Thông tin tài liệu
B
TR
NGă
GIÁO D CăVÀă ÀOăT O
I H C KINH T TP.H
NG TH PH
CHÍ MINH
NGăTRANG
HOÀN THI N HO Tă NG QU N TR R I
RO THANH KHO N T I NGÂN HÀNG
TH
NGăM I C PH N SÀI GÒN
LU NăV NăTH C S KINH T
Tp.H Chí Minh – N mă2015
B
TR
NG
GIÁO D C VÀ ÀO T O
I H C KINH T TP.H
NG TH PH
CHÍ MINH
NG TRANG
HOÀN THI N HO T
NG QU N TR
R I RO THANH KHO N T I NGÂN HÀNG
TH
NG M I C PH N SÀI GÒN
Chuyên ngành: Tài chính - Ngân hàng
Mã s : 60340201
LU N V N TH C S KINH T
NG
IH
PGS.TS TR
NG D N KHOA H C
NG QUANG THÔNG
Tp.H Chí Minh – N m 2015
L I CAM OAN
Tôi xin cam đoan đây là đ tài nghiên c u c a riêng tôi v i s h
khoa h c c a PGS.TS Tr
ng d n
ng Quang Thông. Nh ng thông tin và n i dung
nêu trong đ tài là nghiên c u th c t và hoàn toàn đúng v i ngu n trích d n.
Tác gi đ tài:
ng Th Ph
ng Trang
M CL C
TRANG PH BÌA
L I CAM OAN
M CL C
DANH M C CÁC T
VI T T T
DANH M C S
DANH M C B NG BI U
L IM
CH
U ....................................................................................................1
NG 1: C
S
HO T
NG QU N TR R I RO
THANH KHO N TRONG NGỂN HÀNG TH
NG M I ...........................5
LÝ LU N V
1.1 Thanh kho n ..............................................................................................5
1.1.1Khái ni m thanh kho n ..............................................................................5
1.1.2Cung và c u thanh kho n ...........................................................................5
1.1.3 Tr ng thái thanh kho n ròng .....................................................................6
1.2 Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n ...................................................6
1.2.1 R i ro thanh kho n ....................................................................................7
1.2.1.1 Khái ni m r i ro thanh kho n ................................................................7
1.2.1.2Nguyên nhân r i ro thanh kho n .............................................................7
1.2.2 Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n ......................................................8
1.2.2.1 Khái ni m ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n ..................................8
1.2.2.2 S c n thi t c a vi c qu n tr r i ro thanh kho n...................................8
1.2.2.3 Nguyên t c ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n .................................9
1.2.2.4 Các b
c qu n tr r i ro thanh kho n...................................................10
1.3 Bài h c kinh nghi m trong ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a
m t s Ngơn Hàng Th
ng M i trên th gi i và
Vi t Nam ....................20
1.3.1 Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a các Ngân hàng th
ng m i
trên th gi i ......................................................................................................20
1.3.1.1Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP SMBC
Nh t B n ...........................................................................................................20
1.3.1.2 Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng Northern
Rock .................................................................................................................21
1.3.2 Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng th
ng m i Vi t
Nam- Ngân hàng TMCP Á Châu .....................................................................21
1.3.3Bài h c kinh nghi m ................................................................................22
K T LU N CH
CH
NG 1.................................................................................23
NG 2: TH C TR NG HO T
NG QU N TR R I RO THANH
KHO N T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN .............................................24
2.1 Gi i thi u Ngân hàng TMCP Sài Gòn ...................................................24
2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n ..........................................................24
2.1.2 C c u t ch c c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn......................................24
2.1.3Tình hình tài chính c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn tr
c và sau h p
nh t ...................................................................................................................25
2.1.3.1Tr
c h p nh t ......................................................................................26
2.1.3.2Sau h p nh t ..........................................................................................27
2.2 Tình hình thanh kho n c a SCB sau h p nh t .....................................31
2.2.1Tình hình thanh kho n c a 03 ngân hàng SCB, VNTN, FCB tr
ch p
nh t ...................................................................................................................32
2.2.1.1 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB (2010 – 09 tháng đ u
n m 2011) .........................................................................................................32
2.2.1.2 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a VNTB (2010 – 09 tháng
đ u n m 2011) ..................................................................................................33
2.2.1.3 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a FCB (2010 – 09 tháng đ u
n m 2011) .........................................................................................................33
2.2.2 Tình hình ngu n v n – s d ng v n c a SCB (2012 – 2014) ................35
2.3Ho t đ ng qu n tr r i ro SCB ................................................................38
2.3.1 Quy trình, quy đ nh liên quan đ n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n
t i SCB .............................................................................................................38
2.3.1.1 Mô hình qu n lý r i ro thanh kho n .....................................................38
2.3.1.2 Ph
ng pháp nh n d ng, đo l
ng, r i ro thanh kho n .......................40
2.3.1.3 Ki m soát r i ro thanh kho n ...............................................................41
2.3.2 Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n th c t c a SCB .........................44
2.3.2.1 Nh n d ng, phân tích r i ro thanh kho n .............................................44
2.3.2.2 o l
ng yêu c u thanh kho n ............................................................53
2.3.2.3Ki m soát và phòng ng a r i ro thanh kho n .......................................57
2.4 ánh giá ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB ..................58
2.4.1M t đ t đ
c c a Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n ........................58
2.4.2H n ch c a Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n SCB ........................58
2.4.3Nguyên nhân c a nh ng h n ch trong Chính sách qu n tr r i ro thanh
kho n c a SCB .................................................................................................59
K T LU N CH
CH
NG 2.................................................................................60
NG 3: GI I PHÁP HOÀN THI N HO T
RO THANH KHO N T I NGỂN HÀNG TH
NG QU N TR R I
NG M I C
PH N SÀI
GÒN .................................................................................................................61
3.1 D báo tình hình thanh kho n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong
n m 2015 .........................................................................................................61
3.1.1
ánh giá tác đ ng c a tình hình kinh t , chính sách v mô n m 2015 đ i
v i tình hình thanh kho n c a SCB n m 2015 ................................................61
3.1.2 ánh giá k ho ch kinh doanh 2015 nh h
ng đ n thanh kho n c a SCB
n m 2015 ..........................................................................................................63
3.2 Gi i pháp hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân
hàng TMCP Sài Gòn ......................................................................................67
3.2.1 Có đ nh h
3.2.2 Th
ng chi n l
c c th trong ho t đ ng kinh doanh ...............67
ng xuyên có s đi u ch nh quy trình, quy đ nh liên quan đ n ho t
đ ng qu n tr r i ro thanh kho n và áp d ng quy trình vào th c t .................68
3.2.3Chú tr ng h n đ n công tác qu n tr r i ro thanh kho n .........................68
3.2.4 C c u l i th i h n tài s n n có cho phù h p ........................................68
3.2.5 Gia t ng v n ch s h u, nâng cao n ng l c tài chính c a SCB. ...........69
3.2.6 Có k ho ch s d ng ngu n và ngu n v n h p lỦ đ m b o h n ch r i ro
thanh kho n cho SCB .......................................................................................69
3.2.7 Chú tr ng công tác ch m sóc khách hàng và nâng cao ch t l
ng d ch v
SCB . T đó gia t ng ngu n cung thanh kho n ...............................................71
K T LU N CH
NG 3.................................................................................72
K T LU N CHUNG ......................................................................................73
TÀI LI U THAM KH O
PH L C
DANH M C CÁC T
VI T T T
T vi t t t
ụ ngh a
1
ACB
Ngân hàng TMCP Á Châu
2
BIDV
Ngân hàng TMCP
3
CAR
H s an toàn v n t i thi u
4
Eximbank
Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam
5
FCB
Ngân hàng th
6
Kiên Long
Ngân hàng TMCP Kiên Long
7
LNST
L i nhu n sau thu
8
MB
Ngân hàng TMCP Quân
9
NHNN
Ngân hàng nhà n
10
NLP
Net liquidity position
11
SCB
Ngân hàng th
12
SHB
Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà N i
13
STB
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th
14
TCTD
T ch c tín d ng
15
Techcombank
Ngân hàng TMCP K Th
16
TMCP
Th
17
T ng TS BQ
T ng tài s n bình quân
18
VAMC
19
VCSH BQ
V n ch s h u bình quân
20
Vietcombank
Ngân hàng TMCP Ngo i Th
ng Vi t Nam
21
Vietinbank
Ngân hàng TMCP Công Th
ng Vi t Nam
22
VNTB
Ngân hàng th
23
VPBank
Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nh V
STT
u T Và Phát Tri n Vi t Nam
ng m i c ph n
Nh t
i
c
ng m i c ph n Sài Gòn
ng Tín
ng Vi t Nam
ng m i c ph n
Công ty TNHH m t thành viên Qu n lý tài s n c a
các t ch c tín d ng Vi t Nam
ng m i c ph n Vi t Nam Tín Ngh a
ng
DANH M C S
S đ 2.1 Mô hình qu n lý r i ro thanh kho n c a SCB .................................39
DANH M C B NG BI U
B ng 2.1Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a FCB, VNTB và SCB t 2009
đ n 30/09/2011 .................................................................................................26
B ng 2.2: Ho t đ ng kinh doanh SCB t 2012 đ n 2014 ................................27
B ng 2.3 Tình hình thu nh p, chi phí SCB n m 2012-2014 ............................29
B ng 2.4 Tình hình tài chính nhóm 10 ngân hàng TMCP có v n đi u l l n
nh t Vi t Nam ..................................................................................................31
B ng 2.5 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB t 2012 đ n
2014 ..................................................................................................................35
B ng 2.6Phân lo i ti n g i khách hàng t i SCB theo c c u ti n g i và lo i
hình ti n g i t n m 2012 đ n n m 2014 ........................................................44
B ng 2.7 Phân lo i ti n g i khách hàng theo c c u ti n g i và lo i hình ti n
g i t i SCB, Techcombank và ACB n m 2014 ...............................................45
B ng 2.8: Lãi su t huy đ ng 2013, 2014 c a m t s ngân hàng th
ng m i c
ph n Vi t Nam .................................................................................................46
B ng 2.9 B ng phân lo i th i h n huy đ ng v n và th i h n cho vay khách
hàng c a SCB t n m 2012 đ n n m 2014. .....................................................47
B ng 2.10 B ng so sánh phân lo i th i h n huy đ ng v n và th i h n cho vay
khách hàng c a SCB v i Techcombank và ACB ............................................48
B ng 2.11 Tình hình đ u t ch ng khoán c a SCB n m 2012 đ n 2014. .......49
B ng 2.12 Chi ti t tài s n có khác n m 2014 c a SCB, ACB và
Techcombank ...................................................................................................50
B ng 2.13 Phân lo i nhóm n
khách hàng c a SCB t n m 2012 đ n n m
2014. .................................................................................................................51
B ng 2.14 Tình hình phân lo i nhóm n SCB, Techcombank, ACB
n m 2014 ..........................................................................................................52
B ng 2.15 B ng tính t s thanh kho n SCB t
th i đi m h p nh t đ n
31/12/2014........................................................................................................53
B ng 2.16 B ng tính T s thanh kho n SCB, Techcombank, ACB
n m 2014 ..........................................................................................................54
B ng 2.17 M c chênh l ch thanh kho n ròng SCB 2014 theo xác đ nh c a tác
gi .....................................................................................................................56
B ng 3.1 K ho ch kinhdoanh 2015 SCB........................................................63
1
L IM
U
1. Lý do l a ch n đ tài:
Ho t đ ng kinh doanh ngân hàng là ho t đ ng kinh doanh ti m n nhi u r i ro nh
r i ro tín d ng, r i ro lãi su t, r i ro thanh kho n…
đ m b o ho t đ ng kinh doanh
v a hi u qu và v a h n ch r i ro các ngân hàng đ u xây d ng các chính sách qu n tr
r i ro. Tuy nhiên, trong th i gian qua các ngân hàng ch y u chú tr ng vào qu n tr r i
ro tín d ng, r i ro lãi su t, r i ro th tr
ng mà ch a chú tr ng vào ho t đ ng qu n tr
r i ro thanh kho n. Vi c qu n tr r i ro thanh kho n còn mang tính ch t đ i phó v i
Ngân hàng nhà n
hàng Nhà N
c thông qua vi c đ m b o đáp ng các t s theo quy đ nh c a Ngân
c. Ngân hàng Th
M i C Ph n
ng M i C Ph n Sài Gòn (SCB), Ngân hàng Th
Nh t (FCB) và Ngân hàng Th
(VTNB) là m t tr
ng
ng M i C Ph n Vi t Nam Tín Ngh a
ng h p đi n hình. Do ch a chú tr ng vào ho t đ ng qu n tr r i ro
thanh kho n cùng v i vi c t ng tr
ng nóng tín d ng trong th i gian dài t 2007 đ n
2008 nên khi n n kinh t suy y u, n x u gia t ng cùng v i vi c đi u ch nh chính sách
ti n t , tài khóa c a Nhà N
c thì c ba ngân hàng trên đã không th ch ng đ đ
c áp
l c thanh kho n, thi u h t thanh kho n tr m tr ng d n đ n r i ro thanh kho n x y ra.
T đó, c ba ngân hàng ph i ti n hành h p nh t, ti n hành tái c u trúc toàn di n đ gi i
quy t h qu r i ro thanh kho n c ng nh tái c c u toàn di n, nâng cao n ng l c tài
chính c a ngân hàng. T đó, đ m b o an toàn ho t đ ng cho ngân hàng nói riêng c ng
nh h th ng ngân hàng nói chung.
Nh v y, tr
ng h p r i ro thanh kho n x y ra s đ l i h qu khá l n, nguy c đ
v h th ng ngân hàng. Do đó, ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n đóng vai trò h t
s c quan tr ng. V i t cách là m t thành viên c a SCB, v i mong mu n đ
c tìm hi u
và đóng góp nh ng ý ki n cá nhân c a mình v ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n
c a SCB tôi đã l a ch n đ tài: “Hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n
t i Ngân hàng Th
ng M i C Ph n Sài Gòn” làm lu n v n t t nghi p.
2. T ng quan các nghiên c u tr
c đơy
Liên quan đ n đ tài nghiên c u, tr
nh :
c đây c ng có khá nhi u tác gi đã nghiên c u
2
Tác gi
ào Th Huy n (2012) có nghiên c u đ tài “Qu n tr r i ro thanh kho n t i
Ngân hàng Th
ng M i C Ph n Sài Gòn”. Theo đó tác gi
tình hình thanh kho n c a SCB (SCB c ) tr
ào Th Huy n phân tích
c h p nh t đ t đó đ a ra nh ng gi i
pháp qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB sau h p nh t c ng nh có nh ng ki n ngh đ i
v i chính ph và ngân hàng nhà n
Tác gi Lê Th Ph
ng Nga (2012) c ng nghiên c u đ tài “Qu n tr r i ro thanh
kho n t i Ngân hàng Th
l
c.
ng M i C Ph n Sài Gòn”.
tài c a tác gi ch y u đo
ng r i ro thanh kho n t n m 2010 (SCB c ) đ n n m 2012 (sau khi h p nh t 03
ngân hàng SCB, VNTB và FCB đ
c 1 n m) thông qua ph
ng pháp ti p c n t s
thanh kho n và gi i thi u nh ng quy đ nh c a SCB v qu n tr r i ro thanh kho n. T
đó đánh giá qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB và đ a ra các gi i pháp qu n tr r i ro
thanh kho n t i SCB c ng nh có nh ng ki n ngh đ i v i chính ph và ngân hàng nhà
n
c.
T
ng t cách nghiên c u c a tác gi Lê Th Ph
ng Nga, tác gi Nguy n Hoàng
Ái Quyên (2013) c ng nghiên c u đ tài “Qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng
Th
ng M i C Ph n Sài Gòn” thông qua thông qua ph
ng pháp ti p c n t s thanh
kho n và gi i thi u nh ng quy đ nh c a SCB v qu n tr r i ro thanh kho n. T đó
đánh giá qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB và đ a ra các gi i pháp qu n tr r i ro
thanh kho n t i SCB. Tuy nhiên, th i gian nghiên c u c a tác gi Nguy n Hoàng Ái
Quyên dài h n so v i tác gi Lê Th Ph
ng Nga t n m 2008 (SCB c ) đ n n m 2012
(sau khi h p nh t 03 ngân hàng SCB, VNTB và FCB đ
c 1 n m).
Nh v y, nghiên c u c a các tác gi trên ch y u s d ng ph
s thanh kho n đ đo l
ng pháp ti p c n t
ng thanh kho n c a SCB c - tr
c h p nh t và SCB sau h p
nh t ba ngân hàng 03 ngân hàng SCB, VNTB và FCB đ
c 1 n m (2012). T đó, có
nh ng đánh giá th c tr ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB và đ a ra các gi i pháp
qu n tr r i ro thanh kho n.
Tuy nhiên, theo ý ki n c a tác gi thì th i gian tái c c u ho t đ ng c a SCB sau
h p nh t là 03 n m (t 2012 đ n 2014) và n m 2012 m i là n m đ u tiên SCB ti n
hành c c u toàn di n ho t đ ng ngân hàng và x lý h qu c a r i ro thanh kho n cu i
3
n m 2011. Do đó, đ đánh giá và có cái nhìn toàn di n h n v ho t đ ng qu n tr r i ro
thanh kho n c a SCB, tác gi s ti n hành phân tích tình hình thanh kho n, d u hi u r i
ro thanh kho n, ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB sau h p nh t (t n m
2012 đ n n m 2014). T đó, có nh ng đánh giá c ng nh đ xu t gi i pháp đ hoàn
thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB.
3. M c tiêu nghiên c u:
H th ng hóa lý thuy t v ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n trong ngân hàng
th
ng m i. Trên c s đó, đánh giá th c tr ng tình hình thanh kho n r i ro thanh kho n
và ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong nh ng
n m qua. T đó, tác gi đ xu t các gi i pháp nh m hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro
thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn.
it
4.
ng nghiên c u:
R i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn
5. Ph m vi nghiên c u: Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP
Sài Gòn v i khung th i gian t 2012 đ n 2014.
6. Ph
ng pháp nghiên c u: Ph
ng pháp đ nh tính: s d ng ph
ng pháp th ng kê,
so sánh, phân tích, t ng h p, d báo.
7. ụ ngh a th c ti n c a đ tài:
tài có Ủ ngh a th c ti n trong công tác qu n lý r i ro thanh kho n t i SCB do
ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n có vai trò quan tr ng trong công tác qu n tr ngân
hàng. H n n a, cu i n m 2014, Ngân hàng nhà n
c có ban hành thông t
s
36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy đ nh các gi i h n, t l đ m b o an toàn
trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng (có hi u l c t ngày 01/02/2015). Theo đó, Ngân
hàng nhà n
c (NHNN) có đi u ch nh m t s ch tiêu v t l gi i h n an toàn v n so
v i các thông t tr
c đây nh thông t 15/2009/TT-NHNN ngày 10/08/2009, thông t
13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, thông t 19/2010/TT-NHNN ngày 27/09/2010,
thông t 22/2011/ TT-NHNN ngày 30/08/2011,...
ngân hàng nhà n
phù h p v i chính sách m i c a
c c ng nh xây d ng m t h th ng qu n tr r i ro thanh kho n hi u
4
qu , SCB c n đánh giá l i ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n trong th i gian qua và
có nh ng thay đ i trong ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n.
8. N i dung k t c u đ tài:
N i dung đ tài đ
Ch
th
c k t c u 3 ch
ng c th nh sau:
ng 1: C s lý lu n v ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n trong Ngân hàng
ng m i.
Ch
ng 2: Th c tr ng ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP
Sài Gòn.
Ch
ng 3: Gi i pháp hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân
hàng TMCP Sài Gòn.
5
CH
NG 1: C
S
LÝ LU N V HO T
NG QU N TR R I
RO THANH KHO N TRONG NGÂN HÀNG TH
1.1 Thanh kho n trong ngơn hàng th
NG M I
ng m i
1.1.1 Khái ni m thanh kho n
“M t ngân hàng đ
đ
c xem là có kh n ng thanh kho n t t n u nh ngân hàng có
c nh ng kho n v n kh d ng v i chi phí th p đúng t i th i đi m ngân hàng có nhu
c u. i u này cho th y, ngân hàng có kh n ng thanh kho n t t khi ngân hàng có trong
tay l
ng v n kh d ng v i quy mô h p lý ho c ngân hàng có th nhanh chóng huy
đ ng v n thông qua con đ
ng vay n hay bán tài s n” (Peter S Rose, 2004, trang 415)
Nh v y thanh kho n c a ngân hàng là kh n ng ngân hàng đáp ng t t ngay t c
kh c các nhu c u chi tr .
1.1.2 Cung và c u thanh kho n
Cung thanh kho n là ngu n cung ng thanh kho n cho ngân hàng. Bao g m các
ngu n sau:
Ti n m t t i qu , ti n g i t i NHNN,ti n g i không k h n t i các t ch c tín d ng
khác, ti n g i có k h n t i các t ch c tín d ng khác đ n h n
u t ch ng khoán đ n h n, thu n vay khách hàng
Bán tài s n
Lãi và phí d ch v đã thu
Ti n g i có k h n, không k h n c a khách hàng cá nhân, t ch c kinh t ,
Vay t th tr
ng ti n t (vay ngân hàng nhà n
c, các t ch c tín d ng khác)
Các kho n ph i thu khác,…
C u thanh kho n là các nhu c u v n cho các ho t đ ng khác nhau c a ngân hàng.
C u thanh kho n bao g m các kho n sau:
Khách hàng rút ti n t tài kho n
Ti n g i t i các t ch c tín d ng khác
Các kho n vay trên th tr
ng ti n t đ n h n
Cam k t gi i ngân, s d L/C, b o lãnh trong n
cđ nh n
Chi phí b ng ti n và thu xu t hi n trong quá trình s n xu t và cung c p d ch v
6
Thanh toán c t c b ng ti n
D tr b t bu c, s d ti n t i thi u
Các kho n ph i tr khác
1.1.3 Tr ng thái thanh kho n ròng
Thông qua vi c xác đ nh cung c u thanh kho n, có th tính ra tr ng thái thanh
kho n ròng c a ngân hàng.
Tr ng thái thanh kho n ròng = Net Liquidity Position (NLP) = Cung thanh kho n –
C u thanh kho n.
Có ba tr
ng h p x y ra đ i v i tr ng thái thanh kho n ròng:
Th ng d
thanh kho n (cung thanh kho n l n h n c u thanh kho n): NLP >0, x y
ra khi n n kinh t ho t đ ng kém hi u qu , ngân hàng không ti p c n đ
hàng ho c không l a ch n đ
c v i khách
c nhi u khách hàng đ cho vay. Ngoài ra, nó còn x y ra
khi ngân hàng chi m gi quá nhi u tài s n có
d ng tr c ti p hay gián ti p không có
kh n ng sinh l i hay ngân hàng t ng v n quá nhanh trong khi ch a có ph
ng án s
d ng v n hi u qu . Th ng d thanh kho n làm t ng chi phí ho t đ ng c a ngân hàng.
gi i t a tr ng thái th ng d thanh kho n, các gi i pháp ngân hàng th
là: Mua các ch ng khoán làm d tr th c p, cho vay trên th tr
ng s d ng đó
ng ti n t , g i t i các
t ch c tín d ng khác,…
Thi u h t thanh kho n (Cung thanh kho n < c u thanh kho n): NLP 0: ngân hàng có đ l ch thanh kho n d
ng và ngân hàng ph i nhanh
chóng đ a ph n thanh kho n th a này đ u t vào nh ng tài s n có sinh l i.
Khi NLP < 0: ngân hàng có đ l ch thanh kho n âm và ngân hàng ph i tìm ki m k p
th i các ngu n tài tr khác nhau t bên ngoài v i chi phí tài tr th p nh t.
