TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH  DƯƠNG MINH TRƯỜNG PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Nghành: KẾ TOÁN Mã số nghành: 52340301 Tháng 12 - 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH  DƯƠNG MINH TRƯỜNG MSSV: LT11368 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Nghành: KẾ TOÁN Mã số nghành: 52340301 GVHD: PHẠM LÊ THÔNG Tháng 12 - 2013 LỜI CẢM TẠ  Qua 2 năm học tập tại giảng đƣờng trƣờng Đại học Cần Thơ và hơn 3 tháng thực tập tại Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long – chi nhánh Cần Thơ, dƣới sự hƣớng dẫn tận tình của Quý thầy cô, nhất là Quý thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh và sự giúp đỡ của các anh chị trong ngân hàng, em đã tiếp thu đƣợc nhiều kiến thức, nắm bắt đƣợc nhiều kỹ năng, có cơ hội đi sâu với thực tế để áp dụng những lý thuyết đã học ở trƣờng nhiều hơn từ đó nâng cao đƣợc tầm hiểu biết của chính mình. Em xin chân thành cảm ơn tập thể Quý Thầy Cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trƣờng Đại học Cần Thơ đã tận tình giảng dạy em trong suốt hai năm học vừa qua. Em cũng xin chân thành cảm ơn Thầy Phạm Lê Thông, Thầy đã trực tiếp hƣớng dẫn và giúp đỡ em tận tình để em hoàn thành tốt luận văn này. Em cũng xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long – chi nhánh Cần Thơ, cùng các anh chị trong ngân hàng đã tạo mọi điều kiện thuận lợi cho em có cơ hội tiếp cận với thực tế và hết lòng giúp đỡ em trong việc hoàn thành luận văn. Cuối lời, em xin kính chúc Quý Thầy Cô tràn đầy sức khỏe để tiếp tục sự nghiệp giảng dạy, tiếp tục truyền đạt kiến thức của mình cho thế hệ mai sau và các anh chị trong Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long – chi nhánh Cần Thơ luôn dồi dào sức khỏe, hạnh phúc, luôn gặt hái đƣợc nhiều thành công trên con đƣờng sự nghiệp. Cần Thơ, ngày tháng năm 2013 Người thực hiện Dƣơng Minh Trƣờng i LỜI CAM ĐOAN  Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kì đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày tháng năm 2013 Người thực hiện Dƣơng Minh Trƣờng ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ Cần Thơ, ngày tháng năm 2013 Thủ trƣởng đơn vị iii BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ----- Họ và tên ngƣời hƣớng dẫn: Phạm Lê Thông.  Học vị: Tiến sĩ.  Chuyên ngành: Kinh tế môi trƣờng.  Cơ quan công tác: Trƣờng Đại Học Cần Thơ.  Tên học viên: Dƣơng Minh Trƣờng.  Mã số sinh viên: LT11368.  Chuyên ngành: Kế toán tổng hợp.  Tên đề tài: Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ. NỘI DUNG NHẬN XÉT 1. Tính phù hợp của đề tài với chuyên ngành đào tạo: .................................... ................................................................................................................................ 2. Về hình thức: .................................................................................................... ................................................................................................................................ 3. Ý nghĩa khoa học, thực tiễn và tính cấp thiết của đề tài: ............................. ................................................................................................................................ 4. Độ tin cậy của số liệu và tính hiện đại của luận văn: ................................... ................................................................................................................................ 5. Nội dung và các kết quả đạt được (Mục tiêu nghiên cứu): ............................ ................................................................................................................................ 6. Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu cầu chỉnh sửa): ......................................................................................... ................................................................................................................................ Cần Thơ, ngày….tháng….năm 2013 Giáo viên hướng dẫn (Ký và ghi họ tên) iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN  ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ ............................................................................................................................ Cần Thơ, ngày tháng năm 2013 Giáo viên phản biện v MỤC LỤC Trang Chƣơng 1: GIỚI THIỆU ..................................................................................... 1 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu .................................................................................. 1 1.2 Mục tiêu nghiên cứu ..................................................................................... 2 1.2.1 Mục tiêu chung. ......................................................................................... 2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể. ......................................................................................... 2 1.3 Phạm vi nghiên cứu ...................................................................................... 2 1.3.1 Không gian. ................................................................................................ 2 1.3.2 Thời gian. ................................................................................................... 2 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu. ............................................................................... 2 1.4 Lƣợc khảo tài liệu ......................................................................................... 3 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .... 5 2.1 Phƣơng pháp luận ......................................................................................... 5 2.1.1 Khái niệm về ngân hàng thƣơng mại và các hoạt động của ngân hàng thƣơng mại .......................................................................................................... 5 2.1.2 Khái niệm, mục tiêu và đối tƣợng của phân tích hiệu quả kinh doanh. .... 5 2.1.2.1 Khái niệm. ............................................................................................... 5 2.1.2.2 Mục tiêu. ................................................................................................. 6 2.1.2.3 Đối tƣợng của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh. ...................... 6 2.1.3 Phân tích doanh thu, chi phí và lợi nhuận.................................................. 7 2.1.3.1 Phân tích doanh thu. ............................................................................... 7 2.1.3.2 Phân tích chi phí. .................................................................................... 7 2.1.3.3 Phân tích lợi nhuận ................................................................................. 7 2.1.4 Phân tích nghiệp vụ tín dụng và huy động vốn. ........................................ 7 2.1.4.1 Nghiệp vụ tín dụng. ................................................................................ 7 2.1.4.2 Nghiệp vụ huy động vốn. ........................................................................ 9 2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại. ....................................................................................................... 10 2.1.5.1 Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng. ............................ 10 2.1.5.2 Phân tích các yếu tố rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.12 vi 2.2 Phƣơng pháp luận. ...................................................................................... 13 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu. ................................................................. 13 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu. ................................................................ 13 2.2.2.1 Phƣơng pháp so sánh ............................................................................ 13 2.2.2.2 Phƣơng pháp đánh giá cá biệt ............................................................... 14 2.2.2.3 Phƣơng pháp đánh giá toàn diện ........................................................... 14 Chƣơng 3: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ. ........................................................................................ 15 3.1 Lịch sử phát triển, cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ .................................................................................. 15 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển .............................................................. 15 3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ. ..................... 17 3.1.2.1 Sơ đồ tổ chức ........................................................................................ 17 3.1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban. ........................................ 17 3.1.3 Chức năng hoạt động của Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ ............................................................................................................ 19 3.1.3.1 Về huy động vốn ................................................................................... 19 3.1.3.2 Về sử dụng vốn ..................................................................................... 20 3.2 Phƣơng hƣớng hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ .............................................................................. 20 Chƣơng 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ ......................................................................................... 22 4.1 Khái quát về tình hình huy động vốn và sử dụng vốn của MHB chi nhánh Cần Thơ ............................................................................................................ 22 4.1.1 Tình hình huy động vốn. .......................................................................... 22 4.1.2 Tình hình sử dụng vốn. ............................................................................ 31 4.1.2.1 Doanh số cho vay.................................................................................. 34 4.1.2.2 Doanh số thu nợ .................................................................................... 36 4.1.2.3 Tổng dƣ nợ. ........................................................................................... 37 4.2 Phân tích thu nhập, chi phí và lợi nhuận của MHB chi nhánh Cần Thơ .... 41 vii 4.2.1 Tình hình thu nhập. .................................................................................. 41 4.2.1.1 Thu từ hoạt động tín dụng..................................................................... 44 4.2.1.2 Thu từ hoạt động dịch vụ ...................................................................... 47 4.2.1.3 Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối ................................................ 52 4.2.1.4 Thu khác ............................................................................................... 52 4.2.2 Tình hình chi phí. ..................................................................................... 53 4.2.2.1 Chi phí cho hoạt động tín dụng............................................................. 56 4.2.2.2 Chi cho hoạt động dịch vụ. ................................................................... 59 4.2.2.3 Chi cho hoạt động kinh doanh ngoại hối. ............................................. 60 4.2.2.4 Chi hoạt động khác. .............................................................................. 60 4.2.3 Tình hình lợi nhuận. ................................................................................. 61 4.3 Phân tích các chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động kinh doanh ................ 65 4.3.1 Phân tích khả năng sinh lời của MHB chi nhánh Cần Thơ ..................... 65 4.3.2 Phân tích các yếu tố rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng . 68 Chƣơng 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ .......... 71 5.1 Những thuận lợi và khó khăn của MHB chi nhánh Cần Thơ ..................... 71 5.1.1 Những thuận lợi ....................................................................................... 71 5.1.1.1 Yếu tố bên ngoài ................................................................................... 71 5.1.1.2 Yếu tố bên trong ................................................................................... 72 5.1.2 Những khó khăn....................................................................................... 72 5.1.2.1 Yếu tố bên ngoài ................................................................................... 72 5.1.2.2 Yếu tố bên trong ................................................................................... 73 5.2 Những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của MHB chi nhánh Cần Thơ .................................................................................................. 73 5.2.1 Biện pháp tăng thu nhập. ......................................................................... 73 5.2.2 Biện pháp giảm chi phí ........................................................................... 75 5.2.3 Biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động ................................................. 77 Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ........................................................ 79 6.1 Kết luận ....................................................................................................... 79 6.2 Kiến nghị..................................................................................................... 80 viii 6.2.1 Đối với ngân hàng Nhà Nƣớc ................................................................. 80 6.2.2 Đối với chính quyền địa phƣơng ............................................................ 81 6.2.3 Đối với hội sở ......................................................................................... 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO........................................................................ 83 ix DANH MỤC BẢNG Trang Bảng 4.1 Tình hình tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm ....... 23 Bảng 4.2 Tình hình tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm.................................................................................................................... 23 Bảng 4.3 Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm .......................... 27 Bảng 4.4 Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm .......... 27 Bảng 4.5 Tình hình cho vay của ngân hàng qua 3 năm .................................... 32 Bảng 4.6 Tình hình cho vay của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm ................... 33 Bảng 4.7 Tình hình tín dụng của ngân hàng qua 3 năm ................................... 39 Bảng 4.8 Tình hình tín dụng của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm .................. 39 Bảng 4.9 Cơ cấu doanh thu của ngân hàng qua 3 năm ..................................... 42 Bảng 4.10 Cơ cấu doanh thu của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm .................. 42 Bảng 4.11 Tình hình doanh thu từ hoạt động tín dụng qua 3 năm ................... 46 Bảng 4.12 Tình hình doanh thu từ hoạt động tín dụng qua 6 tháng đầu năm .. 46 Bảng 4.13 Tình hình nguồn thu từ hoạt động dịch vụ qua 3 năm .................... 49 Bảng 4.14 Tình hình nguồn thu từ hoạt động dịch vụ qua 6 tháng đầu năm ... 49 Bảng 4.15 Tình hình chi phí của ngân hàng qua 3 năm ................................... 54 Bảng 4.16 Tình hình chi phí của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm ................... 54 Bảng 4.17 Tình hình chi phí cho hoạt động tín dụng qua 3 năm...................... 57 Bảng 4.18 Tình hình chi phí cho hoạt động tín dụng qua 6 tháng đầu năm ..... 57 Bảng 4.19 Cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm.................................... 62 Bảng 4.20 Cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm ................... 62 Bảng 4.21 Tổng hợp các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng .. 66 Bảng 4.22 Tỷ số thanh khoản của ngân hàng ................................................... 68 Bảng 4.23 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng ............................ 69 x DANH MỤC HÌNH Hình 1.1 Sơ đồ tổ chức của MHB chi nhánh Cần Thơ ..................................... 17 Hình 4.1 Tình hình nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm ................ 25 Hình 4.2 Tình hình nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm 25 Hình 4.3 Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm ........................... 29 Hình 4.4 Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm .......... 29 Hình 4.5 Tình hình tăng trƣởng doanh thu của ngân hàng qua 3 năm ............. 43 Hình 4.6 Tình hình tăng trƣởng doanh thu của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm44 Hình 4.7 Tình hình chi phí của ngân hàng qua 3 năm ...................................... 55 Hình 4.8 Tình hình chi phí của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm ..................... 55 Hình 4.9 Tình hình lợi nhuận thuần của ngân hàng qua 3 năm ........................ 64 Hình 4.10 Tình hình lợi nhuận thuần của ngân hàng qua 3 năm 6 tháng ......... 64 xi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tiếng việt ĐBSCL : Đồng bằng sông Cửu Long NHTM : Ngân hàng thƣơng mại NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc CT : Chỉ thị QĐ : Quyết định TCTD : Tổ chức tín dụng DT : Doanh thu CP : Chi phí TMCP : Thƣơng mại cổ phần PGD : Phòng giao dịch DS : Doanh số MHB : Mekong Housing Bank Can Tho Branch ROA : Return on Assets ROE : Return on Equity ROS : Return on Sales Tiếng Anh xii CHƢƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Trong nền kinh tế cạnh tranh khốc liệt như hiện nay thì mục tiêu hàng đầu của các doanh nghiệp đều là lợi nhuận, nhưng làm sao để có lợi nhuận cao là bài toán nan giải cho tất cả nhà quản lý. Bởi vì lợi nhuận chính là điều kiện tất yếu để một doanh nghiệp có thể tồn tại và phát triển. Lợi nhuận là nguồn chủ yếu để doanh nghiệp có thể bổ sung nguồn vốn kinh doanh một cách an toàn và hiệu quả nhất. Có như thế doanh nghiệp mới có thể mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh và cạnh tranh với các đối thủ trên thương trường. Bên cạnh đó một doanh nghiệp, một tổ chức hoạt động có lợi nhuận cao mới có thể làm tăng uy tín và hình ảnh của mình trên thị trường. Uy tín và hình ảnh đối với một doanh nghiệp là rất quan trọng vì đây là yếu tố cần thiết để giữ được lòng tin đối với cổ đông và thu hút được sự chú ý của các nhà đầu tư. Cũng như các loại hình doanh nghiệp khác, uy tín và hình ảnh của một ngân hàng càng quan trọng hơn. Chức năng chủ yếu của ngân hàng là huy động vốn và cho vay. Nguồn vốn để ngân hàng cho vay chủ yếu là từ tiền gửi của dân chúng vì thế nếu không có khoản tiền gửi này thì ngân hàng không thể tồn tại và phát triển. Do đó việc tạo ra lợi nhuận để mở rộng quy mô và làm tăng lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng là điều đặc biệt quan trọng. Muốn làm được điều này thì việc hoạt động có hiệu quả là điều mà các ngân hàng phải quan tâm. Vậy làm sao để hoạt động có hiệu quả? Đó là vấn đề mà các nhà quản lý cần phải có kế hoạch cụ thể để thu hút và sử dụng tốt nguồn vốn, có kế hoạch về chi phí hợp lý. Đã hoạt động trong thương trường thì tất cả các doanh nghiệp, ngân hàng đều đã xây dựng cho mình một kế hoạch hợp lý. Nhưng liệu ngân hàng đã hoạt động thực sự có hiệu quả hay chưa? Vì thế ngoài việc thực hiện kế hoạch đã đề ra thì ngân hàng cũng phải thường xuyên phân tích và đánh giá lại những hoạt động kinh doanh của ngân hàng để thấy được ngân hàng đã hoạt động như thế nào và từ đó có biện pháp kịp thời điều chỉnh. Trang 1 Do nhận thức được tầm quan trọng của việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh nên tôi quyết định chọn đề tài “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ” làm đề tài luận văn tốt nghiệp để giúp ngân hàng có những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ và từ đó đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể  Phân tích tình hình nguồn vốn và hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ.  