TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH    TRỊNH NGỌC LAN THANH PHÂN TÍCH ẢNH HƢỞNG CỦA SỰ THAY ĐỔI LÃI SUẤT ĐẾN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CẦU NGANG TỈNH TRÀ VINH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 52340201 Tháng 11 – 2013 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH    TRỊNH NGỌC LAN THANH MSSV: 4108637 PHÂN TÍCH ẢNH HƢỞNG CỦA SỰ THAY ĐỔI LÃI SUẤT ĐẾN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CẦU NGANG TỈNH TRÀ VINH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN TẠ HỒNG NGỌC Tháng 11 - 2013 LỜI CẢM TẠ -Qua thời gian học tập trƣờng đƣợc nhiệt tình giảng dạy q thầy cơ, tơi tích lũy đƣợc vốn kiến thức chuyên ngành cho Đồng thời đƣợc chấp thuận Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn huyện Cầu Ngang, tỉnh Trà Vinh, trải qua thời gian thực tập Ngân hang để hoàn thiện kiến thức học Có đƣợc kết hơm luôn nhớ công ơn thầy cô Khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh – Trƣờng Đại học Cần Thơ hết lòng giảng dạy kiến thức q báu để tơi áp dụng vào công việc thực tiễn Xin chân thành cảm ơn Cô Tạ Hồng Ngọc, ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn, giúp đỡ tơi giải khó khăn phát sinh trình thực luận văn Xin cảm ơn Ban giám đốc, cô chú, anh chị công tác Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn huyện Cầu Ngang, tỉnh Trà Vinh tạo điều kiện thuận lợi cho thu thập số liệu hết lịng hƣớng dẫn, giải đáp giúp tơi vƣớng mắc chƣa rõ suốt thời gian thực tập Tuy nhiên, hạn hẹp kiến thức, kinh nghiệm nên đề tài luận văn khó tránh khỏi sai sót, khuyết điểm Tơi mong đóng góp ý kiến quý thầy cô, nhƣ Ban giám đốc, cô chú, anh chị công tác Ngân hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn huyện Cầu Ngang Cuối xin chúc quý thầy cô dồi sức khỏe, cơng tác tốt Kính chúc Ban lãnh đạo tồn thể cán nhân viên Ngân hàng Nơng Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn huyện Cầu Ngang nhiều sức khỏe, hoạt động kinh doanh Ngân hàng đạt nhiều thành công Xin chân thành cảm tạ! Ngày … tháng … năm 2013 Sinh viên thực TRỊNH NGỌC LAN THANH LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan đề tài thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày … tháng … năm 2013 Sinh viên thực TRỊNH NGỌC LAN THANH XÁC NHẬN CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP - ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………./ Ngày … tháng 11 năm 2013 GIÁM ĐỐC (Ký ghi rõ họ tên) MỤC LỤC Trang Chƣơng 1: GIỚI THIỆU 1.1 Lí chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu 1.4 Lƣợc khảo tài liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phƣơng pháp luận 2.