Peter S.Rose, 2001; Tr n Huy Hoàng và c ng s , 2010
1.2.1 Ph
Ph
ng pháp thang đáo h n
ng pháp này xây d ng thang đáo h n đ so sánh các dòng ti n ra và dòng ti n
vào trong m i ngày ho c trong m t th i k nh t đ nh, qua đó đ xác đ nh đ
c các
tr ng thái thanh kho n ròng và tr ng thái thanh kho n tích l y
Các dòng ti n ra có th đ
s m nh t mà ng
c x p th t theo ngày mà các tài s n N đáo h n, ngày
i g i ti n ti t ki m th c hi n quy n đ
c rút ti n g i tr
c h n ho c
ngày s m nh t mà các nhu c u v v n phát sinh đ t xu t.
Các dòng ti n vào có th đ
c n c vào các
Ph
Ph
B
c s
c x p th t theo ngày mà các tài s n có đáo h n ho c
c tính c a ngân hàng v dòng ti n.
ng pháp ti p c n c u trúc v n
ng pháp này đ
c ti n hành nh sau:
c 1: Chia các kho n ti n g i và các ngu n v n khác thành nhi u nhóm d a trên
cl
ng kh n ng v n b rút kh i ngân hàng. Ti n g i và các kho n huy đ ng
phi ti n g i c a ngân hàng có th chia thành 3 lo i: ngu n v n n đ nh th p, ngu n v n
n đ nh v a ph i và ngu n v n n đ nh cao.
B
s
c 2: xác đ nh t l d tr thanh kho n cho m i lo i ho t đ ng ngu n v n trên c
n đ nh t l d tr thích h p v i tính ch t n đ nh c a t ng lo i.
Trong đó:
D tr thanh kho n v n =
Nhu c u thanh kho n cho vay: Ngân hàng ph i s n sàng m i lúc m t khi khách
hàng n p đ n xin vay và th a mãn các tiêu chu n tín d ng theo yêu c u c a ngân hàng
(các kho n vay có ch t l
ng cao). Sau khi đ
c ch p thu n, h n m c cho vay có th ra
13
kh i ngân hàng trong ph m vi vài gi ho c vài ngày sau đó. Do đó, m i ngân hàng ph i
báo đ
d
B
c nhu c u thanh kho n cho vay c a ngân hàng mình.
c 3: Xác đ nh nhu c u thanh kho n theo công th c:
T ng nhu c u thanh kho n= D tr thanh kho n ti n g i+ Nhu c u thanh kho n cho
vay
Ph
Ph
ng pháp ti p c n t s thanh kho n
ng pháp tính toán nhu c u thanh kho n này d a trên c s kinh nghi m riêng
có và m c bình quân ngành. Thông th
ng thì các t s thanh kho n sau đây đ
c
dùng đ đánh giá kh n ng thanh kho n c a ngân hàng:
T l v n t có trên ngu n v n huy đ ng (H1)
H1=
T s H1 ph n ánh thanh kho n c a ngân hàng thông qua t l gi a s v n t có
và ngu n v n huy đ ng.T s càng cao ngh a là kh n ng thanh kho n c a ngân hàng
càng t t.
T l v n t có trên t ng tài s n có (H2)
H2=
T l này dùng đ đánh giá m c đ r i ro c a t ng tài s n có.T s càng cao
ngh a là kh n ng thanh kho n c a ngân hàng càng t t.
T l ti n m t trên t ng tài s n có(H3)
H3=
T l này cao ngh a là ngân hàng có kh n ng t t trong vi c gi i quy t nhu c u
ti n m t t c th i. Do đó, kh n ng thanh kho n c a ngân hàng càng t t
T l d n cho vay/t ng tài s n có (H4)
H4=
T l này càng l n thì kh n ng thanh kho n c a ngân hàng càng th p vì tín d ng
đ
c xem là tài s n có sinh l i có tính thanh kho n th p nh t.
T l d n / ti n g i khách hàng (H5)
14
H5=
T l này đánh giá m c đ ngân hàng s d ng ti n g i khách hàng đ u t vào
ho t đ ng tín d ng.Vì v y, T l này càng cao ngh a là kh n ng thanh kho n c a ngân
hàng càng th p.
T l ch ng khoán có tính thanh kho n trên t ng tài s n có (H6)
H6=
T l này cho th y t l nh ng ch ng khoán d chuy n đ i thành ti n mà ngân
hàng n m gi so v i t ng tài s n c a ngân hàng.T s này càng cao thì kh n ng thanh
kho n c a ngân hàng càng t t.
T s Ti n m t và ti n g i t i các TCTD/ ti n g i khách hàng (H7)
H7=
T s này ph n ánh t l ti n m t và ti n g i t i các TCTD khác c a ngân hàng
so v i ti n g i c a khách hàng. Do v y, T s này cao t c là ngân hàng thanh kho n
t t.
Ph
Ph
B
ng pháp xác su t theo tình hu ng
ng pháp này đ
c th c hi n qua hai b
c:
c 1: Ngân hàng d toán tr ng thái thanh kho n theo ba kh n ng:
Kh n ng t t nh t: khi ti n g i lên cao trên m c d ki n ho c ti n vay xu ng d
i
m c d ki n.
Kh n ng x u nh t: khi ti n g i xu ng d
i m c d ki n hay ti n vay lên cao h n
m c d ki n.
Kh n ng th c t : tr ng thái thanh kho n n m gi a hai kh n ng trên
B
c 2: Xác đ nh nhu c u thanh kho n d ki n theo công th c:
Nhu c u thanh kho n=
Trong đó:
NLP: tr ng thái thanh kho n ròng
P: xác su t t
ng ng v i 1 trong 3 kh n ng trên
15
Nh n xét:
đo l
l
ng yêu c u thanh kho n, nhà qu n tr có th s d ng các ph
ng nh trên. Tuy nhiên, các ph
ng pháp đo
ng pháp trên ch y u là đo l
ng/d toán tr ng
thái thanh kho n trên c s d báo, gi đ nh các kh n ng x y ra (ph
ng pháp ti p c n
ngu n v n s d ng ngu n v n, ph
trúc v n, ph
đi m (Ph
ng pháp thang đáo h n, ph
ng pháp ti p c n c u
ng pháp sác xu t tình hu ng) ho c s li u tính toán mang tính ch t th i
ng pháp ti p c n t s thanh kho n) nên vi c
cl
ng thanh kho n chính
xác hay không là tùy thu c vào kh n ng d báo c a nhà qu n tr và m c đ th
xuyên đo l
đo l
ng
ng tr ng thái thanh kho n. Do đó, các nhà qu n tr ngân hàng nên k t h p
ng yêu c u thanh kho n b ng nhi u ph
ng pháp khác nhau và chú tr ng đ n
công tác d báo đ có k t qu chính xác nh t.
Và trong 05 ph
ng pháp đo l
t s thanh kho n và ph
ng yêu c u thanh kho n trên, ph
ng pháp thang đáo h n là 02 ph
ng pháp ti p c n
ng pháp khá đ n gi n và
d áp d ng nên hi n t i, các ngân hàng TMCP Vi t Nam c ng ch y u áp d ng hai
ph
ng pháp này (Tham kh o báo cáo tài chính m t s ngân hàng t i Vi t Nam nh
Ngân hàng TMCP Ngo i Th
Th
ng Vi t Nam (Vietcombank), Ngân hàng TMCP Công
ng Vi t Nam (Vietinbank), Ngân hàng TMCP K
Th
ng Vi t Nam
(Techcombank), Ngân hàng TPMC Á Châu (ACB), Ngân hàng TMCP Sài Gòn
Th
th
ng Tín (STB), SCB,.. n m 2014). Ngoài ra, các ngân hàng TMCP Vi t Nam
ng đo l
ng yêu c u thanh kho n c a mình thông qua vi c tính toán các t l
an
toàn ho t đ ng nh h s an toàn v n t i thi u (CAR), t l c p tín d ng/huy đ ng, t
l c p tín d ng/ngu n v n ng n h n,… và luôn c g ng đ m b o duy trì các t l đó
theo đúng quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n
B
c.
c 4: Ki m soát và phòng ng a r i ro thanh kho n
Ki m soát r i ro là tr ng tâm c a qu n tr r i ro.
k thu t, công c , chi n l
c, các ch
ng trình ho t đ ng đ ng n ng a, phòng tránh
ho c gi m thi u nh ng t n th t, nh ng nh h
v i ngân hàng.
ó là vi c s d ng các bi n pháp,
ng không mong đ i có th xãy ra đ i
16
Theo Peter Rose (1999) đ ki m soát, phòng ng a r i ro thanh kho n, các ngân
hàng có th s d ng m t s chi n l
c qu n tr r i ro thanh kho n sau:
Chi n l
c qu n lý tài s n có
Chi n l
c này đòi h i ngân hàng ph i d tr thanh kho n b ng cách n m gi các
tài s n có tính thanh kho n cao nh ti n (ti n m t t i qu , ch ng khoán kh m i, ti n
g i t i các ngân hàng khác,…)
Khi xu t hi n nhu c u thanh kho n, ngân hàng s bán m t s tài s n đ n khi đáp
ng đ nhu c u.
u đi m c a chi n l
c:
Ngân hàng hoàn toàn ch đ ng trong vi c t đáp ng nhu c u thanh kho n cho
mình, ít r i ro cho Ngân hàng.
Nh
c đi mc a chi n l
c:
Chi phí cao vì bán tài s n thông th
ng t n kém chi phí giao d ch, chi phí môi gi i.
Hi u qu sinh l i th p dovi c ngân hàng d tr l
ng l n tài s n có tính thanh
kho n cao đ ng ngh a v i vi c s h u nh ng tài s n có tính sinh l i th p.
Chi n l
c qu n lý tài s n n
Là chi n l
m
c mà ngân hàng đáp ng nhu c u thanh kho n phát sinh b ng cách vay
n trên th tr
ng ti n t . Vi c vay m
n th
ng ch x y ra khi nhu c u thanh kho n
xu t hi n đ tránh d tr quá m c c n thi t.
u đi m:
T ng hi u qu s d ng v n cho ngân hàng: Thay vì ngân hàng luôn ph i d tr m t
s tài s n có tính thanh kho n cao t i b t c th i đi m nào, theo chi n l
c này ngân
hàng ch vay khi th c s c n v n.
M i đi u ch nh đ đáp ng nhu c u thanh kho n c a ngân hàng ch di n ra bên tài
s n n nên n u ngân hàng qu n lý tài s n n hi u qu thì chi n l
ngân hàng bên tài s n có s không b nh h
Nh
c đi m:
ng.
c kinh doanh c a
17
Ngân hàng b đ ng trong vi c đáp ng nhu c u thanh kho n. Ngu n v n đáp ng
nhu c u thanh kho n hoàn toàn ph thu c vào th tr
ngân hàng th
ng cho vay. Chi phí vay v n c a
ng khó xác đ nh ch c ch n, gi m tính n đ nh c a thu nh p.
Ngân hàng vay m
ng b đánh giá là có khó kh n v tài chính, khi
n quá nhi u th
thông tin này lan r ng thì nh ng ng
i g i ti n s rút v n hàng lo t ho c ngân hàng
ph i huy đ ng v n v i chi phí cao h n. Cùng lúc, các đ nh ch tài chính khác đ tránh
r i ro s th n tr ng và dè d t h n trong vi c tài tr v n cho các ngân hàng đang đ i m t
v i r i ro thanh kho n.
Chi n l
c qu n lý ph i h p:
Do chi n l
nh
c qu n lý tài s n có và chi n l
c qu n lý tài s n n đ u có nh ng
c đi m riêng nên h u h t các ngân hàng đ u k t h p s d ng đ ng th i c hai
chi n l
c trên đ có th phát huy t i đa m i l i th và h n ch nh ng r i ro có th x y
ra.
nh h
ng c a chi n l
Nhu c u thanh kho n th
c:
ng xuyên hàng ngày s đ
c đáp ng b ng d tr (ti n
m t t i qu , ch ng khoán kh m i, ti n g i t i các t ch c tín d ng khác).
Nhu c u thanh kho n không th
v , chu k , xu h
ng) s đ
ng xuyên nh ng có th d đoán tr
c đáp ng b ng các th a thu n tr
c (theo th i
c v h n m c tín d ng
t các ngân hàng khác
Nhu c u thanh kho n có tính đ t xu t, không l
vay m
n trên th tr
ng tr
cđ
c thì đáp ng b ng
ng ti n t .
Nhu c u thanh kho n dài h n: c n đ
c ho ch đ nh. Ngu n v n đ đáp ng là các
kho n vay ng n h n, trung h n, ch ng khoán chuy n đ i thành ti n khi nhu c u thanh
kh an xu t hi n.
Vì r i ro thanh kho n có m i liên h m t thi t v i các lo i r i ro khác nên hi n nay
đ th c hi n chi n l
th
c qu n tr thanh kho n ph i h p , các ngân hàng th
ng m i
ng áp d ng mô hình CAMELS trong qu n tr r i ro thanh kho n.
H th ng phân tích CAMELS đ
c áp d ng nh m đánh giá đ an toàn, kh n ng
sinh l i và thanh kho n c a ngân hàng. An toàn đ
c hi u là kh n ng c a ngân hàng
18
bù đ p đ
c m i chi phí và th c hi n đ
c các ngh a v c a mình và đ
thông qua đánh giá m c đ đ v n, ch t l
ng tín d ng và ch t l
tích theo ch tiêu CAMELS d a trên 6 y u t c b n đ
ng qu n lý. Phân
c s d ng đ đánh giá ho t
đ ng c a m t ngân hàng, đó là: M c đ an toàn v n, Ch t l
L i nhu n, Thanh kho n và M c đ nh y c m th tr
c đánh giá
ng tài s n có, Qu n lý,
ng.
Capital Adequacy (M c đ an toàn v n)
M c đ an toàn v n th hi n s v n t có đ h tr cho ho t đ ng kinh doanh c a
ngân hàng. Ngân hàng càng ch p nh n nhi u r i ro thì càng đòi h i ph i có nhi u v n
t có đ h tr ho t đ ng c a ngân hàng và bù đ p t n th t ti m n ng liên quan đ n
m c đ r i ro cao h n.
T l an toàn v n đ
c tính theo t l ph n tr m c a t ng v n c p I và v n c p II so
v i t ng tài s n đã đi u ch nh r i ro c a ngân hàng.
CAR = [(V n c p I + V n c p II)/(Tài s n đã đi u ch nh r i ro)] * 100%
B ng t l này ng
i ta có th xác đ nh đ
c kh n ng c a ngân hàng thanh toán các
kho n n có th i h n và đ i m t v i các lo i r i ro khác nh r i ro tín d ng, r i ro v n
hành. Chính vì lý do trên, các nhà qu n lỦ ngành ngân hàng các n
c luôn xác đ nh rõ
và giám sát các ngân hàng ph i duy trì m t t l an toàn v n t i thi u,
thông t
s 36/2011/TT-NHNN ngày 20/11/2014 t l này đ
Asset Quality (Ch t l
Vi t Nam theo
c quy đ nh là 9%.
ng tài s n có)
Ch t l
ng tài s n có là nguyên nhân c b n d n đ n các v đ v ngân hàng.
Thông th
ng đi u này xu t phát t vi c qu n lỦ không đ y đ trong chính sách cho
vay t tr
c đ n nay. N u th tr
ng bi t r ng ch t l
ng tài s n kém thì s t o áp l c
lên tr ng thái ngu n v n ng n h n c a ngân hàng, và đi u này có th d n đ n kh ng
ho ng thanh kho n, ho c d n đ n tình tr ng đ xô đi rút ti n
ngân hàng.
Management (Qu n lý)
Nhi u nhà phân tích chuyên nghi p coi qu n lý là y u t quan tr ng nh t trong h
th ng phân tích CAMELS, b i vì qu n lỦ đóng vai trò quy t đ nh đ n thành công trong
ho t đ ng c a ngân hàng.
ti p đ n nh ng y u t nh :
c bi t, các quy t đ nh c a ng
i qu n lý s
nh h
ng tr c
19
Ch t l
ng tài s n có
M c đ t ng tr
ng c a tài s n có
M c đ thu nh p
Earnings (L i nhu n)
L i nhu n là ch s quan tr ng nh t đ đánh giá công tác qu n lý và các ho t đ ng
chi n l
c c a nhà qu n lý thành công hay th t b i. L i nhu n s d n đ n hình thành
thêm v n, đây là đi u h t s c c n thi t đ thu hút thêm v n và s h tr phát tri n trong
t
ng lai t phía các nhà đ u t . L i nhu n còn c n thi t đ bù đ p các kho n cho vay
b t n th t và trích d phòng đ y đ . B n ngu n thu nh p chính c a ngân hàng là:
Thu nh p t lãi
Thu nh p t l phí, hoa h ng
Thu nh p t kinh doanh mua bán
Thu nh p khác
Liquidity (Thanh kho n)
Có hai nguyên nhân gi i thích t i sao thanh kho n l i có Ủ ngh a đ c bi t quan tr ng
đ i v i ngân hàng. Th nh t, c n ph i có thanh kho n đ đáp ng yêu c u vay m i mà
không c n ph i thu h i nh ng kho n cho vay đang trong h n ho c thanh lý các kho n
đ u t có k h n. Th hai, c n có thanh kho n đ đáp ng t t c các bi n đ ng hàng
ngày hay theo mùa v v nhu c u rút ti n m t cách k p th i và có tr t t . Do ngân hàng
th
ng xuyên huy đ ng ti n g i ng n h n (v i lãi su t th p) và cho vay s ti n đó v i
th i h n dài h n (lãi su t cao h n) nên ngân hàng v c b n luôn có nhu c u thanh
kho n r t l n.
Sensitivity to Market Risk (M c đ nh y c m v i r i ro th tr
M c đ nh y c m v i r i ro th tr
ng đ
ng)
c th hi n b ng ch cái S (Sensitivity)
trong h th ng phân tích CAMELS. Phân tích S nh m đo l
ng m c đ
nh h
ng c a
thay đ i v lãi su t và/ho c t giá đ n giá tr c a l i nhu n hay v n c ph n. Phân tích
S quan tâm đ n kh n ng c a ban lãnh đ o ngân hàng trong vi c xác đ nh, giám sát,
qu n lý và ki m soát r i ro th tr
ràng và t p trung.
ng, đ ng th i đ a ra d u hi u ch d n đ nh h
ng rõ
20
Tuy nhiên, đây ch là m t kênh phân tích, đ có th thu đu c k t qu k l
ng và
h u ích, c n k t h p vi c phân tích theo CAMELS v i nh ng đánh giá đ nh tính khác
c a ngân hàng
B
c 5: Tài tr r i ro thanh kho n
M c dù, đã th c hi n các bi n pháp phòng ng a, nh ng r i ro v n có th x y ra. Khi
đó, tr
c h t c n theo dõi, xác đ nh chính xác nh ng t n th t v tài s n, ngu n nhân l c
ho c v giá tr pháp lỦ. Sau đó, c n thi t l p các bi n pháp tài tr phù h p. Nhìn chung,
các bi n pháp này đ
c chia làm hai nhóm: t kh c ph c và chuy n giao r i ro
T kh c ph c r i ro: Là m t s bi n pháp nh l p qu d phòng đ bù đ p thi u h t
thanh kho n, vay th tr
Chuy n giao r i ro:
ng liên ngân hàng, vay ngân hàng nhà n
c
chuy n giao r i ro thanh kho n, ngân hàng s ký k t nh ng
h p đ ng ti n g i v i công ty b o hi m ti n g i v i nh ng đi u kho n đ c bi t. (Peter
S.Rose, 2001;Tr n Huy Hoàng và c ng s , 2010)
1.3 Bài h c kinh nghi m trong ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a m t s
Ngân Hàng Th
ng M i trên th gi i và
Vi t Nam
1.3.1 Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a các Ngơn hàng th
ng m i
trên th gi i
1.3.1.1Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP SMBC
Nh t B n
Ngân hàng TMCP Sumitomo là m t trong nh ng ngân hàng th
c a Nh t B n đ
c thành l p n m 1919.
ng m i hàng đ u
ây là m t trong nh ng ngân hàng hàng đ u
th gi i v quy mô c ng nh m c tín nhi m. SMBC đã th c hi n chi n l
c qu n tr r i
ro thanh kho n nh sau:
SMBC luôn duy trì m t l
đ mb os
ng v n c p 1 và c p 2 b ng 30% t ng ti n g i nh m
n đ nh, kh n ng thanh kho n và kh n ng chi tr c a ngân hàng
Th c hi n qu n tr RRTK theo mô hình CAMELS b ng cách ph i h p v n t có,
ch t l
ng tài s n có, qu n lý thu nh p, thanh kho n và đ nh y c m
21
SMBC luôn ch đ ng trong công tác phòng ng a r i ro thanh kho n: d tr m t
l
ng thanh kho n h p lý, ký k t th c hi n các đi u kho n v i các t ch c b o hi m
nh m tài tr cho r i ro thanh kho n, t ng v n đi u l ,….
1.3.1.2 Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng Northern Rock
Ngân hàng Northern Rock, thành l p n m 1997 là 01 trong s 05 ngân hàng hàng
đ u
d
Anh kinh doanh các d ch v cho vay c m c . Cu c kh ng ho ng cho vay c m c
i tiêu chu n trên th tr
ng M vào n m 2007 đã nh h
ng l n đ n ngu n cung
thanh kho n c a Northern Rock do Ngân hàng này có 150 tri u USD trong các kho n
cho vay trên th tr
ng M . Ngày 12/09/2007, Northern Rock đã đ ngh NHTW Anh
cho vay 03 t B ng Anh v n ng n h n đ chi tr các ngh a v tài chính đ n h n. Tr
tình hình l i nhu n d ki n gi m, vi c thanh toán trong ng n h n b nh h
c
ng đã khi n
báo chí đ a tin Northern Rock đang thi u ti n m t tr m tr ng, Northern đang khan
hi m ti n m t,….
Ngay l p t c ch trong 03 ngày 14, 15, 17/09/2007, h th ng chi nhánh Ngân hàng
Northern r i vào tình tr ng kh ng ho ng thanh kho n tr m tr ng,
B ng Anh đ
c tính kho ng 03 t
c rút ra, giá c phi u c a ngân hàng gi m m nh đ n 45,5%. Northern
đ ng trên b v c phá s n và Chính ph Anh ph i ti n hành qu c h u hóa Northern
Rock.
Nguyên nhân đ u tiên và tr c ti p nh h
ng đ n r i ro thanh kho n c a Northern
Rock đó là r i ro tín d ng. Vi c Northern Rock tham gia vào th tr
ng cho vay c m c
d
i chu n c a M khi n Northern Rock g p v n đ thanh kho n nghiêm tr ng khi th
tr
ng này b kh ng ho ng. Ngoài ra, nguyên nhân là do Northern thi u kinh nghi m
trong vi c x lý r i ro thanh kho n, ch a t o d ng đ
c ni m tin cho khách hàng đ
ng n ng a kh ng ho ng x y ra.
1.3.2 Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngơn hàng th
ng m i Vi t
Nam- Ngân hàng TMCP Á Châu
Ngân hàng TMCP Á Châu thành l p n m 1993 và đ
c đánh giá là m t trong
nh ng ngân hàng có uy tín cao, ho t đ ng kinh doanh hi u qu .
22
Vào ngày 21/08/2012, Ngân hàng TMCP Á Châu đ i di n v i tình tr ng thi u h t
thanh kho n do nh h
ng t vi c Ông Nguy n
c Kiên – nguyên Phó Ch t ch H i
đ ng Sáng l p ACB b b t giam đ đi u tra v các sai ph m trong ho t đ ng kinh
t . Sau đó các Ông LỦ Xuân H i – Nguyên T ng Giám
c ACB b b t t m giam do có
liên quan đ n ho t đ ng kinh doanh vi ph m pháp lu t. Do đó, v i tâm lý lo ng i nhi u
khách hàng g i ti n đã đ n rút ti n
t, trong hai ngày đ u tiên s l
ng ti n rút đ n
8.000 t đ ng.