Phân tích tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ.  Phân tích các chỉ tiêu tài chính để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013.  Đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian Đề tài được thực hiện tại ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ. 1.3.2 Thời gian Đề tài được thực hiện trong khoảng thời gian từ ngày 12/08/2013 đến ngày 18/11/2013. Số liệu sử dụng để phân tích trong đề tài được thu thập trong 3 năm 6 tháng từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu của đề tài là những hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ. Do thời gian thực tập có hạn, Trang 2 kiến thức và kinh nghiệm còn hạn chế nên đề tài chỉ tập trung phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua việc phân tích nguồn vốn, hoạt động sử dụng vốn, doanh thu, chi phí, lợi nhuận và một vài chỉ số tài chính của ngân hàng. 1.4 LƢỢC KHẢO TÀI LIỆU LIÊN QUAN Để chuẩn bị cho thực hiện đề tài, em đã tìm hiểu những tài liệu có liên quan đến vấn đề về “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh” từ thư viện khoa, trung tâm học liệu và các luận văn của các anh chị khóa trước. Sau đây là một số tài liệu mà em có điều kiện tham khảo trong quá trình thực hiện đề tài: Võ Thanh Tâm (2012), “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL”, luận văn tốt nghiệp đại học, Trường Đại Học Cần Thơ. Tác giả tìm hiểu và đánh giá chung tình hình hoạt động của Ngân hàng qua 3 năm (2009 – 2011) và 6 tháng đầu năm (2011 – 2012). Tác giả phân tích doanh thu, chi phí, lợi nhuận, các chỉ tiêu tài chính và môi trường kinh doanh của Ngân hàng qua 3 năm (2009 – 2011) và 6 tháng đầu năm (2011 – 2012). Dựa trên kết quả đã phân tích tác giả đưa ra một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng. Kết quả nghiên cứu cho thấy tác giả đã phân tích môi trường kinh doanh của Ngân hàng, từ đó nhận thấy được môi trường kinh doanh cũng như tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng. Tuy nhiên tác giả không phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến sự biến động các chỉ tiêu: Doanh thu, chi phí, lợi nhuận nên không thấy rõ sự ảnh hưởng của các nhân tố đó đến các chỉ tiêu. Tác giả chưa phân tích rõ các vấn đề đã đặt ra. Thêm vào đó đề tài sử dụng phương pháp so sánh và phương pháp phân tích SWOT để phân tích là chưa tốt vì phân tích kết quả hoạt động kinh doanh không cần thiết dùng phương pháp phân tích SWOT, còn nếu chỉ dùng phương pháp so sánh để phân tích thì chưa đủ. Nguyễn Ngọc Hân (2012), “Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín chi nhánh Hậu Giang”, luận văn tốt nghiệp đại học, Trường Đại Học Cần Thơ. Tác giả đã đánh giá khái quát tình hình nguồn vốn, sử dụng vốn, doanh thu, chi phí, lợi nhuận và Trang 3 các chỉ số tài chính của Ngân hàng qua 3 năm (2009 – 2011). Qua đó tác giả xác định các nhân tố ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh và tìm ra một số giải pháp nhằm cải thiện kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Kết quả nghiên cứu cho thấy tác giả sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp đánh giá cá biệt. Tác giả nên phân tích thêm phương pháp đánh giá toàn diện. Đánh giá tình hình tài chính qua các năm từ đó thấy được tình hình tài chính của Ngân hàng qua các năm như thế nào. Tác giả phân tích tương đối tốt. Như vậy, qua nhận xét ưu nhược điểm hai đề tài trên, nên đề tài tôi phân tích các chỉ tiêu: Nguồn vốn, tình hình sử dụng vốn, doanh thu, chi phí, lợi nhuận và các chỉ tiêu tài chính. Đề tài sử dụng phương pháp so sánh, phương pháp đánh giá cá biệt và phương pháp đánh giá toàn diện. Trang 4 CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm về ngân hàng thƣơng mại và các hoạt động của ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan. Trong đó tổ chức tín dụng là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo quy định của luật và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán (Nguyễn Minh Kiều, 2009). Dựa vào hình thức sở hữu, chia làm hai loại là ngân hàng thương mại nhà nước và ngân hàng thương mại cổ phần. Ngân hàng thương mại Nhà nước do Nhà nước đầu tư vốn, thành lập và tổ chức hoạt động kinh doanh, góp phần thực hiện mục tiêu kinh tế của Nhà nước. Ngân hàng thương mại cổ phần được thành lập dưới hình thức công ty cổ phần, trong đó các doanh nghiệp Nhà nước, tổ chức tín dụng, tổ chức khác, và cá nhân cùng góp vốn theo quy định của ngân hàng Nhà nước (Nguyễn Minh Kiều, 2009). Ngân hàng thương mại thực hiện các hoạt động sau: - Hoạt động huy động vốn; - Hoạt động cấp tín dụng; - Hoạt động dịch vụ thanh toán; - Hoạt động ngân quỹ; - Các hoạt động khác như góp vốn, mua cổ phần, tham gia thị trường tiền tệ, kinh doanh ngoại hối, kinh doanh vàng,… (Nguyễn Minh Kiều, 2009). 2.1.2 Khái niệm, mục tiêu và đối tƣợng của phân tích hiệu quả kinh doanh 2.1.2.1 Khái niệm Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là xem xét, đo lường quá trình thực hiện chiến lược kinh doanh. Khi một chiến lược mới được đưa vào thực Trang 5 hiện, nhà quản trị cần phải kiểm tra, phân tích để phát hiện những sai lệch so với kế hoạch, xác định nguyên nhân và đề ra giải pháp xử lý kịp thời, đúng lúc, có hiệu quả. Phân tích chính xác, khoa học là cơ sở để xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với từng giai đoạn phát triển của ngân hàng, giúp ngân hàng củng cố chổ đứng của mình trên thị trường (Lê Văn Tư, 2005). 2.1.2.2 Mục tiêu Mục tiêu của việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là phát triển các lĩnh vực kinh doanh có khả năng mang lại lợi nhuận cao và hạn chế tối thiểu các rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh tiền tệ (Lê Văn Tư, 2005). Việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh là nhằm hướng tới lợi nhuận cao. Các nhà quản trị ngân hàng không những quan tâm đến lợi nhuận hiện tại mà còn chú ý đến các lợi nhuận trong tương lai. Vì lợi nhuận là kết quả của toàn bộ quá trình kinh doanh, nên nó bị chi phối bởi nhiều yếu tố. Hai yếu tố tác động đến lợi nhuận là khoản thu nhập và chi phí kinh doanh. Việc phân tích chi tiết các yếu tố này là một trong các việc làm quan trọng góp phần nâng cao lợi nhuận của ngân hàng (Lê Văn Tư, 2005). Mục tiêu của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh còn giúp nhà quản trị “nhận biết và dự đoán các loại rủi ro” để đưa ra các “phương pháp hữu hiệu” phòng ngừa, chống đở các tác hại của nó. Các nhà quản trị không thể loại bỏ được rủi ro mà chỉ phát hiện kịp thời và chủ động xử lý. Lợi nhuận và rủi ro là hai yếu tố song hành. Kinh doanh tiền tệ là lĩnh vực hoạt động có rủi ro lớn nhất, nó bao trùm lên tất cả các hoạt động của ngân hàng. Do đó việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh giúp nhà quản trị sáng suốt để lựa chọn chiến lược kinh doanh phù hợp với khả năng của mình (Lê Văn Tư, 2009). 2.1.2.3 Đối tƣợng của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh Đối tượng phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng là kết quả kinh doanh của ngân hàng đó được biểu hiện bằng các chỉ tiêu kinh tế. Đối tượng phân tích có thể là kết quả kinh doanh của từng lĩnh vực hoạt động như: tình hình dự trữ, doanh số cho vay, số tiền huy động,… hoặc là kết quả tổng hợp của quá trình kinh doanh như lợi nhuận. Phân tích hiệu quả hoạt Trang 6 động kinh doanh của NHTM được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau, phụ thuộc vào sự tinh vi, kiến thức, kinh nghiệm của người phân tích và mức độ phát triển của hệ thống ngân hàng (Lê Văn Tư, 2009). 2.1.3 Phân tích doanh thu, chi phí và lợi nhuận 2.1.3.1 Phân tích doanh thu Từng khoản mục doanh thu Tỷ lệ phần trăm từng loại DT = x 100 % Tổng doanh thu Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định cơ cấu của thu nhập để từ đó biết được kết cấu thu nhập hay kết cấu đầu tư của ngân hàng có hợp lý không. Đồng thời giúp ngân hàng phát hiện các lĩnh vực kinh doanh có nhiều tiềm năng sinh lời và có nhiều biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng và hạn chế rủi ro trong kinh doanh (Thái Văn Đại, 2005). 2.1.3.2 Phân tích chi phí Từng khoản mục chi phí Tỷ lệ phần trăm từng loại CP = x 100 % Tổng chi phí Chỉ số này giúp các nhà phân tích biết được cơ cấu của từng khoản mục chi phí để có thể hạn chế những khoản chi phí bất hợp lý, tăng các khoản mục chi phí có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt kết quả kinh doanh của ngân hàng đề ra (Thái Văn Đại, 2005). 2.1.3.3 Phân tích lợi nhuận Từng khoản mục lợi nhuận Tỷ lệ phần trăm từng loại lợi nhuận = x 100 % Tổng lợi nhuận Chỉ số này giúp người phân tích biết được cơ cấu của từng khoản mục lợi nhuận từ đó phát hiện các lĩnh vực kinh doanh có lợi nhuận cao để có chiến lược kinh doanh phù hợp đạt được hiệu quả cao (Thái Văn Đại, 2005). 2.1.4 Phân tích nghiệp vụ tín dụng và huy động vốn 2.1.4.1 Nghiệp vụ tín dụng Nghiệp vụ tín dụng hiện nay vẫn còn là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các ngân hàng. Việc phân tích nghiệp vụ tín dụng của NH là nội dung Trang 7 quan trọng trong việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tùy theo mục tiêu phân tích, các nhà quản trị đưa ra nhiều phương thức phân loại khác nhau khi phân loại dư nợ của khách hàng. Với mỗi cách phân loại khác nhau, nhà quản trị có thể xác định được những rủi ro NH đang và sẽ gánh chịu để từ đó có thể đưa ra những giải pháp thích hợp nhằm để hạn chế nó và góp phần nâng cao nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng. Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà NH cho khách hàng vay trong thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi hay chưa thu hồi lại. Doanh số thu nợ: Là tất cả các khoản nợ mà NH đã thu về, không phân biệt thời điểm cho vay. Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh doanh số cho vay tại một thời điểm xác định mà ngân hàng chưa thu hồi lại. Nợ quá hạn: Là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi đã quá hạn. Khi phân tích nghiệp vụ huy động vốn, ta phân tích các chỉ tiêu sau:  Tỷ lệ dƣ nợ trên vốn huy động (%) Dư nợ Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động = x 100% Vốn huy động Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động. Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của NH với nguồn vốn huy động.  Tỷ lệ dƣ nợ trên tổng nguồn vốn (%) Dư nợ Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn = x 100% Tổng nguồn vốn Đây là chỉ số cho thấy khả năng sử dụng vốn cho vay trên tổng nguồn vốn của Ngân hàng. Chỉ số này cho thấy trong một trăm đồng vốn của Ngân hàng thì có bao nhiêu đồng đang cho vay. Chỉ số này cao chứng tỏ khả năng cho vay của ngân hàng tốt, tuy nhiên chỉ số này quá cao sẽ làm giảm khả năng Trang 8 thanh toán nhanh của ngân hàng. Đây là điều không tốt vì nó có thể làm giảm uy tín của ngân hàng.  Vòng quay vốn tín dụng (Vòng) Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = Dư nợ bình quân Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng hay chỉ tiêu doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân – đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm.  Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ Hệ số thu nợ = Doanh số cho vay Chỉ tiêu này phản ánh công tác thu nợ của NH hay khả năng trả nợ của khách hàng, chỉ tiêu này càng cao thì công tác thu nợ tiến triển tốt và ngược lại. Hệ số này cho biết số tiền NH sẽ thu được trong thời kì nhất định từ một đồng doanh số cho vay. 2.1.4.2 Nghiệp vụ huy động vốn Nguồn vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu của ngân hàng thương mại, nó quyết định sự tồn tại của ngân hàng thương mại, hoạt động huy động vốn là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng, vì vậy việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh không thể bỏ qua việc phân tích hoạt động huy động vốn. Nguồn vốn huy động của một ngân hàng gồm:  Tiền gởi thanh toán có kỳ hạn và không kỳ hạn.  Tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn và không kỳ hạn.  Phát hành các giấy tờ có giá.  Nguồn vốn đi vay từ ngân hàng nhà nước hay các tổ chức tín dụng khác.  Các nguồn vốn khác như: vốn tài trợ, vốn ủy thác đầu tư, vốn cho vay đồng tài trợ hay vốn nhận liên doanh, liên kết,… Tỷ trọng từng loại tiền = trên vốn huy động Số dư từng khoản mục nguồn vốn Tổng số vốn huy động Trang 9 Đây là chỉ số xác định cơ cấu huy động vốn của NH. Mỗi loại tiền gởi có những yêu cầu khác nhau về chi phí, thanh khoản, kỳ hạn…do đó, việc xác định cơ cấu vốn huy động sẽ giúp ngân hàng hạn chế rủi ro có thể gặp phải và tối thiểu hóa chi phí đầu vào cho ngân hàng (Thái Văn Đại, 2005). Tỷ lệ tiền gởi không kỳ hạn Tiền gởi không kỳ hạn = Tổng tiền gởi Chỉ tiêu này cũng cho biết một ngân hàng có thế mạnh về dịch vụ hay không. Đối với những ngân hàng nhỏ, yếu kém trong việc cung ứng các hoạt động dịch vụ thường có tỷ lệ này thấp. Trong khi đó, những ngân hàng lớn mạnh về cung ứng dịch vụ sẽ có tỷ lệ này cao. Về lý thuyết, tỷ lệ này càng cao chi phí huy động vốn đầu vào càng thấp, kết quả hoạt động của ngân hàng được tăng lên. 2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại 2.1.5.1 Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng Khả năng sinh lời là kết quả cụ thể nhất của quá trình kinh doanh, mọi doanh nghiệp trong cơ chế thị trường chỉ có thể tồn tại và đứng vững bằng cách kinh doanh có lãi. Để phân tích khả năng sinh lời của ngân hàng cần phân tích các chỉ tiêu sau: thu lãi biên ròng, thu ngoài lãi biên ròng, lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA), lợi nhuận ròng trên vốn chủ sở hữu (ROE), lợi nhuận ròng trên doanh thu (ROS).  Lãi ròng biên tế Lãi ròng biên tế = Tổng thu nhập từ lãi – Tổng chi phí từ lãi Tổng tài sản có Chỉ tiêu này đo lường khả năng quản lý tổng tài sản trong việc tạo ra lợi nhuận ròng và mức lãi ròng biên tế. Mức lãi ròng được nhà quản lý ngân hàng theo dõi chặt chẽ, bởi vì căn cứ vào đó có thể dự đoán được khả năng sinh lãi của ngân hàng. Nếu như mức chênh lệch giữa thu nhập và chi phí nhỏ lại, thì Trang 10 để đạt được mức doanh lợi theo kế hoạch, ngân hàng hoặc phải tăng lợi tức bằng hoạt động kinh doanh hoặc phải giảm bớt các khoản chi tiêu (Lê Văn Tư, 2005). Thu nhập lãi biên ròng đo lường mức chênh lệch giữa thu lãi và chi lãi mà các ngân hàng có thể đạt được thông qua các hoạt động kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời và theo đuổi các nguồn vốn có chi phí thấp (Lê Văn Tư, 2005).  Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA) Lợi nhuận ròng ROA = x 100% Tổng tài sản có Chỉ tiêu này phản ánh thu nhập trên tổng tài sản của một ngân hàng, được dùng để đo lường khả năng sinh lợi của tổng tài sản (số lợi nhuận ròng thu được trên một tài sản có). Chỉ tiêu ROA thể hiện khả năng sử dụng linh hoạt các khoản mục của tổng tài sản, tỷ lệ này càng cao chứng tỏ hiệu quả sử dụng tài sản càng cao. Hệ số ROA càng cao chứng tỏ:  Kết quả của các hoạt động hữu hiệu.  Tỷ trọng thấp giữa tiền gởi không kỳ hạn và có kỳ hạn so với tổng ký thác.  Kết quả của các lợi tức cao kiếm được từ tổng tài sản. Tuy nhiên, tỷ lệ này càng cao cũng thể hiện mức độ rủi ro càng cao từ tổng tài sản (Lê Văn Tư, 2005).  Lợi nhuận ròng trên tổng thu nhập Lợi nhuận ròng x 100% ROS = Tổng thu nhập Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của NH. Cụ thể, chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập (Thái Văn Đại, 2005). Trang 11 2.1.5.2 Phân tích các yếu tố rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng  Chỉ tiêu rủi ro thanh khoản Tính thanh khoản của ngân hàng là khả năng của ngân hàng trong việc đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách, được tạo lập bởi tính thanh khoản của tài sản và tính thanh khoản của nguồn. Một ngân hàng có tính thanh khoản cao khi có nhiều tài sản thanh khoản hoặc có khả năng mở rộng nguồn nhanh với chi phí thấp, hoặc cả hai, phù hợp với nhu cầu thanh khoản (Phan Thu Hà, 2009). Rủi ro thanh khoản là tổn thất xảy ra cho ngân hàng khi nhu cầu thanh khoản thực tế vượt quá khả năng thanh khoản dự kiến. Rủi ro thanh khoản ở mức thấp ngân hàng phải gia tăng các chi phí để đáp ứng nhu cầu thanh khoản sẽ làm giảm thu nhập ròng của ngân hàng; ở mức cao hơn, ngân hàng mất khả năng thanh toán sẽ dẫn đến phá sản (Phan Thu Hà, 2009).  Tỷ số thanh khoản Tỷ số này được thiết kế nhằm đánh giá mức độ rủi ro của NHTM. Tỷ số thanh khoản cho biết mức độ theo đó ngân hàng có thể sử dụng tài sản dự trữ để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng. Công thức xác định tỷ số này như sau: Tỷ số thanh khoản = Tài sản dự trữ Nợ ngắn hạn phải trả Trong công thức trên, tài sản dự trữ bao gồm: tiền, kim loại quý, đá quý, tiền gởi ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tiền gửi tại các ngân hàng nước ngoài và tiền gởi tại các tổ chức tín dụng trong nước. Nợ ngắn hạn phải trả bao gồm tiền gửi và tiền vay của các tổ chức tín dụng trong nước, tiền gửi của khách hàng và các chứng chỉ tiền gởi ngắn hạn (Nguyễn Minh Kiều, 2009).  Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động Ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết. Hay nói cách khác rủi ro tín dụng Trang 12 là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho Ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động tín dụng và có ảnh hưởng xấu đến tình hình tài chính của Ngân hàng - đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây ra hậu quả nặng nề nhất. Nợ xấu Rủi ro tín dụng x 100% = Tổng dư nợ Đây là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá hiệu quả tín dụng và chất lượng tín dụng. Nếu tỷ lệ này thấp thì chất lượng tín dụng cao và ngược lại. Theo quy định của ngân hàng Nhà nước tỷ lệ này không được vượt quá 5% (Thái Văn Đại, 2005). 2.2 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu Số liệu được thu thập từ phòng kế toán của ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ. 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu 2.2.2.1 Phƣơng pháp so sánh Dùng để đánh giá tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu qua các năm. So sánh số tuyệt đối là hiệu số của hai chỉ tiêu kỳ phân tích và chỉ tiêu cơ sở. Ví dụ so sánh giữa kết quả thực hiện và kế hoạch hoặc giữa thực hiện kỳ này và thực hiện kỳ trước. Số tuyệt đối là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh quy mô, khối lượng của sự kiện.  y = y1 – y0 Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trước. y1: chỉ tiêu năm sau.  y: Là phần tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế bằng số tuyệt đối. Trang 13 Số liệu này được sử dụng để so sánh số liệu của năm tính toán với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không để giải thích nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu biến động và tìm ra phương pháp giải quyết. So sánh số tương đối: Là chỉ tiêu phần trăm (%) kì phân tích so với chỉ tiêu kì gốc để thể hiện mức độ hoàn thành hoặc chỉ tiêu đó nói lên tốc độ tăng trưởng các chỉ tiêu kinh tế. y  y y 1 100%  100% 0 Trong đó: y0: chỉ tiêu năm trước. y1: chỉ tiêu năm sau.  y: Biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu. 2.2.2.2 Phƣơng pháp đánh giá cá biệt Dùng để phân tích từng vấn đề, từng chỉ tiêu, từng hiện tượng nhằm đánh giá tìm hiểu bản chất của vấn đề cần xem xét, giải quyết. 2.2.2.3 Phƣơng pháp đánh giá toàn diện Phương pháp đánh giá toàn diện nhằm đánh giá tổng hợp các mặt hoạt động của ngân hàng. Các vấn đề được xem xét riêng biệt nhưng cũng được xem xét trong sự tương quan chung.  