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 2.1.2 Tính chất rủi ro lãi suất 2.1.3 Nguyên nhân rủi ro lãi suất 2.1.4 Mơ hình định giá lại đo lƣờng rủi ro lãi suất 2.1.5 Một số tiêu đánh giá lại rủi ro lãi suất 11 2.2 Phƣơng pháp phân tích 16 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 16 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu 16 Chƣơng 3: GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CẦU NGANG 18 3.1 Giới thiệu tổng quan NHNo & PTNT Việt Nam 18 3.1.1 Lịch sử hình thành trình phát triển NHNo & PTNT VN 18 3.1.2 Định hƣớng phát triển 21 3.2 Giới thiệu NHNo & PTNT huyện Cầu Ngang 21 3.2.1 Quá trình hình thành phát triển 21 3.2.2 Cơ cấu tổ chức quản lí 22 3.2.3 Chức lĩnh vực hoạt động 24 3.3 Khái quát kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT huyện Cầu Ngang 26 3.3.1 Doanh thu 26 3.3.2 Chi phí 26 3.3.3 Lợi nhuận 27 3.4 Những thuận lợi khó khăn NHNo & PTNT huyện Cầu Ngang 29 3.4.1 Thuận lợi 29 3.4.2 Khó khăn 29 3.4.3 Phƣơng hƣớng hoạt động năm 2013 30 Chƣơng 4: PHÂN TÍCH ẢNH HƢỞNG CỦA SỰ THAY ĐỔI LÃI SUẤT ĐẾN TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHNo & PTNT HUYỆN CẦU NGANG 32 4.1 Khái quát cấu tài sản nguồn vốn NHNo & PTNT huyện Cầu Ngang 32 4.1.1 Phân tích cấu tài sản ngân hàng 32 4.1.2 Phân tích cấu nguồn vốn ngân hàng 37 4.2 Phân tích tình hình biến động tài sản nguồn vốn nhạy cảm lãi suất NHNo & PTNT huyện Cầu Ngang 42 4.2.1 Phân tích tình hình biến động tài sản nhạy cảm với lãi suất 42 4.2.2 Phân tích tình hình biến động nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 46 4.3 Phân tích ảnh hƣởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT huyện Cầu Ngang theo mơ hình định giá lại 52 4.3.1 Phân tích trạng thái nhạy cảm lãi suất ngân hàng 52 4.3.2 Phân tích thu nhập từ tiền lãi ngân hàng lãi suất biến động 58 4.3.3 Một số giải pháp góp phần nâng cao việc quản trị rủi ro lãi suất NHNo & PTNT Cầu Ngang 74 Chƣơng 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 76 5.1 Kết luận 76 5.2 Kiến nghị 77 5.2.1 Đối với Nhà nƣớc quan chức 77 5.2.2 Đối với NHNN 77 5.2.3 Đối với NHNo & PTNT Cầu Ngang 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 2.1 Các khoản cho vay vay với thời hạn năm lãi suất 4% Bảng 2.2 Các khoản cho vay vay với thời hạn năm lãi suất 5% Bảng 2.3 Sự thay đổi lãi suất ảnh hƣởng đến thu nhập 11 Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Cầu Ngang giai đoạn 2010 – 6/2013 28 Bảng 4.1 Cơ cấu tài sản NHNo & PTNT Cầu Ngang giai đoạn 2010 – 6/2013 33 Bảng 4.2 Dƣ nợ tín dụng ngân hàng theo kỳ hạn giai đoạn 2010 – 6/2013 34 Bảng 4.3 Tình hình cho vay NHNo & PTNT từ 2010 – 6/2013 36 Bảng 4.4 Cơ cấu nguồn vốn ngân hàng giai đoạn 2010 – 6/2013 38 Bảng 4.5 Cơ cấu huy động vốn ngân hàng giai đoạn 2010 – 6/2013 40 Bảng 4.6 Cơ cấu tài sản nhạy cảm lãi suất NHNo & PTNT Cầu Ngang giai đoạn 2010 – 6/2013 44 Bảng 4.7 Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất ngân hàng năm 2010 – 6/2013 47 Bảng 4.8 Cơ cấu vốn huy động nhạy cảm lãi suất ngân hàng giai đoạn 2010 – 6/2013 51 Bảng 4.9 Cơ cấu thu nhập chi phí ngân hàng qua từ năm 2010 – 6/2013 56 Bảng 4.10 Tổng tài sản sinh lời ngân hàng giai đoạn 2010 – 6/2013 56 Bảng 4.11 Tình hình nhạy cảm với lãi suất ngân hàng giai đoạn 2010 – 6/2013 58 Bảng 4.12 Tổng chi trả lãi ngân hàng với mức lãi suất trung bình theo khoản mục nhạy cảm giai đoạn 2010 – 6/2013 59 Bảng 4.13 Tổng thu từ lãi ngân hàng với mức lãi suất trung bình theo khoản mục nhạy cảm giai đoạn 6/2012 – 6/2013 60 Bảng 4.14 Thu nhập từ lãi ngân hàng theo lãi suất trung bình khoản