TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH    NGUYỄN CHÍ HIỀN NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TC - NH Mã số ngành: 52340201 Tháng 11 năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH    NGUYỄN CHÍ HIỀN MSSV: LT11114 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TC - NH Mã số ngành: 52340201 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN THÁI VĂN ĐẠI Tháng 11 năm 2013 LỜI CẢM TẠ  Bằng sự nỗ lực nghiên cứu, học tập của chính mình cùng với sự giảng dạy tận tình của quý Thầy Cô trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt là sự hướng dẫn tận tâm của thầy Thái Văn Đại và sự nhiệt tình giúp đỡ của các anh chị trong Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ, em đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp của mình. Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô Khoa Kinh Tế - QTKD trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt thầy Thái Văn Đại đã tận tâm hướng dẫn em trong quá trình thực hiện đề tài luận văn này. Em cũng xin gửi lời cảm ơn Ban Lãnh đạo và toàn thể các anh chị làm việc tại Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi cho em tìm hiểu thực tế, thu thập số liệu cần thiết cho đề tài. Sau cùng em xin kính chúc quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh trường Đại học Cần Thơ cùng toàn thể anh chị đang công tác tại Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ được dồi dào sức khỏe. Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày.….tháng 11 năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Chí Hiền i TRANG CAM KẾT  Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, ngày.….tháng 11 năm 2013 Sinh viên thực hiện Nguyễn Chí Hiền ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP  ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... Cần Thơ, ngày….. tháng 11 năm 2013 THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ ( Ký và đóng dấu) iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ......................................................................... 1 1.1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI .......................................................... 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .................................................................. 1 1.2.1 Mục tiêu chung ................................................................................... 1 1.2.2 Mục tiêu cụ thể ................................................................................... 2 1.3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU......................................... 2 1.3.1 Thời gian nghiên cứu .......................................................................... 2 1.3.2 Đối tượng nghiên cứu ......................................................................... 2 CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ...... 3 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN ................................................................................. 3 2.1.1 Khái niệm về tín dụng ......................................................................... 3 2.1.2 Phân loại tín dụng ............................................................................... 4 2.2 CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG .................. 5 2.2.1 Khái niệm chất lượng hoạt động tín dụng ........................................... 5 2.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng ................................. 6 2.2.3 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng ................ 9 2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU........................................................... 13 2.3.1 Phương pháp thu thập số liệu .............................................................. 13 2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu ............................................................ 13 CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ ............................................................................... 15 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN ............................................. 15 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC ................................................................................ 16 3.2.1 Cơ cấu tổ chức nhân sự ....................................................................... 16 3.2.2 Nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban ......................................... 16 3.3 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ............................ 18 3.4 PHƯƠNG HƯỚNG, NHIỆM VỤ VÀ KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN CHUNG NĂM 2013 CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM ............................................ 20 3.4.1 Phương hướng – nhiệm vụ hoạt động ................................................. 20 3.4.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2013 ........................................................... 21 3.5 THUẬN LỢI KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ ............................................................... 22 3.5.1 Thuận lợi ............................................................................................ 22 3.5.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2013 ........................................................... 22 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ ..................................................................................................................... 25 4.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ .................................................................... 23 4.1.1 Khái quát về nguồn vốn ......................................................................... 23 4.1.2 Doanh số cho vay ............................................................................... 24 4.1.3 Doanh số thu nợ .................................................................................. 30 iv 4.1.4 Tình hình dư nợ ................................................................................... 35 4.2 Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động và chất lượng tín dụng ......................... 40 4.2.1 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ................................................... 40 4.2.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ................................................. 43 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ ............................................................................... 48 5.1 MỤC TIÊU VÀ PHƯƠNG HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ ....................... 48 5.1.1 Kết quả đạt được ................................................................................. 48 5.1.2 Những hạn chế còn tồn tại .................................................................. 48 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ..................................................................................................................... 49 5.2.1 Xây dựng chính sách cho vay và thu nợ hiệu quả................................. 49 5.2.2 Giảm thiểu nợ quá hạn ........................................................................ 50 5.2.3 Thực hiện tốt việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng .................... 51 5.2.4 Phân tán rủi ro .................................................................................... 51 5.2.5 Phát triển nguồn nhân lực ................................................................... 51 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ................................................ 53 6.1 KẾT LUẬN ............................................................................................ 53 6.2 KIẾN NGHỊ ........................................................................................... 53 6.2.1 Đối với Ngân hang Phương Nam – Chi nhánh Đồng Bằng Sông Cửu Long ............................................................................................................ 53 6.2.2. Đối với Nhà nước ............................................................................... 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO .............................................................................55 v DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 6T đầu năm 2013 ........................................................................................................................19 Bảng 3.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 6th năm 2012 và 6th năm 2013 …….20 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn của giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013….. …………………………… ..…………………………………………………23 Bảng 4.2 Cho vay theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010 – 2012 ........... 25 Bảng 4.3 Cho vay theo đối tượng khách hàng 6th năm 2012 và 6th 2013.........26 Bảng 4.4 Cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012……………. 28 Bảng 4.5 Cho vay theo ngành kinh tế 6 th năm 2012 và 6th 2013...….……......29 Bảng 4.6 Thu nợ theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010 – 2012 ............. 31 Bảng 4.7 Thu nợ theo đối tượng khách hàng 6 th năm 2012 và 6th 2013 ......... 32 Bảng 4.8 Thu nợ theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 ......................... 33 Bảng 4.9 Thu nợ theo ngành kinh tế 6th năm 2012 và 6 th 2013 ...................... 35 Bảng 4.10 Dư nợ theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010 – 2012 ............ 36 Bảng 4.11 Dư nợ theo đối tượng khách hàng 6th năm 2012 và 6th 2013 ......... 38 Bảng 4.12 Dư nợ theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 ......................... 38 Bảng 4.13 Dư nợ theo ngành kinh tế giai đoạn 6th năm 2012 và 6th 2013 ...... 40 Bảng 4.14 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng ........................................... 41 Bảng 4.15 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng ....................................... 44 vi DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 2.1 Sơ đồ tín dụng................................................................................ ..3 Hình 2.2 Quy trình tín dụng.......................................................................... ..8 Hình 3.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ ..................................................................................................................... 16 Hình 4.1 Cho vay theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010 – 6th2013........ 25 Hình 4.2 Cho vay theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 6 th2013...................... 27 Hình 4.3 Thu nợ theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010 – 6 th2013 ......... 31 Hình 4.4 Thu nợ theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 6th2013 ...................... 34 Hình 4.5 Dư nợ theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010 – 6 th2013 ........... 37 Hình 4.6 Dư nợ theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 6th2013......................... 39 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Giải thích TMCP Thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng Thương mại th 6 2012 6 tháng đầu năm 2012 6th 2013 6 tháng đầu năm 2013 PGD Phòng Giao dịch SGD Sở Giao dịch CN Chi nhánh NHNN Ngân hàng Nhà nước DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ HĐTD Hoạt động tín dụng HĐQT Hội đồng quản trị TCKT Tổ chức kinh tế CTY Công ty TNHH Trách nhiệm hữu hạn DNTN Doanh nghiệp tư nhân viii CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Ngày nay, mặc dù các Ngân hàng đang không ngừng gia tăng nguồn thu từ các sản phẩm dịch vụ là nguồn thu phi rủi ro, thì hoạt động tín dụng vẫn là lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của các Ngân hàng thương mại. Vì thế sức ép cạnh tranh giữa các Ngân hàng luôn diễn ra gay gắt không chỉ đối với các Ngân hàng trong nước mà còn có các Ngân hàng nước ngoài. Trong đó, Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ là Ngân hàng luôn lấy nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu nhưng trong bối cảnh thị trường tài chính hiện nay với sự cạnh tranh của các Ngân hàng khác cùng với rủi ro tín dụng có thể xảy ra bất cứ lúc nào ảnh hưởng nghiêm trọng đến sự phát triển đã gây ra không ít khó khăn cho Ngân hàng. Do đó để tồn tại và đứng vững trong hoạt động kinh doanh thì việc cải thiện, nâng cao chất lượng tín dụng là điều tiên quyết vì trong ba yếu tố chất lượng, giá cả, số lượng thì chất lượng là yếu tố quan trọng nhất, nó góp phần giữ vững uy tín cũng như hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng. Nhưng để làm được điều này đòi hỏi Ngân hàng cần có những giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng tín dụng và những giải pháp này thường được đưa ra sau khi thông qua việc phân tích hoạt động kinh doanh như: hoạt động huy động vốn, cho vay, thu nợ và dư nợ từ các lĩnh vực khác nhau bên cạnh việc đánh giá các chỉ tiêu liên đến hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng của Ngân hàng để làm rõ hơn hiệu quả hoạt động tín dụng cũng như chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Nói như vậy, để ta thấy được tầm quan trọng của chất lượng tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Ngân hàng nếu muốn tạo uy tín và gia tăng số lượng khách hàng cũng như thu được các khoản thu nhập tương ứng với nguồn vốn mà mình bỏ ra nhưng rủi ro xảy ra mất vốn thấp thì đều cốt lõi là phải nâng cao chất lượng tín dụng đến mức tốt nhất có thể. Vì thế đề tài: “Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ” được chọn làm đề tài luận văn tốt nghiệp nhằm đánh giá thực trạng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ với những mặt đạt được và chưa đạt, nguyên nhân dẫn đến những mặt chưa đạt đó trong hoạt động tín dụng để làm cơ sở đưa ra những giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng này. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1 Mục tiêu tổng quát của đề tài là phân tích thực trạng tín dụng nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. Từ đó đề ra các giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013. - Phân tích thực trạng của hoạt động tín dụng giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 tại Ngân hàng Phương Nam – Phòng giao dịch Cần Thơ. - Đề ra một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng này. 1.3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu Chất lượng của hoạt động tín dụng và việc nâng cao chất lượng hoạt động này. 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu của đề tài là hoạt động tín dụng của Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 thàng đầu năm 2013. 