Cụ thể với từng mục tiêu trong đề tài sẽ sử dụng các phƣơng pháp sau: Mục tiêu 1, 2: Sử dụng phương pháp so sánh số tuyệt đối, so sánh số tương đối và phương pháp đánh giá để phân tích các hoạt động của ngân hàng cũng như tình hình doanh thu, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng. Mục tiêu 3: Sử dụng các chỉ số tài chính để đánh giá kết quả hoạt động của ngân hàng. Mục tiêu 4: Từ kết quả đã phân tích dùng phương pháp suy luận để đề ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng. Trang 14 CHƢƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ PHÁT TRIỂN, CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL là NHTM nhà nước được hình thành theo Quyết định số 796/TTG của thủ tướng chính phủ ngày 18/09/1997, tên giao dịch là Mekong Housing Bank (MHB). Đến năm 2001, Ngân hàng MHB được tái cơ cấu theo quyết định số 160/2011/TTG thành ngân hàng thương mại hoạt động đa năng cung cấp đầy đủ các sản phẩm, dịch vụ tài chính của ngân hàng hiện đại và đóng vai trò chủ đạo trong cho vay phát triển nhà ở, cơ sở hạ tầng. Ngày 20/07/2011, ngân hàng MHB lần đầu phát hành cổ phiếu ra công chúng. Sau gần 14 năm hoạt động, tính đến năm 2012, tổng tài sản của MHB, đạt gần 50.000 tỷ đồng (tương đương 2,3 tỷ USD), tăng gấp 160 lần so với ngày đầu thành lập. Ngày 21/04/1999, Thống đốc NHNN Việt Nam đã ký văn bản số 350/CV chấp nhận cho MHB thành lập Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ tại TP. Cần Thơ và chính thức đi vào hoạt động ngày 26/05/1999. Tên gọi: Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ. Tên giao dịch: Mekong Housing Bank Can Tho Branch. Tên viết tắt: MHB Cần Thơ. Địa chỉ: số 05 Phan Đình Phùng, Phường Tân An, Quận Ninh Kiều, Thành Phố Cần Thơ. Sau hơn 11 năm hoạt động, đến nay, MHB Cần Thơ đã có những bước tiến rõ rệt với 4 phòng giao dịch hoạt động trên địa bàn trọng điểm của thành phố Cần Thơ: Quận Ninh Kiều, Quận Ô Môn, Nam Cần Thơ và Quận Thốt Nốt. Bên cạnh việc cung cấp các dịch vụ về ngân hàng, MHB Cần Thơ còn Trang 15 chú trọng cho vay xây dựng nhà ở, cơ sở hạ tầng với các hình thức như cho vay trực tiếp các hộ gia đình, mua, xây dựng, sửa chữa và cho các đơn vị xây dựng cho vay để đầu tư xây dựng các khu dân cư. Điển hình là cuối năm 2003, MHB đã cho vay 450 tỷ đồng cho 5.000 hộ gia đình tại Thành Phố Cần Thơ để mua, sửa chữa nhà, tham gia đầu tư vào các khu dân cư lớn và tập trung như: khu dân cư 91B, khu dân cư Chữ Thập Đỏ, khu dân cư Hưng Phú, khu dân cư vượt lũ Thốt Nốt, khu dân cư du lịch Cồn Khương v.v… và tổ chức phát vay hiệu quả dự án hạng mục 5 “Quỹ quay vòng vốn” cho các hộ dân có thu nhập thấp nằm trong dự án nâng cấp đô thị. Hiện nay, ngân hàng MHB có quan hệ thanh toán với các ngân hàng trong và ngoài nước. Ngoài ra, ngân hàng MHB Cần Thơ còn tham gia thanh toán với hơn 100 đại lý thanh toán trên toàn thế giới. Tháng 6/2007, chi nhánh đã hợp tác thành công dự án mở thẻ năng động E-Cash năng động đem lại nhiều tiện ích cho khách hàng. Với những nổ lực không ngừng, ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ tiếp tục thực hiện chiến lược tăng trưởng lâu dài bằng việc đầu tư vào công nghệ, nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên nhằm cung cấp sản phẩm và dịch vụ tốt nhất, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Bằng những nổ lực của mình, ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL đã chính thức cổ phần hóa và chuyển đổi thành ngân hàng thương mại cổ phần phát triển nhà ĐBSCL vào ngày 14/10/2012. Trang 16 3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ 3.1.2.1 Sơ đồ tổ chức BAN GIÁM ĐỐC MHB CẦN THƠ Phòng Hành Chính – Nhân Phòng Kinh Doanh Phòng Quản Lý rủi Ro Trung Tâm DVKH SME Phòng Kế toán - Ngân Quỷ Phòng Nguồn Vốn Phòng Hỗ trợ Khách Hàng Sự Phòng Giao dịch Ninh Kiều Phòng Giao dịch Ô Môn Phòng Giao dịch Thốt Nốt Phòng Giao dịch Nam Cần Thơ Nguồn: Phòng kế toán Ngân hàng MHB – chi nhánh Cần Thơ Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức của MHB – chi nhánh Cần Thơ 3.1.2.2 Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban a. Ban giám đốc Trực tiếp chỉ đạo điều hành mọi hoạt động của đơn vị; được kí kết các hợp đồng tín dụng trong phạm vi Tổng giám đốc chi nhánh ủy quyền phán quyết và theo các quy chế, quy định của MHB chi nhánh Cần Thơ; được ký các quyết định về công tác cán bộ như: khen thưởng, kỷ luật, trả lương, cho thôi việc, bổ nhiệm, miễn nhiệm đối với các chức danh quản lí điều hành; ban Trang 17 hành các nội quy, quy định về điều chỉnh và quản lý công việc không trái với điều lệ và các nội quy, quy định của MHB. b. Phòng Hành chánh – Nhân sự Quản lí nhân sự, chi trả lương cho người lao động, đào tạo nhân viên; lập kế hoạch đầu tư xây dựng cơ bản, mua sắm trang thiết bị, công cụ lao động; thực hiện công tác văn thư, hành chính quản trị; lập báo cáo về công tác cán bộ, lao động tiền lương và công tác hành chính – quản trị theo quy định. c. Phòng Kinh doanh Là một bộ phận được tách ra từ phòng nghiệp vụ kinh doanh. Phòng có nghiên cứu tình hình kinh tế - xã hội trên địa bàn để lập kinh doanh ngắn, trung và dài hạn; tổ chức kiểm tra, kiểm soát theo quy trình nghiệp vụ thanh toán quốc tế, bảo lãnh và tái bảo lãnh; hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ xin vay vốn đúng quy trình nghiệp vụ và trình cấp trên phê duyệt. Lưu trữ, bảo quản hồ sơ tín dụng; đôn đốc thu hồi các khoản nợ đến hạn. d. Phòng Quản lý rủi ro Quản lý hồ sơ của khách hàng và tại ngân hàng; quyết định cho vay hay không cho vay (trong phạm vi quyền hạn được cho phép); thẩm định tài sản, phương án kinh doanh của khách hàng, ra quyết định cho vay… e. Trung tâm dịch vụ khách hàng Doanh Nghiệp nhỏ và vừa (SME) Tăng thị phần và thương hiệu MHB trên địa bàn đối với phân khúc khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vừa. Phát triển trung tâm dịch vụ khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vừa thành mô hình “siêu thị tài chính”, nơi đáp ứng nhu cầu trọn gói về sản phẩm và dịch vụ ngân hàng của khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vừa. Thực hiện tiếp thị các sản phẩm dịch vụ của MHB đến các khách hàng Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại địa bàn, xây dựng mối quan hệ tốt với các Doanh nghiệp nhỏ và vừa…) để có thể cung cấp các sản phẩm, dịch vụ của MHB theo nhu cầu khách hàng. Trang 18 f. Phòng kế toán và Ngân quỹ Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản gửi tiền, chuyển tiền theo đúng quy định của ngân hàng MHB; lập báo cáo về hoạt động kinh tế tài chính, quản lý các loại vốn, tài sản, quản lý các hồ sơ thế chấp, bão lãnh, tổng hợp, lưu trữ hồ sơ, tài liệu kế toán và thực hiện các khoản thu chi tiền mặt trên cơ sở chứng từ (phát sinh trong ngày; phát hiện và ngăn chặn tiền giả). g. Phòng nguồn vốn Có chức năng chủ yếu là huy động các nguồn vốn trong dân cư, thường xuyên theo dõi lãi suất của thị trường để có lãi suất huy động thích hợp và đưa ra kế hoạch huy động. Đồng thời, phòng nguồn vốn chịu trách nhiệm điều hòa nguồn vốn của Ngân hàng. h. Phòng Hỗ trợ khách hàng Hỗ trợ những thông tin cần thiết cho khách hàng về các dịch vụ nhận tiền gửi, cho vay, chi trả lãi, hoàn chỉnh hồ sơ khách hàng… i. Bốn phòng giao dịch Ninh Kiều, Ô Môn, Thốt Nốt, Nam Cần Thơ Có chức năng chính như một chi nhánh ngân hàng nhưng quy mô nhỏ hơn và chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ. 3.1.3 Chức năng hoạt động của ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ 3.1.3.1 Về huy động vốn Huy động vốn: Huy động vốn nhiều kỳ hạn của các cá nhân, tổ chức trên phạm vi lãnh thổ Việt Nam và huy động vốn thông qua việc bán trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu ngắn hạn và dài hạn bao gồm cả VNĐ và ngoại tệ; tiếp nhận nguồn vốn tài trợ, ủy thác và các nguồn vốn khác của các cá nhân, tổ chức trong và ngoài nước. Một số hình thức huy động của MHB:  Tiền gửi có kỳ hạn  Tiền gửi thanh toán  Tiết kiệm không kỳ hạn Huy động vốn thông qua thanh toán liên ngân hàng và từ các tổ chức tín dụng khác Trang 19 3.1.3.2 Về sử dụng vốn Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh, dịch vụ và tiêu dùng với nhiều loại khách hàng. Thực hiện nghiệp vụ tín dụng ngắn, trung và dài hạn đối với các thành phần kinh tế trên tất cả các lĩnh vực, đặc biệt chú trọng cho vay xây dựng nhà ở, mua, sửa chữa nhà ở và xây dựng cơ sở hạ tầng. Cho vay nhập khẩu máy móc, vật tư thiết bị, các hình thức tài trợ xuất nhập khẩu khác. Cho vay dưới hình thức tín dụng thuê mua. Bảo lãnh nhập khẩu thiết bị trả chậm, dự thầu, thực hiện hợp đồng, nhận tiền ứng trước. Củng cố và phát triển khách hàng truyền thống: khối các doanh nghiệp xây lấp, các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh dịch vụ, cung ứng thiết bị, khảo sát thiết kế. Hoạt động thanh toán bù trừ; thanh toán liên ngân hàng; thanh toán quốc tế và các nghiệp vụ khác như mở L/C, sec,… Thực hiện các dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, chi lương chi trả kiều hối; chuyển tiền nhanh Western Union; chuyển tiền qua mạng SWIFT đảm bảo an toàn, chi phí thấp; thu đổi ngoại tệ và dịch vụ thẻ ATM… Bên cạnh tính năng vận hành ưu việt của máy ATM thì ngân hàng MHB Cần Thơ đã có đại lý nhận lệnh chứng khoán, môi giới giao dịch, hỗ trợ đầu tư chứng khoán đã đáp ứng được nhu cầu cấp bách của các nhà đầu tư trong vận hội kinh tế của đất nước, khi Việt Nam đã chính thức trở thành thành viên thứ 150 của WTO ngày 7/11/2006. 3.2 PHƢƠNG HƢỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐBSCL CHI NHÁNH CẦN THƠ Những định hướng mục tiêu lớn trong cuối năm 2013 và đầu năm 2014 của MHB Cần Thơ là: Nâng cao tính kỷ luật, kỷ cương, chấp hành chủ trương chỉ đạo của ban lãnh đạo trên các mặt nhiệm vụ và hoạt động kinh doanh, hoàn thiện bộ máy quản lý tập trung theo chuẩn mực quốc tế. Tập trung tổ chức thực hiện chỉ tiêu nửa cuối năm 2013 cụ thể như sau: Trang 20  Toàn chi nhánh cần phải tập trung thực hiện các biện pháp duy trì và khai thác một cách hiệu quả nguồn tiền gửi của khách hàng. Tận dụng mọi cơ hội huy động vốn từ thị trường nhằm đảm bảo tỷ lệ cho vay và huy động vốn theo quy định. Những nơi có điều kiện thuận lợi cần phát huy vượt mức, cùng nhau chia sẻ với những nơi khó khăn, để cùng nhau hoàn thành các chỉ tiêu.  Mở rộng tín dụng phù hợp với nguồn vốn huy động; chủ động tìm kiếm, tiếp cận các dự án có hiệu quả; cơ cấu lại khách hàng, ưu tiên khách hàng tốt, doanh nghiệp nhỏ và vừa, khách hàng có thanh toán quốc tế. Kịp thời điều chỉnh lãi suất đầu ra từng thời điểm cho phù hợp, đảm bảo kinh doanh có hiệu quả hàng tháng. Củng cố và năng cao chất lượng tín dụng, tăng cường quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh và phát huy thế mạnh của từng đơn vị. Không để nợ xấu, nợ quá hạn vượt mức cho phép, những nơi có nợ xấu trong thời gian dài vượt mức cho phép cần có biện pháp kiên quyết xử lý ngay.  Tăng cường giới thiệu các sản phẩm dịch vụ mới để tăng nguồn thu dịch vụ. Đẩy mạnh công tác phát hành thẻ đảm bảo hoàn thành chỉ tiêu được giao trên tài khoản thẻ, tích cực triển khai và quản bá các tiện ích SMS của thẻ MHB đến với khách hàng nhằm gia tăng số lượng tài khoản khách hàng đăng ký sử dụng dịch vụ SMS của MHB. Tăng thêm số đơn vị trả lương qua thẻ.  Chấp hành chỉ đạo trần lãi suất và áp dụng cơ chế lãi suất cho vay theo cơ cấu lãi suất huy động, tăng cường kiểm soát và có phương án hiệu quả, tăng tỷ trọng nguồn vốn rẻ...  Kiên quyết phấn đấu giảm chi phí hoạt động để tăng hiệu quả hoạt động của MHB.  Tăng cường kiểm tra giám sát trên tất cả các mặt hoạt động của cơ quan, đảm bảo mọi hoạt động đều tuân thủ đúng theo quy trình, quy định bảo vệ an toàn tài sản cơ quan.  Tiếp tục công tác nhân sự như chương trình rà soát, nâng cao năng lực nhân viên, bố trí, luân chuyển cán bộ cho phù hợp với tình hình, định hướng kinh doanh của MHB nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh cao nhất. Trang 21 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1.1 Tình hình huy động vốn Một trong những chức năng của NHTM là tạo tiền nhưng để thực hiện được chức năng đó thì NH phải thu hút được lượng tiền nhàn rỗi của dân cư và các tổ chức kinh tế - xã hội trong và ngoài nước. Nguồn vốn huy động từ dân chúng là nguồn vốn hoạt động chủ yếu của NH. Chính vì vậy, việc huy động vốn là hết sức quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng thực hiện các hoạt động cấp tín dụng cho nền kinh tế. Vì thế để đánh giá kết quả hoạt động của ngân hàng để xem ngân hàng hoạt động có hiệu quả hay không cần đánh giá tình hình huy động vốn của ngân hàng. Nguồn vốn của ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ qua các năm như sau: Trang 22 Bảng 4.1: Tình hình tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU Vốn điều chuyển Vốn huy động Tổng nguồn vốn huy động Năm 2010 Năm 2011 Tỷ trọng (%) 260.338 27,98 670.271 72,02 930.609 100 Tỷ trọng (%) -41.755 -5,38 818.025 105,38 776.270 100 Số tiền Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) -90.189 -14,86 909.340 114,86 791.706 100 Số tiền Chênh Lệch 2011/2010 Số tuyệt Số tương đối đối (%) -302.093 -116,04 147.754 22,04 -154.339 -16,58 Chênh Lệch 2012/2011 Số tuyệt Số tương đối đối (%) -75.879 181,72 91.315 11,16 15.436 1,99 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ Bảng 4.2: Tình hình tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU Vốn điều chuyển Vốn huy động Tổng nguồn vốn huy động 6 Tháng 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) -90.189 -15,13 686.118 115,13 595.929 100 6 Tháng 2013 Số tiền Tỷ trọng (%) 184.023 17,55 864.818 82,45 1.048.841 100 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ Trang 23 Chênh Lệch 6.2013/6.2012 Số tuyệt đối Số tương đối (%) 274.212 -304,04 178.700 26,05 452.912 76,00 Bảng trên cho thấy tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng có sự biến động tăng giảm qua 3 năm. Cụ thể là tổng vốn huy động của ngân hàng năm 2011 giảm 154.339 triệu đồng tương ứng giảm 16,58% so với năm 2010 và năm 2012 tăng lên 15.436 triệu đồng tương ứng tăng 1,99% so với năm 2011. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 tổng vốn huy động của ngân hàng tiếp tục tăng cao 452.912 triệu đồng, tương ứng tăng 76% so với cùng kỳ năm trước. Mặc dù tổng nguồn vốn huy động có sự tăng giảm nhưng nguồn vốn huy động luôn tăng qua 3 năm. Đây cũng là nguồn vốn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng nguồn vốn huy động. Điều này chứng tỏ Ngân hàng đang dần kinh doanh nhờ vào khả năng tự huy động của mình. Cụ thể năm 2011 nguồn vốn huy động tăng với con số cao 147.574 triệu đồng, tương ứng tăng 22,04% so với năm 2010, năm 2012 nguồn vốn huy động tiếp tục tăng 91.315 triệu đồng, tương ứng tăng 11,16% so với năm 2011. Nguyên nhân là do ngân hàng đa dạng các hình thức huy động với nhiều chương trình khuyến mãi cũng như đưa ra các mức lãi suất hấp dẫn thu hút khách hàng. Lạm phát tăng cao làm cho lãi suất huy động của MHB tăng cao theo, hấp dẫn nguồn vốn nhàn rỗi từ người dân, đây cũng là yếu tố chính làm cho vốn huy động tăng cao nên đã hạn chế được việc nhận vốn điều chuyển từ hội sở. Đồng thời MHB – Cần Thơ cố gắng giữ mối quan hệ tốt với khách hàng cũ cũng như biết chú trọng quan tâm đến những khách hàng mới, cùng với một đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm và nhiệt tình trong công việc đã góp phần năng cao hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng. Điều này cho thấy NH luôn hoạt động có hiệu quả, tạo được lòng tin cho dân chúng nên luôn thu hút được nguồn vốn huy động lớn. Riêng trong 6 tháng đầu năm 2013, vốn huy động tiếp tục tăng 178.700 triệu đồng, tương ứng tăng 26,05% so với 6 tháng đầu năm 2012. Là do giá vàng giảm mạnh vào đầu năm 2013 nên người dân có xu hướng gởi tiền vào Ngân hàng thay vì mua vàng. Đây cũng là điều kiện thuận lợi để Ngân hàng huy động vốn. Với ưu thế là một NHTM Nhà nước cùng với quá trình hoạt động kinh doanh hiệu quả, đã đạt được niềm tin của khách hàng gửi tiền khi lãi suất huy động của tất cả ngân hàng phải áp dụng trần lãi suất như nhau thì MHB vẫn được khách hàng ưu tiên lựa chọn cùng với đó ngân hàng từng bước Trang 24 trang bị máy móc công nghệ cao, chuyên nghiệp hóa đội ngũ cán bộ, nâng cao chất lượng dịch vụ, thu hút được một lượng lớn khách hàng, tăng cường nguồn huy động vốn nhàn rỗi trong dân cư. Điều này chứng tỏ ngân hàng đã chủ động được nguồn vốn không phải lệ thuộc nhiều vào vốn điều chuyển của hội sở, từ đó chứng tỏ chi nhánh đã thực hiện tốt trong công tác huy động vốn. 909.340 1.000.000 800.000 818.025 670.271 600.000 Triệu đồng 400.000 260.338 Vốn điều chuyển 200.000 Vốn huy động 0 -200.000 Năm 2010 -41.755 -117.634 Năm 2011 Năm 2012 Năm Hình 4.1 Tình hình nguồn vốn huy động của ngân hàng qua 3 năm 864.818 900.000 800.000 700.000 686.118 600.000 500.000 Triệu đồng 400.000 300.000 200.000 100.000 0 -100.000 184.023 -90.189 6 tháng đầu Năm 2012 Vốn điều chuyển Vốn huy động 6 tháng đầu Năm 2013 Năm Hình 4.2 Tình hình nguồn vốn huy độngcủa ngân hàng qua 6 tháng Như chúng ta đã biết Vốn điều chuyển cũng là một bộ phận trong tổng nguồn vốn, chi phí cho vốn điều chuyển luôn luôn cao hơn chi phí huy động vốn của Ngân hàng (thường là lãi suất cao hơn 3%) do vậy khi vốn huy động của Ngân hàng đã tăng và đủ để đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng thì vốn điều chuyển từ Ngân hàng hội sở sẽ giảm, biết được nhu cầu này MHB – Cần Thơ đã tích cực làm giảm lượng vốn này lại qua các năm và hiện nay đã không Trang 25 còn phải phụ thuộc vào nó liên tục giảm mạnh và thậm chí nộp về Ngân hàng hội sở. Từ bảng số liệu và biểu đồ ta thấy nguồn vốn điều chuyển giảm nhanh qua các năm từ 260.338 triệu đồng năm 2010 giảm xuống âm 41.755 triệu đồng năm 2011, tức giảm 302.093 triệu đồng tương ứng giảm 116,04% so với năm 2010 và năm 2012 tiếp tục giảm 75.879 triệu đồng, tương ứng với 181,72% năm 2011. Riêng 6 tháng đầu năm 2012 vẫn tiếp tục âm nhẹ hơn so với năm 2011. Cụ thể như sau năm 2013 tăng 274.212 triệu đồng, nhưng tỷ lệ tương ứng giảm 304,04% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là do nguồn vốn huy động tăng lên qua các năm nên giảm được nguồn vốn điều chuyển từ hội sở, vì thế ngân hàng cần đẩy mạnh công tác huy động vốn hơn nữa để nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. Do việc sử dụng nguồn vốn điều chuyển sẽ làm tăng chi phí và giảm lợi nhuận vì nguồn vốn điều chuyển thường phải chịu chi phí cao hơn các nguồn vốn huy động từ dân chúng. Vì thế NH cần có biện pháp để thu hút tốt hơn nguồn tiền gửi của dân cư, hạn chế sử dụng nguồn vốn điều chuyển giúp NH hoạt động có hiệu quả hơn. Nhưng ngân hàng không nên cho vay hết vốn huy động được. Nguồn vốn huy động của ngân hàng chủ yếu huy động từ tiền gởi của tổ chức tín dụng khác, các tổ chức kinh tế - cá nhân dưới các hình thức tiền gởi có kỳ hạn và tiền gởi không kỳ hạn. Mỗi loại tiền gởi có mức lãi khác nhau và những ưu và nhược điểm khác nhau. Để thấy được hiệu quả của nguồn vốn huy động cần phân tích sâu hơn cơ cấu của nguồn vốn huy động. Trong tổng nguồn vốn huy động thì tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao và có hướng tăng qua các năm. Cụ thể tiền gửi có kỳ hạn chiếm 86,31% tổng vốn huy động năm 2010, chiếm 88,29% tổng vốn huy động năm 2011 và chiếm 92,13% tổng vốn huy động năm 2012. Còn 6 tháng đầu năm 2012 chiếm 89,99% trong tổng vốn huy động, chiếm 90,29% tổng vốn huy động 6 tháng đầu năm 2013. Tiền gởi có kỳ hạn là nguồn vốn có tính ổn định và NH chủ động được thời gian hoàn trả vốn vì thế đây là nguồn vốn NH có thể sử dụng tốt cho hoạt động tín dụng, do đó việc huy động được tiền gởi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao là lợi thế cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng và được thể hiện cụ thể trong bảng số liệu dưới đây. Trang 26 Bảng 4.3: Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 CHỈ TIÊU Tỷ trọng (%) Tiền gởi không kỳ hạn 91.747 13,69 Tiền gởi có kỳ hạn 578.524 86,31 Nguồn vốn huy động 760.271 100 Số tiền Năm 2011 Số tiền 95.784 722.241 818.025 Năm 2012 Tỷ trọng Tỷ trọng Số tiền (%) (%) 11,71 71.607 7,87 88,29 837.734 92,13 100 909.341 100 Chênh Lệch 2011/2010 Số tuyệt Số tương đối đối (%) 4.037 4,40 143.717 24,84 147.754 22,04 Chênh Lệch 2012/2011 Số tuyệt Số tương đối đối (%) -24.177 -25,24 115.493 15,99 91.316 11,16 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ Bảng 4.4: Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU Tiền gởi không kỳ hạn Tiền gởi có kỳ hạn Nguồn vốn huy động 6 Tháng 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) 68.701 10,01 617.417 89,99 868.118 100 6 Tháng 2013 Số tiền Tỷ trọng (%) 83.934 9,71 780.883 90,29 864.817 100 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ Trang 27 Chênh Lệch 6.2013/6.2012 Số tuyệt đối Số tương đối (%) 15.233 22,17 163.466 26,48 178.699 26,04 Năm 2010 tiền gửi có kỳ hạn là 578.524 triệu đồng và lượng tiền gửi có kỳ hạn tăng trong năm 2011 là 24,84% so với năm 2010, tương ứng tăng 143.717 triệu đồng. Năm 2011 lượng tiền gửi tăng so với năm 2010 là do năm 2010 là năm chịu ảnh hưởng mạnh của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, việc làm ăn của người dân gặp nhiều khó khăn do đó số tiền huy động được không cao. Thêm vào đó năm 2010 Ngân hàng nhà nước thực hiện chính sách nới lỏng tiền tệ, lãi suất thấp cùng với