mục giai đoạn 2010 – 6/2013 61 Bảng 4.15 Phân tích thu chi lãi ngân hàng với lãi suất trung bình khoản mục nhạy cảm với lãi suất giai đoạn 2010 – 6/2013 65 Bảng 4.16 Phân tích thu chi lãi NH với lãi suất trung bình tăng mức độ theo khoản mục nhạy cảm với lãi suất giai đoạn 2010 – 6/2013 66 Bảng 4.17 Phân tích thu chi lãi ngân hàng với lãi suất trung bình tăng khơng mức độ theo khoản mục nhạy cảm với lãi suất giai đoạn 2010 – 6/2013 68 Bảng 4.18 Thu nhập từ tiền lãi NHNo & PTNT Cầu Ngang lãi suất biến động giai đoạn 2010 – 6/2013 69 Bảng 4.19 Phân tích thu chi lãi NH với lãi suất trung bình giảm mức độ theo khoản mục nhạy cảm với lãi suất giai đoạn 2010 – 6/2013 70 Bảng 4.20 Phân tích thu chi lãi ngân hàng với lãi suất trung bình giảm không mức độ theo khoản mục nhạy cảm với lãi suất giai đoạn 2010 – 6/2013 73 Bảng 4.21 Thu nhập từ tiền lãi NHNo & PTNT Cầu Ngang lãi suất giảm giai đoạn 2010 – 6/2013 74 10 Bảng 4.15 Phân tích thu chi lãi ngân hàng với lãi suất trung bình khoản mục nhạy cảm với lãi suất giai đoạn 2010 – 6/2013 Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 NGUỒN VỐN Khoản mục NCLS Khoản mục có LSCĐ Tổng cộng Số tiền LSTB Chi (%/năm) lãi suất 264.118 Số tiền 11 - Năm 2010 TÀI SẢN Số tiền Khoản mục NCLS 147.165 Khoản mục có LSCĐ 145.088 Tổng cộng 292.253 9,6 27.966,91 354.885 3.094,85 29.886 24.963,82 321.208 14,5 4.333,47 Số tiền - 32.300,38 402.815 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất 13,75 20.235,19 227.476 - 21.763,2 93.732 41.998,39 321.208 6/2012 - Số tiền 11,5 5.511,95 - Năm 2012 Số tiền Số tiền 11,5 2.686,29 - 31.956,7 496.098 Số tiền Chi lãi suất 5,22 24.076,57 34.861 6/2012 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất LSTB (%/năm) 7,94 29.270,41 461.237 23.359 33.192,98 392.004 6/2013 LSTB Chi (%/năm) lãi suất 7,8 27.681,03 368.645 47.930 Năm 2011 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất 15,0 Năm 2012 LSTB Chi lãi Số tiền LSTB Chi (%/năm) suất (%/năm) lãi suất 8,28 21.868,97 291.322 28.135 292.253 Năm 2011 7,5 - 2.614,58 26.691,15 6/2013 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất Số tiền LSTB (%/năm) Thu từ lãi suất 17,5 39.808,3 210.300 15,75 33.122,25 260.956 15,75 41.100,57 244.734 11,5 28.144,41 19,0 17.809,08 192.515 17,0 32.727,55 131.048 17,0 22.278,16 251.364 12,5 31.420,50 57.617,38 402.815 - 65.849,8 392.004 Nguồn: Phịng tín dụng – NHNo & PTNT Cầu Ngang 83 - 63.378,73 496.098 - 59.564,91 Bảng 4.16 Phân tích thu chi lãi ngân hàng với lãi suất trung bình tăng mức độ theo khoản mục nhạy cảm với lãi suất giai đoạn 2010 – 6/2013 Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 NGUỒN VỐN Số tiền Khoản mục NCLS Khoản mục có LSCĐ Tổng cộng LSTB Chi (%/năm) lãi suất 264.118 Số tiền 11 - 3.094,85 Năm 2010 TÀI SẢN Số tiền Khoản mục NCLS 147.165 Khoản mục có LSCĐ 145.088 Tổng cộng 292.253 10,6 30.880,13 354.885 29.886 27.605 321.208 14,5 4.333,47 Số tiền - 35.213,6 402.815 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất 14,75 21.706,84 227.476 15,0 21.763,2 93.732 43.470,04 321.208 6/2012 - Số tiền 11,5 - 5.511,95 Năm 2012 Số tiền Số tiền 