Gi i pháp Ngơn hàng TMCP Á Chơu đư s d ng trong n m 2012:
S d ng kênh truy n thông đ tr n an khách hàng, cam k t chi tr toàn b s ti n
khách hàng đang đ t i ACB n u khách hàng có nhu c u rút. Ngoài ra, đ gi i quy t
kh ng ho ng ACB còn đ a ra ch
ng trình u đãi dành cho khách hàng g i ti n l i
ngân hàng.
Nh n đ
c cam k t và h tr đ c bi t v v n t NHNN, kênh th tr
D tr ti n m t th
ng xuyên và th
ng m .
ng tr c h n 6.000 t đ ng
Liên h đ s n sàng rút v g n 30.000 t đ ng các kho n vay liên ngân hàng
Th c hi n h n ch gi i ngân ho c gi i ngân có ch n l c
1.3.3
Bài h c kinh nghi m
Các ngân hàng th
ng m i c n đo l
tr thanh kho n đ v a đ m b o đ
ng phân tích và tính toán con s h p lý v d
c an toàn thanh kho n v a t i đa hóa l i nhu n.
Áp d ng chính sách qu n tr r i ro thanh kho n h p lý, phù h p đi u ki n, đ c
đi m c a ngân hàng.
Các ngân hàng th
ng m i c n nh n d ng r i ro nào có th
nh h
ng đ n an toàn
thanh kho n c a ngân hàng, đ c bi t là r i ro tín d ng có m i quan h ch t ch v i r i
ro thanh kho n. R i ro tín d ng x y ra s d d n đ n r i ro thanh kho n.
Gia t ng ni m tin c a khách hàng: Ngân hàng th
các tin đ n nh h
c
ng đ n uy tín ngân hàng.
ng m i nên ph n ng nhanh v i
ng th i ngân hàng th
ng m i c n t ng
ng công tác marketing, truy n thông đ n khách hàng và t o d ng uy tín th
hi u.
ng
23
K T LU N CH
Qua ch
NG 1
ng 1, tác gi đã khái quát các n i dung c b n v thanh kho n, r i ro thanh
kho n và ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng Th
ng M i. ây là các
n i dung quan tr ng, là c s lý lu n đ tác gi ti n hành phân tích th c tr ng ho t đ ng
qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong Ch
ng 2
24
CH
NG 2: TH C TR NG HO T
NG QU N TR R I RO
THANH KHO N T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN
2.1 Gi i thi u Ngân hàng TMCP Sài Gòn.
2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n.
Ngân hàng Th
ng M i C Ph n Sài Gòn
Tên ti ng Vi t: Ngân hàng Th
ng M i C Ph n Sài Gòn
Tên ti ng Anh: Saigon Joint Stock Commercial Bank
Tên th
ng hi u: SCB
Ngân hàng TMCP Sài Gòn ti n thân là ba ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn,
Ngân hàng TMCP
Nh t, Ngân hàng TMCP Vi t Nam Tín Ngh a. Tuy nhiên, trong
quá trình ho t đ ng ba ngân hàng nói trên đã g p khó kh n v thanh kho n d n đ n m t
kh n ng thanh kho n t m th i. Do đó, Ngân hàng Nhà n
c Vi t Nam đã đ ng ý cho
phép ba ngân hàng trên ti n hành h p nh t thành m t ngân hàng m i v i tên g i là
Ngân hàng TMCP Sài Gòn nh m t o ra m t ngân hàng v ng m nh h n và t ng kh
n ng ti p c n th tr
ng.
Ngày 26/12/2011, Th ng đ c Ngân hàng nhà n
c chính th c c p Gi y phép s
238/GP-NHNN v vi c thành l p và ho t đ ng Ngân hàng TMCP Sài Gòn trên c s
h p nh t t nguy n c a 03 ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP
Nh t, Ngân hàng TMCP Vi t Nam Tín Ngh a.
Ngày 01/01/2012 Ngân hàng TMCP Sài Gòn chính th c đi vào ho t đ ng v i t ng
v n đi u l là 10.584 tri u đ ng.
n ngày 26/09/2013, ngân hàng đã phát hành thêm
171,1 tri u c ph n, t ng v n đi u l t 10.584 t đ ng lên 12.295 t đ ng. Ngày
27/04/2015, ngân hàng đã chào bán c ph n cho 01 c đông hi n h u và 02 đ i tác
n
c ngoài đ chính th c t ng v n đi u l lên 14.295 t đ ng.
Ngân hàng có tr s chính t i 927 Tr n H ng
Minh. Hi n nay, m ng l
o, Ph
ng 1, Qu n 5, TP.H Chí
i giao d ch c a Ngân hàng khá r ng l n v i h n 230 đi m
giao d ch t i các t nh thành trên c n
c.
2.1.2 C c u t ch c c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn.
25
C c u t ch c c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn đ
c xây d ng và đi u ch nh liên
t c trong su t 03 n m t n m 2012 đ n n m 2014 đ phù h p v i quy mô và ho t đ ng
kinh doanh c a SCB. Th i đi m đ u m i h p nh t c c u t ch c c a SCB xây d ng
khá c ng k nh v i khá nhi u các phòng ban, lãnh đ o H i s , vi c phân chia các kh i
qu n lỦ các phòng ban ch a th t s phù h p, gây khó kh n trong công tác qu n lý. Chi
ti t S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn đ u n m 2012 th hi n t i Ph l c 01 - S
đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn đ u n m 2012
Qua quá trình ho t đ ng, nh n th y s b t c p trong c c u t ch c c ng nh h
ng
đ n xây d ng 01 b máy t ch c ki n toàn v a đ m b o hi u qu kinh doanh c ng nh
công tác qu n lý, ki m soát r i ro. SCB đã nhi u l n ti n hành đi u ch nh c c u t
ch c.
n đ u n m 2015, SCB l i ti n hành đi u ch nh ho t đ ng theo c c u t ch c
m i. V i c c u t ch c m i, các phòng ban đ
c s p x p l i vào các kh i qu n lý phù
h p h n nh Kh i kinh doanh ti n t thì qu n lý các phòng chuyên v kinh doanh
(phòng kinh doanh ti n t , kinh doanh ngo i h i, đ nh ch tài chính); Kh i qu n tr tài
chính và ngu n v n thì qu n lý phòng qu n tr ngu n v n, phòng h tr ALCO,.. các
phòng ban có ch c n ng trùng l p đ
c g p l i tinh g n nh g p phòng s n ph m
doanh nghi p và phát tri n khách hàng doanh nghi p thành phòng khách hàng doanh
nghi p; b sung m t s phòng ban c n thi t cho ho t đ ng kinh doanh c ng nh qu n
lý c a SCB nh Phòng th m đ nh và phê duy t, Phòng phân tích và giám sát ho t đ ng
kinh doanh ti n t , Phòng t ng h p và phân tích r i ro, Phòng phát tri n nhân s ,… Chi
ti t S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn đ u n m 2015 th hi n t i Ph l c 04 S
đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn đ u n m 2015.
Nh n xét: C c u t ch c c a SCB liên t c đi u ch nh trong h n 3 n m qua. Vi c
th
ng xuyên đi u ch nh c c u t ch c d n đ n ch c n ng nhi m v c a các phòng
ban H i s c ng nh c c u t ch c c a các đ n v kinh doanh c ng ph i th
thay đ i.
i u này v a m t th i gian v a t n kém chi phí v a nh h
ng xuyên
ng đ n hi u qu
ho t đ ng c ng nh công tác qu n tr r i ro c a SCB.
2.1.3 Tình hình tài chính c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn tr
c và sau h p nh t.
26
2.1.3.1 Tr
c h p nh t
Ho t đ ng kinh doanh
B ng 2.1 Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a FCB, VNTB và SCB t 2009 đ n
30/09/2011
VT: Tri u đ ng
FCB
Ch tiêu
VNTB
SCB
2009
2010
30/09/11
2009
2010
30/09/11
2009
2010
30/09/11
1.640.350
7.773.132
17.104.867
15.940.139
46.413.917
58.939.446
54.492.474
60.182.876
77.985.156
1.000.000
2.000.000
3.000.000
3.399.006
3.399.006
3.399.006
3.635.429
4.184.795
4.184.795
1.083.869
2.137.881
3.194.280
3.617.447
3.902.020
4.020.106
4.481.649
4.710.636
4.861.805
65.708
107.727
190.743
385.906
314.734
278.089
ROA
4,2%
2,3%
1,8%
1,2%
0,7%
0,5%
ROE
7,5%
6,7%
9,0%
10,3%
8,6%
6,1%
Quy
mô
t ng tài s n
V n đi u l
V n ch s
h u
L i nhu n
sau thu
(Ngu n: Báo cáo tài chính FCB, VNTB, SCB n m 2010;
án h p nh t và
tái c c u FCB, VNTB, SCB tháng 12/2011 và tính toán c a tác gi )
Quy mô t ng tài s n
Xét v quy mô t ng tài s n: SCB là ngân hàng có quy mô t ng tài s n l n nh t trong
03 ngân hàng v i t ng tài s n tính đ n 30/09/2011 là 77.985.156 tri u đ ng và FCB là
ngân hàng có quy mô t ng tài s n nh nh t v i t ng tài s n tính đ n 30/09/2011 là
17.104.867 tri u đ ng.
Xét v m c đ t ng tr
ng quy mô t ng tài s n: Nhìn chung c ba ngân hàng đ u có
quy mô t ng tài s n t ng liên t c trong 03 n m t 2009 đ n 30/09/2011. Trong đó FCB
là ngân hàng có quy mô t ng tài s n t ng m nh v i t l t ng tr
30/09/2011 l n l
ng n m 2010 và
t là 374% và 120%, VNTB và SCB thì quy mô t ng tài s n t ng
ch m h n.
Hi u qu kinh doanh: Ho t đ ng kinh doanh c a 03 ngân hàng có đem l i l i
nhu n. T l sinh l i trên t ng tài s n l n l
t c a ba ngân hàng SCB, VNTB và FCB là
2,3%, 1,2% và 0,5%. Tuy nhiên, t l sinh l i trên v n ch s h u l n l
t c a ba ngân
27
hàng SCB, VNTB và FCB là 6,1%, 10,3% và 6,7% th p h n h n so v i m c bình quân
c a ngành là 10,53%.
V n ch s h u: T
ng t nh quy mô t ng tài s n, v v n ch s h u SCB là
ngân hàng có quy mô v n ch s h u l n nh t trong ba ngân hàng.
Nh v y, tr
c th i đi m h p nh t, c ba ngân hàng SCB, VNTB và FCB là nh ng
ngân hàng nh , ho t đ ng kinh doanh kém hi u qu . Th i đi m 2007-2008 các ngân
hàng t ng tr
ng tín d ng quá nhanh nên đ n khi n n kinh t khó kh n, ch t l
d ng suy gi m và ngân hàng nhà n
trên đã không ch ng đ đ
ng tín
c thay đ i chính sách ti n t thì các ngân hàng
c v i áp l c và x y ra tình tr ng m t thanh kho n t m th i.
Theo thông tin t ba ngân hàng h p nh t cùng Ngân hàng Nhà N
c cung c p thì
vi c h p nh t ba ngân hàng trên là thi t y u v a gi i quy t tình tr ng s h u chéo v a
nâng cao n ng l c tài chính, hi u qu kinh doanh và gi i quy t tình tr ng r i ro thanh
kho n c a các ngân hàng trên. Tuy nhiên, vi c h p nh t ba ngân hàng y u kém, ch t
l
ng tài s n th p thành m t ngân hàng l n có n ng l c tài chính, hi u qu kinh doanh
t t, tình hình thanh kho n n đ nh là vi c h t s c khó kh n và c n s n l c h t mình
c a Ban lãnh đ o c ng nh t p th cán b nhân viên SCB.
2.1.3.2 Sau h p nh t
Ho t đ ng kinh doanh
B ng 2.2: Ho t đ ng kinh doanh SCB t 2012 đ n 2014
VT: Tri u đ ng
N m 2012
N m 2013
%
SCB
K ho ch
Th c hi n
%
đ t
K ho ch
k
2013
Th c hi n
ho ch
Quy
mô
t ng
tài
N m 2014
đ t
k
%
K ho ch
Th c hi n
ho ch
đ t
k
ho ch
168.105.000
149.205.560
89%
189.256.000
181.018.602
96%
215.434.000
242.222.058
112%
12.171.000
10.583.801
87%
13.997.000
12.294.801
88%
16.097.000
12.294.801
76%
13.923.000
11.370.065
82%
17.008.000
13.112.557
77%
20.856.000
13.185.291
63%
s n
V n
đi u
l
V n
s h u
ch
28
N m 2012
N m 2013
%
SCB
K ho ch
Th c hi n
đ t
K ho ch
k
2013
Th c hi n
ho ch
L i nhu n
N m 2014
%
%
đ t
đ t
k
K ho ch
Th c hi n
ho ch
k
ho ch
667.000
63.835
10%
1.185.000
42.573
4%
1.865.000
90.237
5%
ROA
0,43%
0,04%
10%
0,66%
0,03%
4%
0,92%
0,04%
5%
ROE
5,28%
0,56%
11%
7,66%
0,35%
5%
9,85%
0,69%
7%
sau thu
(Ngu n: Báo cáo tài chínhSCB n m 2012, 2013, 2014;
án h p nh t và
tái c c u FCB, VNTB, SCB tháng 12/2011 và tính toán c a tác gi )
Thông qua B ng 2.2: Ho t đ ng kinh doanh SCB t 2012 đ n 2014 th hi n tình
hình tài chính c a SCB không đ t đ
c hi u qu nh đ án h p nh t đ ra
h uh tt t
c các ch tiêu. C th nh :
Quy mô t ng tài s n:
N m 2012, 2013 SCB t l hoàn thành k ho ch ch đ t l n l
t là 89%, 96%.
Riêng n m 2014 t l hoàn thành k ho ch đ t 112%, t ng 34% so v i n m 2013.
Nguyên nhân ch y u là do m r ng cho vay m i, t ng ti n g i và ch ng khoán đ u t
gi đ n ngày đáo h n. V i vi c quy mô t ng tài s n t ng m nh trong n m 2014 đã giúp
SCB tr thành ngân hàng th
kh i ngân hàng th
nhà n
ng m i c ph n có quy mô t ng tài s n đ ng th 4 trong
ng m i c ph n, ch đ ng sau 03 ngân hàng th
ng m i c ph n
c là Vietinbank, BIDV, Vietcombank.
V n đi u l , V n ch s h u:
T i th i đi m h p nh t, v n đi u l c a SCB là 10.583.801 tri u đ ng. Theo ph
ng
án tái c c u trong đ án h p nh t, trong 03 n m tái c c u, SCB s đ y m nh vi c t ng
v n đi u l đ nâng cao n ng l c tài chính, đ m b o các t l an toàn v n theo quy đ nh
ngân hàng nhà n
c.
Theo k ho ch c a đ án h p nh t, trong 03 n m 2012 đ n 2014 SCB t ng v n đi u
l đ n 5.513.199 tri u đ ng đ đ n cu i n m 2014 v n đi u l SCB đ t 16.097.000
tri u đ ng. Tuy nhiên, SCB đã không đ t đ
c k ho ch đ ra. Sau 03 n m tái c c u,
29
v n đi u l SCB ch t ng đ
c 2.711.000 tri u đ ng thông qua vi c chào bán c phi u
riêng l vào tháng 9/2013 và ngày 27/04/2015
Nh n xét:
Nh v y, k ho ch t ng v n đi u l c a SCB đã b ch m ít nh t 2 n m so v i k
ho ch đ t ra.
trong n
i u này th hi n SCB ch a th t s t o đ
c ni m tin c a nhà đ u t
c c ng nh c đông hi n h u. Th c t vi c t ng v n trong th i gian qua c a
SCB ch y u là do v n góp c a 01 c đông hi n h u là Bà Tr
t n
ng M Lan và nhà đ u
c ngoài.
Vi c k ho ch t ng v n đi u l ch m so v i k ho ch d n đ n vi c SCB không đ
v nđ
tri n khai k ho ch kinh doanh nh đ án h p nh t 03 ngân hàng SCB, VTNB
và FCB vào cu i tháng 12/2011 d n đ n vi c c i thi n tình hình thanh kho n c a SCB
trong th i gian qua c ng g p nhi u khó kh n.
K t qu kinh doanh:
Trong 03 n m tái c c u, l i nhu n SCB đ t khá th p so v i k ho ch đ t ra t i th i
đi m h p nh t. C th t l hoàn thành k ho ch n m 2012, 2013, 2014 ch đ t l n l
t
m c 10%, 4%, 5% so v i k ho ch. Nguyên nhân là do thu nh p t lãi thu n, d ch v
th p th m chí n m 2012 l thu n t ho t đ ng d ch v 8.880 tri u đ ng, l thu n kinh
doanh ngo i h i -1.104.279 tri u đ ng, l thu n mua bán ch ng khoán đ u t 41.153
tri u đ ng. Trong khi đó, chi phí ho t đ ng, chi phí trích l p d phòng t ng m nh. Qua
phân tích l i nhu n sau thu c a SCB th hi n ho t đ ng kinh doanh sau khi h p nh t
c a SCB không đ t đ
c hi u qu nh k ho ch đã đ t ra.
T đó l i nhu n sau thu c a SCB
2013, 2014 ch đ t l n l
2013, 2014 ch đ t l n l
t
t
m c r t th p. Các ch tiêu ROA n m 2012,
m c 0,04%, 0,03%, 0,04%; ch tiêu ROE n m 2012,
m c 0,56%, 0,35%, 0,69%.
Thông tin chi ti t theo B ng 2.3 Tình hình thu nh p, chi phí SCB n m 2012-2014:
30
B ng 2.3 Tình hình thu nh p, chi phí SCB n m 2012-2014:
VT: Tri u đ ng
2012
2013
2014
%đ t
Ch tiêu
K ho ch
Th c hi n
K ho ch
k
Th c hi n
ho ch
Thu nh p lưi
thu n
Lưi/l
%đ tk
ho ch
%
K ho ch
t
k
2014
ho ch
1.676.000
3.195.951
191%
2.424.000
1.982.391
82%
3.193.000
2.045.096
64%
267.000
(8.880)
-3%
361.000
667
0%
487.000
34.091
7%
70.000
(1.104.279)
-1578%
91.000
436.986
480%
118.000
11.895
10%
421.000
(41.153)
-10%
506.000
-
0%
607.000
682.677
112%
10.000
1.259.718
12597%
13.000
126.845
976%
16.000
365.605
2285%
5.000
9.504
190%
6.000
8.323
139%
8.000
8.111
101%
2.449.000
3.310.861
135%
3.401.000
2.555.212
75%
4.429.000
3.147.475
71%
(1.102.000)
(2.353.419)
214%
(1.292.000)
(1.807.195)
140%
(1.329.000)
(1.702.616)
128%
1.347.000
957.442
71%
2.109.000
748.017
35%
3.100.000
1.444.859
47%
(458.000)
(880.243)
192%
(528.000)
(688.236)
130%
(614.000)
(1.325.716)
216%
889.000
77.199
9%
1.581.000
59.781
4%
2.486.000
119.143
5%
667.000
63.835
10%
1.185.000
42.573
4%
1.865.000
90.237
5%
thu n
ho t đ ng d ch
v
Lãi/l thu n kinh
doanh ngo i h i
Lãi/L
thu n
mua bán ch ng
khoán đ u t
Lãi thu n ho t
đ ng khác
Thu nh p góp
v n mua c ph n
T ng thu nh p
T ng
chi
phí
ho t đ ng
L i nhu n ho t
đ ng kinh doanh
Chi
phí
d
phòng r i ro tín
d ng
L i nhu n tr
c
thu
L i nhu n sau
thu
(Ngu n: Báo cáo tài chính SCB n m 2012, 2013, 2014 và đ án h p nh t
SCB, FCB, VNTB tháng 12/2011)
So sánh t l sinh l i trên v n ch s h u và t l sinh l i trên t ng tài s n c a SCB
v i m t s ngân hàng trong nhóm 10 ngân hàng TMCP có v n đi u l l n nh t thì th y
ch tiêu ROA và ROE c a SCB r t th p so v i các ngân hàng trên: C th ROA và
31
ROE c a SCB là 0,05% và 0,59%; trong khi các ngân hàng khác dao đ ng các ch tiêu
này t 0,51% đ n 1,31% và 7,49% đ n 15,79%.
B ng 2.4 Tình hình tài chính nhóm 10 ngân hàng TMCP có v n đi u l l n nh t
Vi t Nam
VT: Tri u đ ng
STT
Ngân hàng
Quy mô tài
V n đi u
V n ch
L i nhu n
s n
l
s h u
sau thu
ROA
ROE
1
Vietinbank
661.131.589
37.234.046
55.012.802
5.727.208
0,93%
10,50%
2
BIDV
650.340.370
28.142.330
33.271.270
4.985.667
0,83%
15,27%
3
Vietcombank
576.988.837
26.650.203
43.350.720
4.611.519
0,88%
10,76%
4
MB
200.489.173
11.593.938
16.561.085
2.502.988
1,31%
15,79%
5
Sacombank
188.677.574
12.425.116
17.804.379
2.278.657
1,31%
13,21%
6
Techcombank
175.901.794
8.878.079
14.986.050
1.081.858
0,65%
7,49%
7
ACB
179.609.771
9.376.965
12.397.303
951.802
0,70%
9,80%
8
SHB
169.035.546
8.865.795
10.480.064
790.747
0,51%
7,59%
9
SCB
215.434.000
12.294.801
13.185.291
90.237
0,05%
0,69%
10
Eximbank
161.094.000
12.355.000
14.068.000
56.000
0,03%
0,39%
(Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính các ngân hàng n m 2014)
Nh n xét chung: Nh v y sau khi h p nh t ba ngân hàng SCB, FCB, VNTB, tính
đ n th i đi m 31/12/2014 SCB đã tr thành ngân hàng th
t ng tài s n l n nh t trong kh i ngân hàng th
ng m i c ph n có quy mô
ng m i c ph n t nhân. Tuy nhiên,
ho t đ ng kinh doanh kém hi u qu , l i nhu n t o ra t ho t đ ng kinh doanh t
ng
đ i th p. Ngoài ra, vi c gia t ng ngu n v n ch s h u c a SCB trong th i gian qua
c ng g p nhi u khó kh n. Do đó, trong th i gian t i, n u tình hình kinh doanh c a SCB
không c i thi n, tr
ng h p n u r i ro thanh kho n x y ra thì SCB s khó kh n trong
vi c x lý r i ro thanh kho n.
2.2 Tình hình thanh kho n c a SCB sau h p nh t (2012 – 2014)
có c s đánh giá tình hình thanh kho n Ngân hàng TMCP Sài Gòn sau h p nh t
t n m 2012 đ n n m 2014, tác gi đã ti n hành đánh giá tình hình thanh kho n c a 03
ngân hàng SCB, VNTN, FCB tr
c h p nh t đ ng th i ti n hành phân tích tình hình
ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB sau h p nh t.
32
2.2.1 Tình hình thanh kho n c a 03 ngân hàng SCB, VNTN, FCB tr
SCB đ
c h p nh t
c h p nh t t 03 ngân hàng SCB, VNTB và FCB vào th i đi m cu i n m
2011. T i th i đi m h p nh t tình hình thanh kho n c a 03 ngân hàng g p nhi u khó
kh n, thi u h t thanh kho n nghiêm tr ng, r i ro thanh kho n x y ra. Nguyên nhân này
là do c ba ngân hàng có c c u ngu n v n – s d ng ngu n v n không hi u qu
n m tr
các
c đó. C th nh sau:
2.2.1.1 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB (2010 – 09 tháng đ u n m
2011)
N m 2010:
Trong n m 2010, SCB c ch y u s d ng ngu n v n t phát hành gi y t có giá
(32% ngu n v n) và huy đ ng ti n g i c a khách hàng (31% ngu n v n) và bán các
ch ng khoán s n sàng đ bán (17% ngu n v n),… đ tr n vay cho ngân hàng nhà
n
c và các t ch c tín d ng khác (29% ngu n v n s d ng), t ng d tr ti n m t, ti n
g i ngân hàng nhà n
c, ti n g i và cho vay các TCTD khác (17% ngu n v n s
d ng), gi i ngân m i cho khách hàng (12% ngu n v n s d ng),... Ngoài ra l
ng l n
v n khách hàng b t n đ ng t i kho n m c tài s n có khác (37% ngu n v n s d ng).