việc giá vàng không ngừng tăng lên nên người dân có xu hướng mua vàng để dự trữ hơn là gửi tiền tiết kiệm vì thế tiền gửi có kỳ hạn ở ngân hàng thấp. Đến năm 2011 mặc dù vẫn còn chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, nhưng để kiềm chế lạm phát, chính sách tiền tệ đã bắt đầu thắt chặt trở lại vì vậy lãi suất huy động cao hơn năm 2010, cùng với việc ngân hàng nhà nước cho các ngân hàng thực hiện chính sách lãi thỏa thuận trong một khoảng thời gian đã làm các ngân hàng đẩy mức lãi huy động lên cao, vì thế số tiền gửi có kỳ hạn của ngân hàng tăng lên trong năm 2011. Nhưng đến năm 2012 tiền gửi có kỳ hạn tăng với số tuyệt đối là 115.493 triệu đồng, tương ứng tăng 15,99% so với năm 2011. Năm 2012 tiền huy động có kỳ hạn tăng chậm là do ảnh hưởng của chỉ thị 02/2011/CT-NHNN vào năm 2011 với mức lãi suất trần 14%/năm cân bằng cho tất cả các NH. Do đó các ngân hàng khó có thể cạnh tranh về lãi suất vì mức lãi suất ở tất cả các ngân hàng đều bằng nhau, đồng thời người dân thấy giá vàng ngày càng tăng cao nên họ có tâm lý mua vàng để dự trữ nhiều hơn thay vì gửi tiền ở ngân hàng. Nhưng đến 6 tháng đầu năm 2013 tăng 163.466 triệu đồng, tương ứng tăng 26,48% so với 6 tháng đầu năm 2012. Nguyên nhân là do đầu năm 2013 giá vàng sụt giảm rất mạnh có thể là giảm tới mức tối đa, vì vậy người dân có xu hướng gửi tiền vào Ngân hàng thay vì đi mua vàng để dự trữ. Bằng các hình thức huy động hấp dẫn và linh hoạt, công tác Marketing tốt cụ thể với các chương trình quảng cáo để giới thiệu về MHB cùng các ưu đãi đối với khách hàng khi đến với chi nhánh bằng áp phích rộng rãi trên các tuyến đường chính của thành phố như “Hạnh phúc nhân đôi – niềm tin tỏa khắp” và “Tặng ngàn quà xinh – vui hè dịu mát” năm 2010, “Gửi MHB – Rinh tiền tỷ” năm 2011 và “may túi ba gang, đựng vàng đựng lãi” Trang 28 năm 2012, cùng với các hoạt động tuyên truyền rộng rãi của nhân viên chi nhánh nên đã tạo ra sự tăng trưởng trong các năm gần đây đến 6 tháng đầu năm 2013 với con số tăng lên mạnh mẽ so với các cùng kỳ năm trước. Các chương trình marketing và ưu đãi của MHB – Cần Thơ nhắm tới các khách hàng mục tiêu là những khoản tiết kiệm dưới 6 tháng, lãi suất dành cho huy động 3 tháng và 6 tháng, năm 2010 phổ biến ở 12% và 13,5% năm 2011. Ngân hàng ưu tiên cho các hoạt động ngắn hạn là do tình hình lãi suất thời gian qua tăng trưởng rất mạnh tuy nhiên nhà nước lại muốn kiềm chế lại tình hình này làm cho Ngân hàng phải có biện pháp đề phòng rủi ro lãi suất và các hoạt động ngắn hạn là một hướng giải quyết đơn giản và hiệu quả. 837.734 900.000 722.241 800.000 700.000 578.524 600.000 500.000 Triệu đồng 400.000 300.000 95.784 200.000 91.747 71.607 100.000 0 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Tiền gởi không kỳ hạn Tiền gởi có kỳ hạn Năm Hình 4.3 Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm 800.000 700.000 600.000 500.000 Triệu đồng 400.000 300.000 200.000 100.000 0 780.883 617.417 83.934 68.701 Tiền gởi không kỳ hạn Tiền gởi có kỳ hạn 6 tháng đầu Năm 6 tháng đầu Năm 2012 2013 Năm Hình 4.4 Tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm Trang 29 Bên cạnh tiền gửi có kỳ hạn thì Ngân hàng còn huy động vốn từ nguồn gửi không kỳ hạn. Mặc dù tiền gửi không kỳ hạn là khoản tiền gửi không ổn định, khách hàng có thể rút ra bất kì lúc nào, nhưng cũng có lúc chúng tạm thời nhàn rỗi và Ngân hàng được sử dụng để đầu tư, tức nó cũng tạo nguồn vốn huy động từ nguồn này. Đồng thời huy động được tiền gửi không kỳ hạn cao sẽ kéo theo NH sẽ có doanh thu cao từ thu phí dịch vụ. Trong năm 2011 huy động từ tiền gửi không kỳ hạn tăng 4.037 triệu đồng, tương ứng với 4,4% so với năm 2010 và năm 2012 tiền gửi không kỳ hạn giảm nhiều so với năm 2011 với 25,24%, tương ứng với số tuyệt đối là 24.177 triệu đồng. Nguyên nhân của sự giảm xuống liên tục này là do ngân hàng không ngừng phát triển nhiều hình thức gửi tiết kiệm như tiền gửi phát lộc, tiết kiệm tương lai, tiết kiệm đại cát với những hình thức tiết kiệm đa dạng, phong phú cùng với việc ngân hàng mở nhiều kỳ hạn tiền gửi ngắn hạn khách hàng không giữ nhiều tiền trong tài khoản tiền gửi không kỳ hạn mà chuyển sang các hình thức tiết kiệm có kỳ hạn ngắn. Đồng thời vật giá leo thang, chi tiêu cho những nhu cầu thiết yếu hàng ngày của khách hàng phải cao hơn trong khi thu nhập tăng lên chậm hơn vì thế tiền để trong tài khoản thanh toán cũng ít hơn. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 đạt 22,17% so với năm trước. Điều này làm cho lãi suất trên thị trường liên ngân hàng cũng giảm mạnh làm cho Ngân hàng phải điều chỉnh các hoạt động tăng trưởng huy động vốn không kỳ hạn như thời gian trước. Điều này nói lên Ngân hàng luôn có những chính sách hợp lý và nhanh chóng để đối phó với thị trường và thích nghi với xu hướng thay đổi liên tục đó. Ngân hàng cần xem lại chất lượng sản phẩm, mức phí cũng như phong cách phục vụ để có sự điều chỉnh kịp thời để làm tăng nguồn thu từ nguồn huy động không kỳ hạn. Nhìn chung nguyên nhân nguồn vốn huy động trong năm 2012 tăng chậm là do sự sụt giảm của nguồn tiền huy động từ tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn tăng chậm. Do đó ngân hàng cần có chính sách tốt hơn để đẩy mạnh công tác huy động vốn. Trang 30 4.1.2 Tình hình sử dụng vốn Bản chất của Ngân hàng là kinh doanh “quyền sử dụng vốn”, vì vậy khi ngân hàng đã huy động được nguồn vốn thì vấn đề là sử dụng nguồn vốn đó như thế nào để đem lại hiệu quả cao nhất cho ngân hàng. Đây cũng là vấn đề mà ngân hàng luôn đặt lên hàng đầu. Nhiệm vụ của ngân hàng là cung cấp vốn cho nền kinh tế bằng hình thức cấp tín dụng và đó cũng là nguồn tạo nên thu nhập chủ yếu của ngân hàng. Do đó để phân tích hiệu quả sử dụng nguồn vốn của ngân hàng cần đi sâu vào phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng. Hoạt động tín dụng của ngân hàng có hiệu quả tức là ngân hàng sử dụng nguồn vốn cân đối với nguồn vốn huy động được, mang lại thu nhập cao cho ngân hàng từ hoạt động tín dụng, ngân hàng không có các khoản nợ quá hạn, nợ xấu. Trang 31 Bảng 4.5: Tình hình cho vay của ngân hàng qua 3 năm Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 CHỈ TIÊU Số tiền 1. Doanh số cho vay Ngắn hạn Trung và dài hạn 2. Doanh số thu nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn 3. Tổng dƣ nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn 4. Nợ xấu Ngắn hạn Trung và dài hạn 1.692.298 1.366.124 326.174 1.798.726 1.429.619 369.106 921.685 471.083 450.602 19.356 13.030 6.326 Tỷ trọng (%) Năm 2011 Số tiền 100 1.643.819 80,73 1.545459 19,27 98.360 100 1.794.108 79,48 1.593.624 20,52 200.484 100 771.396 51,11 422.976 48,89 348.420 100 15.500 67,32 11.304 32,68 4.196 Năm 2012 Tỷ trọng (%) 100 94,02 5,98 100 88,83 11,17 100 54,83 45,17 100 72,93 27,07 Số tiền 1.731.877 1.545.117 186.760 1.715.645 1.533.036 182.609 787.630 435.056 352.573 16.527 12.180 4.347 Tỷ trọng (%) 100 89,22 10,78 100 89,36 10,64 100 55,24 44,76 100 73,70 26,36 Chênh Lệch 2011/2010 Số tuyệt đối Số tương đối (%) -48.479 179.335 -227.814 -4.618 164.005 -168.622 -150.289 -48.106 -102.182 -3.856 -1.726 -2.130 -2,86 13,13 -69,84 -0,26 11,47 -45,68 -16,31 -10,21 -22,68 -19,92 -13,25 -33,67 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ Trang 32 Chênh Lệch 2012/2011 Số Số tuyệt tương đối đối (%) 88.059 5,36 -342 -0,02 88.400 89,87 -78.463 -4,37 -60.588 -3,80 -17.875 -8,92 16.233 2,10 12.079 2,86 4.154 1,19 1.027 6,63 876 7,75 151 3,60 Bảng 4.6: Tình hình cho vay của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm Đơn vị tính: Triệu đồng 6 Tháng 2012 Lệch 6.2013/6.2012 6 Tháng 2013 CHỈ TIÊU Số tiền 1. Doanh số cho vay Ngắn hạn Trung và dài hạn 2. Doanh số thu nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn 3. Tổng dƣ nợ Ngắn hạn Trung và dài hạn 4. Nợ xấu Ngắn hạn Trung và dài hạn 774.558 712.580 61.978 773.425 690.908 82.518 772.529 444.646 327.883 16.604 12.855 3.749 Tỷ trọng (%) 100 92,00 8,00 100 89,33 10,67 100 57,56 42,44 100 77,42 22,58 Số tiền 1.043.799 942.949 100.850 781.350 722.219 59,131 1.034.978 640.685 394.293 16.174 12.227 3.947 Tỷ trọng (%) Số tuyệt đối Số tương đối (%) 100 90,34 9,66 100 92,43 7,57 100 61,90 38,10 100 75,60 24,40 269.241 230.369 38.872 7.925 31.311 -23.387 262.449 196.039 66.410 -430 -628 198 34,76 32,33 62,72 1,02 4,53 -28,34 33,97 44,09 20,25 -2,59 -4,89 5,29 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ Trang 33 4.1.2.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay của Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ có sự biến động qua 3 năm. Cụ thể năm 2010 doanh số cho vay là 1.692.298 triệu đồng sang năm 2011 doanh số cho vay giảm nhẹ 48.479 triệu đồng, tương ứng giảm 2,86% so với năm 2010 và năm 2012 tăng trở lại 88.059 triệu đồng, tương ứng với 5,36% so với năm 2011. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 doanh số cho vay cũng tăng lên khá cao 269.241 triệu đồng, tương ứng tăng 34,76% so với 6 tháng đầu năm 2012. Doanh số cho vay của NH tăng qua 3 năm và cũng có sự giảm nhẹ vào năm 2011 chứng tỏ Ngân hàng đang hoạt động có hiệu quả, ngày càng thu hút được nhiều khách hàng và thị trường của NH ngày càng mở rộng. Có được sự tăng trưởng nhanh chóng như thế là do sự phấn đấu không ngừng của nhân viên ngân hàng đặc biệt là cán bộ tín dụng của ngân hàng đã không ngại khó khăn để tư vấn sản phẩm dịch vụ đến tận nhà khách hàng. Đồng thời ngân hàng cũng không ngừng phát triển sản phẩm dịch vụ mới để thu hút được ngày càng nhiều khách hàng từ cán bộ công nhân viên đến những tiểu thương chợ và những hộ nông dân với các hình thức cho vay cán bộ công nhân viên, cho vay tiểu thương, cho vay xây dựng và cho vay nông nghiệp. Ngân hàng ngày càng phát triển thêm nhiều hình thức cho vay để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của người dân góp phần phát triển nền kinh tế đất nước và tạo lợi nhuận ngày càng cao cho ngân hàng. Năm 2011 doanh số cho vay giảm nhẹ là do hưởng ứng nghị quyết số 11/NQ-CP của chính phủ về những giải pháp chủ yếu kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, đảm bảo an sinh xã hội, NHNN đã ban hành chỉ thị số 01/CT- NHNN yêu cầu các TCTD xây dựng và thực hiện kế hoạch kinh doanh năm 2011 phù hợp với mục tiêu tăng trưởng tín dụng dưới 20%. Đồng thời NHNN cũng yêu cầu NHTM giảm dư nợ đối với lĩnh vực phi sản xuất như hạn chế cho vay đầu tư vào bất động sản. Do hưởng ứng chỉ thị này của NHNN nên doanh số cho vay của NH có tốc độ tăng trưởng không bằng năm 2010. a. Doanh số cho vay ngắn hạn Bảng số liệu cho ta thấy rằng doanh số cho vay ngắn hạn cũng biến động qua 3 năm. Cụ thể doanh số cho vay ngắn hạn năm 2011 tăng 179.335 triệu Trang 34 đồng, tương ứng tăng 13,13% so với năm 2010 và doanh số cho vay ngắn hạn giảm trong năm 2012 với số tiền là 342 triệu đồng tương ứng giảm 0,02% so với năm 2011. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 tăng cao với số tuyệt đối 230.369 triệu đồng tương ứng tăng 32,33%. Nhìn chung doanh số cho vay ngắn hạn tăng qua các năm cho thấy nhu cầu vay của người dân là rất lớn và cũng cho thấy được khả năng cho vay của ngân hàng ngày càng nâng lên. Doanh số cho vay ngắn hạn ngày càng tăng lên và luôn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng doanh số cho vay. Cụ thể là năm 2010 cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng 80,73% tổng doanh số cho vay, năm 2011 cho vay ngắn hạn vẫn chiếm ưu thế với 94,02% và năm 2012 là 89,22% tổng doanh số cho vay. Riêng 6 tháng đầu năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng trên 90% tổng doanh số cho vay. Điều này cho thấy Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ chủ yếu tập trung vào hoạt động cho vay ngắn hạn, vì đây là hình thức cho vay khá an toàn do có thời gian thu hồi vốn nhanh vì thế khoản tiền cho vay sẽ không bị ảnh hưởng nhiều của yếu tố môi trường. Đồng thời hình thức cho vay ngắn hạn giúp NH có vòng vay vốn nhanh điều này sẽ hạn chế được rủi ro thanh khoản của ngân hàng. b. Doanh số cho vay trung và dài hạn Với sự tăng lên của doanh số cho vay ngắn hạn thì doanh số cho vay trung và dài hạn có sự biến động. Cụ thể năm 2010 doanh số cho vay trung và dài hạn là 326.174 triệu đồng đến năm 2011 doanh số cho vay trung và dài hạn giảm 227.814 triệu đồng tức giảm 69,84% so với năm 2010, con số này tăng lên 88.400 triệu đồng vào năm 2012, tương ứng tăng 89,87% so với năm 2011. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 vẫn tiếp tục tăng cao 38.872 triệu đồng, tương ứng tăng 62,72% so với 6 tháng đầu năm 2012. Sự tăng lên của doanh số cho vay trung và dài hạn cũng cho thấy được sự nổ lực của ngân hàng trong công tác tư vấn và việc phát triển thêm những sản phẩm cho vay mới như hình thức cho vay để đầu tư vào máy móc, trang thiết bị sản xuất nông nghiệp, hay cho vay để mua đất sản xuất nông nghiệp, cho vay mua nhà, xây dựng nhà với kì hạn từ 5 đến 30 năm. Điều này đã thúc đẩy doanh số cho vay trung và dài hạn của ngân hàng tăng lên vào đầu năm 2013. Tuy nhiên doanh số cho vay trung Trang 35 và dài hạn còn chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh số cho vay. Cụ thể doanh số cho vay trung và dài hạn năm 2010 chiếm 19,27% tổng doanh số cho vay, sang năm 2011 là 5,98%, sang năm 2012 là 10,78% và 6 tháng đầu năm 2013 là 9,66% tổng doanh số cho vay. Mặc dù ngân hàng đã phát triển cho vay trung và dài hạn đối với lĩnh vực nông nghiệp nhưng nó góp một phần ít vào doanh số cho vay trung và dài hạn vì đối tượng chủ yếu của cho vay trung và dài hạn là để xây dựng nhà ở, những doanh nghiệp, tổ chức kinh tế để hổ trợ kinh doanh và mở rộng dự án đầu tư. Bởi tín dụng trung và dài hạn rất khó kiểm soát, dễ biến động theo thời gian và nhất là trong thời kỳ hiện nay kinh tế không ổn định và luôn có những biến động. Muốn tín dụng trung và dài hạn đạt hiệu quả cao cần phải có thời gian để tích lũy kinh nghiệm trong việc phân tích, đánh giá, thẩm định dự án. Vì vậy tỷ trọng cho vay trung và dài hạn còn chiếm tỷ lệ nhỏ trong doanh số cho vay. 4.1.2.2 Doanh số thu nợ Doanh số thu nợ của MHB chi nhánh Cần Thơ giảm qua 3 năm. Cụ thể năm 2010 doanh số thu nợ là 1.798.726 triệu đồng, năm 2011 doanh số thu nợ giảm 4.618 triệu đồng, tương ứng giảm 0,26% so với năm 2010 và năm 2012 tiếp tục giảm 78.463 triệu đồng, tương ứng với 4,37% so với năm 2011. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 doanh số thu nợ tăng 7.925 triệu đồng, tương ứng tăng 1,02%. Doanh số thu nợ tăng vào đầu năm 2013 vì đầu năm 2013 chi nhánh đã từng bước bắt đầu đi vào ổn định, cán bộ của ngân hàng đã tích lũy được kinh nghiệm từ đó dẫn đến việc thẩm định tốt hơn, nâng cao chất lượng của hoạt động tín dụng, thêm vào đó nhân viên thường xuyên tiếp xúc với khách hàng, quan tâm quá trình sản xuất, kinh doanh của khách hàng có điều kiện để quản lý nợ tốt hơn. Tương ứng với doanh số cho vay thì doanh số thu nợ ngắn hạn cũng chiếm tỷ trọng chủ yếu và cũng có sự biến động qua các năm. Cụ thể doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2010 là 1.429.619 triệu đồng đến năm 2011 doanh số thu nợ tăng 164.005 triệu đồng, tương ứng tăng 11,47% so với năm 2010 và năm 2012 giảm 3,8% so với năm 2011. Ngược lại với doanh số thu nợ ngắn hạn thì doanh số thu nợ trung và dài hạn cũng biến động giảm. Cụ thể như sau doanh Trang 36 số thu nợ trung và dài hạn năm 2011 giảm 45,68% so với năm 2010 với số tăng tuyệt đối là 168.622 triệu đồng đến năm 2012 doanh số thu nợ trung và dài hạn tiếp tục giảm 17.875 triệu đồng, tương ứng tăng 8,92%. 4.1.2.3 Tổng dƣ nợ Tổng dư nợ có sự tăng giảm biến động trong 3 năm. Cụ thể năm 2010 tổng dư nợ là 921.685 triệu đồng, năm 2011 tổng dư nợ giảm 150.289 triệu đồng, tương ứng giảm 16,31% so với năm 2010. Tổng dư nợ năm 2011 giảm là vì tốc độ tăng trưởng của doanh số cho vay năm 2011 chậm hơn sự tăng lên của doanh số thu nợ. Cũng như phần trên đã nói dư nợ năm 2011 giảm xuống là do ảnh hưởng của chỉ thị 01/CT-NHNN về việc không cho ngân hàng cho vay vào các hoạt động phi sản xuất, đầu tư vào bất động sản nên đã làm cho doanh số cho vay giảm xuống dẫn đến tổng dư nợ bị giảm. Đến năm 2012 tổng dư nợ tăng 16.233 triệu đồng tương ứng tăng 2,10% so với năm 2011. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 tổng dư nợ cũng tăng cao với số tuyệt đối là 262.449 triệu đồng, tương ứng tăng 33,97% so với 6 tháng đầu năm 2012. Như vậy MHB chi nhánh Cần Thơ cần cố gắng hơn nửa để thu hút được nhiều khách hàng nâng cao hiệu quả trong hoạt động tín dụng. Từ bảng số liệu 4.7 trên thì dư nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ. Cụ thể năm 2010 tổng dư nợ ngắn hạn là 471.083 triệu đồng chiếm 51,11% tổng dư nợ, năm 2011 dư nợ ngắn hạn chiếm 54,83% tổng dư nợ giảm so với năm 2010 là 48.106 triệu đồng, tương ứng giảm 10,21%, nhưng tỷ trọng vẫn tăng so với năm 2010. Đến năm 2012 dư nợ ngắn hạn tăng 12.079 triệu đồng, tương ứng tăng 2,86% trên tổng dư nợ so với năm 2011. Dư nợ ngắn hạn giảm vào năm 2011 là do doanh số cho vay tăng lên nhưng thấp hơn so với doanh số thu nợ, một phần là do chính sách thắt chặt tiền tệ của ngân hàng Nhà nước, lãi suất cao và hạn chế cho vay trong lĩnh vực phi sản xuất, cùng với việc áp dụng mức lãi trần huy động làm ngân hàng khó khăn hơn trong việc huy động vốn nên ngân hàng xem xét kỹ hơn khi cho vay. Điều này dẫn đến dư nợ cuối năm giảm. Nhưng chúng ta không thể bỏ qua mặt tích cực của ngân hàng đó chính là việc dư nợ ngắn hạn giảm là do công tác tín dụng của ngân hàng tốt, ngân hàng đã làm tốt công tác thẩm định khi cho vay Trang 37 và cán bộ ngân hàng luôn làm tốt công tác thu hồi nợ nên các khoản nợ cho vay đều thu hồi được đúng hạn cụ thể vào năm 2012 dư nợ có sự tăng nhẹ trở lại. Đồng thời việc giảm tổng dư nợ ngắn nợ cũng cho thấy được hiệu quả kinh doanh của khách hàng, khách hàng đã nhờ vốn của ngân hàng mà kinh doanh mau chóng có lợi nhuận và trả nợ vay cho ngân hàng một cách nhanh chóng. Cùng với sự biến động của dư nợ ngắn hạn thì dư nợ trung và dài hạn cũng biến động tương tự qua 3 năm. Cụ thể dư nợ trung và dài hạn năm 2010 là 450.602 triệu đồng, năm 2011 dư nợ trung và dài hạn giảm 102.182 triệu đồng, tương ứng giảm 22,68% sang năm 2012 dư nợ trung và dài hạn tăng nhẹ 4.154 triệu đồng, tương ứng tăng 1,19% so với năm 2011. Sự tăng lên này phù hợp với tính chất của khoản mục cho vay trung và dài hạn bởi vì các khoản mục này có thời gian cho vay dài. Đồng thời Cần Thơ đang dần phát triển nên nhu cầu sản xuất kinh doanh được nâng cao vì thế ngày càng có nhiều dự án đầu tư vì thế nhu cầu vay trung và dài hạn ngày càng nhiều hơn so với những năm trước. Đây cũng là điều thuận lợi để MHB chi nhánh Cần Thơ mở rộng đối với hoạt động cho vay trung và dài hạn. Qua phân tích chung về tình doanh số cho vay, doanh số thu nợ và tổng dư nợ qua 3 năm từ năm 2010 đến năm 2012, ta có cái nhìn khái quát về tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng nhưng để thấy rỏ hơn hiệu quả sử dụng vốn MHB chi nhánh Cần Thơ cần phân tích: Trang 38 Bảng 4.7: Tình hình tín dụng của ngân hàng qua 3 năm Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU Vốn huy động Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Tổng dư nợ Tổng nguồn vốn Nợ quá hạn 1. Nợ quá hạn/Tổng dư nợ (%) 2. DS thu nợ/DS cho vay (%) 3. Dư nợ/Tổng nguồn vốn (%) 4. Tổng dư nợ/Vốn huy động (lần) Năm 2010 Năm 2011 670.271 1.692.298 1.798.726 921.685 985.330 40.390 0,04 106,29 93,54 1,38 818.025 1.643.819 1.794.108 771.396 886.364 33.235 0,04 109,14 87,03 0,94 Năm 2012 909.340 1.731.877 1.715.645 787.630 954.849 43.745 0,06 99,06 82,49 0,87 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ Bảng 4.8: Tình hình tín dụng của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm Đơn vị tính: Triệu đồng 6 tháng đầu năm 2012 CHỈ TIÊU Vốn huy động Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Tổng dư nợ Tổng nguồn vốn Nợ quá hạn 1. Nợ quá hạn/Tổng dư nợ (%) 2. DS thu nợ/DS cho vay (%) 3. Dư nợ/Tổng nguồn vốn (%) 4. Tổng dư nợ/Vốn huy động (lần) 686.118 774.558 773.425 772.529 922.719 25.647 0,03 99,85 83,72 1,13 6 tháng đầu năm 2013 864.818 1.043.799 781.350 1.034.978 1.090.060 44.879 0,04 74,86 94,95 1,20 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ  Nợ quá hạn/Tổng dƣ nợ Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của ngân hàng rất thấp và ổn định qua 3 năm. Năm 2010 và năm 2011 tỷ lệ dư nợ/ nợ quá hạn là 0,04%, tức trong 100 đồng khách hàng đang nợ thì có 0,04 đồng bị quá hạn. Năm 2012 tỷ lệ này tăng 0,06% và 6 tháng đầu năm 2013 vẫn là 0,04%. Điều này chứng tỏ chất lượng hoạt động tín dụng của MHB chi nhánh Cần Thơ hoạt động rất tốt, đặc biệt trong công tác thẩm định cho vay, công tác quản lý nợ của cán bộ ngân Trang 39 hàng. Điều này chứng tỏ năng lực và sự phấn đấu không ngừng của tập thể cán bộ công nhân viên ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ.  