11,5 2.686,29 - 35.643,15 496.098 Số tiền Chi lãi suất 6,22 28.688,94 34.861 6/2012 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất LSTB (%/năm) 8,94 32.956,86 461.237 23.359 36.741,83 392.004 6/2013 LSTB Chi (%/năm) lãi suất 8,8 31.229,88 368.645 47.930 Năm 2011 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất - Năm 2012 LSTB Chi lãi LSTB Chi Số tiền (%/năm) suất (%/năm) lãi suất 9,28 24.510,15 291.322 28.135 292.253 Năm 2011 7,5 - 2.614,58 31.303,52 6/2013 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất LSTB Số tiền (%/năm) Thu từ lãi suất 18,5 42.083,06 210.300 16,75 35.225,25 260.956 16,75 43.710,13 244.734 12,5 30.591,75 19,0 17.809,08 192.515 17,0 32.727,55 131.048 17,0 22.278,16 251.364 12,5 31.420,50 59.892,14 402.815 - 67.952,8 392.004 Nguồn: Phịng tín dụng – NHNo & PTNT Cầu Ngang 84 - 65.988,29 496.098 - 62.012,25 Nhƣ qua năm 2010 – 6/2013 NHNo & PTNT Cầu Ngang trạng thái nhạy cảm nguồn vốn, nhƣ không xét đến khoản chi phí khác khoản thu nhập ngồi lãi LS thị trƣờng TS NCLS NV NCLS tăng với tốc độ (giả định tăng 1%) chi phí lãi tăng nhanh thu từ lãi thu nhập từ lãi giảm Lúc NH phải gánh chịu RRLS chấp nhận giảm khoản tiền hiệu số chênh lệch thu nhập từ lãi trƣờng hợp Vậy lãi suất tăng nhƣng khơng mức độ thu nhập ngân hàng thay đổi nhƣ nào? Chúng ta tiếp tục theo dõi bảng 4.17 trang 68  Trường hợp 2:Lãi suất tăng không mức độ Theo bảng 4.17 trang 68, ta thấy LS khoản mục NCLS tăng nhƣng không mức độ, LS TS NCLS tăng 1% LS NV NCLS tăng 2% chênh lệch 1% Lúc ta có: Năm 2010 LS TS NCLS 14,75% LS NV NCLS 10,28% thu nhập từ tiền lãi NH là: = ( 147.165 x 14,75% + 145.088 x 15%) – (264.118 x 10,28% + 28.135 x 11%) = 13.223,86 (triệu đồng) Tƣơng tự năm 2011, LS TS NCLS 18,5% LS NV NCLS 11,6%, thu nhập từ tiền lãi NH là: = (227.476 x 18,5% + 93.732 x 19%) – (291.322 x 11,6% + 29.886 x 14,5%) = 21.765,32 (triệu đồng) Năm 2012, LS TS NCLS 16,75% lãi suất NV NCLS 9,8% Thu nhập từ tiền lãi NH là: = (210.300 x 16,75% + 192.515 x 17%) – (354.885 x 9,8% + 47.930 x 11,5%) = 27.662,12 (triệu đồng) tháng đầu năm 2012, LS TS NCLS 16,75% lãi suất NV NCLS 9,94% Thu nhập từ tiền lãi NH là: = (260.956 x 16,75% + 131.048 x 17%) – (368.645 x 9,94% + 23.359 x 11,5%) = 26.658,69 (triệu đồng) tháng đầu năm 2013, LS TS NCLS 12,5% lãi suất NV NCLS 7,22% Thu nhập từ tiền lãi NH là: = (244.734 x 12,5% + 251.364 x 12,5%) – (461.237 x 7,22% + 34.861 x 7,5%) = 26.096,36 (triệu đồng) 85 Bảng 4.17 Phân tích thu chi lãi ngân hàng với lãi suất trung bình tăng không mức độ theo khoản mục nhạy cảm với lãi suất giai đoạn 2010 – 6/2013 Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 NGUỒN VỐN Khoản mục NCLS Khoản mục có LSCĐ Tổng cộng Số tiền 264.118 LSTB Chi (%/năm) lãi suất Số tiền 11 - Năm 2010 TÀI SẢN Số tiền Khoản mục NCLS 147.165 Khoản mục có LSCĐ 145.088 Tổng cộng 292.253 11,6 33.793,35 354.885 3.094,85 29.886 30.246,18 321.208 14,5 4.333,47 Số tiền - 38.126,82 402.815 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất 14,75 21.706,84 227.476 - 21.763,2 93.732 43.470,04 321.208 6/2012 - Số tiền 11,5 5.511,95 - Năm 2012 Số tiền Số tiền 