TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ NHƯ NGỌC PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 Tháng 12 - Năm 2013 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ NHƯ NGỌC MSSV: LT11135 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN Ths. HỨA THANH XUÂN Tháng 12 - Năm 2013 LỜI CẢM TẠ Tôi xin gởi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô giảng dạy tại trường Đại học Cần Thơ đã truyền đạt cho tôi những kiến thức quý báu trong suốt quá trình học tập để tôi có thể vận dụng vào bài nghiên cứu của mình; cám ơn ban lãnh đạo và các anh chị tại Ngân hàng TMCP Phát Triển Mê Kông – Chi nhánh Cần Thơ đã tạo điều kiện và giúp đỡ cho tôi trong suốt quá trình thực tập. Đặc biệt, tôi xin gởi lời cảm ơn sâu sắc đến cô Hứa Thanh Xuân, người đã trực tiếp hướng dẫn tôi trong suốt thời gian thực hiện luận văn. Nhờ có sự hướng dẫn tận tình của cô mà tôi đã có thể phát hiện ra những sai sót của mình và đã hoàn thành đề tài tốt nghiệp. Do kiến thức và kinh nghiệm thực tiễn của tôi còn hạn hẹp nên luận văn khó tránh được nhũng sai sót, khuyết điểm. Tôi rất mong nhận được sự góp ý của quý thầy cô, ban lãnh đạo cùng các anh chị trong MDB – Cần Thơ để đề tài này được hoàn thiện hơn. Cuối cùng, tôi xin kính chúc quý thầy cô, ban lãnh đạo và các anh chị MDB – Cần Thơ luôn được dồi dào sức khoẻ. Cần Thơ, Ngày … Tháng … Năm … Người Thực Hiện NGUYỄN THỊ NHƯ NGỌC i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn này được hoàn thành dựa trên các kết quả nghiên cứu của tôi và các kết quả nghiên cứu này chưa được dùng cho bất cứ luận văn cùng cấp nào khác. Cần Thơ, Ngày … Tháng … Năm … Người Thực Hiện NGUYỄN THỊ NHƯ NGỌC ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... ......................................................................................................................... Ngày …. tháng …. năm …. Thủ trưởng đơn vị (Ký tên và đóng dấu) iii MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ----------------------------------------------------------- 1 1.1. ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU ------------------------------------------------- 1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ----------------------------------------------------- 2 1.2.1. Mục tiêu chung ----------------------------------------------------------- 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể ----------------------------------------------------------- 2 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU ------------------------------------------------------- 2 1.3.1. Phạm vi về thời gian ----------------------------------------------------- 2 1.3.2. Phạm vi về không gian -------------------------------------------------- 2 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu ---------------------------------------------------- 2 CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU -------------------------------------------------------------------------------------------- 3 2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN --------------------------------------------------------- 3 2.1.1. Những vấn đề về ngân hàng -------------------------------------------- 3 2.1.1.1. Ngân hàng thương mại ------------------------------------------------ 3 2.1.1.2. Hoạt động ngân hàng của NHTM ------------------------------------ 3 2.1.1.3. Tín dụng ----------------------------------------------------------------- 4 2.1.1.4. Doanh số cho vay ------------------------------------------------------ 4 2.1.1.5. Doanh số thu nợ -------------------------------------------------------- 4 2.1.1.6. Dư nợ -------------------------------------------------------------------- 4 2.1.1.7. Nợ quá hạn -------------------------------------------------------------- 4 2.1.1.8. Nợ xấu ------------------------------------------------------------------- 4 2.1.1.9. Nguyên tắc tín dụng --------------------------------------------------- 4 2.1.1.10. Điều kiện cấp tín dụng ----------------------------------------------- 5 2.1.2. Những vấn đề về rủi ro tín dụng ---------------------------------------------- 5 2.1.2.1. Khái niệm --------------------------------------------------------------- 5 2.1.2.2. Phân loại ----------------------------------------------------------------- 6 2.1.2.3. Nguyên nhân rủi ro tín dụng ------------------------------------------ 7 2.1.2.3. Hậu quả từ rủi ro tín dụng--------------------------------------------- 7 2.1.2.4. Biểu hiện của RRTD --------------------------------------------------- 8 iv 2.1.2.5. Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng-------------------------------- 12 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU --------------------------------------------- 14 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu ------------------------------------------ 14 2.2.2. Phương pháp xử lý số liệu---------------------------------------------- 14 CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ ------------------------------------------------- 16 3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG ----- 16 3.1.1. Lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Phát Triển Mê Kông ------ 16 3.1.2. Qúa trình phát triển Ngân hàng TMCP Phát Triển Mê Kông – Chi Nhánh Cần Thơ ------------------------------------------------------------------------ 18 3.2. CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NGÂN HÀNG ----------------------------------- 19 3.3. NGÀNH NGHỀ KINH DOANH ---------------------------------------------- 21 3.4. KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM TỪ NĂM 2010 – 2012-------------------------------------------- 21 3.4.1. Thu nhập ------------------------------------------------------------------ 23 3.4.2. Chi phí -------------------------------------------------------------------- 24 3.4.3. Lợi nhuận ----------------------------------------------------------------- 24 3.5. THÀNH TÍCH, TỒN TẠI VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA MDB – CẦN THƠ ---------------------------------------------------------------------------- 26 3.5.1. Thành tích ---------------------------------------------------------------- 26 3.5.2. Tồn tại--------------------------------------------------------------------- 26 3.5.3. Định hướng phát triển--------------------------------------------------- 27 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG ---------------- 28 4.1. KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG -------- 28 4.1.1. Cơ cấu nguồn vốn ------------------------------------------------------- 28 4.1.2. Tình hình huy động vốn ------------------------------------------------ 32 4.2. PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ CHỈ TIÊU RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ---------------------------------------------- 35 4.2.1. Phân tích hoạt động tín dụng------------------------------------------- 35 4.2.1.1. Doanh số cho vay ----------------------------------------------------- 35 4.2.1.2. Tình hình thu nợ ------------------------------------------------------- 42 4.2.1.3. Tình hình dư nợ ------------------------------------------------------- 47 4.2.1.3. Tình hình nợ xấu ------------------------------------------------------ 54 v 4.2.2. Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng ----------------------- 60 4.2.2.1. Tỷ lệ dư nợ/Vốn huy động (%) -------------------------------------- 63 4.2.2.2. Hệ số thu nợ (%) ------------------------------------------------------ 63 4.2.2.3. Vòng quay vốn tín dụng (%) ----------------------------------------- 64 4.2.2.4. Tỷ lệ nợ quá hạn------------------------------------------------------- 65 4.2.2.5. Tỷ lệ mất vốn (%) ----------------------------------------------------- 65 4.2.2.6. Tỷ lệ nợ xấu (%) ------------------------------------------------------- 66 4.2.2.7. Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (%) --------------------------------- 67 4.2.2.8. Khả năng bù đắp các khoản vay mất vốn (lần) ------------------- 67 4.2.2.9. Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng (lần) ----------------------------- 68 4.3. ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ TÌNH HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ------------------------------------------------------------------ 68 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ RỦI RO TÍN DỤNG ----------------------------------------------------------------------------- 69 5.1. THÀNH TỰU ĐẠT ĐƯỢC ---------------------------------------------------- 69 5.2. NHỮNG VẤN ĐỀ TỒN TẠI -------------------------------------------------- 69 5.3. NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG ------------------------ 71 5.3.1. Từ phía ngân hàng cho vay -------------------------------------------- 71 5.3.2. Từ phía khách hàng ----------------------------------------------------- 71 5.3.3. Nguyên nhân từ điều kiện kinh tế xã hội ---------------------------- 72 5.4. BIỆN PHÁP HẠN CHẾ--------------------------------------------------------- 72 5.4.1. Đối với công tác tín dụng ---------------------------------------------- 73 5.4.2. Đối với công tác tổ chức, quản lý nhân sự --------------------------- 74 5.2. BIỆN PHÁP XỬ LÝ------------------------------------------------------------- 74 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ -------------------------------------- 76 6.1. KẾT LUẬN ----------------------------------------------------------------------- 76 6.2. KIẾN NGHỊ----------------------------------------------------------------------- 76 6.2.1. Đối với cơ quan các cấp, ngành có liên quan ------------------------ 76 6.2.2. Đối với ngân hàng cấp trên -------------------------------------------- 77 TÀI LIỆU THAM KHẢO ------------------------------------------------------------ 78 vi DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1: Tình hình kinh doanh của MDB – Cần Thơ qua 3 năm 2010 – 2012 ------------------------------------------------------------------------------------------- 22 Bảng 3.2: Tình hình kinh doanh của MDB – Cần Thơ qua 6 tháng đầu năm - 22 Bảng 4.1: Cơ cấu nguồn vốn của MDB – Cần Thơ qua 3 năm 2010 – 2012----------------------------------------------------------------------------------------------- 29 Bảng 4.2: Cơ cấu nguồn vốn của MDB – Cần Thơ qua 6 tháng đầu năm ----- 29 Bảng 4.3: Tình hình huy động vốn của MDB – Cần Thơ qua 3 năm 2010 – 2012 ------------------------------------------------------------------------------------- 33 Bảng 4.4: Tình hình huy động vốn của MDB – Cần Thơ qua 6 tháng đầu năm ------------------------------------------------------------------------------------------- 33 Bảng 4.5: Doanh số cho vay của MDB – Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012--- 36 Bảng 4.6: Doanh số cho vay của MDB – Cần Thơ qua 6 tháng đầu năm ----- 37 Bảng 4.7: Doanh số thu nợ của MDB – Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ---- 43 Bảng 4.8: Doanh số thu nợ của MDB – Cần Thơ qua 6 tháng đầu năm ------- 43 Bảng 4.9: Tình hình dư nợ của MDB – Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ----- 48 Bảng 4.10: Tình hình dư nợ của MDB – Cần Thơ qua 6 tháng đầu năm ------ 49 Bảng 4.11: Tình hình nợ xấu của MDB – Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 -- 55 Bảng 4.12: Tình hình nợ xấu của MDB – Cần Thơ qua 6 tháng đầu năm ----- 56 Bảng 4.13: Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng của MDB – Cần Thơ qua 3 năm 2010 - 2012 ----------------------------------------------------------------------------- 61 Bảng 4.14: Chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng của MDB – Cần Thơ qua 6 tháng đầu năm --------------------------------------------------------------------------------- 62 vii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 2.1 Phân loại rủi ro tín dụng ---------------------------------------------------- 6 Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của MDB – Cần Thơ ----------------------------- 19 Hình 3.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của MDB – Cần Thơ qua 3 năm ----------------------------------------------------------------------------------------------- 25 Hình 3.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của MDB – Cần Thơ 6 tháng đầu năm ------------------------------------------------------------------------------------- 25 Hình 4.1 Tình hình nguồn vốn của MDB – Cần Thơ qua 3 năm 2010 – 2012--------------------------------------------------------------------------------------------- 31 Hình 4.2 Tình hình nguồn vốn của MDB – Cần Thơ 6 tháng đầu năm -------- 32 Hình 4.3 Cơ cấu doanh số cho vay theo thời hạn của MDB – Cần Thơ ------- 40 Hình 4.4 Cơ cấu doanh số cho vay theo thành phần kinh tế của MDB – Cần Thơ -------------------------------------------------------------------------------------- 42 Hình 4.5 Cơ cấu doanh số thu nơ của MDB – Cần Thơ theo thời hạn -------- 45 Hình 4.6 Cơ cấu doanh số thu nợ của MDB – Cần Thơ theo thành phần kinh tế ------------------------------------------------------------------------------------------- 47 Hình 4.7 Cơ cấu dư nợ của MDB – Cần Thơ theo thời hạn --------------------- 51 Hình 4.8 Cơ cấu dư nợ của MDB – Cần Thơ theo thành phần kinh tế --------- 53 Hình 4.9 Cơ cấu nợ xấu của MDB – Cần Thơ theo thời hạn -------------------- 58 Hình 4.10 Cơ cấu nợ xấu của MDB – Cần Thơ theo thành phần kinh tế ------ 59 viii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT MDB: Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông. MDB – Cần Thơ: Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông – Chi Nhánh Cần Thơ. NHNN: Ngân hàng Nhà Nước. NHTM: Ngân hàng thương mại. NHTW: Ngân hàng trung ương. RRTD: Rủi ro tín dụng. ix CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Việt Nam đang trong quá trình hội nhập với kinh tế quốc tế, nền kinh tế Việt Nam đang có nhiều chuyển biến tích cực, đời sống của người dân ngày một nâng cao. Trong một nền kinh tế, hệ thống ngân hàng đóng vai trò là cầu nối quan trọng giữa các nơi thừa và thiếu vốn. Hệ thống ngân hàng vững mạnh thì nền kinh tế mới có thể phát triển. Sau khi gia nhập WTO, chúng ta đang bắt đầu thực hiện các cam kết mở cửa, mở ra cho các doanh nghiệp nhiều cơ hội cũng như thách thức. Vì vậy, hoạt động của hệ thống ngân hàng phải phát triển vững mạnh mới có thể đảm bảo nhu cầu vốn cũng như tăng khả năng cạnh tranh, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp trong nước phát triển. Trong kinh doanh ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động tạo ra giá trị nhiều nhất, nhưng rủi ro tín dụng cũng là rủi ro gây thiệt hại, ảnh hưởng lớn nhất đến uy tín cũng như hoạt động của ngân hàng. Trong những năm gần đây, tăng trưởng tín dụng của hệ thống ngân hàng Việt Nam chỉ đạt mức thấp, giá trị các khoản nợ quá hạn, nợ xấu lại tăng mạnh. Vì vậy, rủi ro tín dụng đã trở thành mối quan ngại sâu sắc của hầu hết các ngân hàng. Việc đánh giá, thẩm định và quản lý tốt các khoản cho vay, các khoản dự định giải ngân sẽ hạn chế nợ xấu, giảm thiểu rủi ro tín dụng cho hệ thống ngân hàng. Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông (MDB) có hơn 20 năm hoạt động trong lĩnh vực tài chính, có đối tác nước ngoài là công ty đầu tư tài chính Fullerton Financials Holding, đạt danh hiệu “Thương hiệu tiêu biểu Typical Brand 2013” và thuộc top 20 ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam. Ngày 10/12/2009, MDB được Phó thống đốc Ngân hàng Nhà Nước (NHNN) ký chấp thuận cho phép mở chi nhánh tại Cần Thơ. Đến nay, Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông – Chi nhánh Cần Thơ (MDB – Cần Thơ) hoạt động đã được hơn ba năm và trước thực trạng nợ xấu gia tăng như hiện nay, ngân hàng phải luôn quan tâm và quản lý cơ chế hoạt động một cách chặt chẽ cũng như luôn tìm cách phát hiện và hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng có thể xảy ra. Chính vì lý do này nên tôi chọn đề tài: “Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP phát triển Mê Kông – chi nhánh Cần Thơ” để từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của MDB – Cần Thơ và đề xuất một số giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể: Để đạt được mục tiêu tổng quát, đề tài tập trung nghiên cứu những nội dụng sau: - Phân tích thực trạng hoạt động của ngân hàng thông qua việc phân tích các chỉ tiêu doanh thu, chi phí và lợi nhuận. - Phân tích tình hình rủi ro tín dụng của ngân hàng thông qua việc phân tích các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu và một số hệ số đo lường rủi ro tín dụng. - Tìm ra những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. - Đưa ra các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi về thời gian Số liệu phân tích được thu thập từ năm 2010 đến 6 tháng đầu năm 2013, đề tài được thực hiện từ tháng 8/2013 đến tháng 11/2013. 1.3.2 Phạm vi về không gian Do thời gian nghiên cứu có hạn nên em chỉ tập trung khai thác số liệu tại phòng kinh doanh MDB – Cần Thơ (Số 89-91 Trần Hưng Đạo, Quận Ninh Kiều, TP. Cần Thơ). 