09 tháng đ u n m 2011:
Trong 09 tháng đ u n m 2011, ngu n v n ch y u đ ho t đ ng c a SCB t vay
ngân hàng nhà n
c và các t ch c tín d ng khác (37% ngu n v n), ngu n v n t ti n
g i khách hàng (22% ngu n v n), gi m kho n m c tài s n có khác (21% ngu n v n),
phát hành gi y t có giá (6% ngu n v n),…Các ngu n v n trên c a SCB ch đ gi i
ngân m i khách hàng (35% ngu n v n s d ng), ph n l n ngu n v n còn l i b t n
đ ng t i kho n m c tài s n có khác (53% ngu n v n s d ng).
ây là kho n m c tài
s n có tính thanh kho n r t th p nên v i ngu n v n t n đ ng t i m c tài s n có khác
v i t l khá l n nh trên thì tr
ng h p nhu c u thanh kho n l n thì ch c ch c vi c
thi u h t thanh kho n s x y ra.
Thông tin chi ti t tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB c n m 2010 – 09
tháng đ u n m 2011 th hi n t i ph l c 6: Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n
SCB c n m 2010 – 09 tháng đ u n m 2011.
33
2.2.1.2 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a VTNB (2010 – 09 tháng đ u
n m 2011)
N m 2010:
Trong n m 2010, VNTB ch y u s d ng ngu n v n huy đ ng ti n g i c a khách
hàng (62% ngu n v n). Ngoài ra, vay c a các TCTD khác (22% ngu n v n) và phát
hành gi y t có giá (12% ngu n v n),… đ cho vay khách hàng (54% ngu n v n s
d ng), t ng d tr ti n m t, vàng, b c, đá quỦ và ti n g i NHNN, ti n g i và cho vay
các TCTD khác (11% ngu n v n s d ng). Ngoài ra m t ph n v n khách hàng b t n
đ ng t i kho n m c tài s n có khác (25% ngu n v n s d ng).
09 tháng đ u n m 2011:
Trong 09 tháng đ u n m 2011, ngu n v n c a VNTB ch y u t huy đ ng ti n g i
khách hàng (50% ngu n v n), gi m ch ng khoán đ u t (20% ngu n v n), phát hành
gi y t có giá (14% ngu n v n) và thu h i n vay (8% ngu n v n). Ngu n v n c a
VNTB khá đa d ng, tuy nhiên VNTB ch s d ng m t ph n nh ngu n v n đ t ng d
tr Ti n m t, vàng b c, đá quỦ + ti n g i NHNN +ti n g i và cho vay TCTD là 15%
ngu n v n s d ng; ph n l n ngu n v n c a VNTB b t n đ ng t i kho n m c tài s n
có khác (84% ngu n v n).
i u này th hi n tình hình thanh kho n c a VNTB đang
thi u h t nghiêm tr ng.
Thông tin chi ti t tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n c a VNTB n m 2010 –
09 tháng đ u n m 2011 th hi n t i ph l c 7: Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n
v n VNTB n m 2010 – 09 tháng đ u n m 2011.
2.2.1.3 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a FCB (2010 – 09 tháng đ u n m
2011)
N m 2010:
Trong n m 2010, FCB ch y u s d ng ngu n v n vay c a các TCTD khác (45%
ngu n v n), huy đ ng ti n g i c a khách hàng (35% ngu n v n), v n ch s h u t ng
thêm (17% ngu n v n),… đ t ng d
tr
ti n m t, vàng, b c, đá quỦ và ti n g i
NHNN, ti n g i và cho vay các TCTD khác (26% ngu n v n s d ng). cho vay khách
34
hàng (26% ngu n v n s d ng), Ngoài ra m t ph n v n khách hàng b t n đ ng t i
kho n m c tài s n có khác (30% ngu n v n s d ng).
Vi c FCB s d ng ph n l n ngu n v n t vay các TCTD khác th hi n trong n m
2010 kh n ng huy đ ng v n c a khách hàng khá th p, FCB đang thi u h t thanh
kho n.
09 tháng đ u n m 2011
09 tháng đ u n m 2011, ngu n v n c a FCB t ng ch y u t huy đ ng ti n g i
khách hàng (62% ngu n v n), v n vay c a các TCTD khác (22% ngu n v n), v n ch
s h u t ng thêm (11% ngu n v n). Tuy nhiên tình hình s d ng v n c a FCB c ng
t
ng t nh VNTB ch s d ng m t ph n nh ngu n v n đ t ng d tr Ti n m t,
vàng b c, đá quỦ + ti n g i NHNN +ti n g i và cho vay TCTD, ch ng khoán kinh
doanh, cho vay khách hàng; ph n l n ngu n v n c a FCB b t n đ ng t i kho n m c tài
s n có khác (78% ngu n v n).
i u này th hi n tình hình thanh kho n c a FCB trong
09 tháng đ u n m 2011 đang thi u h t nghiêm tr ng.
Thông tin chi ti t tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n c a FCB n m 2010 – 09
tháng đ u n m 2011 th hi n t i ph l c 8: Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n
VNTB n m 2010 – 09 tháng đ u n m 2011.
Nh n xét: Ngu n v n c a ngân hàng b t n đ ng t i kho n m c tài s n khác quá
l n. N m 2010 t l ngu n v n b t n đ ng
và FCB l n l
t
m c 37%, 25%, 30%; 09 tháng đ u n m 2011 t l ngu n v n b t n
đ ng t i kho n m c này l n l
ch t l
kho n m c tài s n khác c a SCB, VTNB
t
m c 53%, 84%, 78%.
ây là kho n m c tài s n có
ng thanh kho n r t th p, khó có th chuy n đ i thành ti n m t m t cách nhanh
chóng. Do đó, vào th i đi m cu i n m 2011, khi ngân hàng nhà n
c ban hành các quy
đ nh liên quan đ n vi c yêu c u t ch c tín d ng th c hi n tr n lãi su t huy đ ng, tình
hình huy đ ng v n khách hàng càng g p khó kh n trong khi truy n thông l i đ ng t i
nhi u thông tin v vi c thi u h t thanh kho n nghiêm tr ng c a m t s ngân hàng
th
ng m i t o tâm lý hoang mang lo l ng đ i v i ng
ti n t i các ngân hàng th
i dân, ng
i dân đ xô đi rút
ng m i khi n 03 ngân hàng SCB, VNTB, FCB đã m t thanh
35
kho n t m th i và ph i ti n hành h p nh t thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn, nh n s
h tr c a Ngân hàng Nhà N
c đ gi i quy t r i ro thanh kho n.
2.2.2 Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB (2012 -2014)
B ng 2.5 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB t 2012 đ n 2014
VT: Tri u đ ng
2012
Ch tiêu
2013
T
S ti n
tr ng
2014
T
S ti n
tr ng
T
S ti n
tr ng
S d ng ngu n
79.616.526
100%
77.938.354
100%
90.510.927
100%
Chi tr n vay
31.391.752
39%
38.495.751
49%
5.426.471
6%
Chi tr n vay, ti n g i TCTD khác
15.648.233
20%
496.101
1%
5.426.471
6%
8.361.549
11%
9.772.303
13%
-
0%
7.381.970
9%
11.949.302
15%
-
0%
0%
16.278.045
21%
-
0%
22.084.812
28%
848.799
1%
45.001.742
50%
1.285.340
2%
0%
-
0%
23.704.156
30%
37.861.644
49%
39.736.407
44%
-
0%
8.167.303
10%
1.835.871
2%
5.211.081
7%
0%
3.343.758
4%
-
0%
2.895.474
4%
19.072.993
21%
0%
10.831.337
14%
1.041.349
1%
-
0%
-
0% 14.442.436
16%
7.560.739
9%
15.550.022
20%
-
0%
10.932.336
14%
417.508
1%
-
0%
1.150.466
1%
732.160
1%
346.307
0%
Ngu n v n
79.616.526
100%
77.938.354
100%
90.510.927
100%
Vay n
35.751.143
45%
68.569.691
88%
66.427.457
73%
Vay NHNN
-
0%
-
0%
1.212.443
1%
Ti n vay TCTD khác
-
0%
664.551
1%
12.924.259
14%
Huy đ ng ti n g i
20.559.477
26%
67.905.140
87%
51.407.088
57%
Các kho n n khác
15.191.666
19%
-
0%
883.667
1%
35.562
0%
1.746.960
2%
72.734
0%
Chi tr n vay Ngân hàng Nhà N
c (NHNN)
Chi tr gi y t có giá phát hành
Chi tr các kho n n khác
Cho vay khách hàng
Cho vay t i các T ch c tín d ng (TCTD)
khác
u t tài s n
Ti n g i l i t i các TCTD khác
D tr ti n m t vàng b c đá quý + ti n g i
NHNN
Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán
Ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n
Các kho n ph i thu
Các kho n lãi, phí ph i thu
Tài s n có khác
Khác
V n ch s h u
36
2012
Ch tiêu
Gi m tài s n
S ti n
42.559.614
2013
T
tr ng
53%
Ti n m t vàng b c đá quý + ti n g i NHNN
Ti n g i l i t i các TCTD khác
6.700.908
T
S ti n
tr ng
T
S ti n
tr ng
4.650.922
6%
22.534.431
25%
3.965.582
5%
298.250
0%
-
0%
-
0%
685.340
1%
4.223
0%
8%
Cho vay t i các TCTD khác
Ch ng khoán kinh doanh
2014
18.772
0%
-
0%
-
0%
2.414.862
3%
-
0%
-
0%
100.000
0%
-
0%
-
0%
33.325.072
42%
0%
-
0%
Các kho n lụi, phí ph i thu
10.944.935
12%
Tài s n có khác
11.287.023
12%
1.476.305
2%
Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán
Ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n
Các kho n ph i thu
Khác
1.270.207
2%
2.970.781
4%
(Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB n m 2012, 2013, 2014 và tính
toán c a tác gi )
Qua b ng 2.5 C c u ngu n v n – s d ng ngu n v n c a SCB t 2012 đ n 2014
đã th hi n chi ti t c c u ngu n v n s d ng v n 2012-2014 c a SCB trong 03 n m
qua. C th nh sau:
C c u ngu n v n s d ng ngu n v n n m 2012:
Trong n m 2012, SCB ch y u gi m tài s n (53% t ng ngu n v n), s d ng ngu n
v n huy đ ng (26% t ng ngu n v n) và và các kho n n khác (19% t ng ngu n v n)
đ th c hi n chi tr các kho n n vay tái c p v n c a Ngân hàng Nhà N
c, chi tr các
kho n n đ n h n, quá h n c a các t ch c tín d ng, chi tr gi y t có giá phát hành
(39% ngu n v n s d ng), c c u l i các kho n n g c lãi c a khách hàng (28% ngu n
v n s d ng), x lý n thông qua nh n tài s n c n tr n , t n đ ng
các kho n lãi, phí
ph i thu c a các kho n vay có th i h n tr lãi hàng n m và trên 1 n m vào cu i th i
h n c a h p đ ng tín d ng,..(23% ngu n v n s d ng),…
C c u ngu n v n s d ng ngu n v n n m 2013:
Trong n m 2013, SCB c ng s d ng v n ch y u đ thanh toán các kho n n vay
tái c p v n c a Ngân hàng Nhà N
c, chi tr các kho n n đ n h n, quá h n c a các t
37
ch c tín d ng, chi tr gi y t có giá phát hành, các kho n n khác (49% ngu n v n s
d ng), ngoài ra m t ph n v n SCB s d ng đ t ng d tr các tài s n có tính thanh
kho n cao nh gia t ng ti n g i t i các t ch c tín d ng khác (10% ngu n v n s
d ng), đ u t mua trái phi u chính ph , k phi u ngân hàng (10% ngu n v n s d ng).
Bên c nh đó m t ph n ngu n v n c a SCB b t n đ ng
kho n m c lãi, phí ph i thu
(đ n 20% ngu n v n s d ng) và kho n m c ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n
do trong n m SCB có x lý n x u thông qua vi c bán n cho Công ty TNHH m t
thành viên Qu n lý tài s n c a các t ch c tín d ng Vi t Nam (VAMC) và VAMC
thanh toán n
cho SCB d
i d ng trái phi u đ c bi t VAMC (8% ngu n v n s
d ng),..
tài tr các nhu c u trên, SCB ch y u s d ng ngu n v n huy đ ng t khách
hàng (đ n 87% ngu n v n). Ngoài ra, SCB có s d ng m t l
ng nh ngu n v n khác
nh t ng v n ch s h u (2% ngu n v n), thu h i n cho vay các TCTD khác (1%
ngu n v n), s d ng d tr s c p (ti n m t, vàng b c, đá quỦ..) kho ng 5% ngu n
v n,..
C c u ngu n v n s d ng ngu n v n n m 2014:
Khác so v i 2 n m tr
c, n m 2014 SCB ch y u s d ng ngu n v n đ gia t ng
cho vay m i đ gia t ng l i nhu n cho SCB (50% ngu n v n s d ng), đ u t tài s n có
tính thanh kho n cao nh d tr s c p 4% ngu n v n s d ng, t ng đ u t trái phi u
chính ph (25% ngu n v n s d ng). Ngoài ra m t l
m c ph i thu t vi c cho chu c l i và chuy n nh
nh
ng l n v n b
đ ng t i kho n
ng tài s n gán n , ph i thu t chuy n
ng các h p đ ng mua và cam k t l i ch ng khoán tr ch m, ph i thu t bán n ,..
(16% ngu n v n s d ng), trái phi u đ c bi t VAMC (5% ngu n v n s d ng),..
đáp ng nhu c u v n c a các kho n m c trên SCB đã s d ng ph n l n ngu n
v n t vi c huy đ ng ti n g i khách hàng (57% ngu n v n), vay NHNN và th tr
ng
liên ngân hàng (15% ngu n v n); c c u l i kho n m c lãi, phí ph i thu (12% ngu n
v n), h ch toán gi m tài s n c n tr n vay sang kho n m c ph i thu t chuy n nh
và cho khách hàng chu c l i theo ph
ngu n v n),…
ng
ng th c tr ch m và các tài s n khác (12%
38
Nh n xét:
Trong 03 n m ti n hành tái c c u toàn di n, ho t đ ng ch y u c a SCB là t p
trung huy đ ng v n, gia t ng v n ch s h u, c i thi n ch t l
ng tài s n,… đ t đó
hoàn t t vi c chi tr kho n vay tái c p v n c a NHNN (h tr SCB vào cu i n m 2011)
; thanh toán các kho n n vay, h p đ ng ti n g i quá h n t i các TCTD; x lý các
kho n n quá h n, n x u thông qua vi c gia t ng kho n m c tài s n có khác. Nh v y,
qua 03 n m ti n hành tái c c u v i s n l c c a Ban đi u hành, SCB đã hoàn t t vi c
thanh toán các kho n n NHNN và TCTD khác th i đi m cu i n m 2011.
Tuy nhiên, do th i đi m h p nh t, tình hình tài chính c a ba ngân hàng khó kh n,
c c u ngu n v n – s d ng v n kém hi u qu , ch t l
ng tài s n th p, t l n x u
trên t ng d n l n, các kho n m c tài s n khác chi m t tr ng r t l n trong c c u
t ng tài s n. Do đó, sau 03 n m h p nh t SCB m i ch c i thi n đ
l
ng tài s n, ngu n v n c a ngân hàng qua các n m v n b t n đ ng
c m t ph n ch t
kho n m c tài
s n có khác (các kho n ph i thu, lãi phí ph i thu, tài s n có khác,..) khá l n (N m 2012,
2013, 2014 Tài s n có khác chi m l n l
l
t 23%, 21%, 16% ngu n v n s d ng). V i
ng v n t n đ ng khá l n t i kho n m c tài s n có khác khá l n nh v y th hi n tình
hình thanh kho n c a SCB ch a th t s t t, ti m n r i ro thanh kho n trong th i gian
t i.
2.3 Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB
2.3.1 Quy trình, quy đ nh liên quan đ n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i
SCB
Ngày 29/05/2012, Ngân hàng TMCP Sài Gòn ban hành chính sách qu n lý r i ro
thanh kho n theo quy t đ nh s 356/2012/Q -SCB-HDDQT v/v ban hành chính sách
qu n lý r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn. Theo đó chính sách qu n tr
r i ro thanh kho n nh sau:
2.3.1.1 Mô hình qu n lý r i ro thanh kho n c a SCB
Mô hình qu n lý r i ro thanh kho n c a SCB đ
qu n lý r i ro thanh kho n c a SCB
c th hi n t i S đ 2.1 Mô hình
39
S đ 2.1 Mô hình qu n lý r i ro thanh kho n c a SCB
Ban ki m soát
H i đ ng qu n tr
y ban QLRR
Ki m toán n i b
T ng giám đ c
H i đ ng Alco
Phòng
QTNV
QLRRTK C p đ nv
Phòng
HTALCO
Phòng
QLRR
TT
QLRRTK C p đ nv
- R i ro thanh kho n
- C c u ngu n v n
- Các quy đ nh v t
l an toàn v n
QLRRTK C p đ nv
: Quan h qu n lý
: Quan h ki m soát
(Ngu n: chính sách qu n lý r i ro thanh kho n c a SCB n m 2012)
Di n gi i mô hình:
H i đ ng qu n tr (H QT): ban hành, ch nh s a chính sách, chi n l
c qu n lý r i
ro thanh kho n, đ m b o s đ ng b và phù h p v i kh n ng ch u đ ng r i ro c a
SCB.
T ng Giám
trình và ph
c là ng
i tr c ti p ch u trách nhi m xây d ng và tri n khai các quy
ng pháp nh n d ng, đo l
ng, đánh giá, ki m soát và gi m thi u r i ro
thanh kho n phù h p v i kh n ng ch u đ ng c a SCB; thi t l p và duy trì h th ng
thông tin qu n lý phù h p v i yêu c u qu n lý r i ro c a SCB và yêu c u thông tin báo
cáo cho H QT và NHNN.
y ban r i ro: tham m u cho H QT trong vi c phê duy t chính sách, chi n l
qu n lý r i ro, xem xét đánh giá hi u qu c a chi n l
c
c, chính sách qu n lý r i ro hi n
hành
H i đ ng ALCO có trách nhi m đ ra k ho ch trong vi c qu n lý danh m c tài s n
có – tài s n n d a trên l i nhu n mong đ i và các r i ro v thanh kho n, lãi su t,…
40
Ban ki m soát thông qua ki m toán n i b th c hi n giám sát, đánh giá và ki n ngh
v tính phù h p c a các chính sách, quy đ nh n i b và hi u qu c a h th ng qu n lý
r i ro thanh kho n c a SCB
Ki m toán n i b có trách nhi m đánh giá, rà soát đ c l p v tính phù h p, vi c
ch p hành các chính sách, quy đ nh n i b và hi u qu c a h th ng qu n lý r i ro
thanh kho n.
Phòng qu n lý r i ro th tr
và ph
ng có trách nhi m xây d ng và tri n khai các quy trình
ng pháp nh n d ng, đo l
ng, đánh giá, ki m soát và gi m thi u r i ro thanh
kho n, phân tích, đánh giá và d báo r i ro thanh kho n ti m n, c c u ngu n v n và
t l an toàn v n trong đi u hành thanh kho n c a SCB.
Phòng qu n tr ngu n v n và các đ n v (S giao d ch/Chi nhánh) có trách nhi m
qu n lý ngu n v n, c c u v n và đi u hành thanh kho n hàng ngày và trong k h n
ng n hi u qu , tránh phát sinh r i ro thanh kho n cho SCB.
Phòng HT ALCO t ng h p thông tin v tình hình thanh kho n, tình hình tài s n có,
tài s n n c a SCB m t cách k p th i đ báo cáo, đ xu t lên h i đ ng ALCO.
Nh n xét: SCB đã t ch c mô hình qu n tr r i ro thanh kho n khá chi ti t, phân
chia ch c n ng nhi m v c a các Phòng ban rõ ràng.
2.3.1.2Ph
ng pháp nh n d ng, đo l
ng r i ro thanh kho n
Nh n d ng r i ro thanh kho n thông qua các ch báo v tài chính và phi tài
chính nh :
Ch báo tài chính:
Khách hàng rút ti n hàng lo t
Nhu c u ti n m t l n b t th
ng t i m t ho c m t s đ n v mà không ph i do y u
t mùa v
Khó kh n trong vi c vay v n vay vi c các đ i tác đ t ng t không tr các kho n
ti n vay trên th tr
ng liên ngân hàng
S suy gi m c a ch t l
ng danh m c tín d ng
S suy gi m c a l i nhu n th c hi n
Lãi su t bi n đ ng m nh và s c ng th ng v n c a các ngân hàng
41
S t ng tr
ng nhanh chóng c a các tài s n đ
c tài tr b i ti n g i l n không n
đ nh
M t cân đ i nghiêm tr ng v th i gian đáo h n gi a tài s n n và tài s n có
S đánh giá x u c a m t bên th ba/t ch c x p h ng tín d ng/NHNN đ i v i
SCB.
Ch báo phi tài chính:
Các tin đ n th t thi t v tình hình tài chính b t n c a SCB
Gi i truy n thông tung ra các tin t c b t l i
SCB th c hi n đo l
Ph
ng r i ro thanh kho n d a vào hai ph
ng pháp thanh kho n t nh (ph
ng pháp:
ng pháp ti p c n ch s thanh kho n):
Tính toán các t s rút ra t b ng t ng k t tài s n và c s d li u hi n t i bao
g m:
T l ti n m t t i qu /ngu n v n huy đ ng th tr
ng 1
T l d tr s c p/ngu n v n huy đ ng
T l d tr th c p/ngu n v n huy đ ng
Các t l đ m b o an toàn ho t đ ng theo quy đ nh c a ngân hàng nhà n
c nh
h s an toàn v n (CAR), h s kh n ng ch tr , h s r i ro tín d ng,..
Trên c s các d li u đã tính toán, ti n hành phân tích các t l trên và đ a ra h n
m c h p lý theo kh u v r i ro c a SCB trong t ng th i k , tuy nhiên đ m b o t i thi u
đáp ng quy đ nh c a ngân hàng nhà n
Ph
ng pháp thanh kho n đ ng (ph
c.
ng pháp thang đáo h n):
Trên c s thu th p ý ki n c a các Phòng ban liên quan và phân tích tình hình di n
bi n trên th tr
ng nh tình hình t giá, lãi su t, l m phát, chính sách ti n t ,…Phòng
qu n lý r i ro th tr
ng ti n hành d báo tình hình cung c u thanh kho n, t đó d báo
m c thanh kho n ròng và đ a ra nh ng h
ng x lý phù h p v i tr ng thái thanh kho n
th c t .
2.3.1.3Ki m soát r i ro thanh kho n
Trong đi u ki n thanh kho n không b thi u h t:
42
Phòng qu n tr ngu n v n th c hi n đi u hòa v n n i b nh m cân đ i ngu n ti n
trong ngày và đ m b o thanh kho n c a toàn hàng c n c vào s d thanh kho n th c
t c a chi nhánh, đ nh m c thanh kho n trong t ng th i k và nhu c u thanh toán phát
sinh trong ngày c a chi nhánh/s giao d ch thông báo v phòng qu n tr ngu n v n
Phòng kinh doanh ti n t th c hi n giao d ch th tr
đ m b o d tr b t bu c t i ngân hàng nhà n
ng liên ngân hàng và nh m
c, đáp ng s thi u h t t m th i v v n
c ng nh s d ng t i đa ngu n v n t m th i nhàn r i, th c hi n vi c chuy n đ i t ti n
m t sang chuy n kho n c a đ ng Vi t Nam, ngo i t và ng
c l i nh m ph c v cho
nhu c u thanh toán c a SCB và th c hi n các giao d ch c n thi t đ ph c v m c đích
đi u ch nh danh m c tài s n.