11,5 2.686,29 - 39.329,6 496.098 Số tiền Chi lãi suất 7,22 33.301,31 34.861 6/2012 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất LSTB (%/năm) 9,94 36.643,31 461.237 23.359 40.290,68 392.004 6/2013 LSTB Chi (%/năm) lãi suất 9,8 34.778,73 368.645 47.930 Năm 2011 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất 15,0 Năm 2012 LSTB Chi lãi Số tiền LSTB Chi (%/năm) suất (%/năm) lãi suất 10,28 27.151,33 291.322 28.135 292.253 Năm 2011 7,5 - 2.614,58 35.915,89 6/2013 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất Số tiền LSTB (%/năm) Thu từ lãi suất 18,5 42.083,06 210.300 16,75 35.225,25 260.956 16,75 43.710,13 244.734 12,5 30.591,75 19,0 17.809,08 192.515 17,0 32.727,55 131.048 17,0 22.278,16 251.364 12,5 31.420,50 59.892,14 402.815 - 67.952,8 392.004 Nguồn: Phịng tín dụng – NHNo & PTNT Cầu Ngang 86 - 65.988,29 496.098 - 62.012,25 Trong trƣờng hợp thu nhập NH lại giảm nhiều LSTB chƣa thay đổi lớn LSTB thay đổi mức độ tăng 1% Điều cho thấy, lãi suất tăng cao trạng thái nhạy cảm nguồn vốn NH phải hƣớng chịu nhiều rủi ro lãi suất, đặc biệt lãi suất huy động tăng nhanh lãi suất cho vay nhƣ trƣờng hợp lãi suất huy động tăng 2% mà lãi suất cho vay tăng 1%, đồng thời góp phần làm giảm thu nhập NH Bảng 4.18 Thu nhập từ tiền lãi NHNo & PTNT Cầu Ngang lãi suất biến động giai đoạn 2010 – 6/2013 Đơn vị tính: triệu đồng CHỈ TIÊU Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6/2012 6/2013 Khi lãi suất chƣa biến động 17.034,57 Khi lãi suất tăng mức độ 15.865,04 24.678,54 31.210,97 29.527,58 30.722,23 Khi lãi suất tăng không mức độ 13.223,86 21.765,32 27.662,12 26.658,69 26.096,36 25.317 32.656,82 31.422,03 32.873,76 Nguồn: Tính tốn dựa số liệu NHNo & PTNT Cầu Ngang Bên cạnh việc cho lãi suất biến động theo chiều hƣớng tăng nên cho lãi suất biến động theo chiều hƣớng giảm, lãi suất thị trƣờng có xu hƣớng giảm dần qua năm Sau đánh giá lại khoản mục NCLS NH LS TS NCLS LS NV NCLS giảm mức độ không mức độ Từ phân tích bảng 4.11 trang 58, giai đoạn 2010 – 6/2013 NH trạng thái nhạy cảm nguồn vốn nên lãi suất có xu hƣớng giảm có lợi cho NH làm thu nhập từ tiền lãi tăng góp phần làm tăng lợi nhuận cho NH Trong bảng 4.19 trang 70 ta xét trƣờng hợp LS giảm mức độ Cụ thể nhƣ sau: 87 Bảng 4.19 Phân tích thu chi lãi ngân hàng với lãi suất trung bình giảm mức độ theo khoản mục nhạy cảm với lãi suất giai đoạn 2010 – 6/2013 Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 NGUỒN VỐN Khoản mục NCLS Khoản mục có LSCĐ Tổng cộng Số tiền LSTB Chi (%/năm) lãi suất 264.118 Số tiền 11 - 3.094,85 Năm 2010 TÀI SẢN Số tiền Khoản mục NCLS 147.165 Khoản mục có LSCĐ 145.088 Tổng cộng 292.253 8,6 25.053,69 354.885 29.886 22.322,64 321.208 14,5 4.333,47 Số tiền - 29.387,16 402.815 93.732 40.526,74 321.208 - Số tiền 11,5 - 5.511,95 29.644,13 392.004 Số tiền 6/2013 LSTB Chi (%/năm) lãi suất Số tiền 11,5 2.686,29 - 28.270,25 496.098 Số tiền Chi lãi suất 4,22 19.464,20 34.861 6/2012 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất LSTB (%/năm) 6,94 25.583,96 461.237 23.359 Năm 2012 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất 12,75 18.763,54 