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu Đề tài nghiên cứu các vấn đề liên quan đến thực trạng rủi ro tín dụng của MDB - Cần Thơ. 2 CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Những vấn đề về ngân hàng 2.1.1.1 Ngân hàng thương mại (NHTM): Theo Pháp Lệnh các tổ chức tín dụng (1990) thì NHTM được định nghĩa: “NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”. 2.1.1.2 Hoạt động ngân hàng của NHTM: Theo Điều 98 của Luật Các Tổ Chức Tín Dụng (2010) thì hoạt động ngân hàng của ngân hàng thương mại bao gồm: “1. Nhận tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm và các loại tiền gửi khác. 2. Phát hành chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu, trái phiếu để huy động vốn trong nước và nước ngoài. 3. Cấp tín dụng dưới các hình thức sau đây: a) Cho vay; b) Chiết khấu, tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá khác; c) Bảo lãnh ngân hàng; d) Phát hành thẻ tín dụng; đ) Bao thanh toán trong nước; bao thanh toán quốc tế đối với các ngân hàng được phép thực hiện thanh toán quốc tế; e) Các hình thức cấp tín dụng khác sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận. 4. Mở tài khoản thanh toán cho khách hàng. 5. Cung ứng các phương tiện thanh toán. 6. Cung ứng các dịch vụ thanh toán sau đây: 3 a) Thực hiện dịch vụ thanh toán trong nước bao gồm séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu hộ và chi hộ; b) Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế và các dịch vụ thanh toán khác sau khi được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận.” 2.1.1.3 Tín dụng: (Thái Văn Đại, 2012, Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Trường Đại Học Cần Thơ, trang 36) Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định. 2.1.1.4 Doanh số cho vay: Là tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một khoảng thời gian nhất định. 2.1.1.5 Doanh số thu nợ: Là tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định. 2.1.1.6 Dư nợ: Là tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho vay mà chưa thu nợ được vào một thời điểm nhất định. 2.1.1.7 Nợ quá hạn: Theo Quyết Định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 thì nợ quá hạn là “khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.” 2.1.1.8 Nợ xấu: Theo Quyết Định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 thì nợ xấu là “các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5.” 2.1.1.9 Nguyên tắc tín dụng: (Thái Văn Đại, 2012, Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Trường Đại Học Cần Thơ, trang 36) - Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. - Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. 4 2.1.1.10 Điều kiện cấp tín dụng: (Thái Văn Đại, 2012, Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Trường Đại Học Cần Thơ, trang 40) - Có năng lực pháp lực dân sự, có năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết. - Có dự án đầu tư, có phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với quy định của pháp luật. - Thực hiện quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 2.1.2 Những vấn đề về rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm: Theo Khoản 01 Điều 02 của Quyết Định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 thì rủi ro tín dụng là “khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.” Theo Khoản 02 Điều 02 của Quyết Định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 thì dự phòng rủi ro là “khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra do khách hàng của tổ chức tín dụng không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết. Dự phòng rủi ro được tính theo dư nợ gốc và hạch toán vào chi phí hoạt động của tổ chức tín dụng. Dự phòng rủi ro bao gồm: Dự phòng cụ thể và Dự phòng chung. “Dự phòng cụ thể” là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ quy định tại Điều 6 hoặc Điều 7 Quy định này để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra. “Dự phòng chung” là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm”. 