càng nhỏ thì hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng càng cao. 4.3.1.1 Tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng Để hiểu rõ về tình hình nợ xấu theo thời hạn tín dụng của Ngân hàng ta xem 2 bảng số liệu sau đây: 55 Bảng 4.7: Nợ xấu theo thời hạn tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 2011/2010 Số tiền 1. Ngắn hạn 2012/2011 % Số tiền 23 48 7.687 148 7.700 25 108,6 2. Trung và dài hạn 298 0 127 0 127 (298) (100,0) Tổng 321 48 7.814 148 7.827 (273) (85,1) 6T2013/6T2012 % Số tiền 7.639 15908,3 % 7.552 5102,7 - 127 - 7.766 16179,2 7.679 5188,5 127 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Bảng 4.8: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ theo thời hạn tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 Đơn vị tính: % Chênh lệch Chỉ tiêu Ngắn hạn Trung và dài hạn 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 2011-2010 2012-2011 6T2013-6T2012 % % % 0,0009 0, 0012 0,1684 0,0040 0,1392 0,0003 0,1672 0,1352 0,032 0 0,012 0 0,014 (0,032) (0,012) 0,014 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau 56 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.11: Nợ xấu theo thời hạn tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 Tình hình biến động nợ xấu qua 3 năm có chiều hướng tăng giảm không ổn định. Năm 2011, nợ xấu của ngân hàng có xu hướng giảm so với năm 2010. Nguyên nhân là do môi trường kinh doanh dần ổn định tạo đều kiện cho khách hàng trả nợ. Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước ban hành Thông tư 21 sửa đổi, bổ sung một số điều về việc thi hành việc hỗ trợ lãi suất đối với các tổ chức, cá nhân vay vốn trung, dài. Theo đó, đối tượng và phạm vi áp dụng quy định về hỗ trợ lãi suất được bổ sung các khoản cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động, chu kỳ sản xuất, kinh doanh trên 12 tháng thuộc các ngành, lĩnh vực kinh tế được hỗ trợ lãi suất vào các khoản cho vay của ngân hàng thương mại. Mức hỗ trợ khách hàng vay là 4%/năm, tính trên số tiền vay và thời hạn cho vay thực tế, qua đó góp phần giúp Ngân hàng xử lý nợ xấu trung và dài hạn. Đặc biệt trong năm 2012 cũng như 6T/2013 thì nợ xấu tăng lên đang kể so với những năm trước. Năm 2012 nợ xấu tăng 7.766 triệu đồng so với năm 2011 và 6T/2013 tăng 7.679 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2012 chủ yếu là do nợ xấu chưa giải quyết được trong năm 2012. Trong đó đa phần là nợ xấu ngắn hạn chiếm tỷ trọng rất cao trên 90%. Năm 2012 là năm được đánh giá là khó khăn chung đối với nền kinh tế, trong năm này giá các mặt hàng thiết yếu tăng cao, đặc biệt là các nguyên vật liệu đầu vào phục vụ sản xuất kinh doanh nhảy vọt bởi lạm phát cao, đây là khó khăn lớn cho các doanh nghiệp. Bên cạnh đó lãi suất cho vay khá cao là một rào cản lớn, các doanh nghiệp hoạt động chưa hiệu quả làm ảnh hưởng đến việc thu hồi nợ của Ngân hàng làm cho nợ xấu tăng. Qua bảng số liệu 4.8 ta thấy, tỷ lệ nợ xấu có xu hướng tăng dần cả ngắn hạn lẫn trung và dài hạn. Năm 2012 và 6T/2013 là thời điểm tỷ lệ nợ xấu tăng so với những năm trước nhưng tỷ lệ rất nhỏ đối với qui mô và vị thế lớn mạnh của Ngân hàng. Nhìn chung, tỷ lệ nợ xấu trung và dài hạn đa phần thấp hơn tỷ lệ nợ xấu ngắn hạn. Bởi vì cho vay ngắn hạn thì Ngân hàng có thể luân chuyển nguồn vốn dễ dàng và giảm thiểu rủi ro do sớm thu hồi vốn cho vay. Năm 2012 cũng như 6T/2013 tỷ lệ 57 này tăng nhanh là do nền kinh tế tỉnh Cà Mau gặp nhiều hó khăn đặc biệt là các doanh nghiệp thủy sản như đã được đề cặp ở trên đó là phải đối mặt với những thách thức nội tại lẫn bên ngoài. Sự bất ổn trong các thị trường truyền thống, rào cản từ các nước nhập khẩu ngày càng gia tăng, xuất khẩu tại hầu hết các thị trường chủ lực đều sụt giảm mạnh... Mặc dù tỷ lệ nợ xấu tăng tuy nhiên so với các đối thủ cạnh tranh trên địa bàn thì tỷ lệ này vẫn rất nhỏ, đặc biệt là trong điều kiện kinh tế khó khăn như hiện nay. Đạt được kết quả như vậy là nhờ nhân viên tín dụng luôn quan tâm thực hiện tốt công tác thu hồi nợ đảm bảo nợ xấu để đây không phải là gánh nặng cho Ngân hàng. Qua đó cho thấy nổ lực xử lý cũng như hạn chế tối đa nợ xấu của Ngân hàng. 4.3.1.2 Tình hình nợ xấu theo nhóm nợ Qua bảng số liệu 4.9 ta thấy tình hình nợ xấu của Ngân hàng có xu hướng tăng, đặc biệt là trong năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Để hiểu rõ hơn về tình hình nợ xấu theo nhóm nợ, ta đi phân tích từng nhóm nợ sau: Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.12: Nợ xấu theo nhóm nợ tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 58 Bảng 4.9: Nợ xấu theo nhóm nợ tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 2011/2010 Số tiền 2012/2011 % Số tiền 6T2013/6T2012 % Số tiền % Theo nhóm nợ 321 48 7.814 148 7.827 (273) (85,1) 7.766 16179,2 7.679 5188,5 - Dư nợ nhóm 3 321 0 99 90 112 (321) (100) 99 - 22 24,4 - Dư nợ nhóm 4 0 48 7.715 58 3.715 48 - - Dư nợ nhóm 5 0 0 0 0 4.000 - - Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau 59 7.667 1.5972,9 - - 3.657 6.305,2 4.000 - - Dư nợ nhóm 3: Qua bảng số liệu, mặc dù tổng nợ xấu có sự tăng đột biến qua 3 năm nhưng dư nợ nhóm này có xu hướng giảm. Trong khi năm 2010 nợ xấu là 321 triệu đồng thì đến năm 2011 nợ xấu đã được xử lý hoàn toàn. Năm 2012 cũng như 6T/2013 thì nợ xấu nhóm 3 tăng nhưng không cao. Với xu hướng mở rộng quy mô tín dụng tại nhiều địa bàn, chi nhánh Ngân hàng đã tăng cường đa dạng cho vay nhiều lĩnh vực từ nông nghiệp, công nghiệp cho tới thương mại dịch vụ,vv....với những khách hàng mới trong khi đó hoạt động kinh doanh của khách hàng gặp nhiều khó khăn trong thời gian dài dẫn đến nợ xấu nhóm này tăng. Bên cạnh đó, cùng với sự phát triển cơ sở hạ tầng các hoạt động dịch vụ, vui chơi, giải trí ngày càng mở rộng và cạnh tranh gay gắt, hơn nữa khách hàng của Ngân hàng kinh doanh các dịch vụ cũ kỹ, không có sự đầu tư mới nên không thu hút được khách hàng dẫn đến kinh doanh không có lợi nhuận và phá