2 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm về tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng hóa. Tín dụng là một quan hệ kinh tế thể hiện dưới các hình thức vay mượn và hoàn trả. Ta có thể hiểu tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới dạng hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định.  Tín dụng Ngân hàng Từ khái niệm trên ta có thể hiểu tín dụng Ngân hàng là một hình thức tín dụng vô cùng quan trọng, nó là một quan hệ tín dụng chủ yếu, cung cấp phần lớn nhu cầu tín dụng cho các doanh nghiệp, các thể nhân khác trong nền kinh tế. Với công nghệ Ngân hàng hiện nay, tín dụng Ngân hàng ngày càng trở thành một hình thức tín dụng không thể thiếu ở cả trong nước lẫn quốc tế. Tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa một bên là Ngân hàng còn bên kia là các tác nhân và thể nhân khác trong nền kinh tế. Tín dụng Ngân hàng là mối quan hệ vay mượn giữa Ngân hàng với tất cả các cá nhân, tổ chức và các doanh nghiệp khác trong xã hội. Nó không phải là nơi dịch chuyển vốn trực tiếp giữa nơi tạm thời thừa sang nơi tạm thời thiếu mà là quan hệ dịch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian, đó là Ngân hàng. Tín dụng Ngân hàng cũng mang bản chất chung của quan hệ tín dụng, đó là quan hệ vay mượn có hoàn trả cả vốn và lãi sau một thời gian nhất định, quan hệ chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng vốn và là quan hệ bình đẳng cả hai bên cùng có lợi. Sau đây là sơ đồ tín dụng: Vốn (1) Người đi vay Người cho vay Vốn + lãi (2) Hình 2.1 Sơ đồ tín dụng Từ khái niệm và sơ đồ trên cho thấy trong quan hệ tín dụng người cho vay chỉ nhượng lại quyền sử dụng vốn sang người đi vay trong một thời hạn nhất định. Tuy nhiên người đi vay không có quyền sở hữu vốn ấy nên phải có 3 trách nhiệm hoàn trả lại cho người cho vay khi đến thời hạn đã thỏa thuận. Sự hoàn trả này không chỉ là sự bảo tồn về mặt giá trị mà vốn tín dụng còn được tăng thêm dưới hình thức lợi tức. 2.1.2 Phân loại tín dụng 2.1.2.1 Căn cứ vào thời gian sử dụng vốn Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với Ngân hàng vì thời gian liên quan mật thiết đến tính an toàn và sinh lợi tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng, vì thế phân thành: - Tín dụng ngắn hạn: là những khoản cho vay có thời hạn tối đa 12 tháng để nhằm bổ sung vào vào vốn lưu động tạm thời thiếu hụt của khách hàng. - Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ 1 đến 5 năm, dùng để cho vay vốn mua tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm được sử dụng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có quy mô lớn như: nhà xưởng, sân bay, cầu đường, dây chuyền máy móc có giá trị lớn và có thời gian sử dụng lâu dài... 2.1.2.2 Căn cứ vào tài sản đảm bảo Nếu căn cứ vào tính chất tài sản đảm bảo an toàn của khoản vay, có thể chia tín dụng thành hai loại: - Tín dụng có tài sản đảm bảo: là khoản vay có thể được thế chấp bằng một lượng tài sản có thể chuyển đổi thành tiền của chính bên vay hoặc bên thứ ba như: máy móc, gia súc, hàng hóa, ấn phẩm, bất động sản, hay thậm chí chính tài sản hình thành từ vốn vay… - Tín dụng không có tài sản đảm bảo: các khoản vay không có tài sản đảm bảo được xem xét cấp cho các khách hàng có uy tín, khách hàng làm ăn thường xuyên có lãi, tình hình tài chính lành mạnh, có lịch sử quan hệ tín dụng tốt với các Ngân hàng hoặc các khoản cho vay theo chỉ định của chính phủ. 2.1.2.3 Căn cứ vào hình thức cho vay - Chiết khấu thương phiếu và các loại giấy tờ có giá: theo đó Ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị của thương phiếu hoặc giấy tờ có giá trừ đi phần chênh lệch thu nhập dự tính đem lại cho Ngân hàng khi Ngân hàng trở thành chủ sở hữu của thương phiếu và các giấy tờ có giá chưa đến hạn. 4 - Cho vay: là việc Ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả gốc và lãi trong những khoảng thời gian xác định. - Bảo lãnh: là việc Ngân hàng cam kết thực hiện các nghĩa vụ tài chính thay khách hàng của mình trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ cam kết với bên đối tác khác. - Cho thuê tài chính: là việc Ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thỏa thuận nhất định về trả tiền thuê và có thỏa thuận xử lý tài sản khi hết hợp đồng thuê. 2.1.2.4 Căn cứ vào mức độ rủi ro Để phân loại theo tiêu chí này Ngân hàng cần nghiên cứu xây dựng các mức độ rủi ro theo mức độ từ thấp đến cao cho các khoản mục tài sản, trên cơ sở đó có biện pháp phòng ngừa và trích lập dự phòng rủi ro một cách kịp thời: - Tín dụng lành mạnh: các khoản tín dụng có khả năng thu hồi cao - Tín dụng có vấn đề: các khoản tín dụng có dấu hiệu không lành mạnh như khách hàng chậm tiêu thụ hàng hóa, tiến độ thực hiện kế hoạch chậm, khách hàng chịu rủi ro, thiên tai… - Các khoản nợ đủ tiêu chuẩn và cần chú ý là các khoản nợ tốt hoặc bị quá hạn thời gian ngắn nhưng khách hàng có kế hoạch khắc phục tốt. - Các khoản nợ xấu: là các khoản nợ quá hạn thời gian dài, khả năng trả nợ kém, có khả năng mất vốn. - Các khoản nợ khó đòi: là các khoản nợ mà Ngân hàng đã sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý. 2.2 CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 2.2.1 Khái niệm chất lượng hoạt động tín dụng Trong bất kỳ nền kinh tế cạnh tranh nào, doanh nghiệp muốn đứng vững trong hoạt động kinh doanh thì việc cải thiện chất lượng là điều tất yếu. Trong ba yếu tố chất lượng, giá cả, số lượng thì chất lượng là yếu tố quan trọng nhất, góp phần giữ vững uy tín cho doanh nghiệp và tạo điều kiện nâng cao khả năng chiếm lĩnh thị trường. Chất lượng là tập hợp các đặc tính của một thực thể và thực thể đó có khả năng thỏa mãn những nhu cầu đã nêu ra và nhu cầu tiềm ẩn. Trong nền kinh tế thị trường các doanh nghiệp sản xuất sản phẩm hoặc mua sản phẩm để bán lại cho người tiêu dùng. Chính vì vậy cần phải nhìn nhận chất lượng sản phẩm theo quan điểm người tiêu dùng: 5 + Chất lượng sản phẩm là tập hợp các chi tiêu, các đặc trưng thể hiện tính năng kỹ thuật cũng như tính hữu dụng của nó. + Chất lượng sản phẩm được thể hiện cùng với chi phí. Người tiêu dùng không dễ gì mua sản phẩm với bất kỳ giá nào. + Chất lượng sản phẩm phải gắn liền với điều kiện tiêu dùng cụ thể của từng người, từng địa phương… Từ những phân tích trên ta có thể đưa ra định nghĩa chất lượng sản phẩm là tổng hợp những chi tiêu những đặc trưng của sản phẩm thỏa mãn những điều kiện nhu cầu tiêu dùng nhất định. Từ đó với những đề cập trên ta có thể hiểu chất lượng hoạt động tín dụng là tổng hợp những chi tiêu, đặc trưng đáp ứng nhu cầu của khách hàng (người vay tiền) phù hợp với sự phát triển kinh tế - xã hội, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng.  Chất lượng tín dụng nhìn từ khía cạnh Ngân hàng Đối với Ngân hàng thương mại chất lượng tín dụng được thể hiện ở phạm vi, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực của Ngân hàng và đảm bảo được tính cạnh tranh trên thị trường với nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi. Đối với một Ngân hàng nhỏ thì nên cấp tín dụng với mức độ và trong phạm vi nhất định để thỏa mãn một cách tốt nhất khách hàng của mình. 2.2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Có hai nhóm nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng: nhân tố bên ngoài (khách quan) và nhân tố bên trong (chủ quan). Tùy vào điều kiện, hoàn cảnh cụ thể mà hai nhóm nhân tố này tác động đến chất lượng hoạt động tín dụng. 2.2.2.1 Nhân tố bên ngoài  Môi trường kinh tế Bản chất của hoạt động Ngân hàng thương mại là đi vay để cho vay và cung cấp các dịch vụ trong lĩnh vực tài chính tiền tệ. Ngân hàng thương mại dựa vào các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để tiến hành cho vay, đáp ứng nhu cấu vốn trở lại cho nền kinh tế. Có thể nói đây là một lĩnh vực kinh doanh hết sức nhạy cảm, nó vừa là một nhân tố tác động đến sự phát triển của nền kinh tế nhưng đồng thời mọi biến động của nền kinh tế cũng đều ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại. Do đó nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của Ngân hàng nhất là hoạt động tín dụng. 6 Môi trường pháp lý Trong lĩnh vực hoạt động kinh doanh, pháp lý là yếu tố có ý nghĩa định hướng cho các doanh nghiệp, đặc biệt đối với hoạt động Ngân hàng. Thực hiện đúng các quy định về pháp lý giúp Ngân hàng giảm thiểu được rủi ro có thể làm giảm chất lượng tín dụng, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Ngược lại, nếu quy định pháp lý không rõ ràng, chồng chéo hoặc trái ngược lẫn nhau thì sẽ ảnh hưởng đến hoạt động Ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. 2.2.2.2 Nhân tố bên trong  Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng được xem là kim chỉ nam cho hoạt động tín dụng, quyết định sự thành bại của Ngân hàng. Một chính sách đúng đắn, thích hợp sẽ tạo điều kiện giúp Ngân hàng thu hút được khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời cho hoạt động tín dụng trên cơ sở phân tán rủi ro, tuân thủ pháp luật và đường lối chính sách của Nhà nước.  Quy trình tín dụng Là những quy định cụ thể trong công tác tín dụng từ khâu thẩm định khách hàng, thiết lập hồ sơ tín dụng đến giải ngân, thu nợ, đồng thời quyền hạn và nhiệm vụ của từng người, từ bộ phận nhân viên đến cấp lãnh đạo trong giải quyết hồ sơ tín dụng. Từng bước trong quy trình tín dụng đều cực kì quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng. Các bước trong quy trình tín dụng: + Bước 1: Khách hàng lập đề nghị và hồ sơ vay vốn. + Bước 2: Phân tích và thẩm định khách hàng để ra quyết định cho vay. + Bước 3 (nếu bước 2 được thông qua): Ngân hàng thỏa thuận và kí kết hợp đồng tín dụng với khách hàng. + Bước 4: Ngân hàng giải ngân. + Bước 5: Kiểm tra giám sát. + Bước 6: Thu nợ gốc và lãi. + Bước 7: Thanh lý hợp đồng tín dụng. 7 Sự phối hợp nhịp nhàng các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện cho vốn tín dụng được luân chuyển bình thường, đúng kế hoạch từ đó góp phần đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng. Sau đây là hình 2.2 thể hiện quy trình tín dụng. Tiếp nhận hồ Thu nợ, thanh sơ vay vốn lý hợp đồng Phân tích thẩm định Quyết định Thiết lập hồ Giám sát tín tín dụng sơ giải ngân dụng Hình 2.2 Quy trình tín dụng  Kiểm soát nội bộ Đây là biện pháp giúp cho ban điều hành của Ngân hàng biết được tình trạng của hoạt động tín dụng cũng như toàn bộ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nhằm phát huy những thế mạnh cũng như hạn chế điểm yếu trong toàn bộ hoạt động của Ngân hàng.  Công tác tổ chức của Ngân hàng Công tác tổ chức của Ngân hàng có khoa học, chặt chẽ thì mới đảm bảo được sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban trong Ngân hàng, từ đó tạo ra chất lượng và hiệu quả trong từng hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, trong đó có hoạt động tín dụng.  Nhân tố con người Một trong những nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng là các chủ thể tham gia quan hệ tín dụng như cán bộ tín dụng và người vay tiền. Tín dụng là hoạt động thực hiện trên cơ sở lòng tin và sự tín nhiệm. Điều đó có nghĩa là quan hệ tín dụng là sự kết hợp của ba yếu tố: nhu cầu khách hàng, khả năng của Ngân hàng và tín nhiệm lẫn nhau giữa Ngân hàng và khách hàng. Sự tín nhiệm của Ngân hàng đối với khách hàng càng cao thì càng thuận tiện cho việc vay vốn. 8 Tuy nhiên, khi sự tín nhiệm này bị lợi dụng, Ngân hàng quá tin tưởng vào khách hàng mà không có sự thẩm định kỹ lưỡng trước khi cho vay, thì chắc chắn khoản tín dụng cấp ra có chất lượng kém và rủi ro cao. Một trường hợp nữa dẫn đến chất lượng tín dụng kém là bộ phận thẩm định không đủ năng lực để đánh giá một cách chính xác về khách hàng và khoản vay. Tuy nhiên lúc này phải xem xét thêm về công tác đào tạo và chiến lược phát triển con người của Ngân hàng. Ngoài ra, còn có vấn đề lừa đảo trong hoạt động tín dụng, bộ phận thẩm định cấu kết với khách hàng để rút vốn của Ngân hàng. Lúc nay khoản tín dụng kém và hầu như không thể thu hồi, nếu thu hồi cũng tốn nhiều chi phí và thời gian của Ngân hàng.  Công nghệ Bên cạnh các yếu tố trên, công nghệ cũng là yếu tố không kém phần quan trọng tạo nên chất lượng trong hoạt động tín dụng. Công nghệ hiện đại giúp đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng trong mọi mặt dịch vụ, mặt khác giúp các cấp quản lý nắm bắt kịp thời tình hình hoạt động tín dụng nhằm điều chỉnh kịp thời cho phù hợp với tình hình thực tế. Tóm lại, tín dụng là một trong những hoạt động đem lại nguồn thu lớn và quan trọng đối với Ngân hàng thương mại. Tuy nhiên, nói đến tín dụng là nói đến rủi ro. Các Ngân hàng không thể loại trừ hoàn toàn rủi ro mà chỉ có thể kiểm soát và giảm thiểu chúng. Do đó, việc tổ chức quản lý và kiểm soát tín dụng một cách bài bản và có hệ thống giúp các Ngân hàng thương mại kiểm soát được rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và tối đa hóa hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Những vấn đề trong nội bộ Ngân hàng như việc hoạch định chính sách, thiết lập quy trình tín dụng, tổ chức kiểm soát, kiểm tra nội bộ, công tác tổ chức nhân sự và nền tảng công nghệ phải thực hiện thật tốt để hạn chế những điểm yếu bên trong từ đó hạn chế những tác động bên ngoài một cách hiệu quả nhất để đem lại thu nhập tốt nhất cho Ngân hàng. 2.2.3 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng Tín dụng Ngân hàng là hoạt động quan trọng đối với mỗi Ngân hàng nói riêng và đối với nền kinh tế nói chung. Đối với nền kinh tế tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc thực hiện các chính sách kinh tế của Nhà nước, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội. Còn đối với Ngân hàng, tín dụng Ngân hàng là hoạt động mang lại phần lớn thu nhập cho Ngân hàng do đó 9 đánh giá đúng hiệu quả tín dụng sẽ giúp các Ngân hàng, các ngành có liên quan đưa ra được các biện pháp thích hợp để thực hiện các mục tiêu kinh tế, xã hội đã đề ra và mục tiêu lợi nhuận của bản thân Ngân hàng, hiệu quả tín dụng Ngân hàng được thể hiện qua các chỉ tiêu sau: 2.2.3.1 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng a. Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ (%)  Tỷ lệ tăng trưởng Dư nợ năm nay – Dư nợ năm trước = x 100% dư nợ Dư nợ năm trước - Chỉ tiêu này dùng để so sánh tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch của Ngân hàng. - Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của Ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả và ngược lại thì Ngân hàng đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả. b.Tỷ lệ tăng trưởng doanh số cho vay (DSCV) (%)  Tỷ lệ tăng trưởng DSCV = DSCV năm nay – DSCV năm trước x 100% DSCV năm trước - Chỉ tiêu này dùng để so sánh tăng trưởng tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch của Ngân hàng. - Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của Ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả và ngược lại thì Ngân hàng gặp đang khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chưa hiệu quả. c. Tỷ lệ Dư nợ / Tổng nguồn vốn (%) - Dựa vào chỉ tiêu này, so sánh qua các năm để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của Ngân hàng. - Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động, khả năng sử dụng vốn của Ngân hàng càng cao, ngược lại chỉ tiêu càng thấp thì Ngân hàng đang bị trì trệ vốn, sử dụng vốn bị lãng phí, có thể gây ảnh hưởng đến doanh thu và tỷ lệ thu lãi của Ngân hàng. 10 d. Tỷ lệ Dư nợ / Vốn huy động (%) - Chỉ tiêu này phản ánh Ngân hàng cho vay được bao nhiêu so với huy động vốn, nó còn nói lên hiệu quả sử dụng vốn huy động của Ngân hàng, thể hiện Ngân hàng đã chủ động trong việc tích cực tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động hay chưa. - Chỉ tiêu này lớn thể hiện khả năng tranh thủ vốn huy động, nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 thì Ngân hàng chưa thực hiện tốt việc huy động vốn, vốn huy động tham gia vào cho vay ít, nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì Ngân hàng chưa sử dụng hiệu quả toàn bộ nguồn vốn huy động gây lãng phí. e. Hệ số thu nợ (%) Hệ số thu nợ Doanh số thu nợ = x 100% Doanh số cho vay - Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng. - Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay nhất định thì Ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu đồng vốn. - Tỷ lệ này càng cao càng tốt. f. Vòng vay vốn tín dụng (vòng) Vòng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ = Dư nợ bình quân Chỉ ti êu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, thời gian thu hồi nợ của Ngân hàng là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng an toàn. 2.2.3.1 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng a. Tỷ lệ nợ quá hạn (%)  Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn x 100% Tổng dư nợ - Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn tại Ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của Ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của Ngân hàng đối với các khoản vay. - Đây là chỉ tiêu dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng tại Ngân hàng. 11 - Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng càng kém, và ngược lại.  Tỷ lệ nợ quá hạn có = khả năng thu hồi Nợ quá hạn có khả năng thu hồi x 100% Nợ quá hạn  Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng = thu hồi Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi x 100% Nợ quá hạn Hai chỉ tiêu này cho ta biết được bao nhiêu phần trăm trong tổng nợ quá hạn có khả năng thu hồi và bao nhiêu phần trăm không có khả năng thu hồi. Do vậy sử dụng thêm chỉ tiêu này cho phép đánh giá chính xác hơn chất lượng tín dụng b. Tỷ lệ nợ xấu (%) Tỷ lệ nợ xấu Tổng nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ - Bên cạnh chỉ tiêu nợ quá hạn, người ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để phân tích tình hình chất lượng tín dụng tại Ngân hàng. Tổng nợ xấu của Ngân hàng bao gồm nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng tại Ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của Ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ trong khâu cho vay. - Tỷ lệ nợ xấu càng cao thể hiện chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại. c. Hệ số thu nhập lãi Hệ số thu nhập lãi = Thu nhập từ lãi x 100% Tổng thu nhập - Không thể nói một khoản tín dụng có chất lượng cao khi nó không đem lại một khoản thu nhập cho Ngân hàng. Nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để Ngân hàng tồn tại và phát triển. Lợi nhuận do tín dụng đem lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà cón có lãi đảm bảo được độ an toàn của khoản vay. - Ta thấy rằng nếu Ngân hàng chỉ chú trọng vào việc duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không tăng được doanh thu từ hoạt động tín dụng thì tỷ lệ nợ 12 quá hạn thấp cũng không có ý nghĩa. Chất lượng tín dụng được nâng cao chỉ thực sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của Ngân hàng. d. Thu nhập lãi trên chi phí lãi Thu nhập lãi trên chi phí lãi Thu nhập từ lãi = x 100% Chi phí trả lãi e. Lãi suất bình quân đầu ra trên lãi suất bình quân đầu vào LSBQ đầu ra LSBQ đầu ra = trên LSBQ đầu vào LSBQ đầu vào Trong đó:  LSBQ đầu ra Tổng thu nhập lãi = x 100% Tổng tài sản sinh lời lãi  LSBQ đầu vào Tổng chi phí trả lãi = x 100% Tổng vốn chịu lãi 2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.3.1 Phương thu thập số liệu Số liệu được sử dụng trong đề tài là số liệu thứ cấp được thu thập từ phòng Nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ. Đây là các số liệu chi tiết về hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013. 2.3.2 Phương pháp phân tích số liệu Dựa vào các số liệu thứ cấp thu thập được vận dụng phương pháp so sánh số tương đối và tuyệt đối để phân tích. + Phương pháp so sánh bằng số tuyệt đối. Là kết quả của phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế. ∆y = y1 - yo Trong đó: yo : chỉ tiêu năm trước. 13 y1 : chỉ tiêu năm sau. ∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp này sử dụng để so sánh số liệu năm tính với số liệu năm trước của các chỉ tiêu xem có biến động không và tìm ra nguyên nhân biến động của các chỉ tiêu kinh tế, từ đó đề ra biện pháp khắc phục. + Phương pháp so sánh bằng số tương đối. Là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế. ∆y = (y1 / y0 ) *100% - 100% Trong đó: yo : chỉ tiêu năm trước. y1 : chỉ tiêu năm sau. ∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. Phương pháp dùng để làm rõ tình hình biến động của mức độ của các chỉ tiêu kinh tế trong thời gian nào đó. So sánh tốc độ tăng trưởng của chỉ tiêu giữa các năm và so sánh tốc độ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu. Từ đó tìm ra nguyên nhân và biện pháp khắc phục. 14 CHƯƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN Ngân hàng TMCP Phương Nam (Southern Bank) chính thức khai trương hoạt động từ ngày 19/05/1993, trụ sở chính đặt tại số 279 Lý Thường Kiệt, Phường 5, Quận 11, Thành phố Hồ Chí Minh, với số vốn ban đầu 10 tỷ đồng. Năm đầu, Ngân hàng Phương Nam đạt tổng vốn huy động 31,2 tỷ đồng; dư nợ 21,6 tỷ đồng; lợi nhuận 258 triệu đồng. Với mạng lưới tổ chức hoạt động là 01 Hội sở và 01 Chi nhánh. Trong quá trình hình thành và hoạt động kinh doanh tuy gặp không ít khó khăn nhưng với quyết tâm xây dựng và giữ vững thương hiệu Ngân hàng bán lẻ hiện đại đa năng, đa tiện ích Hội đồng quản trị và Ban điều hành Ngân hàng Phương Nam đã đề ra những chiến lược kinh doanh phù hợp nhằm đa dạng hóa các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng, thường xuyên củng cố bộ máy quản trị điều hành đáp ứng với yêu cầu phát triển; đồng thời quan tâm bồi dưỡng nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ cho đội ngũ nhân viên. Trong giai đoạn từ năm 1997 đến năm 2003, thực hiện chủ trương của Ngân hàng Nhà Nước, các tổ chức tín dụng như: Ngân hàng TMCP Đồng Tháp, Ngân hàng TMCP Đại Nam, Quỹ tín dụng Nhân dân Định Công Thanh Trì Hà Nội, Ngân hàng TMCP Nông Thôn Châu Phú, Ngân hàng TMCP Nông Thôn Cái Sắn - Cần Thơ đã sát nhập vào Ngân hàng Phương Nam. Nhằm duy trì hoạt động ổn định và để phục vụ tốt hơn yêu cầu của khách hàng đến đầu năm 2013, mạng lưới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Phương Nam phát triển hầu hết các địa phương từ Bắc vào Nam bao gồm: 01 Hội sở, 01 Sở Giao dịch, 36 Chi nhánh, 87 Phòng Giao dịch, 10 Quỹ Tiết kiệm, 5 Điểm giao dịch và 01 Công ty trực thuộc. Các đơn vị phụ thuộc trong mạng lưới kinh doanh của Ngân hàng Phương Nam hầu hết đều được đầu tư xây dựng khang trang; tọa lạc trên các tuyến đường trọng điểm, các khu dân cư, trung tâm thương mại lớn tại các Quận, Huyện, Thị Xã, Thành Phố; được trang bị các thiết bị ngân hàng hiện đại để phục vụ các giao dịch tiện ích cho khách hàng. Vốn điều lệ đã đạt 4.000 tỷ đồng; tổng tài sản đạt hơn 75.000 tỷ đồng; tổng số lao động trong toàn hệ thống là 2.923 người, có trình độ chuyên môn nghiệp vụ cao và năng động. Ngân hàng TMCP Phương Nam - Phòng Giao dịch Cần Thơ tọa lạc tại số 110 Lý Tự Trọng, phường An Cư, quận Ninh Kiều, Thành phố Cần Thơ đây là 15 một trong những đơn vị trực thuộc Ngân hàng Phương Nam - Chi nhánh Đồng Bằng Sông Cửu Long. 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 3.2.1 Cơ cấu tồ chức nhân sự Trưởng PGD Phó PGD Bộ phận Bộ phận Bộ phận Kinh doanh Hành chánh Kế Toán Ngân Quỹ Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ Hình 3.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của Ngân hàng Phương Nam – PGD Cần Thơ 3.2.2 Nhiệm vụ và quyền hạn của các phòng ban a. Trưởng Phòng Giao dịch - Trưởng Phòng Giao dịch phụ tiếp điều hành mọi hoạt động của Phòng Giao Dịch theo đúng pháp luật của Nhà nước, theo các quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Phương Nam. - Trưởng Phòng Giao dịch được ủy quyền ký các văn bản liên quan đến nghiệp vụ theo quy định của Ngân hàng TMCP Phương Nam. - Thực hiện thỉnh thị ý kiến cấp trên bằng văn bản khi giải quyết các vấn đề vượt thẩm quyền quyết định của mình. - Được quyền ký cấp tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Phương Nam. - Chịu trách nhiệm trước pháp luật; trước Chủ tịch HĐQT, HĐQT, Ban Tổng Giám Đốc, Giám đốc SGD hoặc Giám đốc CN mà Phòng Giao Dịch phụ 16 thuộc về các quyết định và ý kiến đề xuất trong việc quản lý điều hành mọi hoạt động của Phòng Giao dịch do mình phụ trách. b. Phó Phòng Giao dịch - Phó Phòng Giao dịch là người giúp việc cho Trưởng Phòng Giao Dịch trong công tác điều hành và được Trưởng Phòng Giao dịch ủy quyền quản lý một số mặt hoạt động của Phòng Giao dịch theo quy định của Ngân hàng TMCP Phương Nam. - Phó Phòng Giao dịch chịu trách nhiệm trước pháp luật, trước Trưởng Phòng Giao dịch về mọi quyết định và ý kiến đề xuất của mình trong việc thực hiện các nghiệp vụ được phân công. c. Bộ phận kinh doanh - Tham gia xây dựng và thực hiện kế hoạch cho vay, kế hoạch kinh doanh của Phòng Giao dịch. -Tìm kiếm và tiếp cận với khách hàng mới để mở rộng hoạt động, quan hệ tốt với khách hàng, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ, thủ tục đúng quy trình nghiệp vụ tín dụng. Nhanh chóng thẩm định, giải quyết hồ sơ cho khách hàng theo đúng quy định. - Tham gia Hội đồng tín dụng của Phòng Giao dịch. - Tổ chức, theo dõi, đôn đốc công tác thu hồi nợ đến hạn, nợ quá hạn, đề xuất các 13 biện pháp xử lý nợ quá hạn, tài sản thế chấp, cầm cố, thu hồi nợ. - Tổ chức lưu trữ, bảo quản hồ sơ tín dụng đầy đủ, cẩn thận kết hợp với kế toán, kho quỹ để quản lý, bảo quản tài sản và hồ sơ tài sản cầm cố, thế chấp, bảo lãnh, chiết khấu... - Thực hiện công tác báo cáo thống kê, tổ chức thực hiện đầy đủ công tác thông tin tín dụng, công tác thông tin phòng ngừa rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Phương Nam. - Nghiên cứu đề xuất phương pháp quản lý, bổ sung đào tạo nghiệp vụ, đề bạt, khen thưởng nhân viên và đề xuất trang bị các phương tiện phục vụ công việc của phòng kinh doanh. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do Trưởng Phòng Giao dịch giao. d. Bộ phận Kế toán – Ngân quỹ - Thiết lập, lưu trữ, bảo quản sổ sách, chứng từ báo biểu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Phương Nam. 17 - Kiểm tra chứng từ gốc, lập chứng từ kế toán, nhập số liệu kế toán một cách chính xác và truyền số liệu về Sở Giao dịch hoặc Chi nhánh trong ngày để hạch toán. - Thực hiện dịch vụ thanh toán chuyển tiền trong và ngoài nước theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Phương Nam. - Theo dõi phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh, tình hình tài chính, các khoản thu nhập, chi phí và tham mưu cho Trưởng Phòng Giao dịch các biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động của Phòng Giao dịch. - Thực hiện việc thu, chi, kiểm đếm tiền mặt, các loại séc tuyệt đối chính xác, kiểm quỹ cuối ngày . - Việc tồn quỹ của Phòng Giao dịch thực hiện theo thông báo định mức tồn quỹ của Ngân hàng TMCP Phương Nam trong từng thời kỳ. - Thực hiện nghiêm túc chế độ an toàn giao dịch, an toàn kho quỹ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của Ngân hàng TMCP Phương Nam. - Tổ chức giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, giấy tờ có giá, cất giữ hồ sơ thế chấp, cầm cố theo đúng quy định của Ngân hàng TMCP Phương nam. - Dự trù các khoản chi tiêu nội bộ, mua sắm tài sản cố định, công cụ lao động, tạm ứng theo quy định của Ngân hàng TMCP Phương Nam. - Bảo quản, sử dụng con dấu của Phòng Giao dịch đúng quy định. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do Trưởng Phòng Giao dịch giao. e. Bộ phận Hành chánh - Tổ chức thực hiện công tác hành chánh, văn thư. - Quản lý tài sản, công cụ lao động được phân phối sử dụng. - Thực hiện tốt phòng cháy chữa cháy và bảo đảm vệ sinh cơ quan. - Thực hiện các nhiệm vụ khác do Trưởng Phòng Giao dịch giao. 3.3 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Để có thể đánh giá một cách chính xác, tổng thể và hiệu quả tình hình hoạt động kinh doanh của một Ngân hàng hoặc bất cứ tổ chức kinh doanh nào thì điều đầu tiên mà chúng ta thường nghĩ đến đó là bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng hoặc tổ chức kinh tế đó. Bảng báo cáo này thường sẽ phản ánh doanh thu, chi phí và lợi nhuận trong một thời gian nhất định. Tuy nhiên đó chỉ mới là điều kiện cần, chúng ta cần phải liên hệ với tình 18 hình khách quan bên ngoài tác động vào tổ chức đó. Tổng hợp cả hai yếu tố cần và đủ thì mới có thể đi đến một kết luận chính xác nhất. Sau đây là báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ sẽ được trình bày ở bảng 3.1: Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh thu Chi phí Lợi nhuận trước thuế 2010 Số tiền 6.897 5.837 Năm 2011 Số tiền 9.036 8.165 2012 Số tiền 13.107 11.768 1.060 871 1.339 Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Số tiền % Số tiền % 2.139 31,0 4.701 45,05 2.328 39,9 3.603 44,13 -189 -17,8 468 53,73 Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ Về doanh thu Qua số liệu tổng hợp từ bảng kết quả hoạt động kinh doanh, ta nhận thấy tổng doanh thu qua 3 năm 2010, 2011, 2012 đều tăng. Và sự tăng doanh thu đó là sự tăng nhanh dần. Điều đó cho thấy được hiệu quả hoạt động kinh doanh cũng như hoạt động tín dụng của Ngân hàng, điều này còn chứng tỏ việc Ngân hàng đã không ngừng tạo mối quan hệ thân thiện và niềm tin với khách hàng, cán bộ nhân viên có nhiều cố gắng trong việc tìm kiếm khách hàng góp phần tăng doanh thu cho Ngân hàng trước tình hình phức tạp cũng như bão hòa của thị trường tài chính hiện nay. Do vậy, Ngân hàng cần duy trì và phát triển tình hình khả quan này trong những năm tiếp theo. Về chi phí Cùng với việc doanh thu tăng thì chi phí cũng tăng lên qua các năm và chi phí năm sau luôn tăng cao hơn so với năm trước. Một mặt là do hoạt động tín dụng ngày càng phát triển, mặt khác do nguồn vốn khan hiếm buộc Ngân hàng phải đặt mức lãi suất huy động cao (lãi suất thỏa thuận) mới có thể cạnh tranh với các Ngân hàng khác. Bên cạnh đó, do việc tăng cường hoạt động của Ngân hàng nên các chi phí khác như chi phí cho dịch vụ, phí công tác, chi phí điện nước, chi cho dự phòng,… cũng tăng qua các năm. Do đó, để hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thực sự có hiệu quả thì ngoài việc gia tăng doanh thu thì Ngân hàng cần kiểm soát điều chỉnh chi phí đến mức thấp nhất có thể. 19 Về lợi nhuận So với doanh thu, thì lợi nhuận thực tế đã có sự tăng giảm rõ rệt giữa các năm. Năm 2011 mặc dù doanh thu tăng đến 31% nhưng lợi nhuận lại giảm 17,8% so với năm 2010 lý giải cho việc này là do chi phí ở năm này tăng cao cùng với việc nguồn vốn cho vay trong lĩnh vực trung và dài hạn chưa đến hạn thu hồi. Ngoài ra, sự phát sinh của các loại chi phí khác cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng. Đến năm 2012 là một sự tỉ lệ thuận của doanh thu, chi phí, lợi nhuận đều tăng so với năm 2011. Điều này thể hiện sự hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong năm này là do nổ lực đáng ghi nhận của tập thể nhân viên Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng giao dịch Cần Thơ cùng với những sách lược đúng đắn của ban lãnh đạo Ngân hàng trong bối cảnh nền kinh tế còn khó khăn như hiện nay và sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng. Sau đây là tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng 6th đầu năm 2012 và 6th đầu năm 2013, được thể hiện qua bảng số liệu sau: Bảng 3.2: Kết quả hoạt động kinh doanh 6 th năm 2012 và 6th 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu Doanh thu Chi phí Lợi nhuận trước thuế th 6 2012 Số tiền 5.899 5.415 484 6th 2013 Số tiền 7.137 6.322 815 Chênh lệch Số tiền 1.238 907 331 % 20,99 16,75 68,39 Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ Nhìn chung 6 tháng năm 2013 có sự tăng trường cả về doanh thu, chi phí, lợi nhuận. Đặc biệt là lợi nhuận có sự tăng trưởng mạnh so với 6 tháng năm 2012, đây có thể được xem là một dự báo cho một năm kinh doanh thuận lợi đối với Ngân hàng trong năm 2013. Do đó Ngân hàng cần duy trì sự tăng trưởng này bên cạnh việc kiểm soát chăt chẽ chi phí để lợi ích của Ngân hàng được tốt nhất và phát triển bền vững trong những năm tiếp theo. 3.4 PHƯƠNG HƯỚNG, NHIỆM VỤ VÀ KẾ HOẠCH PHÁT TRIỂN CHUNG NĂM 2013 CỦA NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM 3.4.1 Phương hướng - nhiệm vụ hoạt động Năm 2013, Ngân hàng TMCP Phương Nam hướng đến trở thành Ngân hàng bán lẻ đa năng với mục tiêu phát triển - an toàn - hiệu quả, tập trung chủ 20 yếu các nội dung sau: - Tập trung đẩy mạnh công tác huy động vốn, thường xuyên phát triển sản phẩm huy động mới, tạo thêm nhiều tiện ích cho khách hàng; đảm bảo khả năng thanh khoản, an toàn trong hoạt động Ngân hàng. - Tăng trưởng tín dụng hợp lý trên cơ sở kiểm soát chất lượng tín dụng. - Tập trung xử lý nợ xấu, nợ tồn đọng; thu hồi nợ quá hạn; ngăn ngừa phát sinh nợ quá hạn mới; đảm bảo tỷ lệ nợ quá hạn luôn ở mức thấp nhất theo quy định. - Đảm bảo thực hiện hiệu quả hoạt động đầu tư tài chính. - Tăng cường hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội bộ, đảm bảo phát huy hiệu quả kiểm toán nội bộ trong việc phát hiện và cải tiến những điểm yếu trong hệ thống quản lý của Ngân hàng, nhận diện và dự báo những rủi ro có thể xảy ra thông qua việc đánh giá tính đầy đủ, hiệu quả và hiệu lực của hệ thống kiểm soát nội bộ, góp phần gia tăng niềm tin của các cổ đông vào hệ thống quản trị rủi ro của Ngân hàng. - Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực; đào tạo, tái đào tạo cán bộ nhân viên phục vụ cho nhu cầu sắp xếp, mở rộng mạng lưới; hoàn thiện chính sách lương và các chế độ đãi ngộ mang tính cạnh tranh cao. - Tiếp tục nâng cao thương hiệu Ngân hàng Phương Nam, xây dựng và triển khai chiến lược phát triển thương hiệu đồng bộ, rộng khắp nhân kỷ niệm 20 năm thành lập Ngân hàng Phương Nam. - Phát triển mạng lưới: Trong năm 2013, Ngân hàng Phương Nam sẽ mở rộng mạng lưới thêm 21 đơn vị đã có hồ sơ nộp tại NHNN, trong đó có 5 Chi nhánh, 14 Phòng Giao dịch và 02 Quỹ tiết kiệm. - Duy trì tốt hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2008 tại Hội Sở và các đơn vị trong toàn hệ thống. 3.4.2 Kế hoạch kinh doanh năm 2013 Trên cơ sở kết quả đạt được của năm 2012, định hướng hoạt động của Ngân hàng TMCP Phương Nam trong năm 2013, và thực tế nguồn lực hiện tại, Hội đồng quản trị đã đề ra một số chỉ tiêu trọng yếu năm 2013. Cụ thể như sau: - Vốn điều lệ từ 4.000 tỷ đồng lên 4.500 tỷ đồng, tăng 12,5% so với năm 2012. - Tổng dư nợ: 47.594 tỷ đồng, tăng 5% so với năm 2012. 21 - Nguồn vốn huy động từ TCKT & dân cư: 75.000 tỷ đồng, tăng 18,7% so với năm 2012. - Tỷ lệ nợ xấu/ Tổng dư nợ: ≤5%. - Lợi nhuận trước thuế: 560 tỷ đồng, tăng 359% so với năm 2012. - Tỷ lệ cổ tức: 8%. 3.5 THUẬN LỢI KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 3.5.1 Thuận lợi Luôn được sự quan tâm chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Phương Nam. Đặt biệt Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ còn nhận được sự quan tâm, tạo điều kiện hoạt động thuận lợi từ Ngân hàng TMCP Phương Nam Chi nhánh Đồng Bằng Sông Cửu Long, Chính phủ, Thành Ủy và Ủy Ban Nhân Dân Thành phố Cần Thơ. Phòng Giao dịch được đặt tại trung tâm thành phố, đời sống người dân và hoạt động sản xuất kinh doanh nhộn nhịp nên được nhiều nhà đầu tư chú ý, doanh nghiệp mới liên tiếp ra đời là lượng khách hàng tiềm năng rất lớn. Đội ngũ cán bộ của Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ hầu hết là những cán bộ trẻ, có trình độ chuyên môn, năng động và có nhiệt huyết với nghề lại được bồi dưỡng, đào tạo hàng năm. Tập thể cán bộ công nhân viên có tinh thần đoàn kết cao, quyết tâm vượt qua mọi khó khăn trong công việc để hoàn thành nhiệm vụ được giao. 3.5.2 Khó khăn Ngày càng có nhiều Ngân hàng thâm nhập vào địa bàn Thành phố Cần Thơ. Các Ngân hàng ngày nay hoạt động với nhiều sản phẩm và dịch vụ giống nhau tạo ra sự cạnh tranh rất gay gắt. Lãi suất luôn phải thay đổi do áp lực cạnh tranh trong ngành. Các công ty bảo hiểm, tiết kiệm bưu điện… Là các đối thủ cạnh tranh gây khó khăn không nhỏ đối với Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ. 22 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 4.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 4.1.1 Khái quát về nguồn vốn Với chức năng làm trung gian tín dụng (đi vay – cho vay) của nền kinh tế dựa vào nguồn vốn đi vay từ dân cư và các tổ chức kinh tế do đó để đáp ứng được nhu cầu cho nền kinh tế địa phương cũng như để đảm bảo khả năng thanh toán, hoạt động kinh doanh có hiệu quả thì Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ đã tạo lập nguồn vốn cho mình qua các hình thức huy động vốn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 như sau: Bảng 4.1: Tình hình nguồn vốn giai đoạn 2010 – 6 tháng đầu năm 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng 2010 Số tiền % 2011 Số tiền % 2012 Số tiền % 75.690 97,53 104.539 98,14 127.461 98,04 2.Các khoản nợ khác 858 1,10 1.110 1,04 1.207 0,93 3.Lợi nhuận năm nay 1.060 1,37 871 0,82 1.339 1,03 77.608 100 106.520 100 130.007 100 Chỉ tiêu 1.Vốn huy động Tổng nguồn vốn Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ - Tổng nguồn vốn: Qua bảng số liệu ta thấy tổng nguồn vốn của Ngân hàng qua các năm có sự tăng trưởng rõ rệt và năm 2012 tăng 22%, điều này là một tín hiệu khả quan đối với một Ngân hàng còn non trẻ về vốn như Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần thơ. Cụ thể năm 2011 tăng 37,25%, tuy nhiên đến năm 2012 khi Ngân hàng Nhà nước áp dụng mức trần lãi suất 12%/năm đã gây không ít khó khăn cho hoạt động huy động vốn của Ngân hàng làm cho tổng nguồn vốn tiếp tục tăng trưởng nhưng tốc độ tăng trưởng thấp hơn năm 2011 (tăng 22%). Đến 6 tháng đầu năm 2013, tổng nguồn vốn của Ngân hàng lại tiếp tục tăng với tỷ lệ 17,68% đây là một dự báo thuận lợi cho sự phát triển về nguồn vốn của Ngân hàng trong năm 2013. Do đó, Ngân hàng cần duy trì và phát triển tốc độ tăng trưởng này làm cho nguồn vốn của Ngân hàng ngày càng có chiều sâu. 23 - Vốn huy động: Công tác huy động vốn được coi là không thể thiếu đối với một Ngân hàng thương mại. Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu để Ngân hàng hoạt động bình thường, bằng nhiều hình thức khác nhau mà Ngân hàng huy động được tiền nhàn rỗi từ người dân và các tổ chức kinh tế. Đối với Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ thì nguồn vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu để Ngân hàng hoạt động (luôn chiếm trên 97% trong tổng nguồn vốn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013) và có xu hướng ngày càng tăng chứng tỏ công tác huy động vốn của Ngân hàng luôn đạt hiệu quả tích cực. - Các khoản nợ khác: là các khoản lãi, phí phải trả, các khoản phải trả và nợ khác… mà Ngân hàng tạm giữ lại luôn chiếm tỷ lệ rất thấp trong tổng nguồn vốn (dưới 1,2%), điều này chứng tỏ Ngân hàng luôn duy trì hiệu quả để không phải chiếm dụng quá nhiều nguồn vốn này. 4.1.2 Doanh số cho vay Trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, tín dụng là hoạt động sinh lời chủ yếu và đem lại lợi nhuận cao nhất cho Ngân hàng. Song song với việc huy động vốn thì Ngân hàng cần phải sử dụng sao cho cân đối nguồn vốn trong hoạt động cho vay để đạt được lợi nhuận cao nhất. Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ đang ngày càng đa dạng hóa hoạt động tín dụng của mình, một mặt tập trung duy trì và phát triển cho vay những lĩnh vực trọng yếu mang lại lợi ích cao nhất cho Ngân hàng mặt khác phát triển những lĩnh vực cần thiết trong nhiệm vụ phát triển và đa dạng hóa hoạt động tín dụng mà Ngân hàng đề ra. Để hiểu rõ hơn tình hình sử dụng vốn của Ngân hàng ta đi vào phân tích cụ thể hoạt động cho vay như sau:  Doanh số cho vay theo thành đối tượng khách hàng Công tác huy động vốn đã khó, sử dụng vốn sao cho có hiệu quả thì càng khó khăn hơn nhiều. Điều này đòi hỏi các cấp lãnh đạo và cán bộ tín dụng của Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ phải có trình độ chuyên môn cao trong công tác tìm kiếm khách hàng cho vay và thẩm định tốt các dự án cho vay. Bên cạnh việc gia tăng nguồn vốn qua các năm thì nhiệm vụ quan trọng nhất của Ngân hàng vẫn là mở rộng hoạt động kinh doanh chủ yếu là hoạt động cho vay sao cho sử dụng vốn co hiệu quả. Để hiểu rõ hơn quy mô hoạt động cũng như tình hình cho vay của Ngân hàng ta sẽ phân tích doanh số cho vay theo đối tượng khách hàng tại Ngân hàng Phương Nam – Phòng giao dịch Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 thông qua hình và bảng sau: 24 Hình 4.1 DSCV theo đối tượng khách hàng giai đoạn năm 2010 – 2012 Bảng 4.2 DSCV theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 Số tiền 2011 Số tiền Chênh lệch 2012 Số tiền - CTY cổ phần, 15.480 8.350 6.290 TNHH - DNTN 14.770 11.263 12.749 - Cá thể Tổng doanh số cho vay 2011/2010 Số tiền % 2012/2011 Số tiền % -7.130 -46,06 -2.060 -24,67 -3.507 -23,74 1.486 13,19 68.625 60.591 68.384 -8.034 -11,71 7.793 12,86 98.875 80.204 87.423 -18.671 -18,88 7.219 9,00 Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ Ở đây chúng ta sẽ xem xét theo 3 đối tượng khách hàng gồm công ty cổ phần – TNHH, doanh nghiệp tư nhân và cá thể. Nhìn chung, tổng doanh số cho vay trong 3 năm có sự biến động không nhất định. Doanh số cho vay năm 2011 và 2012 thấp hơn năm 2010 trong đó năm 2011 doanh số cho vay là thấp nhất mặc dù vốn huy động lại tăng so với năm trước nguyên nhân do tình hình kinh tế tại địa phương trong năm này gặp nhiều khó khăn làm cho Ngân hàng dè dặt trọng hoạt động cho vay gây ảnh 25 hưởng đến doanh số cho vay nhưng đến năm 2012 khi nền kinh tế dần ổn định trở lại cùng với các chính sách làm cho doanh số cho vay tăng nhẹ trở lại. Qua bảng số liệu, ta thấy rõ cho vay đối với khách hàng cá thể là hoạt động cho vay chủ yếu của Ngân hàng (luôn chiếm trên 60% trong tổng doanh số cho vay). Tuy nhiên, cho vay cá thể cũng có sự biến động và cho vay ở năm 2011 là thấp nhất. Vì đây là lĩnh vực tập trung cao nhất nguồn vốn cũng như hoạt động cho vay chủ yếu của Ngân hàng, do đó Ngân hàng cần duy trì sự ổn định hoạt động cho vay ở lĩnh vực này sao cho cân đối với nguồn vốn huy động để lợi ích của Ngân hàng luôn được duy trì và phát triển. Đối với cho vay các đối tượng khách hàng còn lại thì tỷ trọng trong tổng doanh số cho vay chiếm khoảng 30% năm 2011 và có xu hướng giảm các ở các năm tiếp theo. Trong đó, cho vay với đối tượng khách hàng là DNTN thì doanh số cho vay tương đối ổn định qua các năm tuy có chênh lệch nhưng không nhiều, về tỷ trọng luôn chiếm khoảng 14%. Còn lại là cho vay đối với khách hàng là công ty cổ phần và TNHH, hiện tượng doanh số cho vay ở lĩnh vực này liên tục giảm từ năm 2010 đến năm 2012 nguyên nhân do đây không phải là đối tượng cho vay chủ yếu của Ngân hàng cùng với việc sự hạn chế nguồn vốn cho vay đối với các món vay lớn khi thực hiện hoạt động cho vay tại các phòng Giao dịch, các món vay lớn thường được thực hiện tại các sờ Giao dịch hoặc chi nhánh, điều này cũng lý giải vì sao nguồn vốn cho vay của Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ tập trung nhiều nhất trong lĩnh vực cho vay cá thể. Bảng 4.3: DSCV theo đối tượng khách hàng 6 th 2012 và 6th 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu - CTY cổ phần, TNHH - DNTN - Cá thể Tổng doanh số cho vay 6 Tháng đầu năm 2013 2012 Số tiền Số tiền 1.945 3.345 6.933 4.909 35.444 38.205 44.322 46.459 Chênh lệch Số tiền -1.400 2.024 -2.761 -2.137 % -41,85 41,23 -7,23 -4,60 (Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh anh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ) Doanh số cho vay 6th2013 tuy có giảm so với 6th2012 nhưng không nhiều, trong khi cho vay với đối tượng khách hàng là cá thể và công ty cổ phẩn – TNHH giảm thì cho vay DNTN lại tăng. Nhìn chung cho vay cá thể vẫn là hoạt động tín dụng chủ yếu của Ngân hàng, tuy 6th 2013 giảm không nhiều nhưng nó cũng báo hiệu Ngân hàng cần cố gắn hơn nữa trong công tác 26 tìm kiếm khách hàng cũng như giữ được các khách hàng truyền thống để duy trì sự ổn định trong hoạt động cho vay của Ngân hàng trong lĩnh vực mà nó mang lại lợi ích cao nhất cho Ngân hàng.  