Doanh số thu nợ/Doanh số cho vay Hệ số thu nợ đánh giá công tác thu hồi nợ của ngân hàng, chỉ số này càng cao chứng tỏ khả năng thu hồi nợ của ngân hàng càng tốt. Hệ số thu nợ của ngân hàng liên tục tăng qua 3 năm và luôn ở mức rất cao. Cụ thể năm 2010 hệ số thu nợ là 106,29%, năm 2011 hệ số thu nợ là 109,14% và đạt 99,06% vào năm 2012. Qua hệ số thu nợ cho thấy rằng trong một thời điểm ngân hàng cho vay 100 đồng thì trong lúc đó cũng thu hồi được 106,29 đồng nợ vào năm 2010, năm 2011 con số này tăng lên khi ngân hàng giải ngân cho vay 100 đồng thì ngân hàng cũng thu về được 109,14 đồng nợ, và 99,06 đồng nợ vào năm 2012 cho thấy khả năng thu hồi nợ của ngân hàng là rất cao. Sau 3 năm thu hồi nợ rất cao thì vào 6 tháng đầu năm 2013 giảm xuống còn 74,86% tức ngân hàng cho vay 100 đồng thì có 74,86 đồng nợ con số này cũng khá cao. Điều này giúp ngân hàng có nguồn vốn nhanh để luân triển đáp ứng tốt nhu cầu vay tiền của khách hàng.  Dƣ nợ /tổng nguồn vốn Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn của NH có xu hướng tăng nhẹ qua 3 năm. Cụ thể năm 2010 tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn là 93,54%, năm 2011 tỷ lệ này giảm 87,03%, năm 2012 tiếp tục giảm 82,49% và đầu năm 2013 có xu hướng tăng vượt mức với con số cao 94,95%. Tuy tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn có giảm nhưng vẫn còn ở mức cao. Tỷ lệ này cho thấy ngân hàng chủ yếu đầu tư vào hoạt động cho vay. Tỷ lệ dư nợ trên tổng nguồn vốn giảm là do dư nợ năm 2012 tăng chậm hơn sự tăng lên của tổng nguồn vốn. Tỷ lệ dư nợ/tổng nguồn vốn có giảm nhưng vẫn đủ để đảm bảo khả năng sinh lời của ngân hàng nhưng ngày càng đảm bảo an toàn hơn tính thanh khoản của ngân hàng.  Dƣ nợ/ Vốn huy động Tỷ lệ dư nợ trên tổng vốn huy động giảm qua 3 năm. Theo bảng số liệu ta có dư nợ/vốn huy động năm 2010 là 138%, năm 2011 giảm 94%, tức giảm 44% so với năm 2010 nhưng đến năm 2012 thì tỷ lệ này tiếp tục giảm xuống còn 87% tức giảm 7% so với năm 2011 và đầu năm 2013 dư nợ/vốn huy động Trang 40 là 1,2% tăng 7% so với đầu năm 2012. Tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động của ngân hàng giảm nhưng ở mức khá cao vào năm 2010, tức trong 100 đồng vốn huy động thì đã có 138 đồng được cho vay, năm 2011 thì khi huy động được 100 đồng thì ngân hàng cho vay được đến 94 đồng, đến năm 2012 con số này giảm so với năm 2011 nhưng vẫn ở mức cao nếu 100 đồng vốn huy động được thì ngân hàng cho vay được 87 đồng. Trong khi đó theo quy định của NHNN thì ngân hàng chỉ có thể cho vay 80% nguồn vốn huy động được. Như vậy nguồn vốn NH huy động chưa đáp ứng được nhu cầu cho vay. Qua chỉ tiêu này cho thấy rằng ngân hàng nên đẩy mạnh hoạt động huy động vốn tạo ra lợi nhuận cao hơn từ hoạt động tín dụng. Đồng thời cho thấy nguồn vốn ngân hàng huy động được đều để đầu tư cho hoạt động tín dụng vì thế lợi nhuận đem lại từ nghiệp vụ tín dụng của NH là rất cao vì chúng được đảm bảo bằng nguồn vốn huy động với mức chi phí huy động thấp nhưng cho vay với lãi suất cao hơn. Tuy nhiên tỷ lệ này quá cao cũng ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của ngân hàng, như vậy sẽ làm giảm uy tín của ngân hàng. Vì thế ngân hàng nên xây dựng một tỷ lệ hợp lý nhất nhằm vừa đảm bảo sử dụng có hiệu quả nguồn vốn, đồng thời đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng. Nhìn chung hoạt động tín dụng của ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ hoạt động thật sự có hiệu quả, doanh số cho vay, doanh số thu nợ luôn tăng cao qua các năm, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn/trên tổng dư nợ thì gần bằng không, tốc độ luân chuyển của vốn tín dụng luôn ở mức cao và tăng nhanh qua các năm. Nhưng liệu hoạt động tín dụng hiệu quả như thế có thật sự đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng hay không. Để thấy được điều này cần phân tích các chỉ tiêu về doanh thu, chi phí và lợi nhuận của MHB chi nhánh Cần Thơ. 4.2 PHÂN TÍCH THU NHẬP, CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN CỦA MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.2.1 Tình hình thu nhập Tình hình thu nhập của MHB được trình bày cụ thể trong bảng 4.10. Trang 41 Bảng 4.9: Cơ cấu doanh thu của ngân hàng qua 3 năm Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 CHỈ TIÊU Thu từ hoạt động tín dụng Thu từ hoạt động dịch vụ Thu từ kinh doanh ngoại hối Thu từ hoạt động khác DOANH THU Số tiền 138.133 4.217 122 4.525 146.997 Năm 2011 Tỷ trọng Số tiền (%) 93,97 200.872 2,87 580 0,08 1.252 3,08 2.780 100 205.484 Năm 2012 Tỷ trọng Tỷ trọng Số tiền (%) (%) 97,76 183.429 97,94 0,28 909 0,49 0,61 98 0,05 1,35 2.843 1,52 100 187.279 100 Chênh Lệch Chênh Lệch 2011/2010 2012/2011 Số tuyệt Số tương Số tuyệt Số tương đối đối (%) đối đối (%) 62.739 45,42 -17.443 -8,68 -3.637 -86,25 329 56,72 1.130 926,23 -1.154 -92,17 -1.745 -38,56 63 2,27 58.487 39,79 -18.205 -8,86 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh cần Thơ Bảng 4.10: Cơ cấu doanh thu của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm Đơn vị tính: Triệu đồng 6 Tháng 2012 CHỈ TIÊU Thu từ hoạt động tín dụng Thu từ hoạt động dịch vụ Thu từ kinh doanh ngoại hối Thu từ hoạt động khác DOANH THU Số tiền 91.460 307 76 2.441 94.284 Chênh Lệch 6.2013/6.2012 6 Tháng 2013 Tỷ trọng (%) 97,00 0,33 0,08 2,59 100 Số tiền 80.187 639 357 429 81.612 Tỷ trọng (%) Số tuyệt đối Số tương đối (%) 98,25 0,78 0,44 0,53 100 -11.273 332 281 -2.012 -12.672 -12,33 108,14 369,74 -82,43 -13,44 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh cần Thơ Trang 42 Bảng số liệu cho thấy rằng doanh thu của ngân hàng biến động liên tục qua 3 năm. Cụ thể năm 2010 doanh thu của MHB chi nhánh Cần Thơ là 146.997 triệu đồng, năm 2011 doanh thu tăng 58.487 triệu đồng, tương ứng tăng 39,79% so với năm 2010, đến năm 2012 tổng doanh thu lại giảm xuống 8,86% so với năm 2011 tương ứng với số tuyệt đối là 18.205 triệu đồng. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 cũng tiếp tục giảm 13,44% so với 6 tháng đầu năm 2012 với số tuyệt đối là 12.672 triệu đồng. Nguyên nhân của sự giảm xuống của tổng doanh thu là do ảnh hưởng lãi suất giảm. Năm 2011 đạt được mức doanh thu đối đa là 205.484 triệu đồng cũng phần nào cho thấy được hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Tuy doanh thu năm 2012 giảm so với năm 2011, nhưng vẫn cao hơn so với năm 2010. Ngân hàng cần phấn đấu không ngừng để có được thành tích năm sau cao hơn năm trước, có được điều này là nhờ vào sự chỉ đạo của các ban lãnh đạo ngân hàng và sự nhiệt tình, năng nổ làm việc của nhân viên luôn tận tụy với khách hàng, có thái độ ân cần, niềm nở với khách hàng nhờ đó nhanh chóng giữ được niềm tin của khách hàng cũ và thu hút được nhiều khách hàng mới. Bên cạnh đó do Thành Phố Cần Thơ dần dần phát triển mạnh hơn, người dân đang có điều kiện để mở rộng sản xuất kinh doanh từ đó nhu cầu của khách hàng cao hơn, điều đó cũng tạo điều kiện cho Chi nhánh MHB Cần Thơ có được khách hàng mới. Không những thế ngân hàng cũng từng bước phát triển những sản phẩm, dịch vụ để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng. Tất cả những điều trên đã góp phần làm cho doanh thu của ngân hàng có xu hướng tăng cao qua các năm. 205.484 250.000 187.279 200.000 Triệu đồng 146.997 150.000 100.000 Tổng Doanh Thu 50.000 0 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm Hình 4.5 Tình hình tăng trưởng doanh thu của NH qua 3 năm Trang 43 94.284 95.000 90.000 81.612 Triệu đồng 85.000 Tổng Doanh Thu 80.000 75.000 6 tháng đầu Năm 6 tháng đầu Năm 2012 2013 Năm Hình 4.6 Tình hình tăng trưởng doanh thu của NH qua 6 tháng đầu năm 4.2.1.1 Thu từ hoạt động tín dụng Trong tổng doanh thu của ngân hàng thì doanh thu từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu và tăng cao qua các năm. Cụ thể 93,97% năm 2010, năm 2011 doanh thu từ hoạt động tín dụng chiếm 97,76% tổng doanh thu, đến năm 2012 doanh thu từ hoạt động tín dụng chiếm 97,94% tổng doanh thu và đầu năm 2013 doanh thu từ hoạt động tín dụng chiếm 98,25% tổng doanh thu. Khoản thu này chiếm trên 94% tổng doanh thu (cao nhất là 6 tháng đầu năm 2013 với 98,25%). Chúng ta chấp nhận đây là thu nhập chính của chi nhánh cũng như của tất cả các NHTM khác, nhưng việc nó chiếm tỷ trọng quá cao chưa hẳn là điều tốt, vì như vậy thì tỷ trọng khoản thu ngoài lãi giảm xuống. Nhưng doanh thu từ hoạt động tín dụng biến động qua các năm. Cụ thể năm 2010 doanh thu từ hoạt động tín dụng là 138.133 triệu đồng và doanh thu năm 2011 tăng 45,42%, tương ứng tăng 62.739 triệu đồng so với năm 2010. Doanh thu từ hoạt động tín dụng giảm xuống trong năm 2012 với số giảm tuyệt đối là 17.443 triệu đồng tương ứng giảm 8,68% so với năm 2011 vẫn cao hơn so với 2010. Nhưng 6 tháng đầu 2013 giảm 12,33% so với 6 tháng đầu năm 2012, tỷ trọng lại cao nhất là do các chỉ tiêu trong doanh thu giảm so với doanh thu từ hoạt động tín dụng. Do đây là thời gian mà NHNN áp dụng trần lãi suất huy động đối với NHTM, lãi suất thấp nên việc huy động nguồn vốn nhàn rỗi từ các nguồn cũng thấp đi trong khoảng thời gian này nên làm cho thu nhập từ lãi của Ngân hàng giảm so với năm 2012. Trong năm 2011 Ngân hàng đã mở rộng hoạt động tín dụng đối với khách hàng tiêu dùng cá nhân, đồng thời công Trang 44 tác thu hồi nợ của cán bộ tín dụng được thực hiện tốt, làm thu nhập từ lãi của Ngân hàng tăng cao. Với lãi suất cao 14% đối với tất cả các kỳ hạn và đặc biệt không huy động các khoản trung và dài hạn trong năm 2011 vì chi nhánh dự đoán được mức lãi suất cao như thế sẽ không duy trì được lâu khi mà Ngân hàng nhà nước đã bắt đầu có các động thái kìm chế chạy đua lãi suất của các NHTM, tuy nhiên năm 2011 vẫn là năm mà chi nhánh có được thu nhập từ lãi rất cao. Trang 45 Bảng 4.11: Tình hình doanh thu từ hoạt động tín dụng qua 3 năm Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 CHỈ TIÊU Tỷ trọng (%) Số tiền Thu lãi cho vay Thu khác từ HĐ tín dụng Thu từ HĐ tín dụng Năm 2011 103.673 34.460 138.133 75,05 24,95 100 Số tiền 151.465 49.407 200.872 Tỷ trọng (%) Năm 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) 75,40 108.080 24,60 75.349 100 183.429 58,92 36,88 100 Chênh Lệch Chênh Lệch 2011/2010 2012/2011 Số Số Số tuyệt Số tuyệt tương tương đối đối đối (%) đối (%) 47.792 46,10 -43,385 -28,64 14.947 43,37 25.942 52,51 62.739 45,42 -17.443 -8,68 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ Bảng 4.12: Tình hình doanh thu từ hoạt động tín dụng qua 6 tháng đầu năm Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU Thu lãi cho vay Thu khác từ HĐ tín dụng Thu từ HĐ tín dụng 6 Tháng 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) 57.726 63,12 33.734 36,88 91.460 100 6 Tháng 2013 Số tiền Tỷ trọng (%) 50.953 63,54 29.234 36,46 80.187 100 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ Trang 46 Chênh Lệch 6.2013/6.2012 Số tuyệt đối Số tương đối (%) -6.773 -11,73 -4.500 -13,34 -11.273 -12,33 Trong nguồn thu từ hoạt động tín dụng thì nguồn thu từ lãi chiếm tỷ trọng chủ yếu. Năm 2010 thu từ lãi là 103.673 triệu đồng và chiếm 75,05% tổng thu từ hoạt động tín dụng. Đến năm 2011 thu từ lãi cho vay tăng 47.792 triệu đồng, tương ứng với số tương đối là 46,10% so với năm 2010, thu từ lãi cho vay chiếm 75,40% tổng thu từ hoạt động tín dụng, sang năm 2012 thu từ lãi cho vay giảm 28,64%, tương ứng số tuyệt đối giảm 43.385 triệu đồng so với năm 2011 và thu từ lãi cho vay chiếm 58,92% tổng thu từ hoạt động tín dụng. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 cũng tiếp tục giảm 6.773 triệu đồng tương ứng giảm 11,73% so với 6 tháng đầu năm 2012 và thu từ lãi cho vay chiếm 63,54% tổng doanh thu từ hoạt động tín dụng. Nguyên nhân của sự sụt giảm liên tục đó là do NHNN thực hiện mức trần lãi suất đối với tất cả các NHTM. Bên cạnh khoản thu từ lãi cho vay thì nguồn thu từ hoạt động tín dụng còn có các khoản thu khác từ hoạt động tín dụng nhưng chiếm tỷ trọng rất nhỏ. Doanh thu từ hoạt động tín dụng của ngân hàng liên tục tăng cao qua các năm với mức độ tăng trưởng năm sau cao hơn năm trước nhưng tỷ trọng của doanh thu từ hoạt động tín dụng so với tổng doanh thu thì có xu hướng giảm trong năm 2012. Điều này cho thấy các hoạt động khác của ngân hàng cũng phát triển vượt bậc và tạo nên nguồn doanh thu lớn cho ngân hàng. 4.2.1.2 Thu từ hoạt động dịch vụ Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ nói riêng và hệ thống Ngân hàng Việt Nam nói chung vẫn kinh doanh dưới dạng truyền thống thu từ hoạt động tín dụng vẫn là chủ yếu, vì thế thu từ hoạt động dịch vụ chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng doanh thu. Doanh thu từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng có sự biến động giảm trong năm 2011 nhưng lại tăng trong năm 2012. Cụ thể doanh thu từ hoạt động dịch vụ năm 2010 là 4.217 triệu đồng chiếm 2,87% tổng doanh thu năm 2010, đến năm 2011 doanh thu từ hoạt động dịch vụ giảm 3.637 triệu đồng tương ứng giảm 86,25% so với năm 2010, chiếm tỷ trọng 0,28% tổng doanh thu nhưng đến năm 2012 doanh thu từ hoạt động dịch vụ tăng 329 triệu đồng tương ứng tăng 56,72% so với năm 2011 và chiếm tỷ trọng 0,49% tổng doanh thu năm 2012. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 doanh thu từ hoạt động dịch vụ tiếp tục tăng 332 triệu đồng với số tương ứng tăng là Trang 47 108,14% so với đầu năm 2012 và chiếm tỷ trọng 0,33% tổng doanh thu. Thu từ hoạt động dịch vụ là một nguồn thu tốt và ít rủi ro, một ngân hàng phát triển mạnh về dịch vụ chứng tỏ ngân hàng đó lớn mạnh vì thế ngân hàng nên chú ý vào việc đầu tư cho các hoạt động dịch vụ của ngân hàng để thu từ nguồn này ngày càng cao. Trong tổng nguồn thu từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ bao gồm thu từ hoạt động thanh toán, thu từ nghiệp vụ bảo lãnh, thu từ nghiệp vụ ngân quỹ, thu từ nghiệp vụ tư vấn, thu từ nghiệp vụ ủy thác và đại lý, thu từ cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản và cho thuê và các khoản thu khác. Để thấy được tình hình hoạt động dịch vụ của ngân hàng như thế nào ta phân tích bảng số liệu sau: Trang 48 Bảng 4.13: Tình hình nguồn thu từ hoạt động dịch vụ qua 3 năm Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 CHỈ TIÊU Thu từ dịch vụ thanh toán Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh Thu từ dịch vụ ngân quỹ Thu khác Thu từ hoạt động dịch vụ Số tiền 3.690 154 198 175 4.217 Năm 2011 Tỷ trọng (%) 87,50 3,65 4,70 4,15 100 Số tiền 206 174 104 96 580 Năm 2012 Tỷ trọng (%) 35,52 30,00 17,93 16,55 100 Số tiền 487 190 128 104 909 Tỷ trọng (%) 53,58 20,90 14,08 11,44 100 Chênh Lệch Chênh Lệch 2011/2010 2012/2011 Số tuyệt Số tương Số tuyệt Số tương đối đối (%) đối đối (%) -3.484 -94,42 281 136,41 20 12,99 16 9,20 -94 -47,47 24 23,08 -79 -45,14 8 8,33 -3.637 -86,25 329 56,72 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh cần Thơ Bảng 4.14: Tình hình nguồn thu từ hoạt động dịch vụ qua 6 tháng đầu năm Đơn vị tính: Triệu đồng 6 Tháng 2012 CHỈ TIÊU Thu từ dịch vụ thanh toán Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh Thu từ dịch vụ ngân quỹ Thu khác Thu từ hoạt động dịch vụ Số tiền Tỷ trọng (%) 114 90 68 35 307 Chênh Lệch 6.2013/6.2012 6 Tháng 2013 37,13 29,32 22,15 11,40 100 Số tiền Tỷ trọng (%) 250 170 130 89 639 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh cần Thơ Trang 49 39,12 26,60 20,34 13,93 100 Số tuyệt đối 136 80 62 54 332 Số tương đối (%) 119,30 88,89 91,18 154,29 108,14 Qua bảng số liệu ta thấy rằng hoạt động dịch vụ của ngân hàng rất phong phú. Điều này cho thấy được lớn mạnh cũng như quy mô và uy tín của ngân hàng có thể thực hiện tất cả các hoạt động mà một ngân hàng được phép thực hiện. Trong các hoạt động dịch vụ mà ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ thực hiện thì thu từ hoạt động thanh toán đem lại nguồn thu lớn nhất cho nguồn thu từ hoạt động dịch vụ. Cụ thể năm 2010 thu từ hoạt động thanh toán là 3.690 triệu đồng, chiếm 87,50% tổng nguồn thu từ hoạt động dịch vụ, đến năm 2011 thu từ hoạt động thanh toán giảm 3.484 triệu đồng, tương ứng với giảm 94,42% so với năm 2010, chiếm 35,52% tổng thu từ hoạt động dịch vụ, sang năm 2012 thu từ hoạt động thanh toán là 281 triệu đồng, tương ứng tăng lên 136,41% so với năm 2011, chiếm 53,58% tổng nguồn thu từ hoạt động dịch vụ. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 cũng tiếp tục tăng lên 136 triệu đồng, tương ứng tăng 119,3% so với 6 tháng đầu năm trước và chiếm tỷ trọng 39,12% tổng nguồn thu từ hoạt động dịch vụ. Nhìn chung nguồn thu từ hoạt động thanh toán luôn tăng qua các năm. Điều này có thể khẳng định được chất lượng của dịch vụ thanh toán cũng như phong cách phục vụ của ngân hàng là rất tốt luôn đáp ứng được nhu cầu của khách hàng do đó thu từ nguồn này ngày càng nâng cao. Đây là một lĩnh vực đầy tiềm năng bởi vì ngày nay đời sống con người đã được nâng cao, sự thuận tiện là một nhu cầu mà tất cả mọi người đều hướng đến cùng với sự bận rộn tất bật của cuộc sống con người không có nhiều thời gian vì vậy con người có nhu cầu ngồi tại nhà có thể làm mọi thứ như mua hàng, thanh toán, trả tiền điện, nước và các dịch vụ thiết yếu phục vụ cho nhu cầu cuộc sống hằng ngày. Vì thế ngân hàng cần đầu tư hơn nữa vào lĩnh vực này để nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. Bên cạnh hoạt động thanh toán thì hoạt động bảo lãnh cũng góp phần mang lại thu nhập cho ngân hàng. Năm 2010 thu từ hoạt động bảo lãnh là 154 triệu đồng chiếm 3,65% nguồn thu từ hoạt động dịch vụ, đến năm 2011 thu từ hoạt động bảo lãnh tăng 20 triệu đồng, tương ứng tăng 12,99% và chiếm tỷ trọng là 30,00%, đến năm 2012 thu từ dịch vụ bảo lãnh tăng 9,20%, tương ứng với số tuyệt đối là 16 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 20,90% trong tổng nguồn thu từ hoạt động dịch vụ. Dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng không ngừng tăng Trang 50 cao vượt bậc qua các năm chứng tỏ ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ ngày càng nâng cao được uy tín và dịch vụ bảo lãnh của ngân hàng ngày càng phong phú và đa dạng. Đồng thời việc tăng lên của nguồn thu từ hoạt động bão lãnh cho thấy đây là một nguồn thu đầy tiềm năng mà ngân hàng cần phát huy để nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng. Ngoài ra nguồn thu từ hoạt động ngân quỹ cũng góp phần mang lại nguồn thu cho ngân hàng. Thu từ hoạt động ngân quỹ có sự biến động qua 3 năm. Năm 2010 thu từ hoạt động ngân quỹ là 198 triệu đồng, chiếm 4,70% nguồn thu từ hoạt động dịch vụ, năm 2011 thu từ hoạt động ngân quỹ giảm 94 triệu đồng, tương ứng với số tương đối là 47,47%, đến năm 2012 thu từ dịch vụ ngân quỹ lại tăng lên 24 triệu đồng tương ứng với tăng 23,08% so với năm 2011 nhưng vẫn thấp hơn so với năm 2010. Riêng đầu năm 2013 tiếp tục tăng 62 triệu đồng, tương ứng tăng 91,18% so với đầu năm 2012, chiếm tỷ trọng 20,34% tổng doanh thu từ hoạt động dịch vụ. Điều này chứng tỏ Ngân hàng đang quan tâm đến việc phát triển hệ thống dịch vụ, làm tăng thêm nguồn thu cho ngân hàng, tuy nhiên tỷ trọng vẫn còn thấp. Đạt được kết quả này là do Ban lãnh đạo chi nhánh luôn nhạy bén nắm bắt và cố gắng đáp ứng tốt nhất mọi nhu cầu khách hàng cũng như không ngừng tìm kiếm thêm thu nhập cho Ngân hàng mình bằng việc tạo thêm các dịch vụ tiện ích khác như dịch vụ theo yêu cầu khách hàng, chi hộ lương, thu hộ sec do Ngân hàng trong nước phát hành,… Bên cạnh các dịch vụ mang tính truyền thống của Ngân hàng. Thu từ hoạt động ngân quỹ chủ yếu thu phí kiểm đếm tiền, đổi tiền rách. Ngân hàng ngày càng thu hẹp lại những trường hợp thu phí này để tạo được mối quan hệ tốt với khách hàng và giữ chân được khách hàng. Vì thế thu từ hoạt động ngân quỹ ngày càng có xu hướng giảm là do chính sách của ngân hàng. Ngoài các nguồn thu trên thì ngân hàng còn có nguồn thu từ nghiệp vụ ủy thác và đại lý, thu từ dịch vụ tư vấn tài chính, thu từ dịch vụ bảo quản tài sản, cho thuê và các khoản thu khác. Nhưng các khoản thu chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong nguồn thu từ hoạt động dịch vụ. Đồng thời các nguồn thu này thường không ổn định và ngân hàng không đặt trọng tâm nhiều vào các hoạt động này. Trang 51 4.2.1.3 Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Ngoài thu từ các khoản phí và dịch vụ, Ngân hàng còn thu một khoản lãi từ việc kinh doanh ngoại hối. Tuy nhiên khoản thu này chiếm tỷ trọng rất thấp (khoảng dưới 1%) trong tổng doanh thu. Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng qua 3 năm có sự biến động mạnh. Đặc biệt vào năm 2011 khoản thu này rất cao. Cụ thể doanh thu từ hoạt động ngoại hối năm 2010 là 122 triệu đồng, chiếm 0,08% tổng doanh thu, đến năm 2011 doanh thu từ hoạt động ngoại hối tăng 926,23%, tương ứng với số tuyệt đối là 1.130 triệu đồng, nhưng đến năm 2012 doanh thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối giảm mạnh 1.154 triệu đồng, tương ứng giảm 92,17%, nhưng 6 tháng đầu năm 2013 tăng trở lại 281 triệu đồng, tương ứng tăng 369,74% so với 6 tháng đầu năm 2012, chiếm tỷ trọng 0,44% tổng doanh thu. Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối bao gồm: Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh vàng và thu từ công cụ tài chính phái sinh tiền tệ. Thị trường vàng và ngoại tệ trong 3 năm có nhiều biến động dẫn đến hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân hàng cũng có nhiều biến động theo. Dịch vụ thu đổi ngoại tệ của Ngân hàng có sự cải tiến hơn cũng như lượng khách hàng kiều hối của Ngân hàng ngày một nhiều hơn, là do Ngân hàng không ngừng tăng cường quảng bá cũng như quan tâm đến khách hàng trong và ngoài nước nên đã tạo được lòng tin đối với khách hàng, làm cho lãi thuần từ kinh doanh ngoại hối có chiều hướng tăng lên. Mặc dù thu từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ tăng lên rất cao nhưng tỷ trọng thì lại giảm, điều này là do nguồn thu từ hoạt động kinh doanh vàng của ngân hàng cũng có sự tăng lên nhanh chóng. Thu từ hoạt động kinh doanh vàng và ngoại tệ của ngân hàng tăng lên là do chi nhánh nằm ngay trung tâm thành phố Cần Thơ và đặc biệt hơn là gần Bến Ninh Kiều lượng khách nước ngoài khá đông đúc, thêm vào đó giá ngoại tệ luôn có xu hướng tăng lên nên đem lại nguồn thu cho ngân hàng ngày càng cao. 4.2.1.4 Thu khác Trong tổng doanh thu của ngân hàng còn có thu nhập khác nhưng chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh thu, cụ thể khoản thu khác năm 2010 chiếm 3,08% tổng doanh thu, sang năm 2011 chiếm 1,35% tổng doanh thu, năm Trang 52 2012 chiếm 0,02% tổng doanh thu và đầu năm 2013 chiếm 0,44% tổng doanh thu. Đây là nguồn thu nhập mà doanh nghiệp không kiểm soát được, khoản thu nhập này có thể xuất phát từ việc gán xiết nợ của khách hàng hoặc các khoản nợ đã được ngân hàng xử lý xóa nợ nhưng được khách hàng trả. Vì thế khoản thu này không ảnh hưởng nhiều đến kết quả kinh doanh. Tóm lại qua việc phân tích doanh thu của ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ nhận thấy rằng doanh thu của ngân hàng biến động tăng qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013, trong đó nguồn thu chủ yếu vẫn là thu từ hoạt động tín dụng, thu từ hoạt động tín dụng vẫn tăng liên tục trong 3 năm và 6 tháng và đây là một điều đáng mừng đối với hoạt động tín dụng của chi nhánh Cần Thơ. Tuy nguồn thu từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng có giảm nhưng không đáng kể và sự giảm là do sự giảm xuống của nguồn thu từ dịch vụ tư vấn, dịch vụ ủy thác và đại lý, dịch vụ cung ứng bảo quản tài sản và cho thuê trong đó nguồn thu chính của hoạt động dịch vụ là thanh toán, ngân quỹ và bảo lãnh vẫn tăng lên. Điều này cho thấy ngân hàng luôn hoạt động có hiệu quả và tạo ra nguồn thu lớn từ hoạt động chính của ngân hàng. 4.2.2 Tình hình chi phí Việc phân tích chi phí là vấn đề cần thiết khi phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng và nội dung được thể hiện cụ thể trong bảng sau: Trang 53 Bảng 4.15: Tình hình chi phí của ngân hàng qua 3 năm Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 CHỈ TIÊU Chi cho hoạt động tín dụng Chi cho hoạt động dịch vụ Chi cho kinh doanh ngoại hối Chi cho hoạt động khác CHI PHÍ Số tiền 104.368 412 41 2 104.823 Năm 2011 Tỷ trọng Số tiền (%) 99,57 155.934 0,39 462 0,04 835 0 0 100 157.231 Năm 2012 Tỷ trọng Tỷ trọng Số tiền (%) (%) 99,18 135.058 99,55 0,29 549 0,40 0,53 59 0,04 0 3 0 100 135.669 100 Chênh Lệch Chênh Lệch 2011/2010 2012/2011 Số tuyệt Số tương Số tuyệt Số tương đối đối (%) đối đối (%) 51.566 49,41 -20.876 -13,39 50 12,14 87 18,83 794 1.936,6 -776 -92,93 -2 -100 3 0 52.408 50,00 -21.562 -13,71 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh cần Thơ Bảng 4.16: Tình hình chi phí của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm Đơn vị tính: Triệu đồng 6 Tháng 2012 CHỈ TIÊU Chi cho hoạt động tín dụng Chi cho hoạt động dịch vụ Chi cho kinh doanh ngoại hối Chi cho hoạt động khác CHI PHÍ Số tiền 69.746 195 50 3 69.994 Chênh Lệch 6.2013/6.2012 6 Tháng 2013 Tỷ trọng (%) 99,65 0,28 0,07 0 100 Số tiền Tỷ trọng (%) 52.281 289 238 0 52.808 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh cần Thơ Trang 54 99,00 0,55 0,45 0 100 Số tuyệt đối -17.465 94 188 -3 -17.186 Số tương đối (%) -25,04 48,21 376,00 -100,00 -24,55 Bảng số liệu cho thấy chi phí của ngân hàng có sự biến động qua 3 năm. Cụ thể năm 2010 tổng chi phí của ngân hàng là 104.823 triệu đồng đến năm 2011 tổng chi phí tăng 52.408 triệu đồng, tương ứng tăng 50% so với năm 2010 và chi phí giảm 21.562 triệu đồng vào năm 2012 tương ứng giảm 13,71% so với năm 2011. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 cũng tiếp tục giảm 17.186 triệu đồng, tương ứng giảm 24,55% so với 6 tháng đầu năm trước. Nguyên nhân là do chi phí trả lãi của Ngân hàng giảm nhiều nhờ lãi suất hạ thấp và ít sử dụng vốn vay từ Hội Sở, nhưng chi phí trả lãi lại là nguồn chi chủ yếu của MHB – Cần Thơ làm cho tổng chi phí giảm xuống. Chi phí của ngân hàng bao gồm chi phí cho hoạt động động tín dụng, chi cho hoạt động dịch vụ, chi cho hoạt động kinh doanh ngoại hối và các khoản chi hoạt động. 157.231 160.000 140.000 120.000 100.000 Triệu đồng 80.000 60.000 40.000 20.000 0 135.669 104.823 Chi phí Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm Hình 4.7 Tình hình chi phí của ngân hàng qua 3 năm 69.994 70.000 60.000 50.000 Triệu đồng 40.000 30.000 20.000 10.000 0 52.808 Chi phí 6 tháng đầu Năm 2012 6 tháng đầu Năm 2013 Năm Hình 4.8 Tình hình chi phí của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm Trang 55 4.2.2.1 Chi phí cho hoạt động tín dụng Ngân hàng hoạt động chủ yếu từ nguồn vốn huy động được nên chi phí cho hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng chủ yếu. Chi phí cho hoạt động tín dụng năm 2010 là 104.368 triệu đồng, chiếm 99,57% tổng chi phí. Sang năm 2011 chi phí từ hoạt động tín dụng tăng khá cao 51.566 triệu đồng, tương ứng tăng 49,41% so với năm 2010 và chiếm 99,18% tổng chi phí, chi phí từ hoạt động tín dụng năm 2012 giảm với số tuyệt đối là 20.876 triệu đồng, tương ứng 13,39% so với năm 2011 và chiếm 99,55% tổng chi phí và đầu năm 2013 cũng tiếp tục giảm 17.465 triệu đồng, tương ứng giảm 25,04% so với đầu năm trước và chiếm 99% tổng chi phí. Chi phí cho hoạt động tín dụng bao gồm trả lãi tiền gửi, trả lãi phát hành giấy tờ có giá và chi phí khác. Tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá là hình thức chủ yếu để ngân hàng huy động được nguồn tiền cho hoạt động dịch vụ của ngân hàng. Trong đó huy động từ tiền gởi vẫn là hình thức chủ yếu do đó chi trả lãi tiền gởi cũng chiếm tỷ trọng cao trong khoản chi cho hoạt động tín dụng. Cụ thể năm 2010 chi trả lãi tiền gởi là 87.395 triệu đồng, chiếm 83,74% chi cho hoạt động tín dụng, sang năm 2011 chi trả lãi tiền gởi tăng 37.497 triệu đồng, tương ứng tăng 42,91% so với năm 2010 và chiếm 80,09% chi cho hoạt động tín dụng. Năm 2012 chi trả lãi tiền gởi tiếp tục tăng 1,57%, tương ứng tăng 1.956 triệu đồng so với năm 2011, trả lãi tiền gởi năm 2012 chiếm 93,92% tổng chi cho hoạt động tín dụng. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 chi trả lãi tiền gửi giảm xuống đáng kể 17.769 triệu đồng, tương ứng giảm 26,84% so với đầu năm trước, chiếm 92,65% tổng chi cho hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó thì trả lãi phát hành giấy tờ có giá có sự biến động qua các năm. Cụ thể năm 2010 trả lãi phát hành giấy tờ có giá là 16.748 triệu đồng, sang năm 2011 trả lãi phát hành giấy tờ có giá tăng 13.594 triệu đồng, tương ứng tăng 81,17%, nhưng năm 2012 trả lãi phát hành giấy tờ có giá giảm 23.612 triệu đồng, tương ứng 77,82% so với năm 2011. Riêng đầu năm 2013 cũng giảm 8,53%. Nhưng nhìn chung thì trả lãi phát hành giấy tờ có giá chiếm một tỷ trọng rất nhỏ so với trả lãi tiền gởi. Đây là một điều tốt cho ngân hàng vì lãi suất của giấy tờ có giá thường cao hơn lãi suất của các loại tiền gởi thông thường. Chi phí này được thể hiện cụ thể trong bảng số liệu dưới đây. Trang 56 Bảng 4.17: Tình hình chi phí cho hoạt động tín dụng qua 3 năm Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2010 CHỈ TIÊU Số tiền Trả lãi tiền gửi Trả lãi phát hành giấy tờ có giá Chi phí khác Chi cho hoạt động tín dụng 87.395 16.748 225 104.368 Năm 2011 Tỷ trọng Số tiền (%) 83,74 16,05 0,22 100 Năm 2012 Tỷ trọng Số tiền (%) 124.892 30.342 700 155.934 80,09 19,46 0,45 100 126.848 6.730 1.480 135.058 Tỷ trọng (%) 93,92 4,98 1,10 100 Chênh Lệch Chênh Lệch 2011/2010 2012/2011 Số Số Số tuyệt Số tuyệt tương tương đối đối đối (%) đối (%) 37.497 42,91 1.956 1,57 13.594 81,17 -23.612 -77,82 475 211,11 780 111,43 51.566 49,41 -20.876 -13,39 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản – Phòng kế toán MHB chi nhánh Cẩn Thơ Bảng 4.18: Tình hình chi phí cho hoạt động tín dụng qua 6 tháng đầu năm Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU Trả lãi tiền gửi Trả lãi phát hành giấy tờ có giá Chi phí khác Chi cho hoạt động tín dụng 6 Tháng 2012 Số tiền Tỷ trọng (%) 66.209 94,93 3.435 4,93 102 0,15 69.746 100 6 Tháng 2013 Tỷ trọng (%) Số tiền 48.440 92,65 3.728 7,13 113 0,22 52.281 100 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản – Phòng kế toán MHB chi nhánh Cẩn Thơ Trang 57 Chênh Lệch 6.2013/6.2012 Số tuyệt đối Số tương đối (%) -17.769 -26,84 293 8,53 11 10,78 -17.465 -25,04 Chi phí cho hoạt động tín dụng bao gồm trả lãi tiền gửi, trả lãi phát hành giấy tờ có giá và chi phí khác. Tiền gửi và phát hành giấy tờ có giá là hình thức chủ yếu để ngân hàng huy động được nguồn tiền cho hoạt động dịch vụ của ngân hàng. Trong đó huy động từ tiền gởi vẫn là hình thức chủ yếu do đó chi trả lãi tiền gởi cũng chiếm tỷ trọng cao trong khoản chi cho hoạt động tín dụng. Cụ thể năm 2010 chi trả lãi tiền gởi là 87.395 triệu đồng, chiếm 83,74% chi cho hoạt động tín dụng, sang năm 2011 chi trả lãi tiền gởi tăng 37.497 triệu đồng, tương ứng tăng 42,91% so với năm 2010 và chiếm 80,09% chi cho hoạt động tín dụng. Năm 2012 chi trả lãi tiền gởi tiếp tục tăng 1,57%, tương ứng tăng 1.956 triệu đồng so với năm 2011, trả lãi tiền gởi năm 2012 chiếm 93,92% tổng chi cho hoạt động tín dụng. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 chi trả lãi tiền gửi giảm xuống đáng kể 17.769 triệu đồng, tương ứng giảm 26,84% so với đầu năm trước, chiếm 92,65% tổng chi cho hoạt động tín dụng. Bên cạnh đó thì trả lãi phát hành giấy tờ có giá có sự biến động qua các năm. Cụ thể năm 2010 trả lãi phát hành giấy tờ có giá là 16.748 triệu đồng, sang năm 2011 trả lãi phát hành giấy tờ có giá tăng 13.594 triệu đồng, tương ứng tăng 81,17%, nhưng năm 2012 trả lãi phát hành giấy tờ có giá giảm 23.612 triệu đồng, tương ứng 77,82% so với năm 2011. Riêng đầu năm 2013 cũng giảm 8,53%. Nhưng nhìn chung thì trả lãi phát hành giấy tờ có giá chiếm một tỷ trọng rất nhỏ so với trả lãi tiền gởi. Đây là một điều tốt cho ngân hàng vì lãi suất của giấy tờ có giá thường cao hơn lãi suất của các loại tiền gởi thông thường. Mặc dù chi trả lãi tiền gởi hay phát hành giấy tờ có giá thì các khoản chi cho hoạt động tín dụng cũng phụ thuộc vào lãi suất. Nhìn chung chi phí từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm qua 3 năm. Chủ yếu là do sự biến động của lãi suất. Trước tình hình lãi suất tăng cao NHNN đã yêu cầu ngân hàng giảm mặt bằng lãi suất huy động sẽ không vượt quá 14%. Qua tình hình biến động của lãi suất năm 2012 cho thấy mặc dù lãi suất có biến động nhưng thời gian qua ngân hàng phải huy động với mức lãi suất từ 14%/năm rất ngắn chỉ trong khoảng hơn một tháng, hầu như lãi suất của năm 2012 nằm trong khoản 10 -12% là chủ yếu. Do đó chi phí từ tín dụng năm 2012 có tăng lên do sự Trang 58 tăng lên của lãi suất nhưng vẫn thấp hơn khoản chi phí cho hoạt động tín dụng trong năm 2011, vì năm 2011 mức lãi suất huy động luôn giữ ở mức 14%/năm. Như vậy nguyên nhân làm chi phí cho hoạt động tín dụng tăng lên trong năm 2011 và năm 2012 chủ yếu là do sự biến động của lãi suất. Vì vậy việc tăng lên của chi phí hoạt động tín dụng là một điều hợp lý trước sự tăng lên của lãi suất. 4.2.2.2 Chi cho hoạt động dịch vụ Chi cho hoạt động dịch vụ cũng không ngừng tăng qua các năm nhưng chi cho hoạt động dịch vụ chỉ chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng chi phí của ngân hàng. Cụ thể chi cho hoạt động dịch vụ của năm 2010 là 412 triệu đồng, chiếm 0,39% tổng chi phí, năm 2011 chi phí cho hoạt động tăng 50 triệu đồng với số tương đối là 12,14%, chiếm 0.29% tổng chi phí, đến năm 2012 chi cho hoạt động dịch vụ tiếp tục tăng lên với 18,83%, tương ứng tăng 87 triệu đồng và chiếm 0,4% tổng chi phí. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 tăng cao nhất với số tuyệt đối là 94 triệu đồng, tương ứng tăng 48,21% so với đầu năm trước và chiếm 0,55% tổng chi phí. Nguyên nhân khiến chi phí này tăng mạnh là do chi nhánh ngày càng hướng đến các khoản chi ngoài lãi, quan tâm nhiều hơn đến các dịch vụ nhất là dịch vụ thanh toán, chú trọng nâng cao, đối với các dịch vụ thanh toán. Đây là dấu hiệu cho thấy hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng ngày càng phát triển với nhiều chương trình phục vụ tốt hơn với các dịch vụ kinh doanh bên cạnh đó những năm gần đây Ngân hàng đã tăng cường lắp đặt thêm các máy ATM, POS, dịch vụ SMS Banking… cũng góp phần nâng cao khả năng cạnh tranh của MHB với các NHTM khác tuy nhiên cũng kéo theo chi phí hàng năm tăng theo. Cũng như doanh thu thì chi cho hoạt động dịch vụ của ngân hàng bao gồm chi cho hoạt động thanh toán, chi về bưu điện mạng viễn thông, chi cho hoạt động ngân quỹ, chi phí hoa hồng môi giới và các khoản chi khác chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng chi cho hoạt động dịch vụ. Đây là dấu hiệu tốt cho thấy Ngân hàng giảm được những khoản chi chưa thực sự cần thiết và tập trung nguồn vốn để phát triển những dịch vụ đáp ứng nhu cầu của khách hàng trong giai đoạn mới góp phần làm tăng thu nhập, cho dù mức độ ảnh hưởng không đáng kể. Trang 59 Tóm lại, chi cho hoạt động dịch vụ tăng lên qua các năm chủ yếu là do sự tăng lên của khoản dịch vụ thanh toán Ngân hàng cần có chính sách quản lý chặt chẽ các khoản chi này để mang lại hiệu quả cao nhất. 4.2.2.3 Chi cho hoạt động kinh doanh ngoại hối Chi cho hoạt động kinh doanh ngoại hối có xu hướng giảm trong 3 năm. Nhưng lại tăng vào năm 2011 và đầu năm 2013. Cụ thể chi cho hoạt động kinh doanh ngoại hối của năm 2010 là 41 triệu đồng, chiếm 0,04% tổng chi phí, năm 2011 chi phí cho hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng 794 triệu đồng với số tương đối là 1.936,59% và chiếm 0,53% tổng chi phí, đến năm 2012 chi cho hoạt động dịch kinh doanh ngoại hối giảm 92,93%, tương ứng tăng 776 triệu đồng, chiếm 0,04% tổng chi phí và 6 tháng đầu năm 2013 tăng cao với số tuyệt đối là 188 triệu đồng, tương ứng tăng 318,64% so với đầu năm trước và chiếm 0,45% tổng chi phí. Chi cho hoạt động kinh doanh ngoại hối bao gồm: chi cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ, chi cho hoạt động kinh doanh vàng. Năm 2011 chi cho hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng cao là do tăng của hoạt động kinh doanh vàng bởi doanh thu từ hoạt động kinh doanh vàng tăng thì bắt buộc chí phí cũng tăng theo là điều đương nhiên. Còn đầu năm 2013 kinh doanh ngoại tệ cũng tăng lên là do giá vàng giảm mạnh và từ đó kéo theo tổng chi cho hoạt động kinh doanh ngoại hối cũng tăng theo. Hoạt động kinh doanh ngoại tệ là hoạt động có tiềm năng phát triển cao ở Cần Thơ vì thành phố Cần Thơ ngày càng có nhiều người sang nước ngoài để lập gia đình, làm việc vì thế lượng tiền kiều hối ngày càng nhiều tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh ngoại tệ của ngân hàng phát triển. Vì thế ngân hàng cần củng cố và phát huy lĩnh vực này. 4.2.2.4 Chi hoạt động khác Khoản chi hoạt động cũng chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng chi phí của ngân hàng. Chi cho hoạt động bao gồm chi nộp thuế và các khoản phí, chi cho nhân viên, chi cho hoạt động quản lý, công cụ và chi về tài sản. Khoản chi này cũng biến động giảm qua 3 năm. Cụ thể năm 2010 và năm 2012 mới đạt khoảng 2 triệu đến 3 triệu, khoản chi phí này giảm hàng năm. Chi phí này tăng trong năm 2012 là do chi nhánh đã mở thêm phòng giao dịch Nam Cần Thơ Trang 60 nên tốn nhiều chi phí để đầu tư cơ sở vật chất kỹ thuật. Chi phí này chiếm tỷ trọng thấp như thế chưa hẳn là điều tốt cho chi nhánh. Ngoài ra Ngân hàng đã không ngừng tăng cường việc quảng bá sản phẩm, dịch vụ cũng như đưa ra nhiều chương trình khuyến mãi như: tài khoản đa lộc – tiết kiệm bội thu, hạnh phúc nhân đôi – niềm vui tỏa khắp, đặc biệt là chương trình gửi MHB – rinh tiền tỷ trong năm 2011 đã đạt thành công rực rỡ, gần đây nhất là chương trình may túi 3 gang, đựng vàng đựng lãi với nhiều ưu đãi và lãi suất hấp dẫn. Đồng thời tri ân khách hàng gắn bó với Ngân hàng trong suốt thời gian qua. Tuy nhiên, do đây là khoản thu khó có thể biết trước được nên rất khó kiểm soát. Đây cũng là tình hình chung của nhiều NHTM khác. Vì vậy, dẫn đến kết quả này chưa hẳn là thuộc về khả năng quản lý của chi nhánh. Tóm lại, qua việc phân tích cơ cấu các khoản mục chi phí đã nói lên được rằng, chi nhánh Cần Thơ đã nổ lực không ngừng để cải thiện tình hình chi phí, làm giảm hoặc hạn chế tốc độ tăng trưởng của một số khoản mục chi phí bất hợp lý, có ảnh hưởng xấu đến kết quả kinh doanh của Ngân hàng mình. Qua hơn 3 năm, ta thấy các khoản chi phí có biến động tăng giảm với tốc độ không đều nhau, thậm chí có khoản mục lại biến động đột ngột. Đó cũng là do ảnh hưởng từ những biến động thất thường của nền kinh tế. Nhưng nhìn chung chi phí hoạt động tín dụng và chi phí hoạt động dịch vụ của chi nhánh đều tăng dẫn đến tổng chi phí tăng cũng với tốc độ thấp hơn. Chi phí 6 tháng đầu năm giảm chủ yếu là do chi trả lãi làm ảnh hưởng. Điều này phần nào cho thấy dù nền kinh tế đang có nguy cơ suy giảm nhưng hiệu quả hoạt động của Ngân hàng vẫn không giảm sút. 4.2.3 Tình hình lợi nhuận Ta tiến hành phân tích tình hình lợi nhuận của MHB – Cần Thơ dựa vào bảng số liệu sau: Trang 61 Bảng 4.19: Cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng qua 3 năm ĐVT : Triệu đồng Năm 2010 CHỈ TIÊU Thu nhập lãi thuần Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ Lãi/lỗ từ kinh doanh ngoại hối Lãi/lỗ từ hoạt động khác Tổng lợi nhuận thuần Số tiền 33.765 3.805 81 4.523 42.174 Năm 2011 Tỷ trọng Số tiền (%) 80,06 44.938 9,02 118 0,19 417 10,72 2.780 100 48.253 Năm 2012 Tỷ trọng Số tiền (%) 93,13 48.371 0,24 359 0,86 39 5,76 2.839 100 51.608 Tỷ trọng (%) 93,73 0,70 0,08 5,50 100 Chênh Lệch Chênh Lệch 2011/2010 2012/2011 Số tuyệt Số tương Số tuyệt Số tương đối đối (%) đối đối (%) 11.173 33,09 3.433 7,64 -3.687 -96,90 241 204,24 336 414,81 -378 -90,65 -1.743 -38,54 59 2,12 6.079 14,41 3.355 6,95 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh cần Thơ Bảng 4.20: Cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng qua 6 tháng đầu năm Đơn vị tính: Triệu đồng 6 Tháng 2012 CHỈ TIÊU Thu nhập lãi thuần Lãi/lỗ từ hoạt động dịch vụ Lãi/lỗ từ kinh doanh ngoại hối Lãi/lỗ từ hoạt động khác Tổng lợi nhuận thuần Số tiền 21.730 111 25 2.437 24.303 Chênh Lệch 6.2013/6.2012 6 Tháng 2013 Tỷ trọng (%) 89,41 0,46 0,1 10,03 100 Số tiền Tỷ trọng (%) 27.906 341 119 429 28.795 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh cần Thơ Trang 62 96,91 1,18 0,41 1,49 100 Số tuyệt đối 6.176 230 94 -2.008 4.492 Số tương đối (%) 28,42 207,20 376,00 -82,40 18,48 Lợi nhuận của Ngân hàng bao gồm các khoản sau: Lợi nhuận từ lãi, lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ, lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và lợi nhuận từ hoạt động khác. Trong các nguồn đem lại lợi nhuận thì lợi nhuận từ lãi chiếm tỷ trọng chủ yếu. Năm 2010 lợi nhuận từ lãi là 33.765 triệu đồng chiếm 80,06% tổng lợi nhuận từ các nguồn, đến năm 2011 lợi nhuận từ lãi là 44.938 triệu đồng, tăng 33,09% tương ứng tăng 11.173 triệu đồng và chiếm 93,13% tổng lợi nhuận từ các nguồn. Đến năm 2012 lãi từ hoạt động tín dụng cũng tiếp tục tăng nhẹ với số tuyệt đối là 3.433 triệu đồng, tương ứng tăng 7,64% so với năm 2011 và chiếm tỷ trọng 93,73% tổng lợi nhuận từ các nguồn của ngân hàng. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 lãi vẫn tiếp tục tăng 6.176 triệu đồng, tương ứng tăng 28,42% so với 6 tháng đầu năm trước và chiếm 96,91% tổng lợi nhuận. Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng năm 2012 tăng chậm hơn năm 2011 là do hoạt động tín dụng bị hạn chế bởi chỉ thị 01/CT-NHNN về việc mức tăng trưởng tín dụng dưới 20% và hạn chế cho vay ở lĩnh vực phi sản xuất. Vì thế năm 2012 muốn phát triển được mảng tín dụng phải đẩy vốn vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh, nhưng đối với lĩnh vực này ngân hàng đứng trước sức ép cạnh tranh lãi suất, trong khi chi phí vốn khó có thể hạ thấp trong ngắn hạn vì NHNN đã quy định mức lãi suất trần 12%/năm. Điều này khiến biên lợi nhuận ngày càng thu hẹp. Do đó tốc độ tăng trưởng lợi nhuận năm 2012 thấp hơn năm 2011. Mặc dù trong điều kiện khó khăn nhưng lợi nhuận của ngân hàng vẫn tăng cao điều này là nhờ vào khả năng chỉ đạo tài tình của ban lãnh đạo ngân hàng cùng với sự năng nổ nhiệt tình của nhân viên ngân hàng đã tiếp thị đến từng khách hàng để thu hút được những khách hàng mới và dịch vụ chăm sóc khách hàng của ngân hàng luôn làm hài lòng khách hàng nên ngân hàng cũng giữ chân được những khách hàng cũ. Vì thế lợi nhuận của ngân hàng luôn giữ vững và tăng cao. Trang 63 60.000 50.000 51.608 48.253 42.174 40.000 Triệu đồng 30.000 Tổng lợi nhuận Thuần 20.000 10.000 0 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm Hình 4.9 Tình hình lợi nhuận thuần của ngân hàng qua 3 năm 28.795 29.000 28.000 27.000 Triệu đồng 26.000 25.000 24.000 23.000 22.000 24.303 Tổng lợi nhuận Thuần 6 tháng đầu Năm 2012 6 tháng đầu Năm 2013 Năm Hình 4.10 Tình hình lợi nhuận thuần của ngân hàng qua 6 tháng Bên cạnh lợi nhuận từ lãi thì lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ cũng góp một phần vào lợi nhuận của Ngân hàng. Năm 2010 lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ là 3.805 triệu đồng, sang năm 2011 lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ giảm mạnh 3.687 triệu đồng, tương ứng giảm 96,9%. Sang năm 2012 lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ tăng 241 triệu đồng, tương ứng tăng 204,24%. Nguyên nhân là do chi phí hoạt động dịch vụ qua các năm đều tăng so với nguồn thu nhập đem về cho Ngân hàng. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tiếp tục tăng 230 triệu đồng, tương ứng tăng 207,21% và chiếm 1,18% tổng doanh thu. Sự tăng lên này là do đầu năm 2013 NH đã đẩy mạnh hoạt động dịch vụ, giới thiệu đến người dân về nhiều sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng từ đó Ngân hàng thu được nhiều nguồn tiền từ hoạt động dịch vụ. Năm 2011 lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ giảm chủ yếu là do thu từ hoạt động tư vấn, từ dịch vụ ngân quỹ, thu từ cung ứng dịch vụ bảo quản tài sản và cho thuê Trang 64 giảm, trong khi chi phí cho hoạt động hoa hồng môi giới tăng cao. Ngân hàng có chính sách miễn một số loại phí cho các đơn vị liên kết chi lương trong 2 năm đầu, do đó lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng thấp nhưng với chính sách này để thu hút được khách hàng và ngân hàng sẽ giữ chân được khách hàng và thu được nguồn thu lớn trong tương lai. Đến năm 2012 doanh thu từ hoạt động dịch tăng lên là do thu từ dịch vụ thanh toán, dịch vụ bảo lãnh. Bên cạnh đó Ngân hàng còn ký liên kết với nhiều công ty để thực hiện thanh toán trả tiền qua ngân hàng, từ đó nguồn thu phí từ dịch vụ của Ngân hàng tăng lên làm cho lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ tăng lên nhiều so với năm 2011. Ngân hàng đang đầu tư cao cho hoạt động dịch vụ vì MHB chi nhánh Cần Thơ đã thấy được tiềm năng của nguồn thu này và đây là một nguồn thu an toàn, ít rủi ro hơn so với hoạt động tín dụng. Đồng thời để phát huy được lợi nhuận từ hoạt động dịch vụ Ngân hàng nên liên kết được với nhiều ngân hàng, để thu hút được nguồn tiền gửi của thị trường liên ngân hàng, mở rộng hoạt động thanh toán với nhiều ngân hàng trong nước và kể cả ngoài nước. Bên cạnh việc liên kết được với nhiều ngân hàng cũng chứng tỏ ngân hàng mình là một ngân hàng lớn có uy tín. Ngân hàng còn có nguồn lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ngoại hối và lợi nhuận từ hoạt động khác nhưng chiếm một tỷ trọng nhỏ trong tổng lợi nhuận và ảnh hưởng không nhiều đến lợi nhuận của ngân hàng. Nhưng đây cũng là những khoản lợi nhuận tiềm năng vì kinh doanh ngoại hối ngày càng gia tăng, số lượng người Việt Nam sống ở nước ngoài ngày càng nhiều cùng với đời sống con người ngày càng phát triển, nhu cầu đi du học hay du lịch ngày càng cao vì vậy nhu cầu trao đổi ngoại tệ cũng ngày càng nhiều vì vậy đây là một nguồn thu tiềm năng, ngân hàng cần phát triển. 4.3 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 4.3.1 Phân tích khả năng sinh lời của MHB chi nhánh Cần Thơ Việc phân tích các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời cho cái nhìn cụ thể hơn về khả năng sinh lời của ngân hàng. Từ đó ta tiến hành phân tích khả năng sinh lời của MHB – Cần Thơ dựa vào bảng số liệu sau: Trang 65 Bảng 4.21: Tổng hợp các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU Tổng tài sản Lợi nhuận ròng Thu nhập từ lãi Chi phí từ lãi Tổng doanh thu Lãi ròng biên tế (%) ROA (%) ROS (%) 6 tháng 6 tháng đầu đầu năm năm 2013 2012 922.719 1.090.060 11.508 15.654 91.476 80.187 69.746 52.281 94.284 81.612 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 985.330 20.525 138.133 104.368 146.997 886.364 25.187 200.872 155.934 205.484 954.849 24.557 183.429 135.058 187.279 3,43 5,07 5,07 2,35 2,56 2,08 13,96 2,84 12,26 2,57 13,11 1,25 12,21 1,44 19,18 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản - Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ Vốn chủ sở hữu của các chi nhánh không được thể hiện, chi nhánh chủ yếu hoạt động bằng nguồn vốn huy động và vốn điều chuyển nên không thể phân tích chỉ số ROE. Chính vì vậy ở MHB chi nhánh Cần Thơ chủ yếu nghiên cứu về các chỉ số ROA và ROS.  Hệ số ROA Hệ số lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (ROA) biểu hiện tính hiệu quả của việc sử dụng vốn, sự điều chuyển uyển chuyển, linh hoạt các hạng mục tài sản và hình thức sở hữu tài sản khác để sinh lời. Trị số ROA của MHB chi nhánh Cần Thơ biến động qua 3 năm. ROA năm 2010 là 2,08%, có nghĩa cứ một trăm đồng tài sản đầu tư vào thì sẽ tạo ra được 2,08 đồng lợi nhuận. Đến năm 2011 trị số ROA tăng 2,84% so với 2010, trị số này cho thấy cứ một trăm đồng tài sản đầu tư vào thì ngân hàng tạo ra được 2,84 đồng lợi nhuận. Điều này thể hiện khả năng sinh lời khá cao, nhưng trị số ROA của ngân hàng giảm nhẹ trong năm 2012 với con số 2,57% so với năm 2011 có nghĩa là khi ngân hàng đầu tư 100 đồng tài sản thì sẽ tạo ra được 2,57 đồng lợi nhuận, tuy có giảm nhưng cũng ở mức khá cao. Đến đầu năm 2013 lại tiếp tục tăng trở lại với con số cao tuyệt đối là 1,44% so với đầu năm trước có nghĩa là khi ngân hàng đầu tư 100 đồng tài sản thì sẽ tạo ra được 1,44 đồng lợi nhuận. Nhìn vào bảng trên ta thấy chỉ số ROA có xu hướng giảm qua các năm là do tốc độ tăng của lợi nhuận ròng thấp hơn tốc độ tăng tổng tài sản. Điều này chứng tỏ trong Trang 66 những năm vừa qua, không những chi nhánh tăng về quy mô hoạt động mà còn tăng hiệu quả hoạt động. Từ đó cho thấy ngân hàng cần có chiến lược kinh doanh tốt, cần có cơ cấu tài sản hợp lý, cần có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục trên tài sản trước biến động thị trường và chứng tỏ hiệu quả quản lý tài sản của ngân hàng là chưa thật sự tốt. Đồng thời cho thấy nguồn lợi nhuận thu về chưa cân xứng với chi phí ngân hàng đã bỏ ra. Bên cạnh đó hệ số ROA còn thể hiện chiến lược kinh doanh của ngân hàng – ngân hàng đã có một chiến lược kinh doanh mạnh mẽ, táo bạo nhưng vững chắc hơn nữa. Tuy nhiên hệ số ROA quá cao cũng kéo theo rủi ro của ngân hàng cao vì ngân hàng đã đầu tư vào những nghiệp vụ sinh lãi cao, mà lãi suất cao thì rủi ro cũng biến đổi cùng chiều. Do đó, Chi nhánh nên chấp nhận chỉ số này ở một mức độ vừa phải để có thể duy trì sự an toàn và bền vững trong quá trình phát triển.  Hệ số ROS Nhìn chung lợi nhuận ròng và doanh thu của chi nhánh biến động qua 3 năm. Cụ thể năm 2010 hệ số lãi ròng của Ngân hàng đạt 13,96%, tức là cứ 100 đồng doanh thu sẽ tạo ra được 13,96 đồng lợi nhuận. Đến năm 2011 chỉ số này đạt 12,26%, tức là 100 đồng doanh thu tạo ra được 12,26 đồng lợi nhuận, giảm 1,7 đồng so với năm 2010. Do Ngân hàng hoạt động kém hiệu quả nên doanh thu của Ngân hàng tăng chậm hơn chi phí, làm cho lợi nhuận ròng của Ngân hàng có tốc độ tăng thấp hơn tốc độ tăng của doanh thu (tốc độ tăng của lợi nhuận ròng: 22,71%, tốc độ tăng của doanh thu: 39,79%). Đến năm 2012, hệ số lãi ròng của Ngân hàng tăng so với năm 2011; lúc này 100 đồng doanh thu tạo ra được 13,11 đồng lợi nhuận. Nguyên nhân là do trong năm 2012 tốc độ giảm của chi phí cao hơn tốc độ giảm của doanh thu. Cụ thể doanh thu giảm 8,86% trong khi chi phí giảm 13,71%. Đầu năm 2103 hệ số lãi ròng của Ngân hàng là 19,18% tăng so với đầu năm trước, tức 100 đồng doanh thu tạo ra được 19,18 đồng lợi nhuận. Nhưng nhìn chung thì lợi nhuận ròng trên doanh thu của ngân hàng tạo ra là khá cao, điều này chứng tỏ ngân hàng đã quản lý tốt trong công tác giảm chi phí và nâng cao doanh thu để tạo ra lợi nhuận cao cho ngân hàng. Trang 67  Lãi ròng biên tế Tỷ lệ lãi ròng biên tế của ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ cũng biến động qua 3 năm. Năm 2010 lãi ròng biên tế là 3,43%, có nghĩa là một 100 đồng tài sản đầu tư vào thì tạo ra được 3,43 đồng lợi nhuận từ lãi, sang năm 2011 và năm 2012 tỷ lệ này tăng lên với con số 5,07%, tức 100 đồng tài sản thì tạo ra được 5,07 đồng lợi nhuận từ lãi. Riêng đầu năm 2013 lãi ròng biên tế 1,64% so với đầu năm trước, tức 100 đồng tài sản thì tạo ra được 1,64 đồng lợi nhuận từ lãi. Điều này cho thấy nguồn lợi nhuận từ lãi của ngân hàng có xu hướng giảm vào năm 2012 và đầu năm 2013 vì lãi suất liên tục giảm chỉ còn 12%. Khi xét riêng lẽ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng năm 2011 thì có xu hướng tăng chậm hơn so với năm 2010 nhưng nếu tính lợi nhuận từ lãi trên tổng tài sản thì năm 2011 là năm hoạt động tín dụng đem lại nguồn lợi nhuận cao với mức đầu tư thấp nhất trong 3 năm. Điều này cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng ngày càng có xu hướng tăng chậm hơn so với các năm trước nhưng mà lợi nhuận đem lại cho ngân hàng không giảm. 4.3.2 Phân tích các yếu tố rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Hoạt động của ngân hàng là hoạt động gắn liền với rủi ro, vì thế một ngân hàng hoạt động có hiệu quả thì ngân hàng phải quản trị rủi ro tốt. Ngân hàng có quản trị được rủi ro tốt thì mới đem lại lợi nhuận bền vững cho ngân hàng. Để thấy được công tác quản trị rủi ro của ngân hàng như thế nào cần phân tích các chỉ số phản ánh rủi ro sau: Rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng và rủi ro lãi suất.  Tỷ số thanh khoản Bảng 4.22: Tỷ số thanh khoản của ngân hàng Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU Tài sản dự trữ Nợ ngắn hạn phải trả Tỷ số thanh khoản (lần) Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 26.674 27.901 20.358 964.805 861.177 940.293 0,03 0,03 0,02 6 tháng 6 tháng đầu năm đầu năm 2012 2013 23.142 24.405 911.222 1.084.361 0,03 0,02 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản – Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ Trang 68 Bảng số liệu cho thấy rằng tỷ số thanh khoản (Tài sản dự trữ/Nợ ngắn hạn phải trả) của ngân hàng biến động không nhiều qua 3 năm. Cụ thể năm 2010 và năm 2011 tỷ số thanh khoản là 0,03 đến năm 2012 tỷ số thanh khoản là 0,02 giảm 0,01 so với năm 2011. Riêng 6 tháng đầu năm 2013 tỷ số thanh khoản lại giảm tương tự năm 2012 là 0,01, tức hệ số thanh khoản giảm 0,01 so với cùng kỳ năm trước. Từ bảng số liệu cho thấy rằng ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ cần nâng cao khả năng thanh khoản cũng như góp phần làm tăng uy tín cho ngân hàng và tạo được lòng tin cho khách hàng đến gởi tiền tại MHB chi nhánh Cần Thơ. Tuy nhiên hệ số thanh khoản cao quá cũng ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng, bởi vì những tài sản dự trữ sẽ không tạo được lợi nhuận cho ngân hàng. Vì thế ngân hàng nên có biện pháp đầu tư hợp lý đối với tài sản của ngân hàng nhằm vừa đảm bảo tín thanh khoản vừa đảm bảo sử dụng hiệu quả nguồn vốn để tạo ra lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng.  Rủi ro tín dụng Bảng 4.23: Chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU Tổng dư nợ Nợ xấu Hệ số rủi ro tín dụng Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 921.685 19.356 2,1 771.396 15.500 2,01 787.630 16.527 2,1 6 tháng 6 tháng đầu năm đầu năm 2012 2013 772.529 1.034.978 16.604 16.174 2,15 1,56 Nguồn: Bảng cân đối tài khoản – Phòng kế toán MHB chi nhánh Cần Thơ Bảng trên cho thấy hệ số rủi ro tín dụng của ngân hàng thấp và liên tục giảm qua 3 năm. Cụ thể năm 2010 hệ số rủi ro tín dụng là 2,1%, nghĩa là một trăm đồng dư nợ thì chỉ có 2,1 đồng có rủi ro, năm 2011 hệ số rủi ro tín dụng là 2,01%, tức trong 100 đồng dư nợ thì chỉ có 2,01 đồng có rủi ro và hệ số này tăng nhẹ trong năm 2012 nhưng không đáng kể, với 100 đồng dư nợ thì chỉ có 2,1 đồng có rủi ro và vào đầu năm 2013 con số này giảm mạnh 1,56% so với cùng kỳ năm trước, tức trong 100 đồng dư nợ thì chỉ có 1,56 đồng có rủi ro. Hệ số rủi ro tín dụng của MHB chi nhánh Cần Thơ ở mức thấp và giảm qua các năm. Điều này chứng tỏ sự nổ lực không ngừng của nhân viên cùng ban Trang 69 lãnh đạo ngân hàng trong công việc thẩm định cho vay cũng như công tác thu hồi nợ ngày càng nâng cao, nhờ đó mà hệ số rủi ro tín dụng của ngân hàng ngày càng giảm xuống. Như đã biết hoạt động ngân hàng là hoạt động trên rủi ro, mà hoạt động sinh lời chủ yếu của ngân hàng là hoạt động tín dụng vì thế điều lo ngại nhất là rủi ro tín dụng nhưng ngân hàng đã thật sự quản lý tốt loại rủi ro này. Đây là một điều đáng tự hào của ngân hàng. Như trên đã phân tích hệ số ROA ngày càng tăng có nghĩa là lợi nhuận trên tổng tài sản ngày càng tăng lên là một điều đáng mừng nhưng còn lo ngại là vì lợi nhuận cao thì thường đi kèm với rủi ro nhưng sau khi phân tích các chỉ tiêu phản ảnh rủi ro ta thấy rằng rủi ro của ngân hàng là rất thấp và có xu hướng giảm qua các năm trong khi thì ROA luôn tăng điều này chứng tỏ Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ đang hoạt động an toàn và hiệu quả. Trang 70 CHƢƠNG 5 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.1.1 Những Thuận lợi 5.1.1.1 Yếu tố bên ngoài Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ nằm ở quận Ninh Kiều Thành Phố Cần Thơ, vì thế có thể nắm bắt nhanh chóng mọi thông tin về kinh tế chính trị văn hoá, đồng thời thuận tiện trong giao dịch của khách hàng. Cần Thơ đang trên đà phát triển, nhiều đường giao thông được mở khang trang, có điều kiện để người dân Cần Thơ phát triển, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Từ đó nhu cầu của khách hàng về vay vốn ngày càng cao. Đồng thời đời sống của người dân năng cao, họ có nhu cầu tích lũy nên nghiệp vụ huy động vốn của ngân hàng cũng có điều kiện để phát triển. Có nhiều điều kiện để mở rộng tín dụng do địa bàn rộng lớn, dân cư đông đúc, sản xuất kinh doanh đa dạng. Có tiềm năng để huy động vốn do dân cư trên địa bàn có thu nhập cao và đời sống ổn định. Ngày càng được sự tin tưởng và tín nhiệm của các tầng lớp dân cư, từng bước tạo được vị thế trên địa bàn. Được sự hỗ trợ nhiệt tình của các cấp chính quyền có liên quan. Đường giao thông thuận tiện nên thuận lợi cho nhân viên của ngân hàng trong việc đi tư vấn cũng như giới thiệu dịch vụ đến tận nhà của khách hàng. Ngân hàng MHB là một trong những ngân hàng TMCP lớn nhất của Việt Nam nên hình ảnh và uy tín của MHB đã được nhiều người biết đến do đó thuận tiện trong việc tư vấn dịch vụ đối với khách hàng. Trang 71 5.1.1.2 Yếu tố bên trong Phong cách phục vụ của nhân viên rất tận tình và chu đáo luôn làm vui lòng khách đến, hài lòng khách đi vì thế không những giữ chân được khách hàng cũ và không ngừng thu hút nhiều khách hàng mới. Có kế hoạch gắn các chỉ tiêu cho vay cùng với huy động vốn cho cán bộ tín dụng (vì đây là đội ngũ tiếp xúc khách hàng nhiều nhất) nên việc tiếp thị, quảng cáo được thực hiện triệt để và đến nhiều đối tượng khách hàng. Thường xuyên tổ chức các chương trình khuyến mại, tri ân khách hàng, rút thăm trúng thưởng,… cho người gửi tiền nên thu hút được khách hàng tiền gửi. Có đội ngũ cán bộ nhân viên trẻ, có trình độ, năng nổ, nhiệt tình trong công tác, giàu kinh nghiệm, thường xuyên được sự quan tâm chỉ đạo của cấp trên, tập thể có tinh thần đoàn kết trong công việc. Ngân hàng nâng mức tín dụng, đa dạng hóa các hình thức đầu tư giúp Ngân hàng giữ được khách hàng truyền thống và khai thác khách hàng tiềm năng. 5.1.2 Những khó khăn 5.1.2.1 Yếu tố bên ngoài Do đặc trưng của địa bàn thành phố là ở khu vực có điều kiện phát triển nông nghiệp, ít công nghiệp, thương mại, dịch vụ, trong đó sản xuất nông nghiệp là chính. Sản xuất công nghiệp đang trên đà phát triển, nhưng chưa thu hút được nhiều nhà đầu tư. Ngân hàng MHB là một ngân hàng cổ phần vì thế về lãi suất không thể cạnh tranh lại với ngân hàng nông nghiệp. Ngân hàng MHB chủ yếu cho vay để xây dựng nhà ở do đó ngân hàng gặp khó khăn trong việc lôi kéo được khách hàng. Trong những năm trước do tình hình lạm phát lên cao nên NHNN thường xuyên có chính sách thắt chặt tiền tệ làm lãi suất tăng cao vì thế gây khó khăn cho ngân hàng trong việc cho vay. Giá vàng và ngoại tệ luôn luôn biến động gây khó khăn cho ngân hàng trong việc kinh doanh các loại ngoại hối này. Trang 72 Dịch vụ thanh toán qua thẻ của ngân hàng còn hạn chế. Vì có nhiều công ty, xí nghiệp, số lượng cán bộ công nhân viên chưa biết đến Ngân hàng nhiều. 5.1.2.2 Yếu tố bên trong Cán bộ tín dụng chuyên trách nhiều lĩnh vực: tiếp thị, thẩm định, trình duyệt, quản lý hồ sơ, thu nợ, đề xuất tham mưu nên chất lượng thẩm định còn mang tính chủ quan. Năng lực và kinh nghiệm cán bộ tín dụng còn hạn chế chưa thấy được khách hàng cố tình giấu thông tin, giả mạo hồ sơ, thiếu thông tin về khách hàng, thiếu kiểm chứng, chấm điểm tín dụng dựa nhiều vào tài sản thế chấp, không kiên quyết xử lý các trường hợp sử dụng vốn không đúng mục đích, đánh giá không chính xác giá trị của tài sản thế chấp, cấm cố. Công tác kiểm tra, kiểm soát, quản lý phương án sử dụng vốn sau khi cho vay còn mang tính hình thức. Do ngân hàng MHB là ngân hàng cổ phần nên không thể cạnh tranh nổi ngân hàng Nông nghiệp vốn đã gắn kết lâu dài với người dân Cần Thơ. Hoạt động thanh toán của ngân hàng với mức phí hơi cao, đồng thời số máy ATM trên địa bàn còn hạn chế nên hoạt động thanh toán của ngân hàng phát triển chưa cao. Nguồn thu từ hoạt động dịch vụ của ngân hàng chưa cao và có xu hướng giảm. Trong khi chi phí cho hoạt động này có xu hướng tăng cao. Trong hoạt động tín dụng thì doanh số cho vay trung và dài hạn của ngân hàng còn hạn chế chưa thu hút được nhiều khách hàng. 5.2 NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 5.2.1 Biện pháp tăng thu nhập Như đã phân tích nguồn thu của ngân hàng bao gồm thu từ hoạt động tín dụng, thu từ hoạt động dịch vụ và thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối. Vì thế muốn tăng thu nhập thì đẩy mạnh các hoạt động này.  