sản, không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. - Dư nợ nhóm 4: Năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 nhóm nợ này chiếm tỷ trọng rất cao nhất trong tổng dư nợ qua các năm. Năm 2012 chiếm gần 98% tổng nợ xấu năm trong năm, trong khi năm 2011 chiếm rất ý, đăc biệt năm 2010 là không có nợ xấu. Nguyên nhân là do năm 2010 và 2011 bên cạnh gói hỗ trợ lãi suất 4% của chính phủ được đưa ra để đầu tư dự án, phát triển cơ sở hạ tầng thì còn có gói hỗ trợ lãi suất thứ 2 với mức lãi suất 2% dành cho lĩnh vực nông , lâm nghiệp, thủy sản, công nghiệp chế biến, thu mua hàng thủy sản xuất khẩu đã vực dậy các hoạt động kinh tế trên địa bàn trong đó trực tiếp thúc đẩy các khách hàng (chủ yếu hoạt động thủy hải sản) của Ngân hàng hoạt động có hiệu quả hơn. Năm 2012 các món vay chủ yếu phục vụ công nghiệp, xây dựng. Nhiều doanh nghiệp chủ động vay vốn của Ngân hàng để mở rộng sản xuất, xây dựng thêm cở sở mới, đặc biệt là các xí nghiệp chế biến thủy hải sản. Với điều kiện nền kinh tế bất ổn, lạm phát tăng cao, hoạt động của các doanh nghiệp này gặp nhiều khó khăn đã ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ cho Ngân hàng không những trong năm này mà còn kéo sang 6 tháng đầu năm 2013. Cụ thể, tại Cà Mau, đến giữa tháng 3-2012, nhiều doanh nghiệp thủy sản phải tạm đóng cửa hoặc sản xuất cầm chừng và không có tiền trả lương cho công nhân. Số doanh nghiệp thủy sản đang hoạt động cầm chừng ở Cà Mau có thể kể đến Xí nghiệp kinh doanh và Chế biến Thủy sản xuất khẩu Ngọc Sinh (huyện U Minh), Công ty CP Thực phẩm Đại Dương, Công ty TNHH Chế biến và Xuât nhập khẩu Vệt Hải, Công ty TNHH Chế biến và Xuất khẩu Thủy sản Minh Châu, Công ty Chế biến Xuất khẩu Thủy sản Hải Dương...(cũng ở Khu Công Nghiệp Hòa Trung huyện Cái Nước). Theo lý giải của các doanh nghiệp này là do thiếu nguyên liệu sản xuất. Tuy nhiên, nguyên nhân trực tiếp là bị siết chặc tín dụng sau vụ Công ty CP Thủy sản Bình An (Bianfishco) nên nhiều DN không có vốn để làm ăn. - Dư nợ nhóm 5: Bao gồm các khoản nợ quá hạn trên một năm, đây là nhóm nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi và có độ rủi ro cao nhất. Nhìn chung, trong giai đoạn 2010-2012, nhóm nợ này được Ngân hàng kiểm soát chặt chẻ và hầu như không có nợ xấu. Tuy nhiên, trong 6T/2013 dự nợ nhóm này tăng lên đáng kể với 4.000 triệu đồng. Nguyên nhân chính là do nợ nhóm 4 chưa được giải 60 quyết trước đó nên được kết chuyển qua nợ nhóm 5. Mặc dù thẩm định kỹ khách hàng và giám sát chặt chẽ khoản vay, tăng cương thu hồi nợ nhưng do 2012 lạm phát tăng làm giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng cao, biến động của tỷ giá thị trường và đầu ra nguyên vật liệu nên hoạt động kinh doanh của khách hàng gặp nhiều khó khăn làm cho khách hàng phải trễ nợ trên thời gian rất dài. 4.3.1.3 Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế - Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản : Nhìn chung dư nợ cho vay phục vụ nông nghiệp, lâm nghiệp và thủy sản là khá cao trong tổng số nợ xấu của Ngân hàng. Năm 2011 nợ xấu nhóm ngành này khá ít với 28 triệu đồng, thấp hơn rất nhiều so với năm 2010, 2012 cũng như 6 tháng đầu năm 2013. Đặc biệt trong năm 2012 và 6T/2013 nợ xấu tăng lên rất nhanh. Cụ thể năm 2012 và 6T/2013 nợ xấu lần lượt là 600 triệu đồng và 610 triệu đồng. Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu nhóm ngành này tăng lên là do nông nghiệp là lĩnh vực sản xuất theo mùa vụ và chịu nhiều ảnh hưởng từ môi trường tự nhiên nên đây là khoản vay mang rủi ro rất cao. Ngoài ra, hoạt động nông nghiệp, lâm nghiệp cũng của khách hàng không hiệu quả, năng suất tương đối thấp, bên cạnh đó giá lúa nguyên liệu trong những năm qua còn biến động nhiều. Trong nuôi trồng thủy sản gặp nhiều khó khăn với tình trạng thua lỗ kéo dài nên diện tích nuôi ngày càng bị thu hẹp. Nguyên nhân một mặt do giá cá nguyên liệu giảm, giá chi phí nguyên liệu đầu vào tăng; mặt khác do nhu cầu nhập khẩu của các thị trường lớn giảm. Bên cạnh đó, cá tra và tôm của Việt Nam nói chung, tỉnh Cà Mau nói riêng xuất khẩu sang Mỹ bị áp mức thuế chống phá giá với mức thuế nhập khẩu cao làm ảnh hưởng đến kim ngạch xuất khẩu mặt hàng này nên ảnh hưởng đến thu nhập của người nông dân làm giảm khả năng trả nợ cho ngân hàng. Như đã được trình bày ở trên đây là lĩnh vực cho vay không phải là thế mạnh của Ngân hàng cho nên Ngân hàng chỉ giải ngân cho các món vay có tính khả thi cao với kỳ hạn ngắn. Tuy nhiên, đây là ngành chịu nhiều tác động của môi trường tự nhiên và giá cả các mặt hàng trong những năm gần đây không thật sự cao là các nguyên nhân chính làm tỷ lệ nợ xấu nông nghiệp luôn cao. Bên cạnh đó, do các khoản vay nhỏ lẻ, phân tán nhiều huyện nên công tác quản lý nợ gặp nhiều khó khăn về đi lại cũng như giám sát khoản mục vay của khách hàng. - Công nghiệp, xây dựng: Đây là đối tượng mà Ngân hàng tập trung cho vay nhiều nhất chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay qua các năm. Trong những năm qua tình hình nợ xấu ngành công nghiệp, xây dựng biến động không ổn định. Có những lúc nợ xấu rất thấp như năm 2010 chỉ với 47 triệu đồng, có khi không có chẳng hạn như năm 2011. Năm 2011, mặc dù nền kinh tế khá bất ổn nhưng giá cả các mặt hàng công nghiệp luôn ổn định ở mức khá cao, bên cạnh đó Ngân hàng đẩy mạnh quan tâm đến công tác quản lý, giám sát món vay đảm bảo thu hồi nợ khi đáo hạn và đạt được hiệu quả cao khi tỷ lệ nợ xấu ngành công nghiệp trong năm 2011 không có. Tuy nhên, trong năm 2012 thì tỷ lệ nợ xấu ngành này là tương đối cao với 7.000 triệu động. Nguyên nhân là do năm 2012 nền công nghiệp của tỉnh chịu ảnh hưởng lớn của khó khăn kinh tế. Công nghiệp luôn được xem là ngành kinh tế chủ đạo của Tỉnh, tuy nhiên những giải pháp đối phó với khó khăn kinh tế chưa thật sự là nguồn hỗ trợ lớn trong khi hoạt động công nghiệp gặp nhiều 61 khó khăn làm nợ xấu Ngân hàng tăng cao. Năm 2012, hàng loạt doanh nghiệp chế biến thủy sản phải đối mặt với những thách thức nội tại lẫn bên ngoài. Đó là sự bất ổn trong các thị trường truyền thống, rào cản từ các nước nhập khẩu ngày càng gia tăng. Xuất khẩu tại hầu hết các thị trường chủ lực đều sụt giảm mạnh. Trong khi đó, những khó khăn nội tại cũng rất gay gắt, trong đó nổi bật lên là vấn đề thị trường và vốn, tiếp đến là dịch bệnh, rồi các loại chi phí, các rào cản đã làm tăng thêm khó khăn cho các doanh nghiệp thủy sản Cà Mau. Bên lĩnh vực xây dựng thì năm 2012 được xem là một năm “đáng quên”, khi hoạt động của các doanh nghiệp vẫn ngập chìm trong khó khăn và nợ nần chồng chất. “Đóng băng”, “bất động”.... Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.13: Nợ xấu theo ngành kinh tế tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 - Thương mại, dịch vụ: Tỷ lệ nợ xấu ở mảng thương mại, dịch vụ luôn chiếm một tỷ lệ thấp và nhỏ hơn 1% và có xu hướng giảm. Năm 2010 nợ xấu là 48 triệu đồng, năm 2011 giảm xuống còn 20 triệu. Đặc biệt, đến năm 2012 cũng như 6T/2013 thì không còn nợ xấu. Đây chủ yếu là các khoản vay ngắn hạn nên rủi ro tương đối thấp, Ngân hàng luôn tranh thủ thu hồi nợ khi đến hạn. Trong 3 năm qua mảng hoạt động dịch vụ tại địa bàn tỉnh khá sôi nổi do nền kinh tế ngày càng phát triển nhu cầu giải trí và thụ hưởng dịch vụ của khách hàng ngày càng tăng lên. Chính vì vậy các doanh nghiệp tăng cường đầu tư trang thiết bị, công nghệ mới đa dạng hóa các loại hình dịch vụ, sản phẩm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Lợi nhuận tiếp tục tăng cao nên thanh toán nợ đúng hạn cho Ngân hàng. 62 Bảng 4.10: Nợ xấu theo ngành kinh tế tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 2011/2010 Số tiền % 2012/2011 Số tiền Theo ngành kinh tế 321 48 7.814 148 7.827 (273) (85,1) Nông nghiệp, Lâm nghiệp, Thủy sản 216 28 600 148 610 (188) (87,0) 572 Công nghiệp, Xây dựng 47 0 7.000 0 6.190 (47) (100) Thương mại, Dịch vụ 48 20 0 0 0 (28) Tiêu dùng và Khác 10 0 214 0 1.027 (10) (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau) 63 6T2013/6T2012 % Số tiền 7.766 16179,2 % 7.679 5188,5 2042,9 462 321,2 7.000 - 6.190 - (58,3) (20) (100) - - (100) 214 - 1.027 - Bảng 4.11: Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ phân theo ngành kinh tế tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 Đơn vị tính: % Chênh lệch Chỉ tiêu Nông nghiệp, Lâm nghiệp, Thủy sản 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 2011/2010 2012/2011 6T2013/6T2012 % % % 0,237 0,032 0,676 0,170 0,539 (0,205) 0,644 0,369 0,0016 0 0,1498 0 0,1499 (0,0016) 0,1498 0,1499 Thương mại, Dịch vụ 0,02 0,02 0 0 0 0 (0,02) 0 Tiêu dùng, khác 0,01 0 0,03 0 0,08 (0,01) (0,03) (0,08) Công nghiệp, Xây dựng (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau) 64 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.14: Cơ cấu nợ xấu theo ngành kinh tế tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 - Tiêu dùng và khác: Cho vay tiêu dùng là một trong những khoản mục cho vay phi sản xuất mà các ngân hàng đánh giá là rủi ro cũng khá cao. Nó phụ thuộc nhiều vào thu nhập của người vay trong khi điều kiện nền kinh tế biến động liên tục thì thu nhập của người dân nói chung cũng bị ảnh hưởng nhiều. Qua bảng số liệu ta thấy, trong những năm qua tình hình nợ xấu ngành cho vay tiêu dùng và khác biến động không ổn định. Đối tượng khác là một trong những khoản vay chịu tác động mạnh mẽ của điều kiện kinh tế xã hội. Bao gồm các khoản cho vay phục vụ y tế, giáo dục,...Có những lúc nợ xấu rất thấp như năm 2010 chỉ với 10 triệu đồng, năm 2011 thì không có nợ xấu. Tuy nhên, trong năm 2012 cũng như trong năm 6 tháng đầu năm 2013 thì tỷ lệ nợ xấu ngành này là tương đối cao. Cụ thể năm 2012 nợ xấu là 214 triệu đồng, đặc biệt trong 6 tháng đầu năm 2013 thì nợ xấu tăng rất cao với 1.027 triệu động. Nguyên nhân là do trong những năm gần đây nhu cầu chi tiêu của người dân đã mạnh trở lại kèm theo đó ngân hàng luôn có những chương trình hấp để đáp ứng nhu cầu mua sắm, tiêu dùng của người tiêu dùng nên doanh số cho vay cao. Tuy nhiên việc thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn. Giá cả vật liệu xây dựng đầu vào tăng cao góp phần làm tăng chi phí cho các doanh nghiệp cùng với những bất ổn của kinh tế vi mô làm khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Một hạn chế nữa là do công tác quản lý thu hồi nợ chưa thật sự hiệu quả nên làm nợ xấu tăng mạnh. 4.3.1.4 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế 65 - Nợ xấu từ DNNN: Qua bảng 4.12 ta thấy nợ xấu của các DNNN chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng nợ xấu và giảm 3 năm. Cụ thể, nợ xấu DNNN vào năm 2010 là 15 triệu đồng. Năm 2010 do hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp bị thua lỗ đặc biệt là các doanh nghiệp chế biến thủy hải sản nên Ngân hàng không thể thu hồi nợ. Trong khi năm 2011 và 2012 thì không có nợ xấu. Điều này thể hiện rằng các doanh nghiệp nhà nước trên địa bàn hoạt động có hiệu quả và công tác thu hồi nợ tại chi nhánh Ngân hàng là rất tốt. Riêng 6T/2013 có phát sinh 127 triệu đồng nợ xấu do tình hình kinh tế đầu năm vẫn còn nhiều khó khăn các doanh nghiệp sản xuất trì trệ, lợi nhuận thấp không đủ tiền trả nợ cho Ngân hàng. - Cty CP + Cty TNHH và DNTN: Đây là thành phần kinh tế được Ngân hàng chú trọng cho vay nhiều nhất vì nhu cầu vốn lớn và mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng. Tuy nhiên một khi các doanh nghiệp này hoạt động không có hiệu quả thì rủi ro cho Ngân hàng là rất cao. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy trong khi năm 2010 và 2011 nợ xấu thấp thì năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2013 nợ xấu của hai thành phần này tăng lên rất cao. Trong năm 2012 cũng như 6T/2013, các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, làm ăn thua lỗ nên không có tiền trả nợ. Đặc biệt là các công ty chế biến thủy hải sản và các công ty xuất khẩu thủy sản. Nguyên nhân ảnh hưởng đến các doanh nghiệp thuỷ sản là do bên cạnh thiếu nguồn nguyên liệu chế biến, khiến chi phí đầu vào tăng cao thì vấn đề an toàn thực phẩm và các rào cản thương mại vẫn là nỗi lo của doanh nghiệp. Cụ thể, đối với các thị trường xuất khẩu lớn như Nhật Bản, Hàn Quốc, các DN thuỷ sản vướng phải các rào cản về kháng sinh cấm. Trong khi với thị trường nhập khẩu Mỹ, ngoài chịu thuế chống bán phá giá, hiện tại các doanh nghiệp còn đối mặt với vụ kiện chống trợ cấp. Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.15: Nợ xấu theo thành phần kinh tế tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 66 Bảng 4.12: Nợ xấu theo thành phần kinh tế tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 và 6T/2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chênh lệch Chỉ tiêu 2010 2011 2012 6T2012 6T2013 2011/2010 Số tiền Theo thành phần KT 1. DNNN 2. Cty CP+Cty TNHH+ DNTN 4.Cá nhân và khác % 2012/2011 Số tiền 6T2013/6T2012 % Số tiền 321 48 7.814 148 7.827 (273) (85,1) 15 0 0 0 127 (15) (100) 0 - 226 280 7700 48 7490 54 23,9 7420 2650 80 20 114 100 210 (60) (75) 94 470 (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau) 67 7.766 16179,2 % 7.679 5188,5 127 - 7.442 15.504,2 110 110 - Cá nhân và khác: Cũng như các thành phần kinh tế trên, thì nợ xấu của cá nhân và khác trong năm 2011 giảm so với năm 2010, tuy nhiên đến năm 2012 cũng như 6 tháng đầu năm 2013 thì tăng khá cao so với cùng kỳ. Có thể giải thích sự biến động này là do phần lớn các thành phần cá thể trên địa bàn có quy mô nhỏ, vốn hoạt động thấp nên khá nhạy cảm với những biến động của nền kinh tế. Trong khi đó, năm 2012 cũng như 6 tháng đầu năm 2013 là thời điểm nền kinh tế cả nước nói chung và Cà Mau nói riêng đều gặp khó khăn, đặc biệt là lạm phát tăng cao khiến cho hoạt động của khách hàng cá nhân kém hiệu quả nên không có tiền trả nợ cho Ngân hàng. Bên cạnh đó một phần nguyên nhân là do khách hàng vay vốn lại không sử dụng vốn theo thỏa thuận mà lại sử dụng vào các mục đích khác như vay để trả cho các khoản nợ mà trước đây khách hàng đã vay tại các Ngân hàng khác, vv... 4.3.2 Đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng qua một số chỉ số tài chính 4.3.2.1 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Qua bảng số liệu 4.13 ta thấy, tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thấp và nhỏ hơn 1% (trừ năm 2011) và biến động không đều qua 3 năm. Năm 2011 tỷ lệ dự phòng rủi ro tăng khá cao so với năm 2010 cũng như năm 2012. Cụ thể, năm 2011 tỷ lệ dự phòng rủi ro là 1,32%, trong khi đó năm 2010 là 0,4% và năm 2012 là 0,36%. Nguyên nhân là do năm 2010 Ngân hàng rất thận trọng trong khâu thẩm định cho vay và giám sát, thu hồi nợ, đặc biệt Ngân hàng rất chắc chắc về các khoản nợ cho các khách hàng truyền thống có uy tín vay. Năm 2011, Ngân hàng tăng dự phòng rủi ro lên cao vì tỷ lệ cho vay không có tài sản đảm bảo trong khi năm này tỷ lệ này lên đến 48% vì vậy ngân hàng cần trích lập nhiều hơn để hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. So với 6T/2012 thì tỷ lệ DPRR vào 6T/2013 giảm 0,05 điểm %. Nguyên nhân là do mặc dù dự phòng rủi ro của Ngân hàng tăng, tuy nhiên do dư nợ cho vay khách hàng tăng mạnh nên làm cho tỷ số này giảm. Nhìn chung việc trích lập dự phòng rủi ro quá thấp hoặc quá cao đều không tốt và ảnh hưởng đến hoạt động của Ngân hàng. Nếu tỷ lệ này quá thấp sẽ mang đến rủi ro cao cho ngân hàng khi mà tỷ lệ cho vay không có tài sản đảm bảo chiếm tỷ trọng khá cao, cụ thể tỷ lệ này năm 2010 và 2011 lần lược là 41% và 48% như đã trình bày ở trên. Tuy nhiên nếu trích lập dự phòng cao quá sẽ hạn chế nguồn cho vay của Ngân hàng. Tóm lại Ngân hàng cần phải cân đối nguồn DPRR tùy vào từng thời điểm cụ thể để đảm bảo hoạt động của Ngân hàng. 68 Bảng 4.13: Các chỉ số đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau giai đoạn 20102012 và 6T/2013 NĂM CHỈ TIÊU CHÊNH LỆCH ĐVT 2010 2011 2012 6T/2012 6T/2013 2011/2010 2012/2011 4.888.591 5.641.000 4.757.000 6.427.000 1.479.576 6T/20136T/2012 Tổng dư nợ Tr. Đồng 3.409.015 752.409 1.670.000 Dự phòng rủi ro tín dụng Tr. Đồng 13.670 64.447 20.360 8.442 8.571 50.777 (44.087) 129 Nợ xấu Tr. Đồng 321 48 7.814 148 7.827 (273) 7.766 7.679 Hệ số RRTD (Nợ xấu/ Tổng dư nợ) % 0,0094 0,0009 0,1385 0,0031 0,1217 (0,0085) 0,1376 0,1186 Tỷ lệ dự phòng RRTD % 0,4 1,32 0,36 0,18 0,13 0,92 (0,96) (0.05) Khả năng bù đắp RRTD % 4.258,6 134.264,6 260,6 5.704,1 109,5 130.006 (134.000) (5.594,6) Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau 69 4.3.2.2 Nợ xấu/Tổng dư nợ Qua bảng số liệu trên ta thấy tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tại Ngân hàng Vietinbank chi nhánh Cà Mau thấp. Năm 2010 cũng như năm 2011 tỷ lệ nợ xấu thấp. Nguyên nhân là nền kinh tế đã dần phục hồi mặc dù vẫn còn nhiều khó khăn tạo điều kiện cho các ngành kinh tế nói chung phát triển trở lại nên nợ xấu Ngân hàng năm này giảm mạnh. Trong khi đó, năm 2012 cũng như 6T/2013 thì nợ xấu có xu hướng tăng so với cùng kỳ, tỷ lệ vẫn rất nhỏ. Cụ thể năm 2012 tỷ lệ là 0,14385% và 6T/2013 là 0,1217%. Đây là năm khó khăn cho các doanh nghiệp xuất khẩu thủy sản Cà Mau do sự sụt giảm nhu cầu nhập khẩu từ các đối tác nước ngoài dẫn đến không đủ nguồn tiền trả nợ cho Ngân hàng. Cũng như tình hình lạm phát tăng cao đã làm cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp kém hiệu quả. 4.3.2.3 Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng là một trong những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá rủi ro tín dụng, chỉ tiêu này càng lớn càng thể hiện tính chủ động của Ngân hàng khi rủi ro tín dụng xảy ra. Qua bảng số liệu ta thấy, khả năng bù đắp rủi ro tín dụng tại Ngân hàng là khá cao trong đó cao nhất là năm 2011 với khả năng bù đắp của 1 đồng nợ xấu bằng 134.264,6 đồng dự phòng. Giải thích cho vấn đề này là do năm 2011 hoạt động kinh doanh trong điều kiện kinh tế tiềm ẩn nhiều rủi ro, để đề phòng trường hợp khách hàng hoạt động không hiệu quả Ngân