Cho vay theo ngành kinh tế Doanh số cho vay là tổng số tiền mà Ngân hàng đã giải Ngân dưới hình thức tiền mặt hay chuyển khoản trong thời gian nhất định. Sự tăng giảm doanh số cho vay ở các lĩnh vực cho vay cũng thể hiện quy mô cũng như phương hướng phát triển về hoạt động cho vay tại lĩnh vực đó. Với sự phát triển của các ngành kinh tế hiện nay tại thành phố Cần Thơ thì Ngân hàng cần có những phương hướng cụ thể về hoạt động cho vay vào các lĩnh vực thế mạnh và các lĩnh vực khác phù hợp với tiềm lực nguồn vốn của Ngân hàng và tình phát triển hình kinh tế địa phương. Hoạt động cho vay theo ngành kinh tế của Ngân hàng sẽ được thể hiện qua Hình và Bảng sau: Hình 4.2 DSCV theo ngành kinh tế giai đoạn năm 2010 – 2012 Doanh số cho vay phản ánh số lượng và quy mô tín dụng của Ngân hàng, thông qua hình và bảng số liệu ta thấy hoạt động cho vay của Ngân hàng có sự tăng giảm không đều. Nhìn chung doanh số cho vay tại các lĩnh vực vào các năm 2011 và 2012 đều thấp hơn năm 2010 và thấp nhất là vào năm 2011, vì nhiều lý do khác nhau về tình hình kinh tế địa phương cũng như các lĩnh vực 27 cho vay thế mạnh của Ngân hàng mà tỷ trọng của các lĩnh vực cho vay có sự chênh lệch nhất định và để hiểu rõ hơn về hoạt động cho vay này ta đi vào phân tích từng lĩnh vực cho vay: Bảng 4.4 DSCV theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu - Nông, lâm, ngư, nghiệp - Công thương nghiệp - Xây dựng - Ngành khác Tổng doanh số cho vay 2010 2011 Số tiền Số tiền 5.385 Chênh lệch 2012 Số tiền 2011/2010 Số tiền % 3,.399 2.925 -1.986 -36,88 66.406 59.053 66.939 -7.353 -11,07 5.612 4.261 -4.680 -45,47 16.792 12.140 13.298 98.875 80.204 87.423 10.292 -4.652 2012/2011 Số tiền % -474 -13,95 7.886 13,35 -1.351 -24,07 -27,7 1.158 9,54 -18.671 -18,88 7.219 9 Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh anh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ - Cho vay lĩnh vực nông, lâm, ngư, nghiệp: với chủ trương chuyển đổi dần nền kinh tế nông nghiệp sang kinh tế công nghiệp tại thành phố Cần Thơ làm cho nhu cầu vốn trong lĩnh vực nông lâm ngư nghiệp không cao so với các lĩnh vực khác, do đó hoạt động cho vay của Ngân hàng trong lĩnh vực này cũng chiếm tỷ trọng rất thấp và liên tục giảm từ năm 2010 đến năm 2012 gây ảnh hưởng đến tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. Với tình hình doanh số cho vay nông lâm ngư nghiệp ngày càng giảm thì Ngân hàng cần phải cố gắng hơn nữa trong hoạt động cho vay các lĩnh vực khác để duy trì và phát triển tốc độ tăng trưởng của tổng doanh số cho vay. - Cho vay lĩnh vực công thương nghiệp: ngày nay với xu hướng phát triển chung của nền kinh tế ngành kinh doanh – thương mại dịch vụ đang rất được sự quan tâm chú trọng của Đảng và Nhà nước nhằm đưa nước ta tiến nhanh trên con đường phát triển và hội nhập. Không riêng gì các thành phố khác thành phố Cần Thơ đang trong quá trình chuyển mình phát triển kinh tế và lĩnh vực công thương nghiệp đang phát triển mạnh mẽ. Do đó, đối với Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ cho vay công thương nghiệp là hoạt động cho vay chủ yếu nó chiếm phần lớn tỷ trọng trong tổng doanh số cho vay. Nhưng cùng với nhịp điệu phát triển của nền kinh tế địa phương mà cho vay ở lĩnh vực này có sự tăng giảm không ổn định, cụ thể năm 2011 là năm khó khăn của hoạt động cho vay đối với tất cả các chỉ tiêu cho 28 vay theo ngành kinh tế, đến năm 2012 thì cho vay công thương nghiệp có sự tăng trưởng trở lại và tương đương với năm 2010 nhưng lại chiếm tỷ trọng trên tổng doanh số cho vay cao hơn (76,57% so với 67,16%), điều này càng chứng tỏ lĩnh vực cho vay này rất quan trọng đối với Ngân hàng như thế nào nó ảnh hưởng đến lợi ích cao nhất của Ngân hàng. Vì vậy Ngân hàng cần duy trì sự ổn định của tốc độ tăng trưởng đối với lĩnh vực cho vay này. - Cho vay ngành xây dựng: cùng với sự leo thang của giá cả thị trường thì giá cả vật liệu xây dựng ngày càng tăng cao, mặt khác mặt bằng chung về lãi suất cho vay trung và dài hạn vẫn ở mức cao làm cho nhu cầu vay vốn xây dựng nhà của người dân không còn được như trước. Điều này được thể hiện rất rõ qua bảng số liệu, cho vay ngành xây dựng trong 3 năm liên tục giảm và giảm mạnh nhất vào năm 2011 đến 45,47%. - Cho vay ngành khác: đây là lĩnh vực cho vay nhiều thứ 2 của Ngân hàng chỉ đứng sau cho vay công thương nghiệp, chủ yếu là cho vay tiêu dùng, xuất khẩu lao động và cho vay sửa chữa nhà… Và cũng do sự gia tăng của giá cả thị trường làm cho nhu cầu vốn của khách hàng giảm xuống, cụ thể năm 2011 giảm 27,7% và tăng nhẹ trở lại vào năm 2012 tăng 9,54%. Vì đây là lĩnh vực mà hoạt động cho vay cao thứ 2 trong tổng doanh số cho vay theo ngành kinh tế nên Ngân hàng cần có các biện pháp cụ thể trong việc duy trì tốc độ tăng trưởng hoạt động cho vay này. Bảng 4.5: DSCV theo ngành kinh tế 6th năm 2012 và 6th 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu -Nông, lâm, ngư, nghiệp - Công thương nghiệp - Xây dựng - Ngành khác Tổng doanh số cho vay 6 Tháng đầu năm 2013 2012 Số tiền Số tiền 1.014 1.788 33.454 34.617 1.993 2.820 7.861 7.234 44.322 46.459 Chênh lệch Số tiền -774 -1,163 -827 627 -2.137 % -43,29 -3,36 -29,33 8,67 -4,60 Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh anh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ Doanh số cho vay 6 tháng đầu năm 2013 giảm nhẹ so với 6 tháng đầu năm 2012, nhìn chung là do sự suy giảm doanh số cho vay của tất cả các lĩnh vực riêng chỉ có doanh số cho vay ngành khác có sự tăng trưởng nhưng không đáng kể. Đối với sự suy giảm về doanh số cho vay này thì Ngân hàng cần phải lưu ý hơn nữa về hoạt động cho vay trên tất cả các lĩnh vực để duy trì tốc độ tăng trưởng của hoạt động cho vay cũng như lợi ích của Ngân hàng. 29 4.1.3 Doanh số thu nợ Một Ngân hàng muốn hoạt động hiệu quả thì không chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn phải chú trọng đến hoạt động thu nợ của mình. Dù cho việc cho vay đạt doanh số cao đến đâu mà công tác thu nợ không hiệu quả thì chất lượng tín dụng vẫn đươc xem là không tốt. Doanh số thu nợ là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản mục tín dụng mà Ngân hàng thu về được khi đáo hạn tại một thời điểm nhất định. Nếu doanh số cho vay phản ánh quy mô, thì doanh số thu nợ thể hiện khả năng đánh giá, kiểm tra khách hàng trông công tác tín dụng của cán bộ tín dụng. Do đó, vấn đề thu nợ cần phải quan tâm nhiều nhất, cán bộ tín dụng cần tích cực đôn đốc thu hồi nợ khi đến hạn. Có thu nợ tốt thì việc xoay chuyển đồng vốn mới được nhanh chóng, từ đó thu được lợi nhuận cao trong hoạt động tín dụng.  Thu nợ theo đối tượng khách hàng Trong hoạt động tín dụng, bên cạnh việc các chỉ tiêu về doanh số cho vay rất được Ngân hàng quan tâm thì các chỉ tiêu về doanh số thu nợ cũng được Ngân hàng quan tâm không kém. Vì nó một mặt biểu hiện hiệu quả việc sử dụng vốn mặt khác nói lên được chất lượng hoạt động tín dụng của Ngân hàng, một trong những nguyên tắc của hoạt động tín dụng là vốn vay phải được thu hồi cả gốc và lãi khi đến hạn theo hợp đồng tín dụng. Việc thu hồi đúng thời hạn của hợp đồng tín dụng giúp Ngân hàng có thể luân chuyển nguồn vốn của mình một cách dễ dàng và linh hoạt trong nguồn vốn. Để hiểu rõ hơn ta đi vào phân tích tình hình thu nợ theo đối tượng khách hàng thong qua bảng và hình sau: - Công ty cổ phần, TNHH: Nhìn vào bảng số liệu ta thấy doanh số thu nợ ở lĩnh vực này liên tục giảm từ năm 2010 đến 2012 nguyên nhân do doanh số cho vay liên tục giảm kéo theo thu nợ giảm. Đây là lĩnh vực có doanh số cho vay và thu nợ kém nhất trong hoạt động tín dụng theo đối tượng khách hàng, vì vậy Ngân hàng cần có những biện pháp xử lý kịp thời sao cho hoạt động tín dụng tại lĩnh vực này có sự chuyển biến tích cực hơn để mang lại lợi ích tích cực cho Ngân hàng. - Công ty cổ phần, TNHH: Nhìn vào bảng số liệu ta thấy doanh số thu nợ ở lĩnh vực này liên tục giảm từ năm 2010 đến 2012 nguyên nhân do doanh số cho vay liên tục giảm kéo theo thu nợ giảm. Đây là lĩnh vực có doanh số cho vay và thu nợ kém nhất trong hoạt động tín dụng theo đối tượng khách hàng, vì vậy Ngân hàng cần có những biện pháp xử lý kịp thời sao cho hoạt động tín 30 dụng tại lĩnh vực này có sự chuyển biến tích cực hơn để mang lại lợi ích tích cực cho Ngân hàng. Hình 4.3 DSTN theo đối tượng khách hàng giai đoạn năm 2010 – 2012 Bảng 4.6 DSTN theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu - CTY CP, TNHH - DNTN - Cá thể Tổng doanh số thu nợ 2010 Số tiền Năm 2011 Số tiền 2012 Số tiền 12.730 9.520 7.280 Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Số tiền % -3.210 -25,22 Số tiền % -2.240 -23,53 11.165 13.918 11.739 2.753 54.412 69.769 65.949 15.357 24,66 28,22 -2.179 -15,66 -3.820 -5,48 78.307 93.207 84.968 14.900 19,03 -8.239 -8,839 Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh anh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ - DNTN: Hoạt động tín dụng đối với DNTN luôn có sự ổn định cả về doanh số cho vay lẫn thu nợ, doanh số thu nợ luôn chiếm tỷ trọng khoảng 14% trong tổng doanh số thu nợ theo đối tượng khách hàng. Trong khi cho vay tại năm 2011 là thấp nhất trong 3 năm 2010 ,2011 và 2012 thì doanh số thu nợ lại 31 cao nhất, điều này cho thấy chính sách đúng đắn trong công tác thu nợ của Ngân hàng. - Cá thể: Đây là lĩnh vực mà hoạt động tín dụng của Ngân hàng là cao nhất luôn chiếm tỷ trọng khá cao trên 69% cả về doanh số cho vay lẫn thu nợ. Cũng như các chỉ tiêu khác, năm 2011 là năm đánh dấu sự hiệu quả trong công tác thu nợ của Ngân hàng trong khi doanh số cho vay đều giảm. Vì đây là lĩnh vực hoạt động tín dụng chủ yếu và mang lại lợi ích cao nhất cho Ngân hàng do đó Ngân hàng luôn có sự quan tâm đặc biệt đến hoạt động tín dụng cũng như chất lượng tín dụng đối với lĩnh vực này để ngày càng thu hút thêm khách hàng mới và giữ chân được khách hàng cũ làm cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày càng phát triển hơn nữa. Nhìn chung công tác thu nợ tuy có sự biến động nhưng không nhiều. Qua bảng số liệu ta thấy doanh số thu nợ tại năm 2011 là cao nhất trong 3 năm tăng 19,03% trong khi doanh số cho vay lại giảm 18,88% so với năm 2010, điều này chứng tỏ công tác thu nợ của Ngân hàng trong năm 2011 rất hiệu quả. Ngoài việc doanh số thu nợ đối với công ty cổ phần và TNHH giảm do doanh số cho vay giảm thì doanh số thu nợ của các chỉ tiêu khác đều tăng, đây là một tín hiệu đáng mừng đối với công tác thu nợ của Ngân hàng, trong đó phải kể đến những cố gắng của các cấp lãnh đạo và nhân viên Ngân hàng đã có những chỉ đạo đúng đắn cũng như khôn khéo trong công tác thu nợ giúp Ngân hàng có sự linh hoạt trong nguồn vốn trong các hoạt động tín dụng mang lại lợi ích tốt nhất cho Ngân hàng. Bảng 4.7 DSTN theo đối tượng khách hàng 6 th năm 2012 và 6th 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu - CTY CP, TNHH - DNTN - Cá thể Tổng doanh số thu nợ 6 Thán đầu năm 2013 2012 Số tiền Số tiền 3.035 6.031 6.602 5.089 33.246 32.112 42.883 43.232 Chênh lệch Số tiền -2.996 1.513 1.134 -349 % -49,68 29,73 3,53 -0,81 Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh anh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ Qua bảng số liệu ta thấy tổng doanh số thu nợ của 6 tháng đầu năm 2013 có sự suy giảm so với 6 tháng đầu năm 2012 nhưng không đáng kể. Tuy nhiên lại có sự gia tăng đối với thu nợ DNTN và cá thể, riêng doanh số thu nợ công ty cổ phần và TNHH giảm đến 49,68% và điều này cũng dễ hiểu là do doanh số cho vay tại lĩnh vực này liên tục giảm mạnh kéo theo thu nợ giảm. 32  Thu nợ theo ngành kinh tế Doanh số thu nợ là tổng số tiền mà Ngân hàng đã thu hồi lại từ các khoản giải ngân trước đó trong thời hạn nhất định. Nó quyết định phương hướng cho vay đối với khách hàng, Cụ thể như đối với khách hàng nào, chủ thể vay nào, ngành nghề nào mà có thể thu hồi vốn và lãi đầy đủ, nhanh hoặc đúng theo thời hạn thì sẽ cho vay nhiều đối với những đối tượng đó và ngược lại sẽ xem xét chấm dứt cho vay đối với khách hàng nào không thực hiện tốt việc trả nợ để đảm bảo lợi ích của Ngân hàng. Vì thế công tác thu hồi nợ là công tác quan trọng không thể thiếu trong hoạt động tín dụng và cần được Ngân hàng quan tâm, theo dõi sát sao thời hạn của những hợp đồng tín dụng để có phương hướng thu hồi nợ hợp lý. Để hiểu rõ hơn ta đi vào phân tích tình hình thu nợ theo ngành kinh tế thông qua hình và bảng sau: Bảng 4.8 DSTN theo ngành kinh tế giai đoạn 2010 – 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2010 Số tiền Năm 2011 Số tiền 2012 Số tiền - Nông, lâm, ngư, nghiệp 4.577 4.296 2.659 - Công thương nghiệp 54.010 66.690 63.856 - Xây dựng 6.385 9.796 5.243 - Ngành khác 13.335 12.425 13.210 Tổng doanh số thu nợ 78.307 93.207 84.968 Chênh lệch 2011/2010 2012/2011 Số tiền % -281 -6,15 Số tiền % -1.637 -38,1 12.680 23,48 3.411 53,42 -910 -6,82 -2.834 -4,25 -4.553 -46,48 785 6,32 14.900 19,03 -8.239 -8,84 Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh anh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ - Nông, lâm, ngư, nghiệp: Mặc dù là lĩnh vực mà hoạt động tín dụng của Ngân hàng là thấp nhất tuy nhiên với việc liên tục giảm về doanh số cho vay ít nhiều cũng ảnh hưởng đến tổng doanh số thu nợ của Ngân hàng nhưng đây cũng là điều hợp lý với tình hình phát triển của lĩnh vực nông lâm ngư nghiệp tại địa phương khi mà quy mô của lĩnh vực này ngày càng giảm thay vào đó là sự phát triển mạnh mẽ của các ngành công nghiệp và thương mại dịch vụ… - Công thương nghiệp: Như điều vừa đề cập bên trên do sự phát triển mạnh mẽ của những ngành liên quan đến công nghiệp và thương mại dịch vụ làm cho hoạt động tín dụng tại lĩnh vực này là hoạt động chủ yếu của Ngân hàng Phương Nam – Phòng G/iao dịch Cần Thơ, doanh số thu nợ chiếm tỷ 33 trọng khá cao so với các chỉ tiêu khác trong hoạt động thu nợ theo ngành kinh tế trên 60% trong tổng doanh số thu nợ. Tuy nhiên, cùng với sự biến động của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ cũng có sự tăng giảm rõ rệt, cụ thể năm 2011 thu nợ tăng đến 23,48% và đến năm 2012 có sự giảm nhẹ (giảm 4,25%) trong khi doanh số cho vay lại tăng nguyên nhân một mặt do các hợp đồng tín dụng tại lĩnh vực này chưa đến hạn thu hồi vốn, mặt khác do sự chậm trễ trong công tác đôn đốc thu hồi nợ của cán bộ Ngân hàng nhưng nhìn chung việc giảm doanh số thu nợ này vẫn nằm trong mức chấp nhận được. Hình 4.4: DSTN theo ngành kinh tế giai đoạn năm 2010 - 2012 - Xây dựng: Mặc dù chiếm tỷ trọng không cao so với các lĩnh vực khác (chiếm từ 6% đến 10%) nhưng là lĩnh vực mà doanh số thu nợ có sự biến động rất lớn về số tương đối, cụ thể năm 2011 doanh số thu nợ tăng đến 53,42% nhưng sang năm 2012 lại giảm 46,48% nguyên nhân do năm 2011 là năm mà công tác thu nợ của Ngân hàng là rất tốt nhưng đến năm 2012 do hoạt động cho vay liên tục giảm thì doanh số thu nợ cũng giảm theo một cách đáng kể. - Ngành khác: Là lĩnh vực mà luôn có sự ổn định trong hoạt động cho vay lẫn công tác thu hồi nợ, tuy có sự biến động nhưng sự biến động đó không đáng kể. Đây là lĩnh vực không phải thế mạnh của Ngân hàng nhưng vẫn được Ngân hàng duy trì sự ổn định trong hoạt động tín dụng nên là tín hiệu tốt cho những năm tiếp theo. 34 Bảng 4.9:Thu nợ theo ngành kinh tế 6th năm 2012 và 6th 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu - Nông, lâm, ngư, nghiệp - Công thương nghiệp - Xây dựng - Ngành khác Tổng doanh số thu nợ 6 Tháng đầu năm 2013 2012 Số tiền Số tiền 1.439 1.559 35.272 31.506 2.141 3.715 4.031 6.452 42.883 43.232 Chênh lệch Số tiền -120 3.766 -1.574 -2.421 -349 % -7,70 11,95 -42,37 -37,52 -0,81 Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh anh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ Xét về 6 tháng đầu năm của năm 2013 và 2012 riêng chỉ có doanh số thu nợ công thương nghiệp tăng 11,95% thì hầu như các lĩnh vực còn lại đều giảm, nguyên nhân do Ngân hàng luôn dành sự quan tâm cho lĩnh vực công thương nghiệp là lĩnh vực mà hoạt động tín dụng chiếm nguồn vốn cao nhất, điều này lý giải vì sao doanh số thu nợ 6 tháng đầu năm của năm 2013 lại có sự giảm nhẹ so với năm 2012. Mặ dù vậy, Ngân hàng cần phải luôn theo dõi sát các khoản nợ gần đến hạn để có công tác thu hồi nợ hợp lý tránh tình trạng chuyển sang nợ quá hạn. 4.1.4 Tình hình dư nợ Dư nợ là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay mà vẫn chưa thu hồi được tại một thời điểm nhất định. Dư nợ phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàng, khi dư nợ tăng hoạt động tín dụng được thể hiện qua 2 bộ mặt khác nhau: - Dư nợ tăng chứng tỏ công tác cho vay của Ngân hàng đạt kết quả tốt, nguồn vốn của Ngân hàng dồi dào, vai trò cung cấp tín dụng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh là cao. - Mặt khác khi dư nợ tăng còn có thể do công tác thu hồi nợ đến hạn của Ngân hàng kém hiệu quả làm gia tăng dư nợ, từ đó phát sinh nợ xấu. Nếu tình trạng này kéo dài sẽ ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Lập luận trên sẽ ngược lai khi dư nợ giảm. Để hiểu rõ hơn về tình hình dư nợ ta cùng đi vào phân tích tình hình dư nợ như sau:  Dư nợ theo đối tượng khách hàng Chỉ tiêu dư nợ có ý nghĩa rất lớn trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của Ngân hàng, dư nợ của Ngân hàng tỷ lệ nghịch với thu nợ báo cáo qua từng 35 năm và tỷ lệ thuận với doanh số cho vay điều đó phản ánh công tác thu nợ của Ngân hàng đạt được bao nhiêu thì số dư càng ít bấy nhiêu. Dư nợ là số tiền còn lại lũy kế của những năm trước chưa thu hồi và số dư nợ phát sinh trong năm hiện hành. Nó là chỉ tiêu đánh giá quy mô hoạt động trong từng thời kỳ. Mức dư nợ cho vay của Ngân hàng càng cao cho thấy Ngân hàng đó có quy mô hoạt động tín dụng rộng, nguồn vốn mạnh và đa dạng. Tuy nhiên, mức dư nợ của Ngân hàng càng cao thì rủi ro tín dụng cũng càng tăng. Để hiểu rõ hơn về tình hình dư nợ của Ngân hàng trong những năm qua diễn biến ra sao ta cùng đi vào phân tích hình và bảng sau: Như đã nói ở trên, dư nợ Ngân hàng tỷ lệ nghịch với doanh số thu nợ báo cáo qua từng năm, năm 2011 là năm công tác thu nợ của Ngân hàng đạt được hiệu quả cao nhất trong 3 năm điều này lý giải vì sao dư nợ trong năm này giảm mạnh đến vậy giảm 24,84% và chỉ tăng nhẹ trở lại vào năm 2012 khi doanh số cho vay tăng trở lại. Sau đây ta đi vào phân tích cụ thể từng chỉ tiêu dư nợ theo đối tượng khách hàng: Bảng 4.10 Dư nợ theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010 – 2012 Chỉ tiêu 2010 Số tiền Năm 2011 Số tiền 2012 Số tiền - CTY CP, 5.020 3.850 2.860 TNHH - DNTN 6.855 4.200 5.210 - Cá thể 40.477 31.299 33.734 Tổng dư nợ 52.352 39.349 41.804 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2011/210 2012/2011 Số tiền % -1.170 -23,31 -2.655 -38,73 -9.178 -22,67 -13.003 -24,84 Số tiền % -990 -25,71 1.010 2.435 2.455 24,05 7,78 6,24 Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh anh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ - Công ty CP và TNHH: Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, có sự tỷ lệ thuận giữa doanh số cho vay và dư nợ tại chỉ tiêu này (liên tục giảm qua 3 năm). Nguyên nhân do trong thời gian này tình hình kinh tế tại địa phương gặp nhiều khó khăn nhiều công ty phá sản làm cho Ngân hàng dè dặt trong hoạt động cấp tín dụng tại chỉ tiêu này, ngoài ra nhu cầu vốn của các công ty CP và TNHH thường rất lớn trong khi hạn mức cấp tín dụng của Phòng Giao dịch lại có hạn (tối đa 2 tỷ đồng) làm cho hoạt động tín dụng tại chỉ tiêu này giảm sút đáng kể. Với việc tăng giảm - DNTN: Đối với chỉ tiêu này dư nợ có sự biến động nhẹ về số tuyệt đối nhưng mạnh về số tương đối, cụ thể năm 2011 dư nợ giảm đến 38,73% và tăng 24,05% vào năm 2012. Đây là chỉ tiêu có tỷ trọng cao thứ 2 trong hoạt 36 động tín dụng của Ngân hàng chỉ đứng sau chỉ tiêu cá thể, do đó việc dư nợ có sự tăng trưởng trở lại vào năm 2012 là tín hiệu tốt cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng vào những năm tiếp theo. Hình 4.5 Dư nợ theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2010 – 2012 - Cá thể: Đây là chỉ tiêu luôn chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng dư nợ (luôn chiếm trên 70%), điều này chứng tỏ hiệu quả hoạt động tín dụng, chất lượng tín dụng cũng như lợi ích của Ngân hàng phụ thuộc rất lớn vào hoạt động tín dụng tại chỉ tiêu này. Năm 2011 dư nợ có sự sụt giảm mạnh mẽ nguyên nhân do hoạt động cho vay suy giảm cùng với việc công tác thu nợ của Ngân hàng trong năm này rất tốt và đến năm 2012 khi doanh số cho vay có sự tăng trưởng trở lại thì dư nợ cũng tăng nhẹ trở lại. Vì đây là chỉ tiêu ảnh hưởng rất lớn đến lợi ích của Ngân hàng do đó Ngân hàng cần phải theo dõi sát sao về tình hình dư nợ, không phải lúc nào dư nợ giảm cũng là do công tác thu nợ tốt mà nó còn đánh giá đến hoạt động tín dụng như việc Ngân hàng có tìm kiếm được lượng khách hàng để mở rộng quy mô về doanh số cho vay hay không và ngược lại. Vì vây, để đạt được lợi ích tốt nhất thì Ngân hàng phải luôn có chính sách và phương hướng cụ thể để cân bằng giữa hoạt động cho vay và dư nợ. 37 Bảng 4.11: Dư nợ theo đối tượng khách hàng 6th năm 2012 và 6 th 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu - CTY CP, TNHH - DNTN - Cá thể Tổng dư nợ 6 Tháng đầu năm 2013 2012 Số tiền Số tiền 1.770 1.164 5.541 35.932 43.243 4.020 37.392 42.576 Chênh lệch Số tiền 606 % 52,06 1.521 -1.460 667 37,84 -3,9 1,57 Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh anh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ Nhìn chung, dư nợ của 6 tháng đầu năm 2013 có sự tăng trường nhẹ so với 6 tháng đầu năm 2012, điều này là một tín hiệu khả quan cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong năm 2013. Tuy nhiên Ngân hàng cần có sự chú ý đến công tác thu nợ đối với khách hàng là công ty CP và TNHH, vì tại chỉ tiêu này mặc dù doanh số cho vay giảm nhưng dư nợ lại tăng một cách đột biến lên đến 52,06%.  Dư nợ theo ngành kinh tế Bên cạnh việc phản ánh Ngân hàng phân phối nguồn vốn của mình để đáp ứng kịp thời nhu cầu về vốn của các ngành kinh tế thì dư nợ còn thể hiện mục tiêu đầu tư của Ngân hàng đối với các ngành kinh tế đó. Ngân hàng muốn mở rộng hay thu hẹp hoạt động tín dụng đối với ngành nào bất kỳ thì việc đánh giá dựa vào mức dư nợ hằng năm có tăng trưởng hay không. Sau đây ta phân tích tình hình dư nợ theo ngành kinh tế giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 thông qua hình và bảng sau: Bảng 4.12 Dư nợ theo ngành kinh tế giai đoạn năm 2010 – 2012 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm Chỉ tiêu 2010 Số tiền 2011 Số tiền Chênh lệch 2012 Số tiền - Nông, lâm, 1.466 569 835 ngư, nghiệp -Công thương 33.919 26.282 29.365 nghiệp - Xây dựng 7.825 3.641 2.659 -Ngành khác Tổng dư nợ 2011/210 Số tiền % 2012/2011 Số tiền % -897 -61,18 266 46,75 -7.637 -22,52 3.083 11,73 -4.184 -53,47 -982 -26,97 8.945 -285 -3,12 88 0,99 52.352 39.349 41.804 -13.003 -24,84 2.455 6,24 9.142 8.857 Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh anh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ 38 Hình 4.6 Dư nợ theo ngành kinh tế giai đoạn năm 2010 – 2012 Qua bảng số liệu, ta thấy năm 2011 dư nợ của tất cả các chỉ tiêu đều giảm trừ dư nợ của chỉ tiêu ngành khác giảm nhẹ thì các chỉ tiêu khác có sự suy giảm mạnh mẽ về dư nợ nguyên nhân do hoạt động cho vay đối với các chỉ tiêu đều giảm. Vì vậy, với việc suy giảm dư nợ của chỉ tiêu công thương nghiệp, chỉ tiêu tập trung nhiều nhất nguồn vốn của Ngân hàng thì không thể phủ nhận một mặt do công tác thu nợ hiệu quả làm cho doanh số thu nợ gia tăng đáng kể nhưng mặt khác do sự yếu kém trong công tác tìm kiếm và thu hút khách hàng làm cho doanh số cho vay sụt giảm trong khi nguồn vốn huy động lại tăng gây ra tình trạng nguồn vốn bị ứ đọng, tốn kém nhiều chi phí làm ảnh hương đến lợi ích của Ngân hàng. Do đó, Ngân hàng cần có những biện pháp và phương hướng cụ thể để kịp thời xử lý khắc phục tình trạng này một cách nhanh nhất để đưa sự tăng trưởng của hoạt động tín dụng của Ngân hàng trở lại quỹ đạo. Và những biện pháp và phương hướng cụ thể đó đã được Ngân hàng thể hiện qua dư nợ năm 2012 khi có sự tăng trưởng trở lại so với năm 2011, mặc dù sự tăng trưởng đó chưa thể so sánh được với năm 2010 nhưng nó cũng đã thể hiện được sự cố gắng phát triển trong hoạt động tín dụng của tập thể cán bộ Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ trong điều kiện ngành Ngân hàng tại thành phố Cần Thơ ngày càng bão hòa và cạnh tranh gay gắt. 39 Bảng 4.13 Dư nợ theo ngành kinh tế giai đoạn 6th năm 2012 và 6th 2013 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu - Nông, lâm, ngư, nghiệp - Công thương nghiệp - Xây dựng - Ngành khác Tổng dư nợ 6 Tháng đầu năm 2013 2012 Số tiền Số tiền 410 798 27.547 29.393 2.511 2.746 12.775 9.639 43.243 42.576 Chênh lệch 6 2013/6th 2012 Số tiền % -388 -48,62 -1.846 -6,28 -235 -8,56 3.136 32,53 667 1,57 th Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh anh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ So sánh giữa 6 tháng đầu năm 2013 và 6 tháng đầu năm 2012 là một loạt sự suy giảm dư nợ của các chỉ tiêu trừ chỉ tiêu ngành khác dư nợ tăng do doanh số cho vay tăng. Nguyên nhân do sự suy giảm về doanh số cho vay của các chỉ tiêu ở 6 tháng đầu năm 2013 kéo theo dư nợ giảm, nhưng việc doanh số cho vay giảm nhưng dư nợ lại tăng so với 6 tháng đầu năm 2012 thì đây thực sự là việc rất đáng lo ngại cho hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Do đó, Ngân hàng cần có biện pháp thiết thực để kịp thời xử lý tình trạng này để đưa lợi ích của Ngân hàng trở lại quỹ đạo tăng trưởng so với năm 2012. 4.2 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 4.2.1 Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Như đã biết, bất cứ Ngân hàng thương mại nào cũng đều muốn mở rộng quy mô hoạt động tín dụng của mình để đem lại nhiều lợi nhuận. Tuy nhiên không phải lúc nào đầu tư nhiều cũng đều mang lại lợi nhuận cao mà việc đầu tư phải có hiệu quả sao cho thu nhập thu đem về phải cao hơn nguồn vốn bỏ ra ban đầu trong một khoản thời gian nhất định và cụ thể hiệu quả ở đây là việc Ngân hàng có thu hồi lại được nguồn vốn đã cho vay kèm theo mức chênh lệch do lãi suất đã thỏa thuận với khách hàng hay không và việc thu hồi có đúng theo kỳ hạn đã ký kết trong hợp đồng tín dụng hay không. Điều này được thể hiện qua các bảng số liệu về doanh số cho vay, thu nợ và dư nợ, nhưng để đánh giá rõ hơn về hoạt động tín dụng của Ngân hàng có hiệu quả hay không ta đi vào phân tích các chỉ tiêu thông qua bảng chỉ tiêu sau đánh giá hoạt động tín dụng.  Chỉ tiêu dư nợ trên tổng nguồn vốn Chỉ tiêu này dùng để đánh giá mức độ tập trung vốn tín dụng của Ngân hàng. Chỉ tiêu càng cao thì mức hoạt động và khả năng sử dụng vốn càng cao, 40 ngược lại chỉ tiêu thấp thì Ngân hàng đang bị trì trệ và sử dụng vốn lãng phí gây ảnh hưởng đến doanh thu và tỷ lệ thu lãi của Ngân hàng. Qua bảng số liệu ta thấy, chỉ tiêu này khá cao vào năm 2010 chứng tỏ năm 2010 là năm Ngân hàng sử dụng rất tốt nguồn vốn của mình vào hoạt động tín dụng nhưng sang năm 2011 và 2012 thì lại liên tục giảm, điều này cho thấy Ngân hàng đang gặp khó khăn trong công tác tìm kiếm khách hàng để mở rộng quy mô hoạt động tín dụng làm cho nguồn vốn bị ứ đọng. Vì vậy, trong thời gian tới để sớm cải thiện tình hình này Ngân hàng cần cố gắn hơn nữa trong công tác tìm kiếm khách hàng cho vay để gia tăng nguồn vốn vào hoạt động tín dụng, mặt khác các nguồn vốn cho vay phải thực sự hiệu quả mang lại thu nhập cho Ngân hàng tránh tình trạng sử dụng vốn bị lãng phí gây ảnh hưởng đến doanh thu và tỷ lệ thu lãi của Ngân hàng. Bảng 4.14: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng Chỉ tiêu Vốn huy động DSCV DSTN Dư nợ Dư nợ bình quân Tổng nguồn vốn Vòng quay tín dụng Tỷ lệ dư nợ/Tổng nguồn vốn Tỷ lệ dư nợ/Vốn huy động Hệ số thu nợ Năm Đơn vị tính 2010 Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 75.690 98.875 78.307 52.352 77.608 Vòng 2011 2012 104.539 127.461 80.204 87.423 93.207 84.968 39.349 41.804 45.850 40.577 106.520 130.007 6th 6th 2013 2012 150.764 138.406 44.322 46.459 42.883 43.232 43.243 42.576 42.524 40.963 - - 2,03 2,09 1,01 1,06 % 67,46 36,94 32,16 - - Lần 0,69 0,38 0,33 0,29 0,31 80 116,21 97,19 96,75 93,05 % Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh anh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ  Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động Chỉ tiêu này phản ánh Ngân hàng cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động được. Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt. Bởi vì, nếu chỉ tiêu này quá lớn thì chứng tỏ Ngân hàng chưa thực hiện tốt công tác huy động vốn và ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ thì Ngân hàng chưa sử dụng vốn hiệu quả nguồn vốn huy động gây lãng phí. Nhìn chung qua các năm tình hình huy động vốn của Ngân hàng ngày càng có hiệu quả, điều này được chứng tỏ qua chỉ tiêu này do nhỏ hơn 1. Nhưng ngược lại điều này còn nói lên việc Ngân hàng đã không sử dụng hết 41 nguồn vốn huy động của mình và được biểu hiện qua tỷ lệ tham gia hoạt động tín dụng của vốn huy động vào dư nợ liên tục giảm qua các năm và giảm mạnh nhất vào năm 2011 điều này cho thấy Ngân hàng chưa hiệu quả trong sử dụng nguồn vốn huy động của mình vào hoạt động tín dụng trong năm này gây lãng phí nguồn vốn, bước sang năm 2012 mặc dù chỉ tiêu này tiếp tục giảm nhưng dư nợ đã tăng trở lại chứng tỏ Ngân hàng đã cải thiện được tình hình tạo lợi nhuận từ nguồn vốn huy động thông qua hoạt động tín dụng so với năm 2011. Xét về 6 tháng đầu năm 2013, có sự sụt giảm về tỷ lệ dư nợ trên vốn huy động so với 6 tháng đầu năm 2012 cho thấy khả năng tranh thủ nguồn vốn huy động vào hoạt động huy động vốn có phần kém hơn. Do đó, Ngân hàng cần theo dõi sát sao để cải thiện tình hình sử dụng vốn theo hương tích cực hơn để 6 tháng cuối năm 2013 có sự hiệu quả hơn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng so với năm 2012.  Hệ số thu nợ Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân hàng. Nó phản ánh trong một thời kỳ nào đó với doanh số cho vay nhất định thì Ngân hàng sẽ thu về được bao nhiêu tiền từ một đồng cho vay. Qua bảng số liệu ta thấy hệ số thu nợ của Ngân hàng ngoại trừ năm 2010 là 80% thì các năm khác trong đó có 6 tháng đầu năm 2013 đều trên 90% chứng tỏ cứ 100 đồng cho vay ra thì Ngân hàng thu lại trên 90 đồng, riêng năm 2011 hệ số này rất cao lên đến 116,21%. Điều này cho thấy công tác thu hồi nợ của Ngân hàng rất hiệu quả làm cho đồng vốn của Ngân hàng được luân chuyển liên tục và đó là kết của việc thường xuyên kiểm tra, giám sát, đôn đốc khách hàng trả nợ và có những biện pháp xử lý thu hồi nợ hợp lý khi có vấn đề xảy ra, kết hợp chặt chẽ giữa công tác cho vay và thu nợ để hạn chế tỷ lệ nợ quá hạn đến mức thấp nhất đảm bảo an toàn cho nguồn vốn của Ngân hàng.  