5 2.1.2.2 Phân loại: Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro: Rủi ro Tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Hình 2.1 Phân loại rủi ro tín dụng - Rủi ro giao dịch (Transactions Risk): do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng, gồm có: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ. + Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay. + Rủi ro bảo đảm: Là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như: Các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo. + Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề. - Rủi ro danh mục (Portfolio Risk): do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm: rủi ro nội tại và rủi ro tập trung. + Rủi ro nội tại: xuất phát từ hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn. + Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao. 6 2.1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng: (Thái Văn Đại, 2012, Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Trường Đại Học Cần Thơ, trang 89 – 91.) a. Nguyên nhân từ phía khách hàng: - Sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả. - Người lãnh đạo thiếu năng lực quản lý, kinh doanh thua lỗ dẫn đến mất khả năng tài chính. - Doanh nghiệp mất khả năng cạnh tranh, mất thị trường tiêu thụ dẫn đến thua lỗ. - Mở rộng kinh doanh quá mức kiểm soát của doanh nghiệp. b. Nguyên nhân từ điều kiện khách quan: - Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn…. - Do suy thoái hay khủng hoảng kinh tế trong và ngoài nước. - Do tình hình an ninh trong nước hoặc khu vực bất ổn. - Môi trường pháp lý không thuận lợi, sự quản lý lỏng lẻo của cơ quan địa phương. - Sự thay đổi về lãi suất, chính sách kinh tế, chỉ số giá tiêu dùng, tỷ giá hối đoái, lạm phát… c. Nguyên nhân từ phía ngân hàng: - Do cán bộ thiếu thông tin cũng như thiếu sự am hiểu thị trường dẫn đến phân tích, đánh giá khách hàng sai, quyết định cho vay thiếu thông tin sát thực. - Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, chỉ tiêu dẫn đến việc cạnh tranh không lành mạnh giữa các ngân hàng. - Do cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, vi phạm về mặt đạo đức kinh doanh. 2.1.2.3 Hậu quả từ rủi ro tín dụng: (Thái Văn Đại, 2012, Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Trường Đại Học Cần Thơ, trang 88 – 89.) a. Về phía ngân hàng: - Ảnh hưởng đến uy tín và vật chất của ngân hàng vì ngân hàng là người đi vay và cho vay. - Làm cho ngân hàng thiếu tiền chi trả cho người gửi tiền vì ngân hàng kinh doanh chủ yếu bằng nguồn vốn huy động. Khi rủi ro xảy ra tức là ngân 7 hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay đúng hạn thì việc thanh toán của ngân hàng không thể đảm bảo được. - RRTD làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, dần làm cho ngân hàng lỗ lã và có nguy cơ bị phá sản. b. Về phía hoạt động kinh tế - xã hội: - RRTD có thể làm phá sản một ngân hàng, rồi lây lang ra nhiều ngân hàng, chắc chắn khi đó sẽ tác động đến tâm lý của dân chúng. Lúc đó, nhiều người sẽ đua nhau đến ngân hàng để rút tiền trước hạn. Khi đó, rủi ro tín dụng sẽ tác động đến toàn bộ hoạt động kinh tế xã hội, làm cho các doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, gây ra tình trạng thất nghiệp. - Do đó, RRTD thật sự là vấn đề rất nghiêm trọng cần được quan tâm đặt biệt hơn từ chính phủ, từ Ngân hàng trung ương (NHTW). NHTW cần phải có những chính sách khuyến cáo thường xuyên thông qua công tác thanh tra kiểm soát hoạt động của các NHTM, và cần thiết có sự hỗ trợ cho các NHTM khi có các biến cố rủi ro xảy ra. 2.1.2.4 Biểu hiện của RRTD: (Thái Văn Đại, 2012, Nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Trường Đại Học Cần Thơ, trang 87 – 88.) Nợ xấu ngày càng cao thì RRTD càng cao. Theo Điều 6 của Quyết Định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết Định 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 thì việc phân loại nợ được xác định như sau: “1. Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ theo năm (05) nhóm như sau: a) Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn; - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo quy định tại Khoản 2 Điều này. b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; 8 - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu); - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 Điều này. c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Điểm b Khoản này; - Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 Điều này. d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 Điều này. đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn; - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý; - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 Điều này.” 9 2. Tổ chức tín dụng có thể phân loại lại các khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn trong các trường hợp sau đây: a) Đối với các khoản nợ quá hạn, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: - Khách hàng trả đầy đủ phần nợ gốc và lãi bị quá hạn (kể cả lãi áp dụng đối với nợ gốc quá hạn) và nợ gốc và lãi của các kỳ hạn trả nợ tiếp theo trong thời gian tối thiểu sáu (06) tháng đối với khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn; - Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ bị quá hạn đã được xử lý, khắc phục; - Tổ chức tín dụng có đủ cơ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) đánh giá là khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. b) Đối với các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ, tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ có rủi ro thấp hơn (kể cả nhóm 1) khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: - Khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại trong thời gian tối thiểu sáu (06) tháng đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn, kể từ ngày bắt đầu trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo thời hạn được cơ cấu lại; - Có tài liệu, hồ sơ chứng minh các nguyên nhân làm khoản nợ phải cơ cấu lại thời hạn trả nợ đã được xử lý, khắc phục; - Tổ chức tín dụng có đủ cơ sở (thông tin, tài liệu kèm theo) để đánh giá là khách hàng có khả năng trả đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn đã được cơ cấu lại còn lại. 3. Tổ chức tín dụng phải chuyển khoản nợ vào nhóm có rủi ro cao hơn trong các trường hợp sau đây: a) Toàn bộ dư nợ của một khách hàng tại một tổ chức tín dụng phải được phân loại vào cùng một nhóm nợ. Đối với khách hàng có từ hai (02) khoản nợ trở lên tại tổ chức tín dụng mà có bất cứ một khoản nợ nào bị phân loại theo quy định tại Khoản 1 Điều này vào nhóm có rủi ro cao hơn các khoản nợ khác, tổ chức tín dụng phải phân loại lại các khoản nợ còn lại của khách hàng vào nhóm có rủi ro cao nhất đó. 10 b) Đối với khoản cho vay hợp vốn, tổ chức tín dụng làm đầu mối phải thực hiện phân loại nợ đối với khoản cho vay hợp vốn theo các quy định tại Điều này và phải thông báo kết quả phân loại nợ cho các tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn. Trường hợp khách hàng vay hợp vốn có một hoặc một số các khoản nợ khác tại tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn đã phân loại vào nhóm nợ không cùng nhóm nợ của khoản nợ vay hợp vốn do tổ chức tín dụng làm đầu mối phân loại, tổ chức tín dụng tham cho vay hợp vốn phân loại lại toàn bộ dư nợ (kể cả phần dư nợ cho vay hợp vốn) của khách hàng vay hợp vốn vào nhóm nợ do tổ chức tín dụng đầu mối phân loại hoặc do tổ chức tín dụng tham gia cho vay hợp vốn phân loại tuỳ theo nhóm nợ nào có rủi ro cao hơn. c) Tổ chức tín dụng phải chủ động phân loại các khoản nợ được phân loại vào các nhóm theo quy định tại Khoản 1 Điều này vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn theo đánh giá của tổ chức tín dụng khi xảy ra một trong các trường hợp sau đây: - Có những diễn biến bất lợi tác động tiêu cực đến môi trường, lĩnh vực kinh doanh của khách hàng; - Các khoản nợ của khách hàng bị các tổ chức tín dụng khác phân loại vào nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn (nếu có thông tin); - Các chỉ tiêu tài chính của khách hàng (về khả năng sinh lời, khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ trên vốn và dòng tiền) hoặc khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm liên tục hoặc có biến động lớn theo chiều hướng suy giảm; - Khách hàng không cung cấp đầy đủ, kịp thời và trung thực các thông tin tài chính theo yêu cầu của tổ chức tín dụng để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng. 4. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với năm (5) nhóm nợ quy định Khoản 1 Điều này như sau: a) Nhóm 1: 0%, b) Nhóm 2: 5%, c) Nhóm 3: 20%, d) Nhóm 4: 50% đ) Nhóm 5: 100%. Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, tổ chức tín dụng trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng.” 11 2.1.2.5 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng: a. Dư nợ trên vốn huy động (%) Chỉ tiêu này cho biết có bao nhiêu đồng vốn huy động được sử dụng để cho vay. Chỉ tiêu này cao có thể gây ra rủi ro thanh khoản cho ngân hàng. Chỉ tiêu này nhỏ cho thấy khả năng sử dụng vốn huy động của ngân hàng không hiệu quả hay ngân hàng chưa tận dụng hết nguồn vốn. Dư nợ Dư nợ/Vốn huy động = Vốn huy động x 100 % (2.1) b. Tỷ lệ nợ xấu (%) Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ x 100% [...]