Đối với hoạt động tín dụng Mặc dù ngân hàng có rất nhiều hình thức cho vay cho hầu hết các đối tượng từ nông dân, cán bộ công nhân viên, đến các tiểu thương và doanh Trang 73 nghiệp với các hình thức thế chấp, tín chấp đa dạng nhưng khách hàng biết đến chưa nhiều, vì vậy chuyên viên khách hàng của ngân hàng cần đi xuống tận các xóm, ấp tiếp thị và tư vấn cho khách hàng về những sản phẩm của ngân hàng. Cán bộ tín dụng của ngân hàng thường xuyên quan tâm, thăm hỏi tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng để tránh tình trạng khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích dẫn đến không thu hồi được nợ. Cán bộ tín dụng nên thường xuyên theo dõi nợ đến hạn để tiến hành nhắc nhở, đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn. Đối với nhóm khách hàng vay tiêu dùng cần lập theo tổ cho vay, phân tổ trưởng có nhiệm vụ nhắc nhở thu hồi nợ khi đến hạn trả nợ, đồng thời có hoa hồng cho tổ trưởng. Mỗi khu vực cần một hoặc vài cán bộ tín dụng thường xuyên theo dõi hoạt động kinh doanh, đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, tránh trường hợp sử dụng mục đích khác không có khả năng trả nợ cho ngân hàng. Đối với những hộ nông dân do sản xuất không thuận lợi thường xuyên mất mùa cần hỗ trợ xem xét phương án kinh doanh mới nhằm tìm lại khách hàng cũ đồng thời tạo điều kiện để thu hồi nợ xấu. Trong trường hợp đã quá hạn mà chưa thu được nợ: - Trước tiên cử một người có kinh nghiệm trong Ngân hàng đi cùng cán bộ tín dụng phụ trách khách hàng đó xuống địa bàn làm việc trực tiếp với khách hàng để xem xét và đánh giá về khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng. Sau đó là ký cam kết trả nợ vào một thời gian cụ thể trong tương lai. - Nếu xét thấy khoản nợ xấu có khả năng thu hồi được và khách hàng có thiện chí trả nợ nhưng hiện tại chưa có khả năng và cần thêm vốn. Khi đó, Ngân hàng có thể cho vay thêm và khoản vay này không vượt quá chu kỳ sản xuất để tạo điều kiện cho khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ của mình. - Nếu xét thấy những hộ có khả năng trả nợ nhưng không có thiện chí trả nợ thì NH nên dùng biện pháp mạnh hơn như: khởi kiện một số khách hàng không thực hiện đúng hợp đồng để thanh lý tài sản và thu hồi vốn vay. Hoặc nhờ chính quyền địa phương đó can thiệp giúp Ngân hàng thu hồi nợ. Trang 74 - Còn nếu xem xét thấy hộ đó không có khả năng trả nợ thật sự thì Ngân hàng có thể tư vấn cho những hộ đó cách có thể vừa trả nợ được cho Ngân hàng vừa có thể được vay vốn để có thể tiếp tục sản xuất kinh doanh. Ngân hàng cần phát huy hơn nữa để đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng dư nợ nhưng phải luôn đặt mục tiêu “tăng trưởng dư nợ gắn liền với chất lượng tín dụng” lên hàng đầu. Mạnh dạn đầu tư các tài sản sinh lời. Mở rộng các hình thức cho vay đối với các thành phần kinh tế nhưng phải thật kỹ càng trong công tác thẩm định và xem xét khả năng trả nợ của khách. Bên cạnh giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng thì biện pháp thu hồi nợ quá hạn cũng rất quan trọng.  Đối với hoạt động dịch vụ Đây là hoạt động phát triển an toàn ít rủi ro và đang có điều kiện phát triển khi nhu cầu cuộc sống ngày càng tăng lên vì thế ngân hàng nên đẩy mạnh phát triển những hoạt động này, cụ thể: - Ngân hàng nên đẩy mạnh vào hoạt động chi lương qua thẻ bằng cách đi trực tiếp từng đơn vị trong khu vực để tạo mối quan hệ với các đơn vị và có chương trình ưu đãi cho các đơn vị khi chi lương qua ngân hàng vì hiện nay tại Cần Thơ cũng còn nhiều công ty, đơn vị chưa chi lương qua ngân hàng. - Ngân hàng có thể giảm mức phí sử dụng thẻ xuống vì hiện nay phí thường niên sử dụng thẻ của ngân hàng còn hơi cao để thu hút được nhiều khách hàng hơn. - Mức phí chuyển tiền nên phân theo mức gần hơn vì hiện nay khách hàng chuyển tiền ít nhưng vẫn chịu phí bằng số tiền lớn. Ngân hàng còn có nhiều dịch vụ như bảo lãnh, tư vấn, cho thuê nhưng chưa được nhiều khách hàng biết đến vì thế ngân hàng nên đẩy mạnh phát triển dịch vụ bằng cách đến tận các doanh nghiệp để giới thiệu. 5.2.2 Giảm chi phí Chi phí của ngân hàng chủ yếu là chi phí lãi vì thế để giảm chi phí ngân hàng phải đẩy mạnh công tác huy động vốn để có được nguồn vốn huy động đảm bảo nhu cầu tín dụng của ngân hàng, hạn chế việc ngân hàng sử dụng nguồn vốn điều chuyển vì đây là nguồn vốn phải chịu chi phí cao hơn so với Trang 75 nguồn vốn huy động. Ngân hàng có thể nâng cao nguồn vốn huy động bằng cách: - Phát triển những sản phẩm cho hầu hết các lứa tuổi từ trẻ nhỏ đến người đã về hưu để có được nguồn thu trước mắt đồng thời có được khách hàng gắn bó lâu dài trong tương lai. - Thường xuyên quan tâm chăm sóc khách hàng luôn lấy sự thành công của khách hàng làm sự thành công của Ngân hàng. - Ngân hàng tăng cường chiến dịch quảng cáo như phát hành tờ bướm, tặng lịch, quà vào các dịp lễ tết... Mở rộng thị trường bằng cách mở thêm mạng lưới hoạt động, áp dụng hình thức cho vay lưu động và phục vụ chu đáo để thu hút ngày càng nhiều khách hàng. - Ngân hàng nên có chính sách điểm tích lũy dành cho khách hàng thân thiết, có số dư lớn để có những ưu đãi cho khách hàng khi gửi tiền nhằm giữ chân được khách hàng. - Mặc dù Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ có nhiều sản phẩm như: tiết kiệm vạn lợi, tiết kiệm linh hoạt, tiết kiệm bậc thang, tiết kiệm phát lộc, tiết kiệm tương lai,... nhưng khách hàng hiểu rỏ về những sản phẩm của ngân hàng chưa nhiều, chủ yếu khách hàng chỉ biết hình thức tiết kiệm theo kiểu truyền thống nên việc huy động được nguồn vốn từ những sản phẩm mới chưa cao. Ngân hàng nên tăng cường tư vấn giới thiệu sản phẩm đến với khách hàng để khách hàng thấy hết những tiện ít của sản phẩm. - Đưa ra nhiều chương trình khuyến mãi: rút thăm trúng thưởng cuối mỗi quý, mỗi năm, ngày kỉ niệm thành lập MHB cho khách hàng gửi tiết kiệm để thu hút được khách hàng. - Để nâng cao nguồn tiền gửi không kỳ hạn ngân hàng nên giảm phí sử dụng thẻ, tăng thêm số lượng máy ATM và điểm chấp nhận thẻ. Bên cạnh để hoạt động ngân hàng còn các khoản chi phí như chi phí hoạt động, chi cho hoạt động dịch vụ và chi cho hoạt động kinh doanh ngoại hối. Ngân hàng cũng cần cân nhắc cẩn thận để đảm bảo chi hợp lý. Đối với phí tác nghiệp, mỗi cán bộ nhân viên phải nâng cao ý thức bảo vệ tài sản công, tránh lãng phí. Những hao phí máy móc, thiết bị cũ,… đề nghị Trang 76 người có thẩm quyền nâng cấp thiết bị, đầu tư mới, đảm bảo cho hoạt động của Ngân hàng được thông suốt đồng thời hạn chế được sự hư hao do thiết bị quá cũ gây ra. Đối với những khoản chi không chứng từ hợp lệ thì kêu gọi tập thể cán bộ nhân viên nâng cao ý thức, tránh những khoản chi không cần thiết như: Dùng điện thoại cơ quan cho việc tư, tắt đèn, máy lạnh ngay khi không còn nhu cầu sử dụng. 5.2.3 Biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động Thường xuyên kiểm tra tình hình nguồn vốn và sử dụng vốn trong quá trình hoạt động bằng cách lập các báo cáo và kế hoạch hàng tháng, quý, năm. Để tổng kết những công việc đã thực hiện được trong kỳ và đưa ra phương hướng mới cho Ngân hàng, phát huy hiệu quả công tác tín dụng, đồng thời có hướng điều chỉnh kịp thời đối với những sai lệch xảy ra trong quá trình hoạt động. Tổ chức hợp định kỳ để kiểm tra, giám sát, phổ biến kế hoạch cho vay, thu nợ, chỉ tiêu dư nợ... theo khu vực phụ trách của từng cán bộ tín dụng. Công tác kiểm tra và lập báo cáo phải phối hợp nhịp nhàng, đồng bộ, thực hiện đúng nguyên tắc của ngành Ngân hàng để thuận tiện cho kiểm tra, giám sát hoạt động của Ngân hàng MHB cấp trên. Chi nhánh cần thực hiện phối hợp tốt hơn nữa với chính quyền địa phương trong việc bình xét đối tượng cho vay, xử lý các trường hợp vi phạm trong việc sử dụng và quản lý nguồn vốn vay cũng như đôn đốc thu hồi nợ vay đến hạn. Cần bố trí đúng người đúng việc phù hợp với khả năng và năng lực. Thường xuyên thực hiện việc luân chuyển cán bộ tín dụng giữa các địa bàn, giữa các chi nhánh để tránh những hiện tượng tiêu cực, tham ô. Đẩy mạnh công tác đào tạo, bồi dưỡng để cập nhật và nâng cao kiến thức cho đội ngũ cán bộ nhất là đào tạo ứng dụng về công nghệ thông tin. Trong lãnh đạo chỉ đạo điều hành, người lãnh đạo phải trung thực khách quan, không thiên vị, thể hiện được tính dân chủ, dám nghĩ, dám làm, dám chịu trách nhiệm. Trang 77 Thường xuyên kiểm tra định kỳ về năng lực chuyên môn của cán bộ nhân viên của Chi nhánh. Ngân hàng phải có chính sách khen thưởng, xử phạt hợp lý để thúc đẩy tinh thần làm việc, phấn đấu của nhân viên. Trang 78 CHƢƠNG 6 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong những năm qua tình hình kinh tế có nhiều biến động phức tạp cùng với sự cạnh tranh gay gắt giữa các NHTM, nhưng nhìn chung từ khi thành lập đến nay, MHB – Cần Thơ đã từng bước khắc phục khó khăn và vươn lên hoạt động hiệu quả góp phần to lớn vào công cuộc đổi mới và phát triển của đất nước. Ngân hàng luôn là sự hỗ trợ đắc lực nhu cầu vốn cho các thành phần kinh tế. Sự hoạt động hiệu quả của Ngân hàng đã góp phần vào việc phát triển nền kinh tế. Với cơ chế lãi suất hợp lí, đảm bảo an toàn về vốn nên nguồn vốn huy động của Ngân hàng ngày càng tăng lên, chiếm tỷ trọng ngày càng cao, nhưng vẫn chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu về vốn ngày càng cao của khách hàng. Cho thấy lượng khách hàng của MHB – Cần Thơ là rất lớn. Vì vậy trong năm tới Ngân hàng càng tăng cường hơn nữa công tác huy động vốn nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh cho Ngân hàng. Qua việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong những năm qua ta thấy lợi nhuận của Ngân hàng có chiều hướng tăng lên, mặc dù chịu ảnh hưởng của cuộc suy thoái nền kinh tế toàn cầu cùng với sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng trong Thành Phố. Điều đó đã khẳng định sự linh hoạt trong kinh doanh của ban lãnh đạo Ngân hàng trước tình hình kinh tế lắm khó khăn và đầy thử thách. Cùng với phương châm An toàn – Hiệu quả - Phát triển và Bền vững, Ngân hàng đã từng bước thực hiện tốt các chỉ tiêu về nguồn vốn huy động, dư nợ và các chỉ tiêu kinh doanh, giảm tỷ lệ nợ xấu. Bám sát định hướng cho vay của Hội đồng quản trị, thực hiện tốt kiểm soát tín dụng để năng cao chất lượng và biện pháp xử lý kịp thời nợ xấu. Tuân thủ nghiêm ngặt các quy trình quy chế cho vay của Tổng giám đốc, thường xuyên đánh giá kết quả kinh doanh và chất lượng tín dụng, phát triển kịp thời các sản phẩm công nghệ cao phục vụ khách hàng. Trang 79 Tóm lại trong điều kiện kinh tế gặp nhiều khó khăn, lạm phát tăng cao, lãi suất thay đổi liên tục, sự biến động không ngừng của thị trường vàng và ngoại hối nhưng Ngân hàng MHB chi nhánh Cần Thơ vẫn hoạt động có hiệu quả và an toàn. Đây là một điều đáng mừng và đáng tự hào của MHB chi nhánh Cần Thơ. Nhưng ngân hàng cần phấn đấu hơn nửa để nâng cao lợi nhuận cho ngân hàng bằng cách thu hút nhiều hơn nửa nguồn tiền gửi từ khách hàng, giảm nguồn vốn điều chuyển. Đồng thời nâng cao các khoản thu từ hoạt động dịch vụ vì đây là các khoản thu an toàn hơn các khoản thu từ hoạt động tín dụng. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà nước nên phổ biến và hướng dẫn cụ thể hơn luật mới về hoạt động của các tổ chức tín dụng để hướng dẫn hoạt động của ngân hàng và giúp hạn chế những trở ngại trong lĩnh vực tài chính và ngân hàng bán lẽ trong nước. Ngân hàng Nhà nước cần đề ra những giải pháp kiềm chế lạm phát ở mức thấp nhất. Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cũng nên kiểm soát chặt chẽ lãi suất huy động và cho vay của các ngân hàng, để các ngân hàng có thể cạnh tranh nhau một cách lành mạnh. Ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp để quản lý chặt chẽ thị trường ngoại tệ, giá vàng tránh những biến động đột biến gây khó khăn cho hoạt động của ngân hàng. Tiếp tục xây dựng và hoàn thiện thể chế pháp luật về ngân hàng phù hợp với định hướng, chiến lược phát triển của ngành và lộ trình thực hiện các cam kết quốc tế trong lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, nhất là Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật các tổ chức tín dụng, Luật Bảo hiểm tiền gửi và Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng cũng như các quy định về ngoại hối, về bảo đảm an toàn, về cơ cấu tổ chức và hoạt động của các tổ chức tín dụng; tiếp tục đổi mới, nâng cao hiệu lực, hiệu quả hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng. Điều hành đồng bộ, hài hòa, linh hoạt các công cụ chính sách tiền tệ, nhất là kết hợp giữa điều hành tỷ giá và lãi suất; kịp thời chỉ đạo các tổ chức Trang 80 tín dụng thực hiện chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng ngày càng tập trung vốn cho sản xuất, xuất khẩu, phát triển nông nghiệp, nông thôn, mở rộng cho vay các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Tăng cường phối hợp với các bộ, ngành để bảo đảm nhất quán giữa các chính sách kinh tế vĩ mô, nhất là giữa chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa; tạo thêm kênh giám sát của xã hội đối với hoạt động của hệ thống ngân hàng; nâng cao hiệu quả công tác thống kê, dự báo, phản ứng kịp thời trước những diễn biến kinh tế, tiền tệ trong nước và quốc tế; tăng cường hợp tác quốc tế, nâng cao vai trò, vị thế của Việt Nam trong cộng đồng tài chính, tiền tệ quốc tế. Đồng thời, đẩy mạnh công tác thông tin, tuyên truyền về chính sách và hoạt động ngân hàng, nhằm giảm thiểu và ngăn ngừa các tin đồn, tạo sự đồng thuận của xã hội đối với hoạt động tiền tệ, ngân hàng. 6.2.2 Đối với chính quyền địa phƣơng Ở địa phương cần lập nhiều trung tâm hỗ trợ kiến thức kỹ thuật chăn nuôi, nuôi trồng thủy sản ở từng xã phường, đảm bảo nông dân dễ dàng tiếp cận với kiến thức kỹ thuật mới. Từ đó sản xuất có hiệu quả và mở rộng quy mô sản xuất. Thành lập Quỹ dự phòng rũi ro để hỗ trợ người dân trong việc thất thu hoàn toàn do thiên tai dịch bệnh. Khuyến khích các công ty Bảo hiểm trên địa bàn đa dạng các hình thức bảo hiểm đối với cây trồng vật nuôi. Đối với các Huyện cần có kế hoạch cụ thể phù hợp với tình hình từng khu vực nhằm phát triển các ngành nghề, tránh tình trạng nông dân đầu tư tự phát, tràn lang. Chính quyền địa phương các cấp kí hợp đồng liên kết với ngân hàng để tạo điều kiện cho người dân có thể vay vốn từ ngân hàng mở rộng sản xuất kinh doanh Chính quyền địa phương cần hổ trợ ngân hàng trong việc giám sát khách hàng sản xuất kinh doanh, thực hiện dự án đầu tư nhằm giúp khách hàng đầu tư đúng mục đích nâng cao hiệu quả của đồng vốn vay từ đó giúp ngân hàng thu nợ một cách dễ dàng. Trang 81 6.2.3 Đối với Ngân hàng hội sở Ngân hàng phải có chiến lược phù hợp, công tác dự báo và điều hành sát thực tiễn đồng thời cần tăng cường năng lực tài chính, quản trị, quản lý rủi ro để đối phó với những rủi ro có thể phát sinh. Phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẽ tiện ích và hiện đại. Hướng tới việc phát triển các mảng dịch vụ phi tín dụng nhằm tạo điều kiện cho ngân hàng để ngân hàng có nguồn lợi từ hoạt động ít rủi ro hơn. Phát triển ngày càng nhiều sản phẩm, dịch vụ đa dạng tương ứng với nhiều đối tượng trong nhân dân để ngân hàng chi nhánh có thể đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động, mở rộng thị trường. Tái cấu trúc đồng thời vận hành ngân hàng theo hướng mới mẻ để ngoài việc phát huy thế mạnh của một trong những ngân hàng bán lẽ hàng đầu Việt Nam và trở thành một ngân hàng đa năng. Hội sở MHB hỗ trợ cho chi nhánh trang thiết bị hiện đại thực hiện các dịch vụ thanh toán. Hỗ trợ cho chi nhánh trong việc đào tạo nghiệp vụ cho đội ngũ nhân viên cán bộ. Cần tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát ở chi nhánh. Thường xuyên tổ chức khen thưởng hoàn thành tốt chi tiêu nếu ngân hàng hoàn thành các chỉ tiêu thì sẽ được khen thưởng. Có chính sách tuyển dụng cán bộ, nhân viên thật sự có năng lực để điều chuyển về chi nhánh. Ngân hàng nên lắp đặt thêm nhiều máy ATM đặt biệt ở khu vực trường Đại học, cao đẳng và các khu công nghiệp. Trang 82 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại, (2005). Giáo trình nghiệp vụ NHTM, tủ sách Đại học Cần Thơ. 2. PGS.TS Phan Thu Hà, (2009). Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản giao thông vận tải. 3. Nguyễn Minh Kiều, (2009). Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản thống kê. 4. Lê Văn Tư, (2005). Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà Xuất bản tài chính. 5. www.infotv.vn 6. www.cafef.vn 7. http://www.mhb.com.vn 8. http://finance.vietstock.vn/MHB-ngan-hang-phat-trien-nha-dbscl.htm Trang 83 [...]... hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ  Phân tích tình hình thu nhập, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ  Phân tích các chỉ tiêu tài chính để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm và 6 tháng đầu năm 2013  Đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nhà. .. cả các hoạt động của ngân hàng Do đó việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh giúp nhà quản trị sáng suốt để lựa chọn chi n lược kinh doanh phù hợp với khả năng của mình (Lê Văn Tư, 2009) 2.1.2.3 Đối tƣợng của phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh Đối tượng phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của một ngân hàng là kết quả kinh doanh của ngân hàng đó được biểu hiện bằng các chỉ tiêu kinh tế... thì ngân hàng cũng phải thường xuyên phân tích và đánh giá lại những hoạt động kinh doanh của ngân hàng để thấy được ngân hàng đã hoạt động như thế nào và từ đó có biện pháp kịp thời điều chỉnh Trang 1 Do nhận thức được tầm quan trọng của việc phân tích kết quả hoạt động kinh doanh nên tôi quyết định chọn đề tài Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long. .. Long chi nhánh Cần Thơ làm đề tài luận văn tốt nghiệp để giúp ngân hàng có những giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ và từ đó đề xuất những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể  Phân tích tình... cho phù hợp với tình hình, định hướng kinh doanh của MHB nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh cao nhất Trang 21 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN CỦA MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1.1 Tình hình huy động vốn Một trong những chức năng của NHTM là tạo tiền nhưng để thực hiện... tượng nghiên cứu của đề tài là những hoạt động kinh doanh của ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ Do thời gian thực tập có hạn, Trang 2 kiến thức và kinh nghiệm còn hạn chế nên đề tài chỉ tập trung phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua việc phân tích nguồn vốn, hoạt động sử dụng vốn, doanh thu, chi phí, lợi nhuận và một vài chỉ số tài chính của ngân hàng 1.4 LƢỢC KHẢO... thành lập Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ tại TP Cần Thơ và chính thức đi vào hoạt động ngày 26/05/1999 Tên gọi: Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ Tên giao dịch: Mekong Housing Bank Can Tho Branch Tên viết tắt: MHB Cần Thơ Địa chỉ: số 05 Phan Đình Phùng, Phường Tân An, Quận Ninh Kiều, Thành Phố Cần Thơ Sau hơn 11 năm hoạt động, đến nay, MHB Cần Thơ đã... giá để phân tích các hoạt động của ngân hàng cũng như tình hình doanh thu, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng Mục tiêu 3: Sử dụng các chỉ số tài chính để đánh giá kết quả hoạt động của ngân hàng Mục tiêu 4: Từ kết quả đã phân tích dùng phương pháp suy luận để đề ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng Trang 14 CHƢƠNG 3 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG MHB CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1... thấp, kết quả hoạt động của ngân hàng được tăng lên 2.1.5 Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thƣơng mại 2.1.5.1 Chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của ngân hàng Khả năng sinh lời là kết quả cụ thể nhất của quá trình kinh doanh, mọi doanh nghiệp trong cơ chế thị trường chỉ có thể tồn tại và đứng vững bằng cách kinh doanh có lãi Để phân tích khả năng sinh lời của ngân hàng cần. .. tượng phân tích có thể là kết quả kinh doanh của từng lĩnh vực hoạt động như: tình hình dự trữ, doanh số cho vay, số tiền huy động, … hoặc là kết quả tổng hợp của quá trình kinh doanh như lợi nhuận Phân tích hiệu quả hoạt Trang 6 động kinh doanh của NHTM được thực hiện dưới nhiều hình thức khác nhau, phụ thuộc vào sự tinh vi, kiến thức, kinh nghiệm của người phân tích và mức độ phát triển của hệ thống ngân ... HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ-QUẢN TRỊ KINH DOANH  DƯƠNG MINH TRƯỜNG MSSV: LT11368 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN... MHB thành lập Ngân hàng phát triển nhà ĐBSCL chi nhánh Cần Thơ TP Cần Thơ thức vào hoạt động ngày 26/05/1999 Tên gọi: Ngân hàng phát triển nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Cần Thơ Tên giao... định hướng kinh doanh MHB nhằm đem lại hiệu kinh doanh cao Trang 21 CHƢƠNG PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN NHÀ ĐỒNG BẰNG SÔNG CỬU LONG CHI NHÁNH CẦN THƠ 4.1 KHÁI