Vòng quay tín dụng Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng của Ngân hàng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng an toàn và ngược lại. Vòng quay vốn tín dụng của Ngân hàng trong năm 2011 và 2012 luôn đạt trên 2 vòng và năm 2012 tăng 0,06 vòng. Điều này thể hiện tốc độ luân chuyển vốn của Ngân hàng là khá cao và phần lớn nguồn vốn của Ngân hàng là dùng để cho vay ngắn hạn, những khoản cho vay ngắn hạn thường rất hiệu quả trong hoạt động tín dụng do rủi ro thấp và khả năng thu hồi nợ nhanh hơn 42 các khoản cho vay trung và dài hạn làm cho nguồn vốn đầu tư được bảo đảm an toàn. 4.2.2 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Bên cạnh việc đánh giá các chỉ tiêu của hoạt động tín dụng thì việc phân tích đánh giá các chỉ tiêu về chất lượng tín dụng vô cùng quan trọng, quy mô của hoạt động tín dụng có lớn đến đâu nhưng nếu chất lượng tín dụng kém thì nguy cơ hoạt động tín dụng không đạt hiệu quả làm ảnh hưởng đến doanh thu Ngân hàng xảy ra rất cao. Ngoài ra chất lượng tín dụng còn thể hiện uy tín của Ngân hàng đối với khách hàng, nếu chất lượng tín dụng của Ngân hàng cao thì chắc chắn Ngân hàng sẽ thu hút được thêm nhiều khách hàng mới để mợ rộng quy mô hoạt động làm gia tăng thu nhập cho Ngân hàng và ngược lại. Nói như vậy, để ta thấy được tầm quan trọng của chất lượng tín dụng đối với hoạt động tín dụng của Ngân hàng, nó phản ánh rõ nhất việc Ngân hàng có thu về lợi nhuận trên nguồn vốn đã bỏ ra trong khoản thời gian nhất định hay không và tầm ảnh hưởng của Ngân hàng đối với khách hàng ra sao. Để đánh giá rõ chất lượng tín dụng của Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ ta đi vào phân tích các chỉ tiêu liên quan đến chất lượng tín dụng Ngân hàng thông qua bảng chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dung.  Tình hình nợ xấu Như các ngành kinh doanh khác để thu được lợi nhuận thì hoạt động kinh doanh của Ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro và rủi ro đó là do Ngân hàng không thu hồi được nợ khi đến hạn và khi các khoản nợ đó vượt quá thời hạn quy định thì được xem là nợ xấu bao gồm các khoản nợ nhóm 3 (dưới chuẩn), nhóm 4 (nghi ngờ), nhóm 5 (có khả năng mất vốn). Nợ xấu ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng làm cho nguồn vốn của Ngân hàng bị chiếm dụng không thể tái đầu tư và có khả năng mất luôn vốn. Trong hoạt động tín dụng việc phát sinh nợ xấu là điều không thể tránh khỏi và do nhiều nguyên nhân khác nhau như: do thiên tai, sự biến động về giá cả… đó là những nguyên nhân khách quan còn nguyên nhân chủ quan là do người đi vay sử dụng vốn sai mục đích đã cam kết, cán bộ thẩm định không đủ năng lực hoặc tư lợi cá nhân… Do đó, để hiểu rõ hơn tình hình nợ xấu ta đi vào phân tích số liệu thông qua bảng chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng. - Nhìn chung nợ xấu của Ngân hàng trong thời gian qua có chiều hướng gia tăng, năm 2011 là sự gia tăng mạnh mẽ của nợ nhóm 5 là nhóm nợ có khả năng mất vốn, đến năm 2012 trong khi nợ nhóm 3 và nhóm 5 đã được thu hồi hết thì nợ nhóm 4 nhóm nợ nghi ngờ đã gia tăng một cách đột biến. Sự gia tăng của 2 nhóm nợ có khả năng mất vốn cao này do nhiều lý do khác nhau là 43 điều mà Ngân hàng cần phải quan tâm lưu ý nhiều hơn nếu không muốn ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng cũng như làm giảm thu nhập của Ngân hàng. Vì vậy, Ngân hàng cần có những biện pháp để cải thiện tình hình nợ xấu theo hướng tích cực để nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng. Bảng 4.15 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Năm Chỉ tiêu Đơn vị tính DSTN Tổng TS sinh lời Tổng vốn chịu lãi Tổng dư nợ Nợ quá hạn - Nợ quá hạn có khả năng thu hồi - Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi Nợ xấu Thu nhập từ lãi Chi phí trả lãi Tổng thu nhập Tỷ lệ NQH trên tổng dư nợ Tỷ lệ NQH có khả năng thu hồi Tỷ lệ NQH không có khả năng thu hồi Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ Hệ số thu nhập lãi Thu nhập từ lãi trên chi phí lãi LSBQ đầu ra LSBQ đầu vào LSBQ đầu ra trên LSBQ đầu vào Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 2010 2011 6th 2013 2012 78.307 93.207 84.968 42.883 52.887 39.688 42.351 76.548 105.649 128.668 52.352 39.349 41.804 43.243 771 870 1.066 1.661 6th 2012 43.232 42.576 1.265 Triệu đồng 556 256 1.066 1.661 865 Triệu đồng 215 614 0 0 400 Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng 571 5,278 4,592 6.897 870 6,583 6,603 9.036 910 8,647 9,952 13.107 1.241 3,761 5,370 7.137 1.209 3,694 4,530 5.899 % 1,47 2,21 2,55 3,84 2,97 % 72,11 29,43 100 100 68,38 % 27,89 70,57 0 0 31,62 % 1,09 2,21 2,18 2,87 2,84 % 76,52 72,85 65,97 52,69 62,62 Lần 1,15 0,997 0,87 0,70 0,82 % % 9,98 6,00 16,59 6,25 20,42 7,73 - - Lần 1,67 2,65 2,64 - - Nguồn: Phòng nghiệp vụ kinh anh Ngân hàng TMCP Phương Nam – PGD Cần Thơ Tuy vậy, tỷ lệ nợ xấu chiếm tỷ trọng rất thấp trong tổng dư nợ đó cũng là điều đáng mừng đối chất lượng tín dụng Ngân hàng (luôn dưới 3%). Do đó, Ngân hàng cần duy trì mức tỷ lệ nợ xấu này hoặc thấp hơn nữa nếu có thể để hoạt động tín dụng của Ngân hàng được duy trì sự ổn định và phát triển bền vững. 44  Chỉ tiêu liên quan đến nợ quá hạn Đối với chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ thì chỉ tiêu này phản ánh khả năng quản lý tín dụng của Ngân hàng trong khâu cho vay và đôn đốc thu hồi nợ. Bên cạnh đó nó còn dùng để đánh giá chất lượng tín dụng cũng như rủi ro tín dụng Ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tín dụng càng kém và ngược lại. Nhìn chung tỷ lệ nợ quá hạn luôn được Ngân hàng duy trì ở mức thấp dưới 4% trong tổng dư nợ, điều này chứng tỏ khả năng quản lý tín dụng của Ngân hàng trong khâu cho vay là khá tốt bên cạnh đó công tác thu nợ của Ngân hàng cũng đạt hiệu quả cao. Tuy nhiên, việc tỷ lệ nợ quá hạn có xu hướng tăng liên tục, riêng 6 tháng đầu năm 2013 cũng tăng với 6 tháng đầu năm 2012 là điều đáng báo động đối với công tác quản lý tín dụng của Ngân hàng, vì vậy Ngân hàng cần xử lý kịp thời sự gia tăng xấu này để không ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại những năm tiếp theo. Đi sâu vào tỷ lệ nợ quá hạn ta có tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi và tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi. Ta thấy, năm 2010 tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi chiếm tỷ lệ rất cao nhưng sang năm 2011 lại giảm một cách đáng kể làm cho tỷ lệ nợ quá hạn không có khả năng thu hồi tăng cao nguyên nhân do trong năm này kinh tế còn gặp nhiều khó khăn làm ảnh hưởng đến việc trả nợ của khách hàng. Tuy nhiên, Ngân hàng đã có những biện pháp xử lý cũng như thu nợ một cách khôn khéo làm cho công tác thu hồi nợ đạt được hiệu quả tích cực nhất, điều này được thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi năm 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 luôn đạt 100%, đây là một tín hiệu tốt do đó Ngân hàng cần duy trì tình hình này đến cuối năm 2013 và nhưng năm tiếp theo. Tóm lại, mặc dù khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng là rất tốt nhưng việc tỷ lệ nợ quá hạn của Ngân hàng có sự gia tăng liên tục nhắc nhở Ngân hàng không được chủ quan mà gây ảnh hưởng đến chất lượng tin dụng cũng như lợi ích của Ngân hàng vì rủi ro có thể xuất hiện bất cứ lúc nào.  Hệ số thu nhập lãi Việc duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp bị xem là vô nghĩa nếu hoạt động tín dụng không đem lại thu nhập cho Ngân hàng, thu nhập ở đây phải bao gồm cả gốc và lãi. Do đó chất lượng tín dụng chỉ thật sự có ý nghĩa khi nó góp phần nâng cao khả năng sinh lời của Ngân hàng trong đó có thu nhập từ lãi, chỉ tiêu này cho ta biết thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm bao nhiêu trong tổng thu nhập. Nhìn chung, hệ số thu nhập lãi có tỷ lệ khá cao chứng tỏ thu nhập từ hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chủ yếu của Ngân hàng trong tổng thu nhập, 45 nhưng lại đang có chiều hướng suy giảm qua các năm nguyên nhân do sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng cũng như để giảm thiểu rủi ro từ hoạt động tín dụng buộc Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ cần phải đổi mới trong hoạt động kinh doanh như đầu tư phát triển các sản phẩm dịch vụ mới để đáp ứng nhu cầu của khách hàng và tạo ra thu nhập cho Ngân hàng giảm bớt gánh nặng cho thu nhập từ hoạt động tín dụng. Mặc dù vậy, việc suy giảm của hệ số này đối với một Ngân hàng lấy thu nhập từ hoạt động tín dụng là chủ yếu như Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần thơ là điều rất đáng lo ngại, vì vậy Ngân hàng cần có biện pháp xử lý kịp thời để nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng được duy trì sự ổn định.  Thu nhập lãi trên chi phí lãi Với chỉ tiêu này ta có thể đánh giá được hiệu quả hoạt động kinh doanh và chất lượng tín dụng của Ngân hàng, việc Ngân hàng có cân đối giữa nguồn vốn huy động và cho vay hay chưa. Nếu chỉ tiêu này lớn hơn 1 chứng tỏ hoạt động kinh doanh của Ngân hàng có lợi và ngược lại nếu chỉ tiêu này nhỏ hơn 1 thì Ngân hàng phải trả một khoản chi phí cao hơn thu nhập. Qua bảng số liệu ta thấy chỉ riêng năm 2010 là chỉ tiêu này lớn hơn 1 và thu nhập từ lãi của Ngân hàng lớn hơn chi phí lãi phải trả chứng tỏ hoạt động tín dụng của Ngân hàng đạt được hiệu quả nhất định. Nhưng từ đó trở về sau chỉ tiêu này liên tục giảm điều này nói lên hoạt động tín dụng của Ngân hàng đang gặp vấn đề, huy động nhiều nhưng cho vay ít làm cho chi phí và thu nhập từ lãi chưa tương xứng gây ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Do đó, Ngân hàng cần có biện pháp xử lý kịp thời để cân đối giữa nguồn vốn cho vay và huy động như: Một mặt mở rộng mạng lưới tìm kiếm khách hàng cho vay, mặt khác nếu nguồn vốn huy động thừa quá nhiều thì phải điều chuyển vốn đến các Chi nhánh hoặc phòng Giao dịch khác thuộc sự quản lý của Ngân hàng TMCP Phương Nam có nhu cầu về vốn cao hơn.  Lãi suất bình quân đầu ra trên lãi suất bình quân đầu vào Đây là một biện pháp đo lường hiệu quả chỉ tiêu thu nhập truyền thống mà các nhà quản lý sử dụng điều hành Ngân hàng để điều chỉnh lãi suất sao cho phù hợp với tình hình kinh tế địa phương. Qua bảng số liệu ta thấy lãi suất bình quân đầu ra vào năm 2011 và năm 2012 của Ngân hàng Phương Nam – Phòng giao dịch Cần Thơ rất cao so với lãi suất bình quân đầu vào. Với mức lãi suất bình quân đầu ra như vậy nếu công tác tìm kiếm khách hàng cho vay của Ngân hàng tốt thì sẽ gia tăng rất nhiều cho nguồn thu nhập của Ngân hàng nhưng ngược lại nếu Ngân hàng khó khăn trong công tác tìm kiếm khách hàng cho vay do lãi suất cho vay quá cao 46 thì sẽ ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Và trường hợp thứ hai đã xảy ra với Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ, với mức lãi suât cho vay cao trong năm 2011 và 2012 đã làm cho Ngân hàng khó khăn trong hoạt động cho vay trong khi nguồn vốn huy động được quá cao làm cho thu nhập từ lãi của Ngân hàng trong hai năm này thấp hơn chi phí trả lãi, và cũng trong hai năm này lợi nhuận của Ngân hàng điều phụ thuộc vào các sản phẩm dịch vụ khác có thu nhập phi lãi. Do đó Ngân hàng cần lưu ý hơn trong công tác điều chỉnh lãi suất đầu ra và lãi suất đầu vào phù hợp với tình hình kinh tế địa phương sao cho vẫn đảm bảo được hoạt động tín dụng có lời. 47 CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 5.1 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG 5.1.1 Kết quả đạt được Qua việc phân tích trên ta thấy hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đã đạt được một số kết quả đáng khích lệ: - Với đội ngũ nhân viên năng động, nhiệt tình trong quá trình tìm kiếm và tiếp xúc khách hàng làm cho hoạt động huy động vốn của Ngân hàng luôn có sự tăng trưởng và hoạt động cho vay đã tăng trở lại vào năm 2012 so với những khó khăn gặp phải vào năm 2011. - Có sự tập trung duy trì và phát triển hoạt động tín dụng tại các lĩnh vực thế mạnh và tiềm năng. Bên cạnh đó giảm thiểu đầu tư vào những lĩnh vực không tiềm năng và có xu hướng giảm phát triển theo tình hình phát triển của kinh tế địa phương. - Có chính sách thu nợ hợp lý, khôn khéo trong công tác đôn đốc khách hàng trả nợ của nhân viên Ngân hàng đã mang lại sự hiệu quả trong công tác thu nợ. - Phát triển kinh doanh các sản phẩm dịch vụ mới tạo ra thu nhập để chia sẽ gánh nặng với hoạt động tín dụng cũng như giảm thiểu rủi ro. 5.1.2 Những hạn chế còn tồn tại Bên cạnh những kết quả đạt được thì hoạt động tín dụng tại Ngân hàng vẫn còn tồn tại những hạn chế sau: - Doanh số cho vay có sự tăng giảm không ổn định giữa các năm kéo theo dư nợ có sự tăng giảm tương tự. Tỷ trọng các lĩnh vực cho vay có sự chênh lệch khá lớn giữa lĩnh vực thế mạnh và các lĩnh vực tiềm năng chứng tỏ nguồn vốn của Ngân hàng có sự phân phối không đồng đều, sự đa dạng trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng vẫn còn hạn chế. Điều này làm cho việc tăng giảm lợi nhuận của Ngân hàng phụ thuộc khá nhiều vào sự hiệu quả trong việc cho vay vào những lĩnh vực thế mạnh đó và có thể xảy ra rủi ro bất cứ lúc nào khi hoạt động tín dụng tại lĩnh vực này kém hiệu quả. - Tuy Ngân hàng có sự cố gắn trong công tác thu nợ nhưng nợ quá hạn và nợ xấu trong những năm qua không ngừng gia tăng. Mặc dù tỷ lệ nợ xấu 48 của Ngân hàng vẫn nằm trong mức quy định của Ngân hàng Nhà nước (dưới 3%) nhưng việc nợ xấu liên tục gia tăng làm cho rủi ro tín dụng tăng theo là sự cảnh báo đối với hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng. - Sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng không được nổi trội so với các Ngân hàng khác nên gặp không ít khó khăn trong việc giữ chân khách hàng cũ và thu hút khách hàng mới. Do đó, lợi nhuận của Ngân hàng hầu như phụ thuộc vào hoạt động tín dụng và hoạt động này sẽ vấp phải sự cạnh tranh gay gắt của các Ngân hàng có nguồn vốn mạnh, chất lượng dịch vụ cao, công nghệ hiện đại… làm cho khả năng xảy ra rủi ro là rất cao. - Chưa tận dụng hết nguồn vốn huy động được gây ra tình trạng thừa vốn và gia tăng chi phí gây ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng. Do đó, khi gặp tình trạng thừa vốn cần báo cáo về hội sở hoặc chi nhánh quản lý để có biện pháp kịp thời xử lý nguồn vốn thừa này. 