hàng đã tăng cường dự phòng cho năm này, ngoài ra do giá trị cho vay không có tài sản đảm bảo tại Ngân hàng tăng lên (48% so với 41%) như đã nói ở trên. Trong năm 2012 cũng như 6T/2013 thì tỷ lệ này giảm xuống, nhưng vẫn rất lớn. Tuy nhiên Ngân hàng cần tăng thêm dự phòng rủi ro để đảm bảo an toàn vì mặc dù nắm trong tay nguồn thu nợ thứ 2 (tài sản đảm bảo) thì khi rủi ro tín dụng xảy ra Ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn trong quá trình phát mãi tài sản. 70 CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CÀ MAU 5.1 TỒN TẠI VÀ NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN TỒN TẠI RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 5.1.1. Tồn tại Với những đều đã phân tích và trình bày ở trên ta thấy rằng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Cà Mau đạt hiệu quả cao và rủi ro thấp đó là kết quả của cả một quá trình dài mà ban quản lý cũng như toàn bộ nhân viên chi nhánh đã nỗ lực đạt được. Tuy nhiên, trên thục tế hoạt động tín dụng tại Ngân hàng vẩn còn tồn tại một vài vấn đề yếu kém như: - Qua những chỉ số về doanh số cho vay và dư nợ ta nhận thấy rằng Ngân hàng đang đối mặt với rủi ro tập trung và rủi ro nội tại. Rủi ro tập trung thể hiện ở chỗ Ngân hàng cho vay quá nhiều vào lĩnh vực công nghiệp mà trong đó chủ yếu là công nghiệp chế biến thủy hải sản. Trong khi đó còn nhiều lĩnh vực Ngân hàng chưa mở rộng cho vay chẳng hạn như nông nghiệp. Rủi ro nội tại thể hiện trong đặc điểm, tính chất của ngành chế biến thủy hải sản vì đây là ngành rất nhạy cảm với môi trường tự nhiên và yếu tố cung cầu trên thị trường nên một khi các yếu tố này thay đổi theo chiều hướng xấu thì nợ xấu ngành này sẽ tăng cao. - Nợ xấu qua 3 năm của Ngân hàng tuy không cao nhưng phân bố theo nhóm nợ không hợp lý. Trong đó nợ xấu nhóm 4 và nhóm 5 chiếm tỷ trọng cao trong những năm gần đây. Như ta đã biết nợ nhóm 5 còn bao gồm cả nợ khoanh và nợ chờ xử lý cho nên nợ nhóm này được đánh giá là khả năng thu hồi thấp nhất vì vậy nếu trong những năm tới Ngân hàng không có chính sách tín dụng phù hợp để nợ xấu nhóm này giảm xuống thì chắc chắn sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng. - Trong điều kiện nền kinh tế Tỉnh Cà Mau khuyến khích đầu tư để tăng trưởng kinh tế thì tình trạng đầu tư tràn lan, sai mục đích, thiếu kế hoạch đặc biệt là trình độ quản lý yếu kém của các chủ doanh nghiệp dẫn đến kinh doanh thua lỗ làm nợ xấu tại Ngân hàng tăng cao. Đặc biệt là việc sử dụng vốn sai mục đích của khách hàng cũng góp phần gia tăng nợ xấu trong Ngân hàng. - Như đã đề cập trong phần doanh số cho vay, tỷ lệ cho vay tín chấp ngày một tăng trong tổng dư nợ cho vay, điều này có thể giúp Ngân hàng mở rộng cũng như đa dạng hóa đối tượng khách hàng tạo điều kiện cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ vay vốn tại ngân hàng. Tuy nhiên, trong điều kiện nền kinh tế nói chung đang còn nhiều khó khăn thì việc cho vay không có tài sản đảm bảo sẽ là một rủi ro lớn cho Ngân hàng đặc biệt khi mà tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng cũng chưa thật sự cao để có thể bù đắp khi rủi ro tín dụng xảy ra. 71 5.1.2 Nguyên nhân dẫn đến những tồn tại rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Hoạt động tín dụng dựa trên nền tảng tín nhiệm nên rủi ro luôn tiềm ẩn và có thể xảy ra bất cứ lúc nào. Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công thương Cà Mau cũng như những Ngân hàng khác xuất phát từ nhiều nguyên nhân trong đó có những rủi ro xuất phát từ nhân tố chủ quan và cũng có những nguyên nhân do môi trường bên ngoài tác động. - Nguyên nhân từ phía khách hàng + Sự chủ quan từ phía khách hàng: Khách hàng cố tình sử dụng vốn sai mục đích mà cán bộ tín dụng không kiểm soát được, dẫn đến vốn vay không mang lại hiệu quả kinh tế và khách hàng không có khả năng trả nợ khi đến hạn, hoặc khách hàng không có thiện trí trả nợ. + Năng lực quản lý điều hành của các doanh nghiệp còn hạn chế chủ yếu điều hành theo kinh nghiệm thực tế mà thiếu tầm nhìn, dự báo về những biến động của thi trường. + Sự cạnh tranh ngày càng gay gắt của khách hàng với các doanh nghiệp trên địa bàn trong điều kiện nền kinh tế bất ổn với sự biến động của tỷ giá, lạm phát tăng cao vì vậy một số khách hàng thất bại trong kế hoạch kinh doanh, giảm sút năng lực tài chính, phá sản,.. - Nguyên nhân từ phía Ngân hàng + Doanh số cho vay quá nhiều cộng với việc mở rộng quy mô tín dụng tại nhiều huyện, thị xã, ở những địa bàn xa, giao thông không thuận lợi nên cán bộ tín dụng bị quá tải, không có đủ thời gian để thẩm định kỹ tất cả các hồ sơ vay cũng như công tác giám sát khoản vay của khách hàng để ngăn chặn việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích và đầu tư tràn lan. + Thủy hải sản là ngành kinh tế mũi nhọn của Tỉnh Cà Mau do giá trị lợi nhuận cao, nhận thấy được điều này Ngân hàng đã luôn đẩy mạnh cho vay phục vụ sản xuất chế biến thủy hải sản nhằm nâng cao lợi nhuận nên khi rủi ro từ phía khách hàng xảy ra đã kéo theo gia tăng nợ xấu trong ngân hàng. + Sự thiếu liên kết giữa các Ngân hàng trên cùng địa bàn nên việc khai thác, trao đổi thông tin về khách hàng chưa thật sự tốt. Thông tin bất cân xứng đã dẫn đến tình trạng cho vay trùng lắp hoặc không nắm bắt đầy đủ thông tin về tình hình tài chính của khách hàng nhưng vẩn cho vay với lượng vốn lớn dẫn đến không thu nợ được. - Nguyên nhân khách quan + Môi trường kinh tế trong nước còn nhiều diễn biến phức tạp sau khủng hoảng kinh tế với chỉ số lạm phát cao làm giá cả hàng hóa tăng mạnh, hàng hóa tiêu thụ chậm ảnh hưởng đến quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, làm giảm khả năng thanh toán nợ cho Ngân hàng. Trong khi đó, trên thị trường thế giới do khó khăn về tài chính nên nhu cầu nhập khẩu hàng hóa của các nước phát triển giảm sút làm ảnh hưởng đến ngành xuất khẩu thủy sản Cà Mau. 72 + Ngành thủy sản tỉnh Cà Mau phải đối mặt với những thách thức nội tại lẫn bên ngoài. Đó là sự