Phòng kinh doanh ngo i h i th c hi n các giao d ch ngo i h i nh m ph c v m c
đích đi u ch nh danh m c tài s n
Phòng qu n lý r i ro th tr
ng báo cáo phân tích tình hình thanh kho n th hi n
các đánh giá v tr ng thái r i ro, d báo và các ki n ngh ; qu n lý r i ro lãi su t, t giá
và giá các hàng hóa khác.
Phòng h tr ALCO xây d ng các ch tiêu tài chính đ qu n lý tài s n có và tài s n
n hi n h u và k p th i.
Gi m thi u r i ro thanh kho n:
gi m thi u r i ro thanh kho n:
Th c hi n c c u l i tài s n có và tài s n n cho phù h p, đa d ng hóa các kho n
m c tài s n
Duy trì kh n ng bán tài s n, u tiên đ u t vào các tài s n d dàng chuy n đ i
thành ti n m t m t cách nhanh chóng nh ng v n đ m b o hi u qu kinh doanh
Nghiêm túc th c hi n các quy đ nh v d tr b t bu c và d tr thanh kho n c a
NHNN
Th c hi n qu n lý t t ch t l
ng tín d ng , k h n tín d ng, r i ro lãi su t và khe
h lãi su t
Xây d ng k ho ch d phòng đ đ i phó trong tr
Trong đi u ki n thanh kho n b thi u h t:
ng h p thanh kho n x y ra.
43
Khi x y ra tình tr ng thi u h t thanh kho n, các đ n v liên quan th c hi n các
bi n pháp đ bù đ p ngu n tùy vào m c đ thi u h t nh :
T m th i s d ng ti n g i d tr b t bu c
Nh n ti n g i th tr
ng 2
Vay chi t kh u gi y t có giá c a NHNN
Bán gi y t có giá, mua nguyên t thi u h t
T m th i ng ng gi i ngân tín d ng
y m nh huy đ ng th tr
ng 1
Tích c c thu h i n đ n h n và quá h n
Trong đi u ki n kh ng ho ng:
Kh ng ho ng thanh kho n c c b
SCB
m c trung bình: Khi khách hàng
rút ti n trong ph m vi m t vài đ n v , đ a bàn ho t đ ng c a SCB. Các bi n pháp th c
hi n đó là:
D báo cung c u thanh kho n
Xác đ nh t t c các tài s n có th cung c p thanh kho n
àm phán gia h n các ngu n v n vay, huy đ ng
Gi quan h ch t ch v i t t c các ngu n cung c p v n trên th tr
Rà soát các kho n vay có th bán đ
c
Kh ng ho ng thanh kho n c c b t i SCB
ti n rút ti n
ng
m c nghiêm tr ng: Khi ng
ig i
t, các TCTD khác t ch i cho vay, H i đ ng ch đ o x lý kh ng ho ng
ch đ o các b ph n có ngay các bi n pháp đ thoát kh i kh ng ho ng thanh kho n c c
b trong vòng 03 ngày làm vi c v i các biên pháp nh :
H i đ ng ALCO h p hàng ngày đ đánh giá và quy t đ nh các gi i pháp gi i
quy t kh ng ho ng thanh kho n, chu n b các ph
ng án theo m c đ l
ng ti n g i
b rút ra.
Các đ n v liên quan báo cáo chi ti t tình hình ngu n v n th tr
ALCO có c s đánh giá, quy t đ nh và chu n b các ph
ng án c n thi t.
Báo các c quan ch c n ng và NHNN đ nh n s h tr k p th i
Liên h đ có s h tr t các TCTD khác
ng 1 đ h i đ ng
44
Các đ n v qu n lý tài s n c a ngân hàng: bán tài s n và các kho n n có kh n ng
bán đ
c.
Nh n xét: Quy đ nh v qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB ch y u chú tr ng vào
công tác đo l
ng thanh kho n đ t đó đ m b o đáp ng các quy đ nh v t l an toàn
v n theo quy đ nh c a ngân hàng nhà n
c, ch a đ a ra các gi i h n an toàn c th .
Vi c nh n di n và phân tích r i ro thanh kho n ch a đ
c th t s chú tr ng: SCB
m i ch đ a ra các d u hi u nh n bi t r i ro thanh kho n m t cách chung chung lý
thuy t nh khách hàng rút ti n hàng lo t, nhu c u ti n m t b t th
ng mà ch a đ a ra
các d u hi u th đ c nh báo r i ro thanh kho n nh là t l t ng tr
m i ngày trên trung bình huy đ ng hàng ngày trong tháng tr
ng huy đ ng m i
c hay t l tái t c ti n
g i trên ti n g i hàng ngày,…
2.3.2 Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n th c t c a SCB
2.3.2.1 Nh n d ng, phân tích r i ro thanh kho n
Trong th i gian qua tình hình thanh kho n c a SCB ch a n đ nh, có ti m n r i ro
thanh kho n. i u này th hi n thông qua các d u hi u nh sau:
Th nh t, chi phí huy đ ng v n khách hàng c a SCB là khá cao so v i các ngân
hàng khác:
i u này th hi n thông qua c c u ti n g i khách hàng, lo i hình ti n g i
khách hàng c ng nh lãi su t huy đ ng bình quân c a SCB trên th tr
ng trong th i
gian qua.
C c u ti n g i và lo i hình ti n g i c a SCB:
B ng 2.6 Phân lo i ti n g i khách hàng t i SCB theo c c u ti n g i và lo i hình
ti n g i t n m 2012 đ n n m 2014
VT: Tri u đ ng
Phơn lo i ti n g i
khách hàng
C c u ti n g i
Cá nhân
T ch c
Lo i hình ti n g i
Không k h n
Có k h n
KỦ qu
2012
79.192.921
73.405.503
5.787.418
79.192.921
1.640.131
77.496.556
30.058
T
tr ng
100%
93%
7%
100%
2,1%
97,9%
0,0%
2013
147.098.061
144.105.619
2.992.442
147.098.061
1.432.751
145.608.000
40.166
T
tr ng
100%
98%
2%
100%
1,0%
99,0%
0,0%
2014
198.505.149
184.914.463
13.590.686
198.505.149
5.147.978
193.248.186
83.761
T tr ng
100%
93%
7%
100%
3%
97%
0%
45
Phơn lo i ti n g i
khách hàng
V n chuyên dùng
2012
26.176
T
tr ng
0,0%
2013
17.144
T
tr ng
0,0%
T tr ng
2014
25.224
0%
(Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB n m 2012, 2013, 2014)
C c u ti n g i khách hàng: C c u ti n g i khách hàng c a SCB ch y u là khách
hàng các nhân. S d ti n g i cá nhân cá nhân chi m đ n 93% đ n 98% t ng v n huy
đ ng khách hàng. S d ti n g i t ch c ch chi m 2%-7% t ng ngu n v n huy đ ng.
Lo i hình ti n g i: Ti n g i SCB ch y u là ti n g i có k h n, chi m 97% đ n
99% s d ti n g i; ti n g i không k h n ch chi m 1%-3% s d ti n g i.
So sánh c c u ti n g i và lo i hình ti n g i c a SCB v i TECHCOMBANK và
ACB n m 2014 th hi n: SCB ch t p trung huy đ ng đ
c khách hàng cá nhân (93%
s d huy đ ng), huy đ ng t ch c ch chi m 7% s d huy đ ng. Trong khi đó
TECHCOMBANK và ACB thì t tr ng huy đ ng khách hàng t ch c khá cao, l n l
chi m 33% và 17% s d huy đ ng. T
t
ng t , s d ti n g i có k h n SCB huy đ ng
khách hàng chi m đ n 97% s d huy đ ng, s d ti n g i không k h n ch chi m 3%
s d huy đ ng. Trong khi đó t i TECHCOMBANK s d huy đ ng có k h n, không
k h nl nl
t là 75% và 14%, t i ACB l n l
t là 85% và 13%.
i u này th hi n t i
b ng 2.7 Phân lo i ti n g i khách hàng theo c c u ti n g i và lo i hình ti n g i t i
SCB, Techcombank và ACB n m 2014.
B ng 2.7 Phân lo i ti n g i khách hàng theo c c u ti n g i và lo i hình ti n g i
t i SCB, Techcombank và ACB n m 2014
VT: Tri u đ ng
S ti n
T
tr ng
TECHCOMBANK
T
S ti n
tr ng
C c u ti n g i
198.505.149
100%
131.689.810
Cá nhân
184.914.463
93%
87.801.044
T ch c
Khác
Lo i hình ti n g i
Không k h n
Có k h n/Ti t ki m
KỦ qu + đ m b o khác
13.590.686
198.505.149
5.147.978
193.248.186
83.761
7%
0%
100%
3%
97%
0%
43.888.766
131.689.810
19.896.685
109.687.296
2.105.829
Phơn lo i ti n g i
khách hàng 2014
SCB
ACB
S ti n
100% 155.515.111
67%
T
tr ng
100%
127.620.157
82%
33%
26.170.755
0%
1.724.199
90% 155.515.111
14%
20.905.041
75% 132.668.466
1%
1.413.998
17%
1%
13%
85%
1%
46
SCB
Phơn lo i ti n g i
khách hàng 2014
S ti n
V n chuyên dùng
25.224
T
tr ng
0%
TECHCOMBANK
T
S ti n
tr ng
0%
ACB
S ti n
527.606
T
tr ng
0%
(Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB, Techcombank, ACB n m 2014)
Nh v y, 02 ngân hàng TECHCOMBANK và ACB n m 2014 huy đ ng v n hi u
qu h n SCB, chi phí huy đ ng v n th p h n nhi u do t tr ng ti n g i khách hàng t
ch c và lo i hình ti n g i không k h n trên t ng ngu n v n huy đ ng khách hàng c a
02 ngân hàng trên là khá cao so v i SCB (lãi su t huy đ ng đ i v i khách hàng t ch c
và lo i hình ti n g i không k h n th p h n nhi u so v i lãi su t huy đ ng khách hàng
ti n g i cá nhân và lo i hình ti n g i có k h n).
Lãi su t huy đ ng bình quân c a SCB trên th tr
ng huy đ ng:
So sánh lãi su t huy đ ng n m 2014, 2013 c a SCB v i m t s ngân hàng quy mô
v n ch s h u th p h n nh ACB, Kiên Long Bank, VP Bank hay m t s ngân hàng
có quy mô v n ch s h u l n h n nh MB, Techcombank th hi n lãi su t huy đ ng
ti n g i có k h n/ti t ki m c a SCB th i đi m cu i n m 2014, 2013 luôn cao h n các
ngân hàng trên, ch lãi su t ti n g i không k h n VND th p h n ACB nh ng v n khá
cao so v i các ngân hàng còn l i. Chi ti t theo b ng 2.8: Lãi su t huy đ ng 2013, 2014
c a m t s ngân hàng th
ng m i c ph n Vi t Nam
B ng 2.8: Lãi su t huy đ ng 2013, 2014 c a m t s ngân hàng th
ng m i c ph n
Vi t Nam
Ngân hàng
SCB
Kiên Long
ACB
Lãi su t huy đ ng 2014 khách hàng cá nhân t
Lãi su t huy đ ng 2013 khách hàng cá nhân
ch c (%/n m)
t ch c (%/n m)
Ti n g i
Ti n g i
không
không
k h n
k h n
VND
ngo i t
Ti n g i
Ti n g i
có k
có k
h n/ti t
h n/ti t
ki m
ki m
VN
Ngo i t
Ti n
Ti n g i
g i
không
không
k h n
k h n
VND
ngo i
t
Ti n g i
có k
h n/ti t
ki m
VN
Ti n g i có
k h n/ti t
ki m
Ngo i t
0,0-1,0
0,3-1,0
0,5-14,00
0,75-5,84
0,00-1,4
0,5
1,2-15,20
0,25-6,03
1,0
0,25
1,0 - 14,0
0,75- 2,5
1,2
0,1
1,0 -14,0
0,12 -2,5
0,0 -
0,0 - 0,5
0,0 - 12
0,25 - 2,0
4,32
0 - 0,5
12,0 -
0,25 - 4,6
47
Ngân hàng
Lãi su t huy đ ng 2014 khách hàng cá nhân t
Lãi su t huy đ ng 2013 khách hàng cá nhân
ch c (%/n m)
t ch c (%/n m)
Ti n g i
Ti n g i
không
không
k h n
k h n
VND
ngo i t
Ti n g i
Ti n g i
có k
có k
h n/ti t
h n/ti t
ki m
ki m
VN
Ngo i t
Ti n
Ti n g i
Ti n g i
g i
không
không
k h n
k h n
VND
ngo i
có k
h n/ti t
ki m
k h n/ti t
ki m
Ngo i t
VN
t
Ti n g i có
12,8
4,32
VP Bank
0,5
0,25
1.0 - 9,0
0,2 - 2,0
1,2
0,25
1,2- 9,0
0,05 -2,0
MB
0,3
0,1
1,0 - 6,2
0,5 -0,75
0,5
0,1
1,2 - 12,0
0.25 - 2,0
0,1
0,1
0,0 - 12,0
0,00 - 2,0
0,5
0,1
0,5-14,0
0,1-8,0
K Th
ng
(Ngu n: Báo cáo tài chính n m 2014 c a SCB, Kiên Long, ACB, VPBank, MB, K
Th
ng)
Ngoài ra, SCB v n th
ti n cho khách hàng,…
ng xuyên có các ch
ng trình khuy n mãi t ng quà, t ng
ng th i tri n khai liên t c các ch
ng trình huy đ ng v n
“Chung tay vì SCB ngày mai” trong 03 n m 2012, 2013, 2014 v i chính sách ph c p
khá cao.
Nh v y, trong th i gian qua và hi n t i SCB đang ch p nh n huy đ ng v n v i chi
phí huy đ ng v n khá cao trên th tr
ngân hàng v n ch a đ
ng.
i u này th hi n tình hình thanh kho n c a
c n đ nh, có d u hi u r i ro thanh kho n.
Th hai, đó là s m t cơn đ i trên t ng kho ng thang đáo h n gi a tài s n n và
tài s n có: Nguyên nhân c a s m t cân đ i này là do:
S m t cơn đ i v th i gian đáo h n gi a huy đ ng khách hàng và cho vay
khách hàng. C th t i b ng 2.9
B ng 2.9 B ng phân lo i th i h n huy đ ng v n và th i h n cho vay khách hàng
c a SCB t n m 2012 đ n n m 2014.
VT: Tri u đ ng
Ch tiêu
2013
Th i h n huy đ ng v n c a khách hàng
Ng n h n
147.098.061
136.955.231
T tr ng
100%
93%
2014
198.505.149
127.555.698
T tr ng
100%
64%
48
Ch tiêu
2013
Trung h n
Dài h n
Th i h n cho vay khách hàng
Ng n h n
Trung h n
Dài h n
T tr ng
10.141.690
1.140
89.003.699
21.989.195
51.035.922
15.978.582
7%
0%
100,0%
24,7%
57,3%
18,0%
T tr ng
2014
70.948.453
998
134.005.441
21.161.006
84.961.284
27.883.151
36%
0%
100,0%
15,8%
63,4%
20,8%
Qua b ng 2.9 th hi n d n vay c a SCB ch y u là d n vay trung dài h n, d
n vay ng n h n ch chi m t 15,8% đ n 24,7% t ng d n vay.Trong khi đó, ho t
đ ng huy đ ng v n c a SCB l i ch y u là huy đ ng ng n h n, chi m t 64% đ n 93%.
Nh vây, trong th i gian qua SCB đang b m t cân đ i v th i h n đáo h n gi a cho
vay và huy đ ng.
Vi c m t cân đ i v th i h n đáo h n gi a cho vay và huy đ ng là đi u th
ng x y
ra đ i v i các ngân hàng. Tuy nhiên, s m t cân đ i c a SCB là khá l n so v i các
ngân hàng khác trên th tr
ng.
i u này th hi n thông qua vi c so sánh th i h n huy
đ ng v n và th i h n cho vay khách hàng c a SCB v i Techcombank, ACB t i B ng
2.10 B ng so sánh phân lo i th i h n huy đ ng v n và th i h n cho vay khách hàng c a
SCB v i Techcombank và ACB
B ng 2.10 B ng so sánh phân lo i th i h n huy đ ng v n và th i h n cho vay khách
hàng c a SCB v i Techcombank và ACB
VT: Tri u đ ng
Ch tiêu
SCB 2014
S ti n
Th i h n huy đ ng
198.505.149
v n c a khách hàng
Ng n h n
127.555.698
Trung h n
70.948.453
Dài h n
998
Th i h n cho vay
134.005.441
khách hàng
Ng n h n
21.161.006
Trung h n
84.961.284
Dài h n
27.883.151
T
tr ng
TECHCOMBANK
2014
T
S ti n
tr ng
ACB 2014
S ti n
T
tr ng
131.689.810
155.515.111
64%
36%
0%
115.024.033
14.473.805
2.191.972
87% 152.092.289
11%
3.335.115
2%
87.707
98%
2%
0%
100%
80.307.567
100,0% 115.353.743
100,0%
15,8%
63,4%
20,8%
33.790.244
27.326.600
19.190.723
42,1%
34,0%
23,9%
58.568.473
18.544.617
38.240.653
50,8%
16,1%
33,2%
49
Nh v y, tr
ng h p các kho n ti n g i c a khách hàng đ n h n trong khi các
kho n vay ch a đ n h n và SCB ch a chu n b ngu n v n k p th i thì ti m n r i ro
thanh kho n c a SCB là khá cao.
Ngu n v n c a SCB ch y u ng n h n, tuy nhiên trong kho n m c đ u t
ch ng khoán SCB chú tr ng đ n vi c đ u t trái phi u chính ph , trái phi u công
ty nên càng gây nên s m t cơn đ i trên t ng kho ng thang đáo h n gi a tài s n n
và tài s n. Ngoài ra, tính thanh kho n c a kho n m c đ u t ch ng khoán c ng
không cao do t ng trái phi u đ c bi t VAMC và m t ph n ch ng khoán đư c m c
đ vay v n: Chi ti t kho n m c đ u t ch ng khoán SCB th hi n t i b ng 2.11 Tình
hình đ u t ch ng khoán c a SCB n m 2012 đ n 2014.
B ng 2.11 Tình hình đ u t ch ng khoán c a SCB n m 2012 đ n 2014.
VT: Tri u đ ng
Ch tiêu
T ng/gi m 2014 v i
2013
S ti n
%
18.851.178
75%
2013
11.314.978
25.055.473
43.906.651
4.386.236
7.281.710
26.354.703
2.895.474
66%
19.072.993
76%
Trái phi u chính ph
Trái phiêu công ty
Ch ng khoán v n TCTD
khác trong n c phát hành
Ch ng khoán v n do cac
TCKT trong n c phát
hành
Ch ng khoán đ u t gi
đ n ngày đáo h n
Ch ng khoán n TCTD
phát hành
116.496
4.104.444
3.517.191
3.599.223
26.174.981
-
3.400.695
(505.221)
2919%
-12%
22.657.790
(3.599.223)
90%
-14%
18.667
18.667
18.667
-
0%
-
0%
146.629
146.629
161.055
-
0%
14.426
0%
7.000.000
17.831.337
18.872.686
10.831.337
155%
1.041.349
4%
-
4.379.000
3.863.192
4.379.000
(515.808)
-2%
Trái phi u đ c bi t VAMC
-
6.452.337
11.409.494
6.452.337
4.957.157
20%
7.000.000
(71.258)
7.000.000
(57.574)
3.600.000
(1.320.738)
13.684
(3.400.000)
(1.263.164)
-14%
-5%
Ch ng khoán đ u t
Ch ng khoán đ u t s n
sàng đ bán
Trái phi u công ty
DP GG T DH
2014
T ng/gi m 2013 v i
2012
S ti n
%
13.740.495
121%
2012
0%
-19%
(Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB n m 2012, 2013, 2014)
Kho n m c đ u t ch ng khoán c a SCB bao g m: Ch ng khoán đ u t s n sàng
đ bán và ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n. Các kho n m c trên đ u t ng qua
các n m 2012, 2013, 2014. Nguyên nhân Ch ng khoán đ u t s n sàng đ bán t ng ch
y u là do SCB đ u t thêm trái phi u chính ph : C th đ u t trái phi u chính ph
50
n m 2013 t ng 2.895.474 tri u đ ng, n m 2014 t ng 22.713.866 tri u đ ng. Tuy nhiên
m t ph n các trái phi u này ngân hàng l i đang c m c đ vay t i các TCTD khác nên
tr
ng h p r i ro thanh kho n x y ra, SCB ch có th s d ng đ
c m t ph n đ đáp
ng nhu c u khách hàng.
Gia t ng ch ng khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n: Do trong n m 2013, 2014 SCB
x lý n x u ch y u qua vi c bán n cho VAMC nên l
ng trái phi u đ c bi t c a
VAMC SCB n m gi khá l n làm gia t ng kho n m c ch ng khoán đ u t gi đ n
ngày đáo h n. C th n m 2013, l
ng trái phi u đ c bi t c a VAMC SCB n m gi là
6.452.337 tri u đ ng, n m 2014 s l
L
ng này t ng lên
m c 11.409.494 tri u đ ng.
ng trái phi u đ c bi t trên SCB n m gi th c ch t không sinh l i và còn ph i trích
l p d phòng r i ro vào chi phí ho t đ ng hàng n m không th p h n 20% m nh giá.
Tr
ng h p sau 5 n m n u SCB không thu h i đ
c các kho n n x u thì SCB ph i
hoàn tr l i các trái phi u VAMC và nh n l i n x u. Do đó, vi c SCB gia t ng ch ng
khoán đ u t gi đ n ngày đáo h n không làm gia t ng kh n ng thanh toán c a SCB,
th m chí còn làm s t gi m l i nhu n c a SCB.
Các tài s n có thanh kho n th p nh tài s n có khác chi m t tr ng khá cao
trong t ng tài s n. Tr
ng h p thanh kho n thi u h t, các tài s n này không
chuy n hóa nhanh chóng thành ti n đ đáp ng nhu c u thanh kho n: Trong th i
gian qua kho n m c tài s n có khác chi m t tr ng khá cao trong c c u tài s n c a
SCB. So sánh v i Techcombank và ACB thì th y t tr ng tài s n có khác trên t ng tài
s n c a SCB là quá cao chi m đ n 18,1% t ng tài s n; trong khi t tr ng này t i ACB và
Techcombank ch l n l
t
m c 5,5% và 7,7%.
B ng 2.12 Chi ti t tài s n có khác n m 2014 c a SCB, ACB và Techcombank
VT: Tri u đ ng
SCB
Ch tiêu
Tài s n có khác
Các kho n ph i
thu
Các kho n lãi,
phí ph i thu
ACB
Techcombank
T
tr ng
S ti n
43.959.084
18,1%
9.955.342
5,5%
13.554.979
7,7%
21.730.364
9,0%
6.682.063
3,7%
10.376.418
5,9%
21.632.549
8,9%
3.254.051
1,8%
3.341.124
1,9%
S ti n
T tr ng
S ti n
T
tr ng
51
SCB
Ch tiêu
T
tr ng
S ti n
Thu thu nh p
hoãn l i
Tài s n có khác
DPRR KHÁC
T ng tài s n
ACB
S ti n
613.003
(16.832)
242.222.058
0,3%
0,0%
Techcombank
T tr ng
T
tr ng
S ti n
4.891
0,0%
17.498
0,0%
557.408
(543.071)
179.609.771
0,3%
-0,3%
606.412
(786.473)
175.901.794
0,3%
-0,4%
(Ngu n: T ng h p báo cáo tài chínhSCB, Techcombank, ACB n m 2014)
V i vi c tài s n có khác chi m t tr ng khá l n trong c c u tài s n c a SCB s gia
t ng r i ro thanh kho n t i SCB do đây là các tài s n có tính thanh kho n th p. Xét l i
th i đi m tr
c h p nh t, c ba ngân hàng SCB c , VNTB, FCB đ u có t l các tài s n
có khác chi m t l khá cao trên t ng tài s n nên khi khách hàng rút ti n đ t ng t v i s
l
ng l n, c ba ngân hàng đã không đ ngu n đ đáp ng, r i ro thanh kho n x y ra.