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 5.2.1 Xây dựng chính sách cho vay và thu nợ hiệu quả - Ngân hàng nên thu nhỏ việc cho vay đối với các món vay nhỏ có giá trị quá thấp vì địa bàn rộng, khi cho vay những món vay nhỏ mà việc đi thẩm định lại xa phải tốn nhiều chi phí trong khi lãi cho vay lại thấp, vì vậy cần tập trung vào các khoảng cho vay cao. - Ngân hàng có thể đa dạng hóa hình thức cho vay như thực hiện hình thức tín dụng bao thanh toán. Kinh tế ngày càng phát triển hình thức tín dụng này rất cần thiết. - Cũng như lãi suất huy động vốn, lãi xuất cho vay cần điều chỉnh thật linh hoạt theo chính sách của Ngân hàng Nhà nước và tình hình kinh tế địa phương sao cho mang lại lợi nhuận tốt nhất cho Ngân hàng. - Tránh tình trạng vay ké, vay chung, vay nhưng chuyển vốn cho người khác sử dụng. Đây đều là việc sử dụng vốn vay sai mục đích, sai đối tượng tuy nhiên rất phổ biến trong hoạt động tín dụng hiện nay. - Tận tình giới thiệu, tư vấn các hình thức tín dụng vốn có của Ngân hàng đến khách hàng để khách hàng có thể lựa chọn phương thức tín dụng phù hợp nhất. - Mở rộng các hình thức cho vay đối với sử dụng vốn cho mục đích mua sắm, xây dựng, sửa chữa nhà, tiêu dùng... Ngoài ra cần phải rút ngắn đến mức có thể các thủ tục vay vốn nhưng vẫn đảm bảo đầy đủ các chỉ tiêu quan trọng, 49 để tiết kiệm chi phí cũng như thời gian của khách hàng, tạo sự tin tưởng tuyệt đối vào cơ chế vay vốn của Ngân hàng. - Cần đảm bảo thực hiện đầy đủ quy trình tín dụng, phân loại tín dụng, phân tích mục đích sử vay vốn, kế hoạch sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng… trước khi cho vay. Chỉ thật sự cho vay đối với các dự án khả thi và có khả năng thu hồi vốn tốt nhất. Để làm được điều đó cán bộ tín dụng cần phải khảo sát địa bàn, thẩm định và đưa ra kết luận trung thực nhất về đối tượng cho vay. - Phân tích, đánh giá chất lượng của các khoản vay tạo cở sở chắc chắn cho các khoản vay tiếp theo. - Phải tính toán, đánh giá kỹ lưỡng khả năng xảy ra rủi ro cũng như rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp phòng ngừa cũng như xử lý khi xảy ra rủi ro. - Cần phải xem xét, đánh giá chính xác tài sản đảm bảo của khách hàng và xem tài sản đảm bảo như một tuyến phòng thủ của Ngân hàng khi cho vay vốn. Thường xuyên đánh giá lại tài sản đảm bảo của khách hàng, nếu tài sản đảm bảo có thay đổi trong thời gian cho vay sẽ có những quy định phương thức xử lý phù hợp. Đối với các tài sản đảm bảo theo quy định pháp luật phải mua bảo hiểm thì phải kiên quyết yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản đảm bảo để hạn chế rủi ro. - Thường xuyên xem xét việc sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích như đã thỏa thuận hay không? Đối với các khoản vay lớn, cán bộ tín dụng phải kiểm tra định kỳ mỗi tháng một lần, đối với các khoản vay nhỏ có thể kiểm tra bất thường nơi cư trú hoặc sản xuất của khách hàng. - Đối với khách hàng có khả năng trả nợ nhưng dây dưa không trả nợ thì Ngân hàng cần có biện pháp cứng rắn hơn nhưng tuân thủ pháp luật để thu hồi nợ. - Gởi giấy báo thu nợ kịp thời đến từng khách hàng cũng như thường xuyên nhắc nhở khách hàng một cách khéo léo kỳ hạn trả nợ cho Ngân hàng. 5.2.2 Giảm thiểu nợ quá hạn Bên cạnh việc cho vay và thu nợ, Ngân hàng cần có những biện pháp giảm thiểu nợ quá hạn: - Rà soát lại các khoản nợ đã đến hạn nhưng khách hàng vẫn chưa trả nợ do nguyên nhân vô tình hay cố ý. Phân loại các khoản nợ thành các nhóm nợ để tiện cho việc theo dõi và đưa ra các biện pháp xử lý cho từng nhóm nợ, áp 50 dụng các biện pháp cụ thể xử lý các khoản nợ có vấn đề, tăng cường kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng. - Cảnh giác với các khoản nợ không đảm bảo và có khả năng trở thành nợ xấu cao. - Hạn chế cho vay đối với các khách hàng đã từng có nợ quá hạn. - Khi đã phát sinh nợ quá hạn cần phải phân tích tìm hiểu kỹ nguyên nhân để có phương hướng xử lý kịp thời và thích hợp. - Kiên quyết thu hồi nợ đối với khách hàng cố tình không trả nợ. Biện pháp thu hồi hữu hiệu nhất là phải mãi tài sản của người vay theo hợp đồng đã ký kết, nhưng đây chỉ là biện pháp sau cùng. Đồng thời tạo điều kiện cho người vay gia hạn nợ, đầu tư bổ sung các khoản nợ do nguyên nhân khách quan như thiên tai, lũ lụt… 5.2.3 Thực hiện tốt việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng để xử lý kịp thời khi rủi ro tín dụng xảy ra, đảm bảo quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được diễn ra thường xuyên và liên tục. Việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng phải đúng theo tỷ lệ của Ngân hàng nhà nước và đưa vào chi phí, tuy nhiên cũng phải phù hợp với kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nếu không sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng. 5.2.4 Phân tán rủi ro Biện pháp phân tán rủi ro được thực hiện theo phương pháp chia sẽ rủi ro giữa các nhà đầu tư với nhau. Ngân hàng có thể thực hiện cho vay đồng tài trợ trên cùng một dự án lớn. Bởi vì, khi nền kinh tế phát triển thì việc hợp tác, liên kết chặt chẽ giữa các Ngân hàng là điều tất yếu nhằm hạn chế rủi ro và cùng nhau tồn tại và phát triển. Đây vừa là yêu cầu quan trọng của mỗi Ngân hàng vừa là xu thuế hội nhập và hợp tác trong nền kinh tế tài chính hiện nay. 5.2.5 Phát triển nguồn nhân lực Trong tất cả mọi vấn đề thì con người là yếu tố then chốt. Do đó, việc phát triển nguồn nhân lực là vấn đề rất quan trọng, nó ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Vì vậy, Ngân hàng cần hoạch định phương hướng phát triển nguồn nhân lực đúng đắn: - Thường xuyên có kế hoạch đào tạo, đào tạo lại cán bộ để thực hiện tốt các nghiệp vụ Ngân hàng hiện đại, đảm bảo cán bộ Ngân hàng có nghiệp vụ chuyên môn giỏi đáp ứng được yêu cầu hiện đại hóa công nghệ. 51 - Mở rộng nguồn tuyển dụng, tuyển dụng nguồn nhân lực trẻ, có trình độ cao, có chính sách sử dụng, đãi ngộ và khuyến khích thỏa đáng nguồn nhân lực có trình độ cao về làm việc tại Ngân hàng. - Bố trí nhân viên đúng người đúng việc, tránh bố trí nhân viên không đúng thực lực và chuyên môn. Để làm được điều đó cần thường xuyên mở các đợt kiểm tra trình độ chuyên môn của các nhân viên. - Đề ra các chỉ tiêu cụ thể cho từng phòng ban đồng thởi tổ chức phong trào thi đua trong toàn thể nhân viên trong Ngân hàng để tạo động lực hoàn thành nhiệm vụ cũng như hoàn thiện bản thân về nghiệp vụ và chuyên môn. - Cán bộ tín dụng và nhân viên quầy giao dịch là bộ mặt của Ngân hàng và cũng là cầu nối giữa Ngân hàng và khách hàng, vì vậy cần được nâng cao kỹ năng giao tiếp, luôn có thái độ vui vẻ, hòa nhã, cởi mở, phong cách làm việc chuyên nghiệp để tạo lòng tin, sự tin tưởng tuyệt đối của khách hàng đối với đội ngũ nhân viên của Ngân hàng. - Có chính sách khuyến khích khen thưởng đối với những nhân cán bộ Ngân hàng làm việc hiệu quả hết mình vì công việc mang lại nhiều lợi ích cho Ngân hàng cũng như hết sức nghiêm khắc đối với những cán bộ vì lợi ích cá nhân làm việc gian dối, gian lận gây ảnh hưởng đến lợi ích và uy tín của Ngân hàng. 52 CHƯƠNG 6: KẾT LUÂN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Tuy những thành tựu của Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ đạt được chưa thể so với mặt bằng chung rộng lớn của ngành Ngân hàng hoạt động tại địa phương nhưng nó cũng đã góp phần vào sự phát triển kinh tế - xã hội tại Thành phố Cần Thơ. Trong những năm vừa qua, kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ có sự tăng giảm nhất định từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 nhưng ta có thể thấy rõ qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh tỷ lệ lợi nhuận năm 2011 đến năm 2012 tăng rất cao 57,73% so với con số giảm 17,8% từ năm 2010 đến năm 2011, điều này thể hiện những chuyển biến tích cực đối với hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Nó cũng nói lên hiệu quả trong việc tìm kiếm khách hàng, đa dạng hóa các hình thức huy động vốn cũng như cho vay, phân tán rủi ro, ứng dụng tốt các thành tựu khoa học kỹ thuật, công nghệ thông tin vào quản lý và chuyên môn… Tuy nhiên, trong tình hình phát triển mạnh mẽ của các Ngân hàng thương mại trong nước và quốc tế hiện nay, thách thức đối với các Ngân hàng vừa và nhỏ như Ngân hàng Phương Nam là không nhỏ bởi sự cạnh tranh của các Ngân hàng có tiềm lực mạnh mẽ hơn. Vì vậy, để tồn tại và phát triển Ngân hàng cần có những hướng đi đúng đắn và vững chắc trong hoạt động kinh doanh cũng như đề ra những biện pháp thiết thực trong việc phát triển hoạt động tín dụng để đạt được lợi nhuận tối đa và rủi ro tối thiểu để đứng vững trong xu thế cạnh tranh, hội nhập hiện nay và vươn lên trở thành một trong những Ngân hàng có quy mô lớn được nhiều khách hàng biết đến. 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Phương Nam – Chi nhánh Đồng Bằng Sông Cửu Long - Thường xuyên hỗ trợ các phòng giao dịch nói chung và Ngân hàng Phương Nam – Phòng giao dịch Cần Thơ nói riêng khi gặp khó khăn về vốn hoặc vấn đề thanh khoản. - Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát và quản lý hoạt động các phòng giao dịch trong hệ thống Ngân hàng Phương Nam. - Mạnh dạng phân quyền cho các phòng giao dịch nói chung và Ngân hàng Phương – Phòng giao dịch Cần Thơ nói riêng nhằm tạo tính độc lấp tự chủ trong hoạt động kinh doanh 53 - Ngân hàng chi nhánh cần tiếp thu các ý kiến đóng góp từ các phòng giao dịch, quan tâm, tạo điều kiện hơn nữa trong việc đào tạo cán bộ, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho các nhân viên cấp dưới để các hoạt động của Ngân hàng cấp dưới được hiệu quả hơn. - Nâng cấp cơ sở vật chất, kỹ thuật, trang thiết bị, hệ thống máy vi tính, công nghệ Ngân hàng của các phòng giao dịch đã xuống cấp hoặc đòi hỏi cần có sự cải tiến trong công nghệ. 6.2.2 Đối Chính quyền địa phương - Chính quyền Thành phố Cần Thơ cần tạo môi trường thuận lợi cho Ngân hàng Phương Nam – Phòng giao dịch Cần Thơ hoạt động và phát triển ổn định, góp phần phát triển nền kinh tế địa phương. - Chính quyền địa phương cần hỗ trợ Ngân hàng trong việc cung cấp các thông tin về khách hàng trong hồ sơ vay vốn nhằm phục vụ cho công tác thu hồi, xử lý nợ tại Ngân hàng diễn ra được thuận lợi hơn. 54 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Quản trị Ngân hàng thương mại. Cần Thơ. Nhà xuất bản Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại, 2012. Nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 3. Nguyễn Minh Kiều, (2012). Tài chính doanh nghiệp căn bản, Hà Nội, NXB Lao Động - Xã Hội. 4. Lê Xuân Hiền, 2012. Nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Ngân hàng Sài Gòn Hà Nội Chi nhánh Kiên Giang – PGD Tân Hiệp, Luận văn tốt nghiệp, Trường Đại học Tây Đô. 5. Mã Tố Phượng (2010). Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh tại NHNo & PTNT Sóc Trăng, Luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ. 6. Tạ Minh Trí (2011). Phân tích hiệu quả kinh doanh tại NHNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Sóc Trăng, Luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Cần Thơ. 7. Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN. 8. Wedsite Ngân hàng TMCP Phương Nam, http://www.southernbank.com.vn 9. Wedsite Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, http://www.sbv.gov.vn 55 [...]... là phải nâng cao chất lượng tín dụng đến mức tốt nhất có thể Vì thế đề tài: Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ được chọn làm đề tài luận văn tốt nghiệp nhằm đánh giá thực trạng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ với những mặt đạt được và chưa đạt, nguyên nhân dẫn đến những mặt chưa đạt đó trong hoạt động tín dụng để... những giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng này 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1 Mục tiêu tổng quát của đề tài là phân tích thực trạng tín dụng nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 Từ đó đề ra các giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng 1.2.2 Mục tiêu... KHĂN CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 3.5.1 Thuận lợi Luôn được sự quan tâm chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng TMCP Phương Nam Đặt biệt Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ còn nhận được sự quan tâm, tạo điều kiện hoạt động thuận lợi từ Ngân hàng TMCP Phương Nam Chi nhánh Đồng Bằng Sông Cửu Long, Chính phủ, Thành Ủy và Ủy Ban Nhân Dân Thành phố Cần Thơ Phòng Giao dịch được... điện… Là các đối thủ cạnh tranh gây khó khăn không nhỏ đối với Ngân hàng TMCP Phương Nam - PGD Cần Thơ 22 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM – PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 4.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM PHÒNG GIAO DỊCH CẦN THƠ 4.1.1 Khái quát về nguồn vốn Với chức năng làm trung gian tín dụng (đi vay – cho vay) của nền kinh tế dựa vào nguồn vốn đi vay... Ngân hàng Nhà Nước, các tổ chức tín dụng như: Ngân hàng TMCP Đồng Tháp, Ngân hàng TMCP Đại Nam, Quỹ tín dụng Nhân dân Định Công Thanh Trì Hà Nội, Ngân hàng TMCP Nông Thôn Châu Phú, Ngân hàng TMCP Nông Thôn Cái Sắn - Cần Thơ đã sát nhập vào Ngân hàng Phương Nam Nhằm duy trì hoạt động ổn định và để phục vụ tốt hơn yêu cầu của khách hàng đến đầu năm 2013, mạng lưới hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Phương. .. nhau bên cạnh việc đánh giá các chỉ tiêu liên đến hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng của Ngân hàng để làm rõ hơn hiệu quả hoạt động tín dụng cũng như chất lượng tín dụng của Ngân hàng Nói như vậy, để ta thấy được tầm quan trọng của chất lượng tín dụng trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Ngân hàng nếu muốn tạo uy tín và gia tăng số lượng khách hàng cũng như thu được các khoản thu nhập tương... tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 - Phân tích thực trạng của hoạt động tín dụng giai đoạn 2010 – 2012 và 6 tháng đầu năm 2013 tại Ngân hàng Phương Nam – Phòng giao dịch Cần Thơ - Đề ra một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng này 1.3 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu Chất lượng của hoạt động tín dụng và... giá hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng Tín dụng Ngân hàng là hoạt động quan trọng đối với mỗi Ngân hàng nói riêng và đối với nền kinh tế nói chung Đối với nền kinh tế tín dụng Ngân hàng có vai trò quan trọng trong việc thực hiện các chính sách kinh tế của Nhà nước, thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội Còn đối với Ngân hàng, tín dụng Ngân hàng là hoạt động mang lại phần lớn thu nhập cho Ngân hàng. .. việc nâng cao chất lượng hoạt động này 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu của đề tài là hoạt động tín dụng của Ngân hàng Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ từ năm 2010 đến 6 thàng đầu năm 2013 2 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm về tín dụng Tín dụng là một hoạt động ra đời và phát triển gắn liền với sự tồn tại và phát triển của sản xuất hàng. .. vốn chịu lãi 2.3 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.3.1 Phương thu thập số liệu Số liệu được sử dụng trong đề tài là số liệu thứ cấp được thu thập từ phòng Nghiệp vụ kinh doanh của Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ Đây là các số liệu chi tiết về hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Phương Nam – Phòng Giao dịch Cần Thơ trong giai đoạn từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013 2.3.2 Phương pháp phân