bất ổn trong các thị trường truyền thống, rào cản từ các nước nhập khẩu ngày càng gia tăng. Xuất khẩu tại hầu hết các thị trường chủ lực đều sụt giảm mạnh. Trong khi đó, những khó khăn nội tại cũng rất gay gắt, trong đó nổi bật lên là vấn đề thị trường và vốn, tiếp đến là dịch bệnh, rồi các loại chi phí, các rào cản đã làm tăng thêm khó khăn cho các doanh nghiệp. Thủy sản Việt Nam đứng trước nguy cơ giảm sức cạnh tranh mạnh khi đó khó có khả năng thanh toán nợ đầy đủ và + Sự tăng giá và giảm giá thất thường của bất động sản không chỉ ảnh hưởng trực tiếp đến lĩnh vực cho vay bất động sản mà còn ảnh hưởng đến hoạt động cho vay khác vì phần lớn tài sản thế chấp đều là bất động sản, nên Ngân hàng gặp khó khăn trong việc định giá giá trị bất động sản cũng như việc phát mãi tài sản thế chấp, dẫn đến nợ tồn động xử lý chậm. + Việc phát mãi tài sản còn nhiều khó khăn do thủ tục khá rườm rà, tốn nhiều chi phí, phải có sự can thiệp của tòa án đặc biệt công tác thi hành án ở nước ta còn khá chậm chạp nên Ngân hàng giảm dần tỷ trọng cho vay có đảm bảo bằng tài sản. 5.2 BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG Trong bối cảnh kinh tế khó khăn hiện nay, việc Ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng là điều không thể tránh khỏi. Mỗi Ngân hàng đều có những hoàn cảnh, những điều kiện kinh doanh khác nhau nên rủi ro khác nhau. Tùy thuộc vào mức độ rủi ro mà có những giải pháp cho thích hợp. Mặc dù nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau có xu hướng tăng nhưng tương đối thấp so với thực trạng chung của Ngành. Ngân hàng cần có những biện pháp tích cực và mạnh mẽ hơn nữa để hạn chế nợ xấu đến mức thấp nhấp có thể khi mà công tác quản trị rủi ro của các Ngân hàng cùng địa bàn ngày càng được chú trọng và nâng cao để cạnh tranh như hiện nay. Từ những tồn tại rủi ro tín dụng tại Ngân hàng và qua phân tích nguyên nhân của rủi ro tín dụng có thể đề xuất các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng như sau: 5.2.1 Phân tán rủi ro Phân tán rủi ro tại Ngân hàng nhằm hạn chế cho vay quá nhiều vào một lĩnh vực nào đó. Từ những phân tích trên ta thấy rằng dư nợ Ngân hàng tập trung tương đối cao vào lĩnh vực công nghiệp chế biến thủy hải sản và vào một nhóm doanh nghiệp lớn. Tuy nhiên, khi tập trung vốn cho vay như vậy sẽ tiềm ẩn rủi ro cao cho Ngân hàng vì một khi hoạt động của lĩnh vực này hoặc các doanh nghiệp lớn này đạt hiệu quả không cao sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Vì vậy Ngân hàng tăng tỷ trọng cho vay vào các lĩnh vực khác, nhiều đối tượng khách hàng nhằm phân tán rủi ro. Bên cạnh đó đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh tế khác nhau để tránh được sự cạnh tranh của các tổ chức tín dụng khác trong việc dành giật thị phần trong phạm vi hẹp của một số ngành đang phát triển cũng như tránh gặp phải rủi ro do những chính sách của Nhà nước với mục đích hạn chế hoạt động của một số ngành nghề nhất định trong kế hoạch cơ cấu lại một số ngành nghề kinh tế. Mặc 73 dù vậy, tùy theo tình hình thực tế của địa phương mà Ngân hàng cần cân nhắc khi sử dụng biện pháp này vì việc đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng quá mức cũng sẽ có những nhược điểm như là: làm cho việc quản lý trở nên khó khăn, tốn nhiều công sức, làm tăng chi phí kiểm tra, giám sát…và làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng. 5.2.2 Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng Để hạn chế nợ xấu đặc biệt là tình trạng nợ nhóm 5 ngày một tăng như đã phân tích thì phòng Quản lý rủi ro và Nợ có vấn đề cần thực hiện tốt các công tác sau: Cán bộ tín dụng cần giám sát theo dõi các khách hàng để đảm bảo thu nợ vào thời điểm kết thúc mùa vụ hay kỳ sản xuất kinh doanh nhằm đảm bảo khách hàng trả nợ đúng hạn, tránh để khách hàng sử dụng vốn vay vào mục đích khác dẫn đến rủi ro không thu hồi được nợ. . Nếu phát hiện sai phạm Ngân hàng có thể tiến hành thu hồi ngay mà không cần chờ khi đến hạn. - Định kỳ nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn bao gồm cả lãi và gốc. - Quan tâm đến những món vay đặc biệt: Món vay càng lớn thì rủi ro tiềm tàng càng cao. Cán bộ tín dụng cần quan tâm đặc biệt tới các khoản vay mà: + Số lượng tiền vay quá lớn. + Thời hạn vay quá dài. + Tài sản đảm bảo món vay là tài sản có giá trị đảm bảo quá lớn: biệt thự, nhà xưởng, đất đai,… - Đối với những khách hàng không thanh toán được nợ đúng hạn do nguyên nhân khách quan nhưng vẫn có khả năng sản xuất kinh doanh hay phương án sản xuất, dự án đầu tư có hiệu quả thì Ngân hàng nên xem xét có thể giãn nợ, gia hạn nợ hoặc cho vay vốn tiếp để khách hàng có thể khôi phục sản xuất nhưng Ngân hàng phải tăng cường giám sát chặt chẻ khách hàng cho đến khi thanh toán hết nợ. 5.2.3 Phân tích và dự đoán môi trường khách quan Đây là giải pháp nhằm hạn chế đến mức thấp nhất có thể sự tác động của nhân tố khách quan đến tình hình nợ xấu của Ngân hàng. Ngân hàng có thể dựa vào tình hình kinh tế trong nước và tình hình thế giới trong quá khứ và hiện tại thông qua các chỉ số trên thị trường như lạm phát kỳ vọng, chính sách tiền tệ và chính sách tài chính sắp tới của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước để có thể đoán đầu tình huống, có kế hoạch tư vấn cho khách hàng, tăng cường cũng như hạn chế cho vay vào một số ngành nghề , đối tượng mà sẽ có lợi thế hay bất lợi thế trong tương lai. Đặc biệt trong những năm gần đây tình hình môi trường tự nhiên biến động phức tạp, thời tiết, khí hậu ngày càng khắc nghiệt nên Ngân hàng cần thận trọng với các khoản vay phục vụ nông nghiệp và đặc biệt tránh cho vay các vụ nghịch mùa. 5.2.4 Bảo đảm tín dụng và bảo hiểm tín dụng - Ngân hàng nên giảm bớt tỷ lệ cho vay tín chấp để hạn chế rủi ro cho Ngân hàng nhưng cũng cần cân nhắc tỷ lệ vừa phải để giữ chân khách hàng đặc biệt là các 74 khách hàng có uy tín và năng lực tài chính. Nên cho vay có bảo đảm tiền vay bằng tài sản: + Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay; + Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba; + Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn - Rủi ro tín dụng là điều không mong muốn của ngân hàng và cũng như người đi vay khi họ không thể lường trước được những sự việc khách quan xảy ra đối với họ. Vì vây, việc thuyết phục khách hàng đặc biệt là các khách hàng vay tiêu dùng mua bảo hiểm cho các khoản vay tại Ngân hàng để đảm bảo khi khách hàng không trả được nợ thì Ngân hàng có thể thu từ công ty bảo hiểm là điều cần thiết đối với Ngân hàng. 5.2.5 Tăng cường trích lập dự phòng Do tỷ lệ cho vay tín chấp cao nên Ngân hàng cần tăng cường trích lập dự phòng. Việc trích lập dự phòng rủi ro căn cứ vào thực tế trả nợ vay của khách hàng thay vì căn cứ vào khả năng trả nợ trong quá khứ. Dự phòng rủi ro được dùng để bù đắp cho những tổn thất khi rủi ro tín dụng xảy ra đảm bảo cho quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng luôn ổn định và diễn ra liên tục. 5.2.6 Các giải pháp khác Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, chiết khấu và đảm bảo tiền vay. Xem xét phương pháp cho vay hợp lý nhất đối với từng khách hàng (cho vay có hoặc không có tài sản đảm bảo) để vừa đảm bảo tăng lợi nhuận vừa đảm bảo tính an toàn trong việc cấp tín dụng. Nâng cao chất lượng hệ thống tín dụng: Để có thể nâng cao chất lượng hệ thống thông tin tín dụng, các cán bộ tín dụng Vietinbank Cà Mau không nên chỉ lấy thông tin từ phía khách hàng cung cấp có thể thiếu chính xác, không đầy đủ, ngoài ra còn cần phải thu nhập thông tin đại chúng, đến thăm khách hàng vừa để tạo mối liên hệ, vừa để tìm hiểu tình hình tài chính của khách hàng, tiếp xúc với các chủ nợ của khách hàng. Nâng cao chất lượng cán bộ tín dụng: Nhân viên là khâu quyết định hiệu quả kinh doanh và nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng cũng như hạn chế những rủi ro của Ngân hàng. Kết quả này phụ thuộc rất lớn vào trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, tính năng động sáng tạo, đạo đức nghề nghiệp, thái độ phục vụ của cán bộ ngân hàng, đó cũng là những vấn đề mà khách hàng phàn nàn nhiều nhất và mong muốn nhiều nhất từ ngân hàng. Do vậy, để góp phần nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng và tạo được hình ảnh thân thiện trong lòng khách hàng thì việc nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ, đạo đức nghề nghiệp và khả năng giao tiếp nhân viên chính là một giải pháp quan trọng, có giá trị trong mọi giai đoạn phát triển của Ngân hàng. 75 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thương Cà Mau và đây cũng là lĩnh vực chứa nhiều rủi ro tiềm ẩn. Qua phân tích hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại chi nhánh Ngân hàng ta nhận thấy: Do đặc điểm kinh tế của địa phương thì nhu cầu vốn vay ngắn hạn là chủ yếu, thể hiện ở doanh số cho vay ngắn hạn qua 3 năm đều tăng trong khi đó thì nhu cầu vay vốn trung – dài hạn thì biến động không ổn định. Để nguồn cho vay đáp ứng nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế thì Ngân hàng phải thực hiện chức năng đi vay tức là huy động vốn để cho vay. Nhìn chung, nguồn vốn huy động tại Ngân hàng Công thương Cà Mau là rất lớn và có chiều hướng tăng dần qua các năm, đây là một điều kiện cơ bản để Ngân hàng mở rộng quy mô tín dụng. Tuy nhiên nguồn vốn huy động tại chi nhánh chưa đáp ứng đủ nhu cầu vay của khách hàng thể hiện qua số tiền luân chuyển đến hàng năm là khá lớn. Để chủ động hơn trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng cần đề ra nhiều giải pháp để nâng cao nguồn vốn huy động tại chi nhánh. Song song với việc cho vay là vấn đề thu nợ. Trong quá trình đầu tư vốn cho sản xuất kinh doanh, NHTMCP Công Thương – Cà Mau luôn chú trọng đến công tác thu hồi nợ, xem công tác này là nhiệm vụ trung tâm trong thực hiện nhiệm vụ của Ngân hàng. Nhìn chung doanh số thu nợ của Ngân hàng ngày càng tăng lên qua 3 năm, kể cả thu nợ ngắn hạn hay trung – dài hạn đều tăng lên. Bên cạnh đó, doanh số cho vay và doanh số thu nợ đã tác động đến tình hình dư nợ tại Ngân hàng. Qua những năm tổ chức đầu tư vốn cho nền kinh tế địa phương phát triển, NHTMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau đã nêu cao tinh thần phục vụ người dân, phục vụ cho các thành phần kinh tế, phấn đấu phát triển bằng nguồn vốn tự lực và tại địa phương và tăng trưởng dư nợ, tín dụng mở rộng năm sau cao hơn năm trước. Cùng với việc thực hiện những chính sách tín dụng trong những năm qua thì Ngân hàng đã thực hiện sàng lọc khách hàng, loại dần những khách hàng yếu kém về tài chính, từ đó mà Ngân hàng đầu tư vốn đúng đối tượng, các thành phần kinh tế cũng như các cá nhân ở địa phương cũng đã sử dụng vốn đúng mục đích có hiệu quả nên khả năng trả nợ và lãi kịp thời. Về rủi ro tín dụng: Mặc dù nợ xấu biến động không ổn định tuy nhiên nợ xấu tại Ngân hàng là tương đối thấp cho thấy chất lượng tín dụng của Ngân hàng khá tốt. Tuy nhiên để tiếp tục cạnh tranh và đạt được lợi nhuận cao hoàn thành tốt hơn các nhiệm vụ được giao Ngân hàng cần có những biện pháp tốt hơn để làm nợ xấu có thể giảm xuống đến mức thấp nhất có thể trong những năm tới. 76 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Nhà nước - Tiếp tục tạo môi trường kinh tế ổn định, phát triển mạnh hơn nữa các ngành kinh tế để các Ngân hàng có thể vừa mở rộng quy mô vừa phân tán tín dụng cho mọi đối tượng trong nền kinh tế. - Đơn giản hóa thủ tục thanh lý phát mãi tài sản đảm bảo, giúp việc phát mãi diễn ra nhanh chóng, tiết kiệm được nhiều thời gian và chi phí hơn qua đó hạn chế rủi ro tín dụng cho hệ thống Ngân hàng. - Thực hiện thường xuyên công tác thanh tra, kiểm soát dưới nhiều hình thức để kịp thời phát hiện và ngăn chặn những vi phạm tiêu cực trong hoạt động tín dụng, lành mạnh hóa các NHTM, đưa hoạt động tín dụng của Ngân hàng vào đúng quỹ đạo luật pháp. - Nên có những biện pháp hạn chế đối với những cán bộ xã, phường ký xác nhận cho