227.476 15,0 21.763,2 6/2012 6,8 24.132,18 368.645 47.930 Năm 2011 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất - Năm 2012 LSTB Chi lãi Số tiền LSTB Chi (%/năm) suất (%/năm) lãi suất 7,28 19.227,79 291.322 28.135 292.253 Năm 2011 7,5 - 2.614,58 22.078,78 6/2013 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất Số tiền LSTB (%/năm) Thu từ lãi suất 16,5 37.533,54 210.300 14,75 31.019,25 260.956 14,75 38.491,01 244.734 10,5 25.697,07 19,0 17.809,08 192.515 17,0 32.727,55 131.048 17,0 22.278,16 251.364 12,5 31.420,50 55.342,62 402.815 - 63.746,8 392.004 Nguồn: Phịng tín dụng – NHNo & PTNT Cầu Ngang 88 - 60.769,17 496.098 - 57.117,57  Trường hợp 3: Lãi suất giảm mức độ Khi lãi suất giảm mức độ, giả sử LS TS NCLS LS NV NCLS giảm 1% Lúc này, LS TS NCLS năm 2010 12,75% LS NV NCLS 7,28% thu nhập từ tiền lãi NH là: = ( 147.165 x 12,75% + 145.088 x 15%) – (264.118 x 7,28% + 28.135 x 11%) = 18.204,1(triệu đồng) Tƣơng tự năm 2011, LS TS NCLS 16,5% LS NV NCLS 8,6%, thu nhập từ tiền lãi NH là: = (227.476 x 16,5% + 93.732 x 19%) – (291.322 x 8,6% + 29.886 x 14,5%) = 25.955,46 (triệu đồng) Năm 2012, LS TS NCLS 14,75% lãi suất NV NCLS 6,8% Thu nhập từ tiền lãi NH là: = (210.300 x 14,75% + 192.515 x 17%) – (354.885 x 6,8% + 47.930 x 11,5%) = 34.102,67 (triệu đồng) tháng đầu năm 2012, LS TS NCLS 14,75% lãi suất NV NCLS 6,94% Thu nhập từ tiền lãi NH là: = (260.956 x 14,75% + 131.048 x 17%) – (368.645 x 6,94% + 23.359 x 11,5%) = 32.498,92 (triệu đồng) tháng đầu năm 2013, LS TS NCLS 10,5% lãi suất NV NCLS 4,22% Thu nhập từ tiền lãi NH là: = (244.734 x 10,5% + 251.364 x 12,5%) – (461.237 x 4,22% + 34.861 x 7,5%) = 35.038,79 (triệu đồng)  Trường hợp 4: Lãi suất giảm không mức độ Ta tiếp tục xem xét bảng 4.20 trang 73 lãi suất giảm không mức độ, giả sử LS TSNCLS giảm 1% mà LS NV NCLS giảm 2% thì: Lúc này, LS TS NCLS năm 2010 12,75% LS NV NCLS 6,28% thu nhập từ tiền lãi NH là: = ( 147.165 x 12,75% + 145.088 x 15%) – (264.118 x 6,28% + 28.135 x 11%) = 20.845,28(triệu đồng) Tƣơng tự năm 2011, LS TS NCLS 16,5% LS NV NCLS 7,6%, thu nhập từ tiền lãi NH là: 89 = (227.476 x 16,5% + 93.732 x 19%) – (291.322 x 7,6% + 29.886 x 14,5%) = 28.868,68 (triệu đồng) Năm 2012, LS TS NCLS 14,75% lãi suất NV NCLS 5,8% Thu nhập từ tiền lãi NH là: = (210.300 x 14,75% + 192.515 x 17%) – (354.885 x 5,8% + 47.930 x 11,5%) = 37.651,52 (triệu đồng) tháng đầu năm 2012, LS TS NCLS 14,75% lãi suất NV NCLS 5,94% Thu nhập từ tiền lãi NH là: = (260.956 x 14,75% + 131.048 x 17%) – (368.645 x 5,94% + 23.359 x 11,5%) = 36.185,37 (triệu đồng) tháng đầu năm 2013, LS TS NCLS 10,5% lãi suất NV NCLS 3,22% Thu nhập từ tiền lãi NH là: = (244.734 x 10,5% + 251.364 x 12,5%) – (461.237 x 3,22% + 34.861 x 7,5%) = 39.651,16 (triệu đồng) 90 Bảng 4.20 Phân tích thu chi lãi ngân hàng với lãi suất trung bình giảm khơng mức độ theo khoản mục nhạy cảm với lãi suất giai đoạn 2010 – 6/2013 Đơn vị tính: triệu đồng Năm 2010 NGUỒN VỐN Khoản mục NCLS Khoản mục có LSCĐ Tổng cộng Số tiền LSTB Chi (%/năm) lãi suất 264.118 Số tiền 11 - Năm 2010 TÀI SẢN Số tiền Khoản mục NCLS 147.165 Khoản mục có LSCĐ 145.088 