Th ba, ch t l
ng tín d ng c a SCB ch a đ
c c i thi n:
khách hàng c a SCB t n m 2012 đ n n m 2014.
B ng 2.13 Phân lo i nhóm n
VT: Tri u đ ng
Ch tiêu
2012
Phơn lo i nhóm n
N đ tiêu chu n
N c n chú Ủ
N d i tiêu chu n
N nghi ng
N có kh n ng m t v n
88.154.900
80.390.550
1.391.065
1.810.805
1.613.404
2.949.076
T
tr ng
100,0%
91,2%
1,6%
2,1%
1,8%
3,3%
2013
89.003.699
87.316.933
234.312
1.750
45.975
1.404.729
T
T
2014
tr ng
tr ng
100,0% 134.005.441 100,0%
98,1% 133.301.254 99,5%
0,3%
41.187
0,0%
0,0%
16
0,0%
0,1%
0,0%
1,6%
662.984
0,5%
(Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB n m 2012, 2013, 2014)
Qua B ng 2.13 Tình hình d n SCB t n m 2012 đ n n m 2014 th hi n:
T l n x u/t ng d n gi m t 7,2% cu i n m 2012 đ n 0,5% n m 2014. Nguyên
nhân n x u gi m ch y u là do c c u l i th i h n tr n , nh n tài s n gán n và bán
n cho VAMC.
So sánh phân lo i nhóm n c a SCB v i Techcombank và ACB: T l n x u trên
t ng d n c a SCB là th p nh t gi a 3 ngân hàng: t l n x u trên t ng d n c a
SCB, Techcombank, ACB l n l
t là 0,5%, 2,4% và 2,2%. Chi ti t c th t i b ng 2.14
Tình hình phân lo i nhóm n SCB, Techcombank, ACB n m 2014.
52
B ng 2.14 Tình hình phân lo i nhóm n SCB, Techcombank, ACB n m 2014.
VT: Tri u đ ng
SCB 2014
Ch tiêu
Phơn lo i nhóm n
N đ tiêu chu n
N c n chú Ủ
N d i tiêu chu n
N nghi ng
N có kh n ng m t
v n
134.005.441
133.301.254
41.187
16
-
T
tr ng
100%
99,5%
0,0%
0,0%
0,0%
662.984
0,5%
S ti n
TECHCOMBANK
ACB 2014
2014
T
T
S ti n
S ti n
tr ng
tr ng
80.307.567 100,0% 115.353.743 100,0%
76.478.617
95,2% 109.851.108
95,2%
1.915.114
2,4%
2.993.934
2,6%
532.325
0,7%
293.035
0,3%
326.336
0,4%
444.308
0,4%
1.055.175
1,3%
1.771.358
1,5%
(Ngu n: T ng h p báo cáo tài chínhSCB, Techcombank, ACB n m 2014)
Tuy nhiên, n u xét l
ng d n bán cho VAMC c a ba ngân hàng thì SCB là ngân
hàng có d n bán cho VAMC l n v i s d tính đ n cu i n m 2014 là 11.409.494
tri u đ ng g p 4 l n d n Techcombank bán cho VAMC (2.980.698 tri u đ ng), g p
10 l n d n ACB bán cho VAMC (1.130.739 tri u đ ng). H n n a, SCB còn x lý
m t ph n n x u thông qua vi c cho khách hàng gán n , bán n cho t ch c bán n ,…
và ph n n x u này đ
c ghi nh n
kho n m c tài s n có khác. T tr ng tài s n có
khác trên t ng tài s n SCB n m 2014 chi m đ n 18,1% t ng tài s n. Trong khi đó t
tr ng này t i Techcombank và ACB ch
Nh v y, th c t ch t l
m c 5,5% và 7,7%.
ng tín d ng c a SCB còn th p, hi n t i SCB v n đang
ph i g ng mình x lý các kho n n x u, vi c thu h i n x u còn kéo dài và g p nhi u
khó kh n, ti m n r i ro thanh kho n cao.
Th t là v n đ chi tr c t c cho c đông:
Trong th i gian qua, SCB ti n hành tái c c u toàn di n ho t đ ng ngân hàng. Ho t
đ ng ch y u c a SCB là x lý các v n đ còn t n đ ng khi h p nh t, gia t ng ngu n
cung thanh kho n đ c i thi n tình hình thanh kho n, l i nhu n t o ra ch y u s d ng
đ trích l p d phòng r i ro và ch a ti n hành chi tr c t c cho c đông. Do đó trong
th i gian t i áp l c chia c t c cho c đông khá l n, nhu c u thanh kho n gia t ng, ti m
n r i ro thanh kho n.
53
Nh n xét: Nh v y, trong th i gian qua tình hình thanh kho n SCB g p nhi u khó
kh n, có ti m n r i ro thanh kho n. Tuy nhiên, qua các thông tin SCB công b thì tình
hình thanh kho n c a SCB đã c i thi n và n đ nh, quy mô tài s n t ng nhanh.
i u
này th hi n có th SCB đang tr n an c đông, nhà đ u t v tình hình ho t đ ng c a
SCB trong th i gian qua ho c c ng có th SCB ch a chú tr ng đ n vi c nh n d ng và
phân tích r i ro thanh kho n.
2.3.2.2 o l
ng yêu c u thanh kho n
Theo ph
ng pháp ti p c n t s thanh kho n
B ng 2.15 B ng tính t s thanh kho n SCB t th i đi m h p nh t đ n 31/12/2014
VT: Tri u đ ng
Ch tiêu
Ti n m t + Ti n g i ta các TCTD
SCB
01/01/12
31/12/12
31/12/13
31/12/2014
9.276.145
4.882.223
10.416.042
11.953.663
64.418.900
88.154.900
89.003.699
134.005.441
(989.326)
(654.109)
(728.176)
6.819.870
4.386.236
7.281.710
26.354.703
58.633.444
79.192.921
147.098.061
198.505.149
130.007.969
119.172.163
165.520.758
229.036.767
11.334.503
11.370.065
13.112.557
13.185.291
144.814.138
149.205.560
181.018.602
242.222.058
H1 = V n t có/ T ng v n huy đ ng
0,09
0,10
0,08
0,06
H2 = V n t có/T ng tài s n có
0,08
0,08
0,07
0,05
H3= Ti n m t +TG t i các TCTD/T ng tài
s n có
0,06
0,03
0,06
0,05
H4 = D n cho vay/T ng tài s n có
0,44
0,59
0,49
0,55
H5=D n cho vay/Ti n g i khách hàng
1,10
1,11
0,61
0,68
0,05
0,03
0,04
0,11
0,16
0,06
0,07
0,06
(0,02)
(0,01)
(0,01)
(0,01)
10,35%
9,95%
9,39
D n cho vay
D phòng r i ro tín d ng
Ch ng khoáng kinh doanh+ Ch ng khoán
đ u t s n sàng đ bán
Ti n g i khách hàng
T ng v n huy đ ng
V n t có
T ng tài s n có
H6 = Ch ng khoán kinh doanh+Ch ng khoán
s n sàng đ bán/T ng tài s n có
H7= ti n m t+Ti n g i t i các TCTD/Ti n
g i khách hàng
D phòng r i ro tín d ng/T ng d n
CAR
(Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB n m 2012, 2013, 2014 và tính toán c a tác
gi )
54
Thông qua B ng 2.14 B ng tính t s thanh kho n SCB t th i đi m h p nh t đ n
31/12/2014 th hi n tình hình thanh kho n c a SCB đang theo chi u h
ng x u đi. Các
ch tiêu ph n ánh kh n ng thanh kho n nh H1, H2, H3, H6, H7.. đ u gi m qua các
n m.
So sánh kh n ng thanh kho n c a SCB v i Techcombank và ACB: Theo thông
tin t B ng 2.16 B ng tính t s thanh kho n SCB, Techcombank, ACB n m 2014 th
hi n tình hình thanh kho n c a SCB trong n m qua kém h n so v i Techcombank và
ACB, h u h t các t s thanh kho n c a SCB đ u th p h n Techcombank và ACB
B ng 2.16 B ng tính T s thanh kho n SCB, Techcombank, ACB n m 2014
VT: Tri u đ ng
Ch tiêu 2014
SCB
Ti n m t + Ti n g i ta các TCTD
Techcombank
ACB
11.953.663
12.311.876
6.378.347
D n cho vay
D phòng r i ro tín d ng
Ch ng khoáng kinh doanh+ Ch ng khoán đ u t s n
sàng đ bán
134.005.441
(728.176)
80.307.567
(959.777)
116.324.055
(3.110)
26.354.703
51.793.619
24.791.493
Ti n g i khách hàng
198.505.149
131.689.810
154.613.588
T ng v n huy đ ng
V n t có
T ng tài s n có
229.036.767
13.185.291
242.222.058
157.482.107
14.986.050
175.901.794
164.024.981
12.397.303
179.609.771
H1 = V n t có/ T ng v n huy đ ng
0,06
0,10
0,08
H2 = V n t có/T ng tài s n có
0,05
0,09
0,07
H3= Ti n m t +TG t i các TCTD/T ng tài s n có
0,05
0,07
0,04
H4 = D n cho vay/T ng tài s n có
0,55
0,46
0,65
H5=D n cho vay/Ti n g i khách hàng
0,68
0,61
0,75
H6 = Ch ng khoán kinh doanh+Ch ng khoán s n
sàng đ bán/T ng tài s n có
0,11
0,29
0,14
H7= ti n m t+Ti n g i t i các TCTD/Ti n g i khách
hàng
0,06
0,09
0,04
(0,01)
(0,01)
(0,00)
9,39
15,65
14,1
D phòng r i ro tín d ng/T ng d n
CAR
(Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB, Techcombank, ACB n m 2014)
Theo ph
ng pháp xác đ nh cung c u thanh kho n
D a vào th i gian đáo h n c a tài s n c ng nh n ph i tr , SCB d ki n m c
chênh l ch thanh kho n ròng d
ng đ i v i các tài s n và n ph i tr có th i gian đáo
55
h n trong 1 tháng t i, t 1 đ n 5 n m t i và trên 5 n m, m c thanh kho n ròng âm đ i
v i các tài s n và n ph i tr có th i gian đáo h n t 1 đ n 3 tháng và t 3 đ n 12 tháng.
(Chi ti t M c chênh l ch thanh kho n ròng SCB 2014 th hi n t i PH
L C 9: M c
chênh l ch thanh kho n ròng SCB 2014)
Tuy nhiên, qua phân tích ch t l
ng tài s n c ng nh n vay c a SCB th hi n cách
xác đ nh m c thanh kho n ròng c a SCB ch a chính xác do ch a đánh giá ch t l
ng
ngu n cung thanh kho n c ng nh đ c đi m ngu n c u thanh kho n đ có đi u ch nh
h p lý, ph n ánh chính xác m c chênh l ch ròng thanh kho n t i SCB. C th nh sau:
V cung thanh kho n 2014:
Kho n vay đ n h n:
ây là ngu n cung thanh kho n ch y u c a SCB. Tuy nhiên,
đ i v i các kho n vay ng n h n khách hàng t ch c, SCB ch y u cho khách hàng vay
h n m c. Do đó, thông th
ng khi đ n h n thanh toán n vay, các t ch c th
ng có
nhu c u vay l i đ xoay vòng v n. Do đó, khi xác đ nh ngu n thanh kho n đ đ m b o
h n ch r i ro nên lo i tr ph n kho n vay ng n h n c a khách hàng t ch c.
Tài s n có khác c a SCB chi m t tr ng khá l n trong ngu n cung thanh kho n:
Theo thang đáo h n: đ n 1 tháng, 1 đ n 3 tháng, 3 đ n 12 tháng, 1 đ n 5 n m và trên 5
n m t tr ng Tài s n có khác trên t ng ngu n cung thanh kho n chi m l n l
t t 4%,
16%, 20% và 25%. T tr ng nh trên là quá cao. Trong khi đó kh n ng chuy n hóa
thành ti n các tài s n trên t
ng đ i th p và có th không chuy n đ i thành ti n đúng
h n. Do đó khi xác đ nh cung c u thanh kho n nên xác đ nh đ tr th i gian t vi c thu
h i các tài s n có trên ho c lo i tr
thanh kho n là t
trong cách tính đ đ m b o xác đ nh cung c u
ng đ i chính xác.
V c u thanh kho n:
i v i kho n m c ti n g i c a khách hàng: SCB ch y u huy đ ng ti n g i ng n
h n. Ti n g i trung h n, SCB ch y u t p trung huy đ ng v i th i h n t i đa 15 tháng.
i u này th hi n thông qua b ng lãi su t c a SCB qua các th i k . Trong đó lãi su t
huy đ ng v n s n ph m có k h n 13 tháng - 15 tháng là cao nh t. Do đó, đ i v i
khách hàng có nhu c u g i k h n dài ch c ch n s ch n s n ph m 13 tháng ho c t i đa
là 15 tháng. Trong khi đó, các kho n vay đ n h n th i đi m 1 đ n 5 n m th i gian vay
56
v n c a các kho n vay t i thi u là 24 tháng nên khi ti n g i khách hàng đ n h n, có
th SCB s g p r i ro thanh kho n do ch a đ n h n thu h i các kho n vay.
Do đó, sau khi phân tích ch t l
ng ngu n cung thanh kho n, đ c đi m ngu n c u
thanh kho n, tác gi d ki n tình hình thanh kho n SCB có th nh B ng 2.17 M c
chênh l ch thanh kho n ròng SCB 2014 theo xác đ nh c a tác gi .
B ng 2.17 M c chênh l ch thanh kho n ròng SCB 2014 theo xác đ nh c a tác gi
Vt: tri u đ ng
Ch tiêu
n 1 tháng
Ti n m t, vàng b c,
đá quỦ
Ti n g i t i NHNN
Ti n g i và cho vay
các TCTD khác
Cho vay khách hàng
Ch ng khoán đ u t
Góp v n, đ u t dài
h n
Tài s n c đ nh
T 1đ n3
tháng
Trong h n
T 3 đ n 12
tháng
T 1đ n5
n m
Trên 5 n m
1.403.153
5.210.502
8.875.750
2.270.537
2.347.861
23.660.943
1.700.970
15.417.168
3.863.192
33.086.823
2.905.095
B t đ ng s n đ u t
75.790
Tài s n có khác
T ng tài s n
Ti n g i và vay
NHNN
Ti n g i và vay các
TCTD
Ti n g i c a khách
hàng
Các công c tài chính
phái sinh và các công
n tài chính khác
Các kho n n khác
T ng n ph i tr
M c chênh l ch
thanh kho n ròng
41.498.209
3.971.507
19.280.360
2.905.095
33.162.613
70.948.453
998
1.212.443
7.889.171
15.509.589
2.518.443
30.661.617
22.379.795
74.514.286
90.257
30.025
12.736
473.476
544.756
1.324.625
926.086
11
39.114.521
39.676.608
78.370.090
71.874.539
1.009
2.383.688
(35.705.101)
(59.089.730)
(68.969.444)
33.161.604
(Ngu n: Báo cáo tài chính n m 2014 c a SCB và tính toán c a tác gi )
57
Nh v y, sau khi tác gi th đi u ch nh m t s ngu n cung thanh kho n do SCB
ph n ánh ch a chính xác thì m c chênh l ch thanh kho n ròng âm t 1 đ n 03 tháng, t
3 đ n 12 tháng c a SCB gia t ng, đ ng th i m c chênh l ch thanh kho n t 1 đ n 5
n m b âm.
Nh n xét: SCB đo l
kho n và ph
ng pháp thang đáo h n. Vi c đo l
ch a ph n ánh đ
Ph
ng yêu c u thanh kho n b i 2 ph
ng pháp là ti p c n t s thanh
ng yêu c u thanh kho n c a SCB
c chính xác tình hình thanh kho n và r i ro thanh kho n c a SCB do:
ng pháp ti p c n ch s thanh kho n: Không l
ng hóa đ
c nhu c u thanh
kho n.
Ph
ng pháp thang đáo h n: Xác đ nh đ
c m c thanh kho n ròng c a SCB theo
th i gian đáo h n trong 1 tháng t i, t 1 đ n 3 tháng, t 3 đ n 12 tháng, t 1 đ n 5 n m
t i và trên 5 n m. Tuy nhiên, SCB ch a ti n hành phân tích ch t l
ng cung thanh
kho n c ng nh đ c đi m ngu n c u thanh kho n đ có nh ng đi u ch nh h p lý ho c
chia kho ng th i gian phù h p.
2.3.2.3Ki m soát và phòng ng a r i ro thanh kho n
Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB có s thay đ i trong 03 n m qua. C
th :
Trong n m 2012: SCB ch y u s d ng chính sách qu n lý tài s n có. i u này th
hi n qua c c u ngu n v n – s d ng v n n m 2012 c a SCB: trong n m 2012 do là
th i đi m đ u sau khi h p nh t, SCB v n ch a l y l i đ
c hoàn toàn ni m tin c a
khách hàng và các TCTD khác nên SCB ch y u ph i s d ng v n t bán tài s n đ
đáp ng các nhu c u thanh kho n nh n vay NHNN, các t ch c tín d ng khác,..
N m 2013, 2014: Ho t đ ng kinh doanh c a SCB b t đ u đi vào n đ nh, SCB ch
y u s d ng chính sách qu n lý ph i h p.
i u này c ng th hi n qua c c u ngu n
v n –s d ng v n n m 2014 c a SCB: đ i v i nhu c u vay v n c a khách hàng SCB
ch y u s d ng ngu n v n t ti n g i c a khách hàng, vay th tr
toán các kho n đ n h n trên th tr
ng ti n t đ thanh
ng ti n t , đ u t các tài s n có tính thanh kho n
cao, x lý n thông qua vi c chuy n các kho n lãi và phí ph i thu sang ph i thu khác…
58
Nh n xét: Ho t đ ng ki m soát r i ro thanh kho n c a SCB khá h p lý và phù h p
v i tình hình ho t đ ng c a SCB t i t ng th i đi m nh t đ nh. SCB gi i quy t m t ph n
h qu t r i ro thanh kho n khá t t. Tuy nhiên, ho t đ ng phòng ng a r i ro thanh
kho n c a SCB ch a đ
c chú tr ng. Hi n t i, SCB m i ch chú tr ng đ n vi c đ m
b o các gi i h n an toàn v n theo các quy đ nh c a Ngân hàng nhà n
2.4
c.
ánh giá ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB
2.4.1 M t đ t đ
c c a ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n
Chính sách qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB ban hành khá chi ti t t vi c nh n
d ng, đo l
ng, ki m soát đ n x lý r i ro thanh kho n; có phân công phân nhi m ch c
n ng đ y đ , rõ ràng ch c n ng t ng b ph n.
Công tác đo l
ng r i ro thanh kho n: Ngoài vi c đánh giá ch tiêu thanh kho n
theo hình th c thang đo ngày đáo h n, SCB có chú tr ng đ n vi c qu n lý r i ro theo
ph
ng pháp thanh kho n đ ng, ti n hành đo l
ng và ki m soát ch t ch t l tái t c
ti n g i c a khách hàng.
Qua 03 n m ti n hành tái c c u, v i n l c c a Ban đi u hành c ng nh các phòng
ban h i s , chi nhánh, ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB có c i thi n h n
so v i tr
c khi h p nh t c th nh :
SCB đã hoàn t t vi c thanh toán kho n vay tái c p v n cho Ngân hàng Nhà N
c
và thanh toán n vay cho các TCTD khác th i đi m 2011.
Kh c ph c đ
n
c, t ng b
c các vi ph m t l an toàn v n theo quy đ nh c a ngân hàng nhà
c ti p c n tiêu chu n Basel II.
2.4.2 H n ch c a ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n SCB:
Chính sách qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB: Tuy SCB đã ban hành chính sách
qu n tr r i ro thanh kho n. Tuy nhiên, SCB ch a có các quy đ nh, h
ng d n c th
các phòng ban ch c n ng liên quan th c hi n các nhi m v theo chính sách qu n tr r i
ro thanh kho n.
Công tác nh n di n và phân tích r i ro thanh kho n:
ây là đi u ki n tiên quy t đ
qu n tr r i ro thanh kho n, tuy nhiên SCB l i ch a chú tr ng đ n công tác này. SCB
m i ch đ a ra các d u hi u nh n bi t r i ro thanh kho n m t cách chung chung lý
59
thuy t nh khách hàng rút ti n hàng lo t, nhu c u ti n m t b t th
hóa các d u hi u đ c nh báo r i ro thanh kho n nh là t l t ng tr
m i ngày trên trung bình huy đ ng hàng ngày trong tháng tr
ng mà ch a l
ng
ng huy đ ng m i
c, hay s bi n đ ng t l
tái t c ti n g i, t l khách hàng không tr lãi vay và n g c gia t ng, …
Công tác đo l
Ph
ng r i ro thanh kho n:
ng pháp ti p c n t s thanh kho n: S li u quá kh , ch a l
ng hóa đ
c
m c đ r i ro thanh kho n.
Ph
ng pháp thang đáo h n: Ch a tính đ n ch t l
ng ngu n cung thanh kho n
c ng nh nhu c u th c t c a ngu n c u thanh kho n nên ch a ph n ánh chính xác
m c chênh l ch thanh kho n ròng c a SCB trong các n m qua.
Công tác phòng ng a r i ro thanh kho n: SCB ch y u qu n lý thanh kho n thông
qua đo l
ng các ch tiêu thanh kho n và đ a ra các bi n pháp x lý r i ro thanh kho n
mà ch a chú tr ng công tác nh n d ng và phân tích r i ro thanh kho n do đó c ng ch a
chú Ủ đ n công tác phòng ng a r i ro thanh kho n.
2.4.3 Nguyên nhân c a nh ng h n ch trong ho t đ ng qu n tr r i ro thanh
kho n c a SCB
Nguyên nhân khách quan:
N n kinh t Vi t Nam là m t n n kinh t y u, d bi n đ ng: th tr
giá ch a phát tri n, không ph i là môi tr
ng thu n l i đ có đ
ng gi y t có
c m t chính sách qu n
lý r i ro thanh kho n t t.
Nguyên nhân ch quan
Tr
ng h p h p nh t 03 ngân hàng nh y u kém nh SCB, VNTB và FCB thành
m t ngân hàng l n là tr
ng h p đ u tiên, ch a có ti n l , do đó trong th i gian đ u
h p nh t vi c t ch c ho t đ ng ngân hàng g p nhi u khó kh n, công tác qu n tr r i ro
thanh kho n theo đó c ng g p nhi u khó kh n.
H n n a, th i đi m đ u m i h p nh t SCB nh n đ
t Ngân hàng Nhà N
c s h tr thanh kho n r t l n
c c ng nh h tr gia h n th i gian tr n c a các TCTD khác.
Do đó, trong th i gian qua ch y u SCB v n đang ph i x lý r i ro thanh kho n t cu i
n m 2011 thông qua vi c huy đ ng ti n g i khách hàng, gi m b t tài s n đ thanh toán
60
các kho n n vay NHNN, các TCTD khác,.. SCB ch a đ ti m l c đ phòng v r i ro
thanh kho n.