khách hàng vay vốn không chặt chẽ, không đúng đối tượng gây ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng. 6.2.2 Đối với chính quyền địa phương - Có chính sách khuyến khích các ngành kinh tế trong Tỉnh phát triển hơn nữa để có thể tiếp cận vốn ngân hàng. - Hỗ trợ cho các Ngân hàng về mặt pháp lý cũng như tiến hành phát mãi tài sản của khách hàng để thu hồi nợ. - Tạo điều kiện cho dân khi có nhu cầu vay vốn đem hồ sơ đến chính quyền chứng nhận, cần giải quyết nhanh, giảm phiền hà đi lại nhiều lần cho người dân. - Hỗ trợ tối đa cho chi nhánh trong việc xử lý và thu hồi nợ khó đòi, rút ngắn thời gian thụ lý hồ sơ để Ngân hàng thu hồi sớm vốn đã cho vay, tiếp tục công việc cho vay của mình. - Khẩn trương tiến hành cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và quyền sở hữu nhà ở để tạo điều kiện thuận lợi trong việc nhận thế chấp, xác định giá trị thế chấp trong việc cho vay của Ngân hàng. 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Bùi Thị Ngọc Mai, 2011. Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Chi nhánh Cần Thơ. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. 2. Lê Thùy Linh, 2011. Phân tích thực trạng - đề xuất giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Nam chi nhánh Đồng bằng Sông Cửu Long. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Cần Thơ. 3. Nguyễn Đăng Dờn, 2010. Quản trị Ngân hàng thương mại hiện đại. Nhà xuất bản Phương Đông. 4. Nguyễn Đăng Dờn, 2011. Tiền tệ Ngân hàng. Nhà xuất bản Đại Học Kinh Tế TP.Hồ Chí Minh. 5. Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, 2010. Tiền tệ Ngân hàng. Tủ sách Trường Đại Học Cần Thơ. 6. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị Ngân hàng thương mại. Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 7. Thái văn Đại, 2010. Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại. Tủ sách Trường Đại Học Cần Thơ. 8. Trần Thanh Hoàng, 2011. Phân tích hoạt động tín dụng cá nhân tại Ngân hàng Thương Mại cổ phần Á Châu chi nhánh Cà Mau. Luận văn tốt nghiệp. Đại học Tây Đô. 78 [...]... nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Tỷ lệ này càng thấp thì hoạt động tín dụng càng hiệu quả b) Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Chỉ tiêu này đo lường chất lượng tín dụng của Ngân hàng Xét về mặt lợi nhuận, Ngân hàng nào có chỉ số này càng thấp càng tốt vì khoản dự phòng rủi ro tín dụng được xem như một khoản chi phí mà Ngân hàng phải chịu khi tình hình tín dụng bất lợi Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng = (Dự... Việt Nam Ngân hàng Công Thương Việt Nam - chi nhánh Cà Mau là một trong 76 chi nhánh cấp I của Ngân hàng Công Thương Việt Nam, có trụ sở đặt tại số 94 Lý Thường Kiệt, P7, TP .Cà Mau, với tên giao dịch là VietinBank Cà Mau Ngân hàng chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng, phạm vi hoạt động chủ yếu là huy động vốn trong các tầng lớp dân cư, các thành phần kinh tế; cho vay trong lĩnh vực công thương nghiệp,... chính ngân hàng hàng đầu của Việt Nam, hoạt động đa năng, cung cấp sản phẩm và dịch vụ theo chuẩn mực quốc tế, nhằm nâng giá trị cuộc sống” 27 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH CÀ MAU 4.1 KHÁI QUÁT CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2010 – 2012 VÀ 6T/2013 4.1.1 Khái quát cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng Ngân hàng. .. là một trong những Ngân hàng chủ lực trên địa bàn Thành Phố, NHTMCP Công Thương – Cà Mau luôn có tổng nguồn vốn lớn để có đủ khả năng đáp ứng rất nhiều hoạt động đa dạng của mình Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Công Thương Hình 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 chi nhánh Cà Mau giai... sung số 18/2007/QĐ-NHNN thì: 9 Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết 2.1.4.2 Phân loại rủi ro tín dụng a) Rủi ro giao dịch Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét... cam kết Các khoản dự phòng rủi ro được trích lập dựa trên các nhóm nợ Nhóm nợ càng cao thì số phải trích dự phòng rủi ro càng nhiều, nếu trích nhiều thì sẽ ảnh hưởng đến thu nhập của ngân hàng, thậm chí có thể lỗ Vì vậy, chỉ số này càng cao thì chất lượng nợ của ngân hàng càng xấu 2.1.4.7 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng a) Mức độ rủi ro tín dụng (%) Hệ số rủi ro tín dụng = (Nợ xấu / Tổng dư nợ)*100%... nhân viên Ngân hàng Công Thương chi nhánh Cà Mau quyết tâm thực hiện đạt các mục tiêu nêu trên NHCT chi nhánh Cà Mau định hướng phấn đấu ngày càng phát triển vững mạnh và trở thành một trung tâm trung gian tài chính lớn nhất tỉnh Cà Mau Ngày càng mở rộng quy mô khách hàng, đa dạng sản phẩm trong tương lai để cùng toàn thể các chi nhánh khác của Vietinbank phần đấu hoàn thành sứ mệnh của Ngân hàng là... (68,4) 0.129 1,5 Thu từ dịch vụ Thu nợ đã xử lý rủi ro (Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau) 23 Nguồn: Phòng khách hàng cá nhân Vietinbank Cà Mau Hình 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Cà Mau giai đoạn 2010-2012 * Tổng thu nhập Năm 2010, cũng như các ngân hàng NHTM khác, VietinBank – Chi nhánh Cà Mau không thể tránh khỏi những khó khăn, thách thức... khách hàng Với ba bộ phận là rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ - Rủi ro lựa chọn: Do phân tích, đánh giá khách hàng thiếu bao quát, còn nhiều sơ hở Phân tích lựa chọn phương án vay vốn còn nhiều lỏng lẻo, qua loa Lựa chọn phương án thu nợ thiếu cân nhắc, có nhiều sơ hở dẫn đến rủi ro - Rủi ro đảm bảo: Là rủi ro các vấn đề liên quan đến đảm bảo tài sản như: điều khoản đảm bảo tín dụng. .. Do Ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong ước lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh - Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp, cầm cố, cho vay khống 2.1.4.4 Thiệt hại do rủi ro tín dụng a) Đối với Ngân hàng Với ngân hàng, khi xảy ra thất thoát vốn từ rủi ro tín dụng, ngân hàng sẽ phải trích lập dự phòng cho những rủi ro đó, làm gia tăng chi