Tổng cộng 292.253 7,6 22.140,47 354.885 3.094,85 29.886 19.681,46 321.208 14,5 4.333,47 Số tiền - 26.473,94 402.815 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất 12,75 18.763,54 227.476 - 21.763,2 93.732 40.526,74 321.208 6/2012 - Số tiền 11,5 5.511,95 - Năm 2012 Số tiền Số tiền 11,5 2.686,29 - 24.583,80 496.098 Số tiền Chi lãi suất 3,22 14.851,83 34.861 6/2012 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất LSTB (%/năm) 5,94 21.897,51 461.237 23.359 26.095,28 392.004 6/2013 LSTB Chi (%/năm) lãi suất 5,8 20.588,33 368.645 47.930 Năm 2011 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất 15,0 Năm 2012 LSTB Chi lãi Số tiền LSTB Chi (%/năm) suất (%/năm) lãi suất 6,28 16.586,61 291.322 28.135 292.253 Năm 2011 7,5 - 2.614,58 17.466,41 6/2013 LSTB Thu từ (%/năm) lãi suất Số tiền LSTB (%/năm) Thu từ lãi suất 16,5 37.533,54 210.300 14,75 31.019,25 260.956 14,75 38.491,01 244.734 10,5 25.697,07 19,0 17.809,08 192.515 17,0 32.727,55 131.048 17,0 22.278,16 251.364 12,5 31.420,50 55.342,62 402.815 - 63.746,8 392.004 Nguồn: Phịng tín dụng – NHNo & PTNT Cầu Ngang 91 - 60.769,17 496.098 - 57.117,57 Bảng 4.21 Thu nhập từ tiền lãi NHNo & PTNT Cầu Ngang lãi suất giảm giai đoạn 2010 – 6/2013 Đơn vị tính: triệu đồng CHỈ TIÊU Khi lãi suất chƣa biến động Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 6/2012 17.034,57 6/2013 25.317 32.656,82 31.422,03 32.873,76 Khi lãi suất giảm mức độ 18.204,10 25.955,46 34.102,67 32.498,92 35.038,79 Khi lãi suất giảm không 20.845,28 28.868,68 37.651,52 36.185,37 39.651,16 mức độ Nguồn:Tính tốn từ số liệu NHNo & PTNT Cầu Ngang Từ số liệu tính ta đƣợc bảng 4.21, ta thấy trạng thái nhạy cảm NV LS giảm nhiều NH có thu nhập từ lãi cao có lợi cho NH NH khơng cần làm hết lợi nhuận NH tăng lên Nhƣ theo xu hƣớng nhƣ cấu TS NV NH tốt cho NH, nhiên khơng thể biết trƣớc đƣợc chuyện xảy tƣơng lai LS có xu hƣớng đổi chiều RRLS gây ảnh hƣởng đến NH Qua việc phân tích ảnh hƣởng lãi suất đến thu nhập từ lãi ngân hàng nhƣ trên, thấy đƣợc rằng: Ngân hàng vừa ngƣời vay vừa ngƣời cho vay Vì lãi suất thay đổi, ngân hàng phải chịu rủi ro hai phía bên nguồn vốn bên tài sản Nhƣ Ban giám đốc ngân hàng cần phải định xem chấp nhận hay đối phó với rủi ro chiến lƣợc phòng ngừa rủi ro cơng cụ thật thích hợp 4.3.3 Một số giải pháp góp phần nâng cao việc quản trị rủi ro lãi suất NHNo & PTNT Cầu Ngang Ngân hàng cần phải cung cấp đầy đủ số liệu cần thiết cho tính tốn, lƣợng hố rủi ro lãi suất Do ngân hàng cần trọng xây dựng hệ thống kế toán thống kê thật vững mạnh chuyên nghiệp Giải pháp vơ cần thiết vì: Để tính tốn đo lƣờng rủi ro lãi suất cần phải có số liệu thống kê tài sản ngân hàng cách xác, nhƣng ngân hàng chƣa thống kê đƣợc tất số liệu Chẳng hạn, ngân hàng chƣa có số liệu thống kê thời gian lại khoản cho vay, tài sản đầu tƣ nhƣ thời gian lại khoản vốn huy động vốn vay Đối với khoản mục tài sản đƣợc huy động toán theo nhiều kỳ hạn, ví 92 dụ: khoản tiết kiệm tích luỹ, cho vay tiêu dùng, trả góp, cho vay trung dài hạn… Các ngân hàng chƣa có số liệu tổng hợp giá trị luồng toán ứng với kỳ hạn, ngày, tuần tháng… Chính hạn chế