... luôn tìm cách phát hiện và hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng có thể xảy ra Chính vì lý do này nên tôi chọn đề tài: Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP phát triển Mê Kông – chi nhánh Cần Thơ để từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng 1 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng của MDB – Cần Thơ và đề xuất... đồ, sơ đồ 15 CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG – CHI NHÁNH CẦN THƠ 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG 3.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Phát Triển Mê Kông Tên đầy đủ: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG Tên ngắn: NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN MÊ KÔNG Tên viết tắt: MDB Vốn điều lệ: 3.750 tỉ đồng Lĩnh vực hoạt động: Ngân hàng Hội sở chính: 248 Trần Hưng Đạo,... trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm” 5 2.1.2.2 Phân loại: Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro: Rủi ro Tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Hình 2.1 Phân loại rủi ro tín dụng - Rủi ro. .. MỤC TỪ VIẾT TẮT MDB: Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông MDB – Cần Thơ: Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông – Chi Nhánh Cần Thơ NHNN: Ngân hàng Nhà Nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTW: Ngân hàng trung ương RRTD: Rủi ro tín dụng ix CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU Việt Nam đang trong quá trình hội nhập với kinh tế quốc tế, nền kinh tế Việt Nam đang có nhiều chuyển biến tích cực, đời sống của... biểu Typical Brand 2013” và thuộc top 20 ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam Ngày 10/12/2009, MDB được Phó thống đốc Ngân hàng Nhà Nước (NHNN) ký chấp thuận cho phép mở chi nhánh tại Cần Thơ Đến nay, Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông – Chi nhánh Cần Thơ (MDB – Cần Thơ) hoạt động đã được hơn ba năm và trước thực trạng nợ xấu gia tăng như hiện nay, ngân hàng phải luôn quan tâm và quản lý cơ chế... triển Mê Kông được Phó Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước ký chấp thuận đề nghị mở chi nhánh tại thành phố Cần Thơ, căn cứ theo Quyết Định chuẩn y của NHNN: Quyết định số 9715/ NHNN – TTCSNH Vào lúc 8 giờ ngày 25/02/2010, MDB đã tiến hành tổ chức lễ khai trương và đưa vào hoạt động Ngân hàng TMCP Phát Triển Mê Kông – Chi nhánh Cần Thơ (MDB – Cần Thơ) Trụ sở MDB – Cần Thơ đặt tại số 89-91 Trần Hưng Đạo, phường... người dân tại nhiều nước trên thế giới, MDB đã và đang có điều kiện để áp dụng các lợi thế của mình nhằm giúp “Làm giàu cuộc sống, Chắp cánh thành công”, luôn đồng hành trên mọi bước đường phát triển của cộng đồng Việt Nam, thành công của MDB được quyết định bởi sự thành 3.1.2 Quá trình phát triển Ngân hàng TMCP Phát Triển Mê Kông – Chi Nhánh Cần Thơ Ngày 10/12/2009, Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông được... rủi ro tín dụng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể: Để đạt được mục tiêu tổng quát, đề tài tập trung nghiên cứu những nội dụng sau: - Phân tích thực trạng hoạt động của ngân hàng thông qua việc phân tích các chỉ tiêu doanh thu, chi phí và lợi nhuận - Phân tích tình hình rủi ro tín dụng của ngân hàng thông qua việc phân tích các chỉ tiêu doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ xấu và một số hệ số đo lường rủi. .. hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng, gồm có: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ + Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay + Rủi ro bảo đảm: Là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn bảo đảm như: Các điều khoản trong hợp đồng... nghiệp trong nước phát triển Trong kinh doanh ngân hàng thì hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động tạo ra giá trị nhiều nhất, nhưng rủi ro tín dụng cũng là rủi ro gây thiệt hại, ảnh hưởng lớn nhất đến uy tín cũng như hoạt động của ngân hàng Trong những năm gần đây, tăng trưởng tín dụng của hệ thống ngân hàng Việt Nam chỉ đạt mức thấp, giá trị các khoản nợ quá hạn, nợ xấu lại tăng mạnh Vì vậy, rủi