gây trở ngại lớn cho ngân hàng việc lƣợng hoá quản lý rủi ro lãi suất cách hữu hiệu Ngân hàng nên lựa chọn đào tạo cán ngân hàng am hiểu cách toàn diện quản lý rủi ro lãi suất Có thể phải nên thành lập phận chuyên trách chuyên đo lƣờng, dự báo quản trị rủi ro lãi suất Hiện nay, muốn biết đƣợc mức độ tổn thất rủi ro lãi suất để có biện pháp phịng chống ngân hàng cần phải tính tốn đƣợc rủi ro lãi suất tác động nhƣ đến thu nhập ròng nhƣ giá trị tài sản ngân hàng Để xác định cách xác tác động đòi hỏi cán ngân hàng phải thực am hiểu quản lý tài sản – nguồn vốn ngân hàng, đồng thời phải có kiến thức định tài để nắm vững kỹ thuật đo lƣờng rủi ro lãi suất việc sử dụng mơ hình Đối với ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, vấn đề tƣơng đối phần lớn cán nhân viên ngân hàng chƣa đƣợc trang bị kiến thức Một giải pháp ngân hàng cần phải đầu tƣ để nâng cấp hồn thiện hệ thống thơng tin, trình độ cơng nghệ ngân hàng nhằm đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng xu hội nhập quốc tế Để tăng cƣờng quản lý rủi ro lãi suất nhằm giảm thiểu tổn thất ngân hàng từ loại rủi ro này, đòi hỏi thời gian tới, cần quan tâm tìm hiểu nguyên nhân gây hạn chế, sở nghiên cứu áp dụng giải pháp cần thiết, nhanh chóng khắc phục mặt cịn hạn chế cơng tác quản lý rủi ro lãi suất Hiện tại, ngân hàng trì trạng thái nhạy cảm nguồn vốn, tức nguồn vốn nhạy cảm lãi suất lớn tài sản nhạy cảm lãi suất, ngân hàng bị tổn thất lãi suất tăng NIM ngân hàng giảm.Vì vậy, ngân hàng sử dụng chiến lƣợc quản trị khe hở NCLS thu hẹp kỳ hạn tài sản kéo dài kỳ hạn danh mục nguồn vốn giảm nguồn vốn nhạy cảm lãi suất tăng tài sản nhạy cảm lãi suất lên 93 Chƣơng KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 5.1 KẾT LUẬN Qua phân tích ta thấy, từ năm 2010 – 6/2013 qui mô tổng tài sản nguồn vốn NHNo & PTNT Cầu Ngang có thay đổi điều làm cho tình hình tài sản nhạy cảm nguồn vốn nhạy cảm Ngân hàng biến động theo Trong đó, nguồn vốn nhạy cảm NH có xu hƣớng tăng qua năm, nhân tố định biến động nguồn vốn nhạy cảm mối tƣơng quan thay đổi chiều vốn huy động vốn điều chuyển Ngân hàng chuyển hàng năm Tài sản nhạy cảm biến động tƣơng tự nhƣ nguồn vốn nhạy cảm nhƣng yếu tố định tăng trƣởng hoạt động đầu tƣ tín dụng chứng khốn ngắn hạn Từ chênh lệch âm tài sản nhạy cảm nguồn vốn nhạy cảm (IRSG [ Ngày truy cập: 25 tháng năm 2013] Thái Văn Đại Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010 Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại Trƣờng Đại học Cần Thơ Website: http://www.agribank.com.vn 97 ... tài: ? ?Phân tích ảnh hưởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cầu Ngang, tỉnh Trà Vinh? ?? để làm luận văn tốt nghiệp. .. chung Phân tích ảnh hƣởng thay đổi lãi suất đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh huyện Cầu Ngang, tỉnh Trà Vinh 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích tài... với lãi suất 42 4.2.2 Phân tích tình hình biến động nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 46 4.3 Phân tích ảnh hƣởng thay đổi lãi suất đến tình hình hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT huyện Cầu Ngang