C c u Ban lãnh đ o SCB không n đ nh trong th i gian qua. Ch trong vòng 03
n m tái c c u toàn di n sau h p nh t SCB đã thay đ n 4 T ng Giám
T ng Giám
cđ
c. C m i
c b nhi m v i cách đi u hành m i, c c u t ch c c a SCB l i có
s đi u ch nh và xáo tr n. Tuy nhiên, các quy trình quy đ nh v qu n tr r i ro thanh
kho n c a SCB th
ng không đi u ch nh ngay đ
c mà ph i t n th i gian đi u ch nh.
Do đó công tác qu n tr r i ro thanh kho n c ng g p nhi u khó kh n.
SCB ch a có s đ u t đúng m c đ i v i ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n. C
th :
i v i các r i ro khác nh r i ro tín d ng, r i ro v n hành, SCB đ u t ch c các
phòng ban ch c n ng riêng đ ki m soát c ng nh đ a ra nh ng c nh báo, h
r i ro còn r i ro thanh kho n hi n t i đ
chung v i các r i ro th tr
c phòng qu n lý r i ro th tr
ng x lý
ng qu n lý
ng khác nh r i ro lãi su t, t giá, ch ng khoán,…
Áp l c t vi c gia t ng l i nhu n c ng nh yêu c u chia c t c c a các c đông nên
Ban lãnh đ o SCB đã có th ch p nh n m t h n m c thi u h t thanh kho n nh t đ nh
t đó ti m n gia t ng r i ro thanh kho n.
K T LU N CH
Trong ch
NG 2
ng 2 tác gi đã phân tích tình hình ho t đ ng kinh doanh, tình hình thanh
kho n c a SCB tr
c và sau h p nh t. Qua đó đánh giá tình hình r i ro thanh kho n
c ng nh công tác qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB sau h p nh t.T đó có nh ng
đánh giá v m t đ t đ
c c ng nh h n ch c a ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n
c a SCB. ây là c s đ tác gi đ a ra d báo thanh kho n trong th i gian t i c ng nh
là các bi n pháp hoàn thiên ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB.
61
CH
NG 3: GI I PHÁP HOÀN THI N HO T
NG QU N TR
R I RO THANH KHO N T I NGÂN HÀNG TH
NG M I C
PH N SÀI GÒN
3.1 D báo tình hình thanh kho n c a Ngơn hàng TMCP Sài Gòn trong n m 2015
3.1.1
ánh giá tác đ ng c a tình hình kinh t , chính sách v mô n m 2015 đ i v i
tình hình thanh kho n c a SCB n m 2015
C h i:
N n kinh t n m 2015 đ
c d báo kh quan h n so v i n m 2014, có nhi u đi u
ki n thu n l i đ phát tri n và t ng tr
ng nh
NHNN đã ti p t c n i l ng chính sách
ti n t đ giúp các đ n v ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính trong n n kinh t có thêm
đi u ki n đ phát tri n; n i l ng các gói cho vay h tr th tr
ph đã kỦ k t đ
c m t s hi p đ nh th
ng b t đ ng s n; chính
ng m i t do song ph
đó, s giúp cho ho t đ ng tín d ng c a các ngân hàng đ
ng, đa ph
ng; ... T
c c i thi n h n, t o đi u ki n
gia t ng ngu n cung thanh kho n cho SCB là t thu nh p .
Ho t đ ng xu t nh p kh u đ
c đ y m nh trong n m 2015: M c tiêu c a Chính ph
trong n m 2015 là đ y m nh xu t kh u, nâng cao hi u qu xúc ti n th
đ m ch t l
ng và xây d ng th
ng hi u hàng hóa. Vi t Nam và các n
ng m i, b o
c khu v c
ASEAN đã th ng nh t vi c xóa b thu nh p kh u v i m c bình quân 89% bi u thu v
m c 0%.
ây là c h i r t l n cho Vi t Nam khi th tr
ng ASEAN là th tr
ng xu t
kh u l n th 3 c a Vi t Nam sau Hoa K và Châu Âu. Ngoài ra, Hi p đ nh
i tác
xuyên Thái Bình D
ây là
ng (TPP) đã đi đ n nh ng vòng đàm phán cu i cùng.
nh ng y u t r t thu n l i cho Vi t Nam trong vi c t ng c
ng xu t kh u trong n m
2015, đi u này s t o đi u ki n cho SCB ti p t c đ y m nh ho t đ ng cho vay xu t nh p
kh u c ng nh các d ch v liên quan, gia t ng ngu n cung thanh kho n cho ngân hàng
Chính ph đ a ra m c tiêu ki m soát n x u
m cd
i 3% trong n m 2015.
ây
là đi u ki n thu n l i cho các TCTD c ng nh SCB đ y nhanh t c đ x lý n x u, gia
t ng ngu n cung thanh kho n cho ngân hàng.
Thông t 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 t ng t l cho vay trung dài h n trên
ngu n v n ng n h n t 30% lên 60% đi u này t o đi u ki n thu n l i cho SCB trong
62
vi c đ m b o quy đ nh c a ngân hàng nhà n
c v t l này do t l d n cho vay trung
dài h n c a SCB trên t ng d n khá cao.
Thách th c:
N n kinh t Vi t Nam còn nhi u r i ro: M c dù kinh t n m 2015 kh quan h n n m
2014 nh ng n n kinh t Vi t Nam l thu c r t nhi u vào khu v c FDI.
mang nhi u r i ro, s c c u trong n
ây là y u t
c v n còn y u. Các doanh nghi p trong n
c ch có
th m r ng ho t đ ng trên ph m vi h p và khó có th c nh tranh v i các doanh nghi p
100% n
c ngoài (s vào Vi t Nam k t đ u n m 2015). T đó có nhi u kh n ng s
có nhi u doanh nghi p Vi t Nam gi i th , phá s n trong n m 2015.
h
i u này s
nh
ng đáng k đ n tình hình thanh kho n c a SCB do n x u có th gia t ng.
Thu nh p c a các TCTD có th gi m khi lãi su t cho vay có th gi m thêm: Theo
đ nh h
ng chính sách đã nêu
vay đ i v i m t s đ i t
trên có th th y NHNN có th s gi m thêm lãi su t cho
ng u tiên nh m tháo g khó kh n cho doanh nghi p. Do đó,
thu nh p c a ngân hàng s ch u nh h
và các kho n t
ng đ
ng đáng k , nh t là trong đi u ki n thu nh p lãi
ng lãi luôn chi m t tr ng h n 90% trong c c u t ng thu nh p
c a ngân hàng.
NHNN s giám sát và qu n lý các TCTD ch t ch h n v ho t đ ng tín d ng: Theo
Thông t 09/2014/TT-NHNN, các TCTD và CN ngân hàng n
c ngoài s ph i s d ng
k t qu phân lo i nhóm n , cam k t ngo i b ng do CIC cung c p t i th i đi m phân lo i
đ đi u ch nh k t qu t
phân lo i n , cam k t ngo i b ng t i TCTD k t
ngày
01/01/2015. i u này cho th y nh ng quy đ nh ch t ch h n v phân lo i n và trích l p
d phòng b t đ u có hi u l c và đ
c áp d ng t n m 2015 s là m t thách th c không
nh đ i v i SCB, t l n x u trên t ng d n có th gia t ng, nh h
ng đ n ngu n
cung thanh kho n SCB.
Thông t
36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014, hi u l c áp d ng k
t
ngày
01/02/2015 ban hành nhi u quy đ nh m i v các gi i h n an toàn v n nh thay đ i cách
tính v n đi u l , v n t có, thay đ i h s r i ro c a m t s tài s n, quy đ nh thêm các
gi i h n v t l chi tr c ng nh gi i h n c p tín d ng, đ u t trái phi u t ngu n v n
ng n h n,…Nh ng đi m m i này t o áp l c SCB ph i đi u ch nh ho t đ ng kinh doanh
63
c a mình nh c c u l i danh m c cho vay, đ u t ch ng khoán, trái phi u chính ph ,
xây d ng các t l chi tr , các t l an toàn v n đ
c a ngân hàng nhà n
có th đáp ng đ y đ các quy đ nh
c đ m b o an toàn v n và n đ nh thanh kho n, h n ch r i ro
thanh kho n x y ra.
SCB s ph i c nh tranh gay g t h n trong n m 2015: Sau quá trình tái c u trúc h
th ng TCTD, nhi u ngân hàng có quy mô l n đ
c hình thành và n ng l c ho t đ ng,
c nh tranh c a các ngân hàng này c ng gia t ng đáng k . Do đó, SCB s ph i c nh tranh
gay g t h n v i các TCTD khác đ gi th ph n và phát tri n ho t đ ng tín d ng c ng
nh ho t đ ng d ch v .
3.1.2
ánh giá k ho ch kinh doanh 2015 nh h
ng đ n thanh kho n c a SCB
n m 2015
B ng 3.1 K ho ch kinh doanh 2015 SCB
VT: Tri u đ ng
T ng/gi m so v i
n mtr c
+/%
66.045.942
27%
50.265.559
38%
15.943.770
35%
N m 2014
K ho ch
n m 2015
242.222.058
134.005.441
45.228.230
308.268.000
184.271.000
61.172.000
26.174.981
35.000.000
8.825.019
34%
3.863.192
8.000.000
4.136.808
107%
11.409.494
11.168.000
-241.494
-2%
- Trái phi u doanh nghi p
3.600.000
5.500.000
1.900.000
53%
- Ch ng khoán v n TCTD
18.667
19.000
333
2%
- Ch ng khoán v n TCKT
161.055
144.000
-17.055
-11%
841
1.341.000
1.340.159
159353%
1.212.443
25.917.203
198.505.149
5.584.000
28.007.000
249.304.000
4.371.557
2.089.797
50.798.851
361%
8%
26%
0
5.000.000
5.000.000
12.294.801
15.295.000
3.000.199
24%
119.143
130.000
10.857
9%
0,04%
0,04%
-0,01%
-23%
Ch tiêu
T ng tài s n
Cho vay
ut :
- Trái phi u chính ph
- Trái phi u, k phi u c a TCTD
- Trái phi u đ c bi t VAMC
- Góp v n mua c ph n
Vay NHNN
Huy đ ng th tr ng liên ngân hàng
Huy đ ng khách hàng
Phát hành TP dài h n
V n đi u l
L i nhu n tr
c thu
ROA (LNST/T ng TS BQ)
64
Ch tiêu
N m 2014
ROE (LNST/VCSH BQ)
0,69%
0,62%
1%
≤ 5%
0,49%
9,39
≤ 3%
>9,00%
N quá h n/T ng d n
N x u/T ng d n
H s CAR
K ho ch
n m 2015
T ng/gi m so v i
n mtr c
+/%
-0,06%
-9%
(Ngu n: Thông báo tri n khai k ho ch kinh doanh n m 2015 c a SCB)
Nh n xét k ho ch kinh doanh c a SCB: Trong n m 2015 SCB ti p t c th c hi n
tái c c u theo giai đo n 2015 -2017 do các ch tiêu c ng nh k ho ch công ty đ a ra
th i đi m h p nh t đ u không hoàn thành. C th :
Cho vay: Cùng v i vi c cho vay c c u l i b ng cân đ i k toán theo h
ng an
toàn, lành m nh và hi u qu , trong n m 2015 SCB s ti p t c cho vay các d án d
dang, các d án đã đ
c Ngân hàng nhà n
m nh cho vay m i. T ng t ng tr
ng d
c (NHNN) phê duy t tr
n
c đây và đ y
cho vay trong n m 2015
c đ t
50.265.559 tri u đ ng, t l t ng 38% so v i n m 2014.
Các kho n thu h i n làm gi m cho vay: N m 2015, SCB s t ng c
x lý, thu h i n quá h n - n x u, m c tiêu thu h i đ
ng công tác
c 600 t đ ng n t nhóm 2
đ n nhóm 5.
T l n quá h n, n x u: V i m c tiêu nâng cao n ng l c tài chính, c i thi n ch t
l
ng tài s n có, SCB ti p t c duy trì t l n quá h n, t l n x u toàn hàng d
i
5% và 3% t ng d n .
ut :
Gia t ng đ u t Trái phi u chính ph đ n cu i n m 2015 đ t 35.000 t đ ng, bao
g m danh m c t doanh là 20.000 t đ ng và danh m c đi u ti t thanh kho n là 15.000
t đ ng. Vi c gia t ng này v a giúp b sung tài s n thanh kho n v a đáp ng quy đ nh
c a NHNN v t l d tr thanh kho n theo quy đ nh t i Thông t 36/2014/TT-NHNN.
Trái phi u, k phi u c a TCTD: T ng 4.136.808 tri u đ ng do SCB d ki n thu h i
3.863.192 tri u đ ng k phi u đ n h n và gia t ng đ u t trái phi u TCTD thêm 8.000 t
đ ng nh m c i thi n hi u qu sinh l i, đ ng th i, có th s d ng đ c m c t i các
TCTD đ nh n v n th tr
ng liên ngân hàng khi có nhu c u v thanh kho n.
65
Trái phi u đ c bi t VAMC: SCB đ t m c tiêu trong n m 2015 s thu h i đ
c 1.600
t đ ng n đã bán cho VAMC. Nh v y d n vay bán cho VAMC còn khá l n. SCB
c n chú trong h n n a công tác x lý và thu h i n
Trái phi u doanh nghi p: N m 2015 SCB d ki n t ng tr
ng tín d ng m i 18%,
trong đó t ng đ u t trái phi u doanh nghi p 2.000 t đ ng đ đa d ng hóa danh m c
đ u t và c i thi n hi u qu kinh doanh cho Ngân hàng. Tuy nhiên, SCB c n l a ch n
t ch c đào t u trái phi u uy tín, han ch n x u phát sinh
Góp v n mua c ph n: N m 2015, SCB có k ho ch thành l p/mua l i công ty tài
chính tín d ng tiêu dùng đ th c hi n cho vay tiêu dùng theo đúng đ nh h
ng ngân
hàng bán l
Vay NHNN: SCB d ki n vay tái c p v n
m c 50% giá tr m nh giá trái phi u
VAMC, s ti n còn l i so v i m c vay t i đa, SCB trình NHNN c p h n m c tái c p
v n d phòng đ SCB có th gi i ngân ngay khi có nhu c u v thanh kho n.
Huy đ ng th tr
ng liên ngân hàng: T ng thêm 2.089.797 tri u đ ng đ tài tr
cho các ho t đ ng kinh doanh trên th tr
phi u c a TCTD, t ng ti n g i th tr
Huy đ ng khách hàng:
ng liên ngân hàng nh t ng đ u t trái
ng liên ngân hàng.
đáp ng các nhu c u ho t đ ng và đ m b o duy trì n
đ nh thanh kho n, m c tiêu trong n m 2015, huy đ ng khách hàng t ng thêm
kho ng 50.798.851 tri u đ ng, bao g m t ng 34.000 t đ ng đ i v i khách hàng cá
nhân và t ng 16.000 t đ ng đ i v i khách hàng doanh nghi p. Ngu n v n t ng
thêm t khách hàng ch y u đ t ng cho vay, cho vay d án d dang ,t ng đ u t
trái phi u doanh nghi p, t ng t n qu , ti n g i NHNN đ đ m b o nhu c u thanh
toán và d tr b t bu c theo quy đ nh. Ph n còn l i đ
c cân đ i đ t ng tài s n
thanh kho n th c p và th c hi n các ho t đ ng đ u t , kinh doanh khác.
Phát hành trái phi u dài h n: N m 2015, SCB d ki n phát hành trái phi u đ gia
t ng ngu n v n c p 2 v i t ng m nh giá t i đa kho ng 5.000 t đ ng.
V n đi u l : N m 2015, SCB s ti p t c kêu g i c đông tham gia góp v n đ nâng
cao n ng l c tài chính và đ m b o an toàn v n trong ho t đ ng. M c tiêu đ n cu i
66
n m 2016 SCB s đ t m c v n 16.000 t đ ng theo
án h p nh t và tái c c u
trình Chính ph và NHNN
T
l an toàn v n t i thi u (CAR): V i vi c t ng ngu n v n đi u l thêm
2.000.000 tri u đ ng trong đ u n m 2015, d ki n SCB đ m b o tuân th t l an
toàn v n theo quy đ nh c a NHNN
m c trên 9%.
Chi phí trích l p d phòng r i ro: SCB đã trình NHNN l trình trích l p d phòng
trái phi u VAMC phù h p v i n ng l c tài chính t i K ho ch tái c c u giai đo n
2015-2017. Theo đó, n m 2015, SCB d ki n trích l p d phòng trái phi u VAMC
theo đúng t l đã trình là 5%, t
ng ng v i chi phí kho ng 601 t đ ng nh m đ m
b o k t qu kinh doanh c a SCB không l .
L i nhu n tr
c thu : V i chi phí trích l p d phòng r i ro c n m 2015 lên đ n
kho ng 1.092 t đ ng nên l i nhu n tr
đ ng, t ng nh 10 t đ ng so v i
c thu c a SCB ch đ t kho ng 130 t
c th c hi n n m 2014. Theo
án tái c c u
trình Chính ph và NHNN, SCB cam k t không chia c t c và u tiên s d ng l i
nhu n đ
c t o ra đ trích l p d phòng r i ro.
Nh n xét: Nh v y, qua đánh giá k ho ch kinh doanh trong n m 2015 th hi n
SCB đang chú tr ng đ n công tác cho vay và đ u t trái phi u chính ph , t l t ng
tr
ng cho vay t ng đ n 38% so v i n m 2014 và gia t ng đ u t trái phi u dài h n, d
ki n t ng đ n 34% đ gia t ng hi u qu kinh doanh, t o ra nhi u l i nhu n. Vi c SCB
gia t ng kho n m c trái phi u chính ph , trái phi u doanh nghi p trong khi ngu n
v n huy đ ng ch y u là ng n h n nguy c r i ro k h n cao t đó ti m n r i ro
thanh kho n.
SCB ch a chú tr ng đ u t vào các tài s n có tính thanh kho n cao nh ti n m t t i
qu , ch ng khoán kinh doanh,… SCB ch y u d a vào vay n trên th tr
Ngân hàng Nhà N
ng ti n t và
c đ h tr thanh kho n. Vi c th c hi n chính sách qu n tr r i ro
thanh kho n nh trên giúp SCB ti t ki m chi phí ho t đ ng do đ u t vào các tài s n
sinh l i; tuy nhiên đi u này c ng khi n SCB d b đ ng trong công tác qu n tr r i ro
thanh kho n. Tr
ng h p các TCTD khác và NHNN không cho vay k p th i đ đáp ng
nhu c u thanh kho n thì ch c ch n r i ro thanh kho n s x y ra.
67
H n n a, vi c SCB v a ph i x lý các kho n n x u đã bán cho VAMC v a ph i
t ng tr
ng cho vay m i s g p nhi u khó kh n. Tr
ng h p các kho n vay m i mà t
l n x u trên t ng d n t ng cao thì r i ro tín d ng và r i ro thanh kho n ch c ch n
x y ra.
Nh v y, trong n m 2015 ho t đ ng kinh doanh c a SCB v n ti m n các nguy c
r i ro thanh kho n do SCB ch a chú tr ng đ n công tác qu n tr r i ro thanh kho n mà
ch
y u chú tr ng đ n gia t ng l i nhu n kinh doanh. H n n a, vi c thông t
36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 t ng t l cho vay trung dài h n trên ngu n v n
ng n h n t 30% lên 60% l i càng t o đi u ki n gia t ng r i ro thanh kho n t i SCB do
SCB có t l d n cho vay trung dài h n c a SCB trên t ng d n khá cao. Do đó, đ
đ m b o ho t đ ng kinh doanh hi u qu c ng nh đ m b o h n ch r i ro thanh kho n
SCB c n chú tr ng h n n a đ n công tác qu n tr r i ro thanh kho n và xây d ng l i c
c u ngu n v n – s d ng v n phù h p h n.
3.2 Gi i pháp hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng
TMCP Sài Gòn
Trên c s th c tr ng ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB trong giai
đo n t 2012 đ n 2014 và d báo tình hình thanh kho n c a SCB n m 2015, tác gi đ a
ra các gi i pháp hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB nh sau:
3.2.1 Có đ nh h
ng chi n l
c c th trong ho t đ ng kinh doanh:
Ho t đ ng kinh doanh c a SCB trong th i gian qua có nhi u bi n đ ng. SCB
th
ng xuyên thay đ i thành viên Ban đi u hành (T ng Giám
c) c ng nh Thành viên H i
c, Phó T ng Giám
ng Qu n Tr . M i l n SCB có s thay đ i m i v Ban
lãnh đ o thì c ng có s đi u ch nh c c u b máy ho t đ ng.
i u này d n đ n ho t
đ ng qu n lý nói chng và ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n nói riêng s g p nhi u
khó kh n, chính sách c a lãnh đ o th
ng xuyên thay đ i, các quy trình quy đ nh v
qu n tr r i ro thanh kho n c ng không đi u ch nh đ
tr r i ro thanh kho n ch c ch n s không đ t đ
c k p th i. Do đó, ho t đ ng qu n
c hi u qu cao.
ho t đ ng qu n tr
r i ro thanh kho n hi u qu h n, H i đ ng qu n tr c a SCB nên có s đ nh h
ng chi n
68
l
c kinh doanh c a SCB c th trong th i gian dài, nên có s chu n b đ y đ tr
c khi
thay đ i c c u t ch c.
3.2.2 Th
ng xuyên có s đi u ch nh quy trình, quy đ nh liên quan đ n ho t đ ng
qu n tr r i ro thanh kho n và áp d ng quy trình vào th c t .
T th i đi m h p nh t đ n nay, tình hình ho t đ ng c a SCB có nhi u bi n đ ng,
chính sách qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB có nhi u thay đ i đ x lý r i ro thanh
kho n. Tuy nhiên, quy trình qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB ít đ
c đi u ch nh cho
phù h p v i ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n th c t . Do đó, SCB nên th
ng
xuyên có s đi u ch nh quy trình, quy đ nh liên quan đ n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh
kho n c a SCB và áp d ng quy trình vào th c t .
3.2.3 Chú tr ng h n đ n công tác qu n tr r i ro thanh kho n:
Trong th i gian qua, SCB ch y u chú tr ng ho t đ ng x lý r i ro thanh kho n mà
ch a chú tr ng đ n vi c nh n di n, phân tích và phòng ng a r i ro thanh kho n. SCB
c n chú tr ng đ n vi c nh n di n, phân tích và phòng ng a r i ro thanh kho n. C th :
Xây d ng các ch tiêu c nh báo r i ro thanh kho n và ti n hành phân tích đ có
nh ng d báo s m v r i ro thanh kho n t đó đ a ra các k ho ch phòng ng a r i
ro thanh kho n cho phù h p.
Xây d ng phòng ban chuyên nghiên c u, nh n d ng, phân tích, ki m soát và phòng
ng a r i ro thanh kho n.
Xây d ng các báo cáo v ch tiêu đánh giá thanh kho n t đ ng đ t đó giúp nhanh
chóng có nh ng nh n bi t, phân tích và ki m soát phù h p.
T l các tài s n có tính thanh kho n cao chi m t tr ng r t th p trong c c u t ng
tài s n. SCB nên chú tr ng đ n vi c d tr thêm các tài s n có tính thanh kho n cao đ
có th ch đ ng x lý khi x y ra tình tr ng thâm h t thanh kho n.
ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n đ
c hi u qu h n SCB nên có ph
ng án
xây d ng phòng qu n tr r i ro thanh kho n chuyên v qu n lý r i ro thanh kho n nh
r i ro tín d ng và r i ro v n hành thay vì nh hi n t i r i ro thanh kho n đ
chung v i các r i ro khác nh r i ro lãi su t, t giá,…
3.2.4 C c u l i th i h n tài s n n có cho phù h p:
c qu n lý
69
T ng b
c c i thi n k h n huy đ ng bình quân, ti p t c gi m d n chênh l ch k
h n gi a s d ng v n và ngu n v n nh m h n ch r i ro thanh kho n
Gia t ng vi c huy đ ng khách hàng
các k h n dài ho c gi m d n trung dài h n
đ gi m b t ph n nào chênh l ch th i h n đ n h n c a cho vay và huy đ ng v n do hi n
t i c c u danh m c tài s n n có c a SCB đang b l ch v th i h n đ n h n. C th :
Th i h n đ n h n c a các kho n vay c a SCB khác nhi u so v i th i h n đ n h n c a
các kho n ti n g i c a khách hàng: Các tài kho n ti n g i c a khách hàng ch y u là
ngu n huy đ ng v n ng n h n. Trong khi đó d n vay c a SCB ch y u là d n vay
trung và dài h n.
3.2.5 Gia t ng v n ch s h u, nơng cao n ng l c tài chính c a SCB.
Hi n nay, SCB c ng đang có k ho ch gia t ng v n ch s h u, nâng cao n ng l c
tài chính. D ki n đ n cu i n m 2016 v n ch s h u c a SCB t ng đ n 16.000 tri u
đ ng. Tuy nhiên, trong th i gian t i khi làn sóng sát nh p di n ra m nh m , quy mô v n
c a các ngân hàng s gia t ng m nh h n n a. Do đó, SCB c n có k ho ch gia t ng v n
ch s h u đ v a có th c nh tranh v i các ngân hàng khác trên th tr
ng v a có kh
n ng ch ng đ khi r i ro thanh kho n x y ra.
Ngoài ra, trong c c u phân b v n t có cho r i ro thanh kho n, SCB nên có quy
đ nh phân b c th v n t có cho r i ro thanh kho n thay vì phân b chung chung cùng
v i các r i ro khác nh
r i ro lãi su t, r i ro t giá,…
3.2.6 Xơy d ng k ho ch s d ng ngu n và ngu n v n h p lý đ m b o h n ch r i
ro thanh kho n cho SCB:
V ho t đ ng tín d ng:
y m nh công tác x lý n , nhanh chóng thu h i n x u và hoàn tr trái phi u đ c
bi t cho VAMC: Hi n t i, n x u trên b ng cân đ i k toán c a SCB đã gi m đáng k ,
t l n x u trên t ng d n ch
m c 0,5% t ng d n . Tuy nhiên, SCB ph i đ y m nh
h n n a công tác x lý n đ nhanh chóng thu h i n , hoàn tr trái phi u đ c bi t cho
VAMC t đó gi m chi phí d phòng r i ro, gia t ng l i nhu n cho ngân hàng, t ng
ngu n cung thanh kho n. Hi n t i, theo c c u t ch c m i t i m i đ n v chi nhánh đ u
có 01 t x lý n đ chuyên th c hi n công tác x lý n . Tuy nhiên, th c t s l
ng
70
nhân viên tín d ng t i Chi nhánh ch a đ đ đáp ng phát tri n kinh doanh; các nhân
viên tín d ng th
ng kiêm luôn công tác x lý n . Do đó, khó có th theo sát kho n n
x u và ti n trình x lý n x u. SCB nên thành l p m t công ty chuyên x lý n x u và
t p trung toàn b kho n n x u.
Phát tri n ho t đ ng tín d ng m t cách th n tr ng và an toàn, đ c bi t là phát tri n
tín d ng m i đ c c u danh m c tín d ng theo h
ng gi m d n t tr ng cho vay l nh
v c b t đ ng s n, chú tr ng cho vay ph c v s n xu t kinh doanh, th
và cho vay các ngành ngh , l nh v c u tiên theo đ nh h
ng m i, d ch v
ng c a Chính ph và NHNN.
ây là nh ng ngành t c đ quay vòng v n nhanh, t đó đáp ng đ
c nhu c u thanh
kho n khi c n thi t.
Tri n khai h th ng tin h c hóa Quy trình cho vay trên c s n n t ng corebanking
Oracle Flexcube nh m nâng cao ch t l
ng ph c v khách hàng c ng nh ch t l
ng
qu n tr , đi u hành trong công tác tín d ng.
V huy đ ng v n:
y m nh công tác huy đ ng v n t t ch c kinh t và dân c đ đ m b o ngu n
v n ph c v cho nhu c u phát tri n kinh doanh.
Nghiên c u và tri n khai các gi i pháp nh m gia t ng ngu n v n giá r (T ch c
kinh t , ti n g i không k h n)
u t h n n a cho công tác ch m sóc khách hàng tr
c, trong và sau bán hàng đ
gi chân khách hàng c và thu hút khách hàng m i.
Ti p t c đa d ng hóa s n ph m; nghiên c u và tri n khai các s n ph m, các ch
trình bán hàng tr n gói theo h
ng
ng tích h p nhi u s n ph m, d ch v đ n l vào m t gói
phù h p v i t ng phân khúc khách hàng; chú tr ng tri n khai các s n ph m có k h n
trung dài h n.
Nghiên c u và tri n khai các s n ph m ti n g i phù h p v i đ c thù vùng mi n, các
ch
ng trình khuy n mãi v i m c chi phí v n h p lỦ, u tiên khai thác ngu n v n có
tính n đ nh và ngu n v n giá r .
Xem xét duy trì và phát huy các ch
ng trình thi đua trong công tác huy đ ng v n,
trong đó chú tr ng huy đ ng c a khách hàng t ch c và ngu n v n trung dài h n.
71
Ho t đ ng đ u t :
SCB chú tr ng đ n vi c đ u t trái phi u chính ph , trái phi u công ty đ gia t ng
l i nhu n. Tuy nhiên, ho t đ ng này ti m n r i ro k h n cao do ngu n v n c a SCB
ch y u là ngu n v n ng n h n. Do đó, SCB c n gia t ng ngu n v n dài h n đ h n ch
r i ro k h n. Riêng đ i v i trái phi u công ty, SCB nên l a ch n các công ty đã đ
niêm y t trên sàn giao d ch ch ng khoán thay vì l a ch n các công ty ch a đ
y t nh tr
c
c niêm
c đây nh m đ m b o kh n ng thu h i g c và lãi trái phi u.
3.2.7 Chú tr ng công tác ch m sóc khách hàng và nơng cao ch t l
ng d ch v SCB
. T đó gia t ng ngu n cung thanh kho n
u t h n n a cho công tác ch m sóc khách hàng tr
Ti p t c nghiên c u đ t o s khác bi t các ch
T ng c
c, trong và sau bán hàng.
ng trình/chính sách khách hàng.
ng ho t đ ng c a ch m sóc khách hàng qua đi n tho i thông qua các bi n
pháp nh :
Duy trì ho t đ ng ch m sóc khách hàng 24/7 qua đi n tho i trên n n t ng h th ng
Contact Center, đ ng th i nghiên c u m r ng ph m vi các d ch v đ
qua đi n tho i thông qua vi c nghiên c u ph
c cung c p
ng án c p Mã b o m t cho các khách
hàng có nhu c u s d ng d ch v .
C i ti n thông tin đ
c cung c p trên website SCB (k t c u l i các thông tin tham
kh o nh Bi u m u, công th c tính, t v n online, trang D ch v khách hàng,…)
nh m h tr t i đa thông tin theo nhu c u c a khách hàng.
ng th i, đ y m nh
cung c p thông tin qua email, tin nh n nh m góp ph n qu ng bá s n ph m d ch v
c a SCB và h tr thông tin đ n khách hàng.
Ti p t c nghiên c u và hoàn thi n Ch
ng trình Qu n lý tri th c (KMS –
Knowledeg Management System) đ m r ng ph m vi s d ng đ n các Giao d ch
viên và nhân viên kinh doanh (hi n t i nhân viên B ph n Contact Center đang s
d ng ch
ng trình này đ tham kh o thông tin ph c v khách hàng qua đi n tho i).
T ng c
ng các ho t đ ng nh m nâng cao ch t l
hi n c i ti n v h th ng, c s v t ch t t i các
ng d ch v : Ti p t c th c
n v và đào t o nhân s nh m gi m
72
th i gian giao d ch c a khách hàng trong t t c các nghi p v (m r ng đ n các nghi p
v cung c p d ch v ngoài nghi p v ti n g i).
K T LU N CH
Ch
NG 3
ng 3 tác gi đã đánh giá tri n v ng kinh t n m 2015 – Chính sách v mô n m
2015; nh ng c h i thách th c đ i v i ho t đ ng kinh doanh c a SCB c ng nh đánh
giá k ho ch kinh doanh 2015 c a công ty. T đó d báo tình hình thanh kho n c ng
nh kh n ng x y ra r i ro thanh kho n c a SCB và đ a ra nh ng gi i pháp đ hoàn
thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a SCB.
73
K T LU N CHUNG
Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n có vai trò r t quan tr ng trong công tác qu n
tr ngân hàng do đó SCB ph i th
kho n đ t đó t ng b
ng xuyên đánh giá ho t đ ng qu n tr r i ro thanh
c hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n đ m b o
ho t đ ng kinh doanh v a an toàn v a đem l i l i nhu n.
tài “ Hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài
Gòn” đã nêu ra th c tr ng ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB trong 03 n m
tái c c u v a qua, ch ra đ
c nh ng m t đ t đ
c c ng nh h n ch còn t n t i. T
đó đ a ra nh ng d báo v r i ro thanh kho n c ng nh
đóng góp m t s gi i pháp đ
hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i SCB trong nh ng n m t i. Tuy
nhiên, do ngu n thông tin thu th p h n ch nên tác gi ch a thu th p đ
quân ngành ngân hàng t n m 2012 đ n n m 2014.
c s li u bình
tài c a tác gi ch y u so sánh
s li u c a SCB v i m t s các ngân hàng có quy mô v n ch s h u l n h n, t
đ
ng
ng ho c nh h n SCB đ đ a ra các đánh giá nh n xét. Ngoài ra, do h n ch ki n
th c chuyên môn nên đ tài c a tác gi khó tránh kh i các thi u sót. Tác gi mong nh n
đ
c ý ki n đóng góp c a Th y, Cô và b n đ c đ n i dung lu n v n đ
h n.
Trân tr ng./.
c hoàn thi n
TÀI LI U THAM KH O
Danh m c tài li u Ti ng Vi t
1.
ào Th Huy n, 2012. Qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP
Sài Gòn. Lu n v nTh c s .
2. Lê Th Ph
i h c Kinh T TP. H Chí Minh.
ng Nga, 2012. Qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng
TMCP Sài Gòn. Lu n v nTh c s .
3. Ngân hàng nhà n
i h c Kinh T TP. H Chí Minh.
c Vi t Nam, 2009. Thông t s 15/2009/TT-NHNN Quy
đ nh v t l t i đa c a ngu n v n ng n h n đ
c s d ng đ cho vay trung
h n và dài h n đ i v i t ch c tín d ng.
4. Ngân hàng nhà n
c Vi t Nam, 2010.Thông t 13/2010/TT-NHNN ngày
20/05/2010 Quy đ nh v các t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng c a t
ch c tín d ng
5. Ngân hàng nhà n
c Vi t Nam, 2010.Thông t 19/2010/TT-NHNN ngày
27/09/2010 S a đ i, b sung m t s đi u c a Thông t s 13/2010/TTNHNN ngày 20/5/2010 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n
c quy đ nh v
các t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín d ng
6. Ngân hàng nhà n
c Vi t Nam, 2011.Thông t
thông t
22/2011/ TT-
NHNN ngày 30/08/2011 S a đ i, b sung m t s đi u c a Thông t s
13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 c a Th ng đ c Ngân hàng Nhà n
c
quy đ nh v các t l b o đ m an toàn trong ho t đ ng c a t ch c tín
d ng
7. Ngân hàng nhà n
c Vi t Nam, 2014. Thông t 09/2014/TT-NHNN ngày
18/03/2014v phân lo i n c a các t ch c tín d ng
8. Ngân hàng nhà n
c Vi t Nam, 2014. Thông t s 36/2014/TT-NHNN
ngày 20/11/2014 quy đ nh v “Quy đ nh các gi i h n, t l b o đ m an
toàn trong ho t đ ng c a TCTD, CN ngân hàng n
9. Ngân hàng TMCP Á Châu, 2014. Báo cáo th
10. Ngân hàng TMCP Công Th
c ngoài”.
ng niên
ng Vi t Nam, 2014. Báo cáo th
ng niên
11. Ngân hàng TMCP
u T Và Phát Tri n Vi t Nam, 2014. Báo cáo th
ng
niên
12. Ngân hàng TMCP
Nh t, 2010. Báo cáo th
13. Ngân hàng TMCP
Nh t,2011.
ng niên
án h p nh t và tái c c u Ngân hàng
TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Vi t Nam Tín Ngh a và Ngân hàng
TMCP
Nh t.
14. Ngân hàng TMCP K Th
ng Vi t Nam, 2014. Báo cáo th
15. Ngân hàng TMCP Ngo i Th
16. Ngân hàng TMCP Quân
ng niên
ng Vi t Nam, 2014. Báo cáo th
i, 2014. Báo cáo th
ng niên
ng niên
17. Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà N i, 2014. Báo cáo th
ng niên
18. Ngân hàng TMCP Sài Gòn các n m 2012, 2013, 2014 . Báo cáo th
ng
niên
19. Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th
ng Tín, 2014. Báo cáo th
20. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2010. Báo cáo th
ng niên
ng niên
21. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2012. Quy t đ nh v/v ban hành chính sách
qu n lý r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn. TP.HCM,
tháng 5.2012
22. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2012. Quy t đ nh v/v ban hành quy ch c c u
t ch c b máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn. TP.HCM, tháng 1.2012.
23. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2013. Quy t đ nh v/v ban hành K ho ch d
phòng thanh kho n. TP.HCM, tháng 1.2013
24. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2013. Quy t đ nh v vi c đi u ch nh n i dung
Ph l c 01/QC-TCNS-07 c a Quy ch c c u t ch c b máy Ngân hàng
TMCP Sài Gòn. TP.HCM, tháng 5.2013.
25. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2014. Quy t đ nh v vi c đi u ch nh c c u t
ch c, b máy qu n lý đi u hành Ngân hàng TMCP Sài Gòn. TP.HCM,
tháng 3.2014.
26. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2014. Thông báo tri n khai k ho ch kinh
doanh n m 2015
27. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2014. Thông báo v/v tri n khai xây d ng k
ho ch kinh doanh n m 2015. TP.HCM, tháng 12.2014
28. Ngân hàng TMCP Sài Gòn, 2015. Quy t đ nh v vi c ban hành quy ch c
c u t
ch c, b
máy qu n lý đi u hành Ngân hàng TMCP Sài Gòn.
TP.HCM, tháng 1.2015.
29. Ngân hàng TMCP Sài Gòn.2014. Quy t đ nh ban hành v quy ch kh u v
r i ro, TP.H Chí Minh
30. Ngân hàng TMCP Vi t Nam Th nh V
ng, 2014. Báo cáo th
31. Ngân hàng TMCP Vi t Nam Tín Ngh a, 2010. Báo cáo th
ng niên
ng niên
32. Ngân hàng TMCP Xu t Nh p Kh u Vi t Nam,2014. Báo cáo th
ng niên
33. Nguy n Hoàng Ái Quyên, 2013. Qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân
hàng TMCP Sài Gòn. Lu n v nTh c s .
i h c Kinh T TP. H Chí
Minh.
34. Nguy n Th Mùi , 2008. Qu n tr ngân hàng th
ng m i. Hà N i: Nhà
xu t b n tài chính.
35. Nguy n Xuân Thành và c ng s , 2012. Ch
ng trình gi ng d y kinh t
FullBright – CV12-31-68.0
36. Peter S. Rose, 2001. Qu n tr ngân hàng th
Ng
ng m i. D ch t ti ng Anh.
i d ch Nguy n Huy Hoàng và c ng s , 2001. Hà N i: Nhà xu t b n
tài chính.
37. Tr n Huy Hoàng, 2011. Giáo trình qu n tr ngân hàng th
ng m i. H Chí
Minh: Nhà xu t b n lao đ ng xã h i.
38. Vneconomy,2014. Chính ph
ti p t c
u tiên “ n đ nh v mô” trong
2015< http://vneconomy.vn/thoi-su/chinh-phu-tiep-tuc-uu-tien-on-dinh-vimo-trong-2015-20141020105149404.htm> . [Ngày truy c p 20 tháng 01
n m 2015]
PH L C 01: S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn đ u n m 2012
(Ngu n: Quy t đ nh v/v ban hành quy ch c c u t ch c b máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn
ngày 01/01/2012)
PH L C 02: S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn t tháng 5.2013
(Ngu n: Quy t đ nh v vi c đi u ch nh quy ch c c u t ch c b máy ngân hàng TMCP Sài
Gònngày 23/05/2013)
PH L C 03: S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn t tháng 7.2014
(Ngu n: Quy t đ nh v/v ban hành quy ch c c u t ch c b máy Ngân hàng TMCP Sài Gòn
ngày 07/03/2014)
PH L C 04: S đ t ch c ngân hàng TMCP Sài Gòn đ u n m 2015
(Ngu n: Quy t đ nh v/v ban hành quy ch c c u t ch c b máy SCBngày 15.01.2015)
PH
L C 5: Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n SCB c n m 2010 – 09 tháng đ u
n m 2011
VT: Tri u đ ng
09 tháng đ u n m 2011
2010
Ngu n
v n
SCB
T
tr ng
S d ng
ngu n
T
tr ng
Ngu n v n
T
tr ng
S d ng
ngu n
T
tr ng
Ti n m t, vàng
b c, đá quý + ti n
g i NHNN +ti n
g i và cho vay
TCTD
500
0%
2.692.645
17%
2.184.278
8%
335.729
1%
Cho vay các t
ch c tín d ng khác
500
0%
-
0%
-
0%
-
0%
DPRR cho vay các
TCTD khác
-
0%
4
0%
-
0%
-
0%
Ch ng khoán kinh
doanh
-
0%
90
0%
-
0%
88
0%
Công c tài chính
phát sinh và TS tài
chính khác
-
0%
36.357
0%
-
0%
350.318
1%
Cho vay
hàng
-
0%
1.867.164
12%
-
0%
8.993.632
35%
427.231
3%
-
0%
394.720
2%
-
0%
Ch ng khoán đ u
t s n sàng đ bán
2.683.492
17%
-
0%
-
0%
1.868.839
7%
Ch ng khoán đ u
t gi đ n ngày
đáo h n
2.453
0%
-
0%
-
0%
-
0%
DP gi m giá ch ng
khoán đ u t
830
0%
-
0%
-
0%
-
0%
217.887
1%
-
0%
-
0%
4.780
0%
-
0%
232.940
1%
-
0%
511.045
2%
1.768.682
11%
5.962.281
37%
5.448.961
21%
13.765.808
53%
-
0%
4.689.292
29%
9.622.830
37%
-
0%
-
0%
2.282.108
14%
1.438.917
6%
-
0%
Ti n g i t i các
TCTD khác
-
0%
987.117
6%
8.183.913
31%
-
0%
Vay các
khác
-
0%
1.420.067
9%
-
0%
-
0%
khách
DPRR cho
khách hàng
vay
Góp v n, đ u t
dài h n
Tài s n c đ nh
Tài s n có khác
Vay n NHNN và
TCTD
Các kho n n
chính
ph
và
NHNN
TCTD
09 tháng đ u n m 2011
2010
Ngu n
v n
SCB
Ti n
g i
c a
khách hàng
Công c tài chính
phát sinh và TS tài
chính khác
V n tài s , y thác
đ u t , cho vay
TCTD ch u r i ro
Phát hành gi y t
có giá
T
tr ng
S d ng
ngu n
T
tr ng
Ngu n v n
T
tr ng
S d ng
ngu n
T
tr ng
5.008.242
31%
-
0%
5.778.578
22%
-
0%
-
0%
62.843
0%
-
0%
-
0%
97.054
1%
-
0%
-
0%
161.600
1%
5.121.479
32%
-
0%
1.494.729
6%
-
0%
Các kho n n khác
117.561
1%
130.786
1%
916.574
4%
-
0%
V n ch s h u
595.525
4%
366.538
2%
159.487
1%
8.318
0%
16.040.936
100%
16.040.936
100%
26.000.157
100%
26.000.157
100%
T ng c ng
(Ngu n: Báo cáo tài chínhSCB c n m 2010, đ án h p nh t SCB, FCB, VNTB tháng
12/2011 và tính toán c a tác gi )
PH
L C 6: Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n VNTB c n m 2010 – 09 tháng đ u
n m 2011
VT: Tri u đ ng
09 tháng đ u n m 2011
2010
VTNB
Ngu n v n
T
tr ng
S d ng
ngu n
T
tr ng
T
tr ng
Ngu n v n
S d ng
ngu n
T tr ng
Ti n m t, vàng
b c, đá quý +
ti n g i NHNN
+ti n g i và
cho vay TCTD
-
0%
3.497.460
11%
638.311
3%
2.756.814
15%
Ti n m t, vàng
b c, đá quý
-
0%
776.625
3%
-
0%
2.673.029
14%
Ti
g i
NHNN
-
0%
1.078.315
4%
638.311
3%
-
0%
-
0%
1.642.520
5%
-
0%
83.784
0%
6.334
0%
-
0%
15.391
0%
-
0%
-
0%
16.588.532
54%
1.556.308
8%
-
0%
149.546
0%
-
0%
83.351
0%
-
0%
-
0%
2.895.279
9%
3.801.939
20%
-
0%
-
0%
4.598
0%
0
0%
-
0%
-
0%
42.019
0%
-
0%
104.587
1%
0%
7.601.769
25%
-
0%
15.759.429
84%
t i
Ti n g i l i t i
các TCTD khác
Ch ng khoán
kinh doanh
Cho vay khách
hàng
DPRR cho vay
khách hàng
Ch ng khoán
đ ut
Góp v n, đ u
t dài h n
Tài s n c đ nh
Tài s n có
khác
Ti n g i và
vay các TCTD
khác
Ti n g i c a
khách hàng
Phát hành gi y
t có giá
Các kho n n
khác
T ng v n ch
s h u
6.844.454
22%
-
0%
-
0%
236.836
1%
18.903.819
62%
-
0%
9.483.497
50%
-
0%
3.634.974
12%
-
0%
2.672.345
14%
-
0%
805.958
3%
-
0%
488.437
3%
-
0%
284.573
1%
-
0%
118.086
1%
-
0%
T ng c ng
30.629.657
100%
30.629.657
100%
18.857.667
100%
18.857.665
100%
(Ngu n: Báo cáo tài chínhVNTB n m 2010, đ án h p nh t SCB, FCB, VNTB tháng
12/2011 và tính toán c a tác gi )
PH
L C 7: Tình hình ngu n v n – s d ng ngu n v n FCB c n m 2010 – 09 tháng đ u
n m 2011
VT: Tri u đ ng
09 tháng đ u n m 2011
2010
FCB
Ngu n
v n
T
tr ng
S d ng
ngu n
T
tr ng
Ngu n v n
T
tr ng
S d ng
ngu n
T
tr ng
Ti n m t, vàng b c,
đá quý + ti n g i
NHNN +ti n g i và
cho vay TCTD
-
0%
1.613.204
26%
-
0%
842.489
9%
Ti n m t, vàng b c,
đá quý
-
0%
95.776
2%
-
0%
167.353
2%
Ti g i t i NHNN
-
0%
92.654
2%
-
0%
205.771
2%
Ti n g i l i t i các
TCTD khác
-
0%
1.424.774
23%
-
0%
469.365
5%
Ch ng khoán kinh
doanh
-
0%
591.302
10%
-
0%
382.380
4%
Công c tài chính
phát sinh và TS tài
chính khác
-
0%
-
0%
-
0%
47.522
0%
0%
1.567.896
26%
-
0%
525.878
6%
Cho vay khách hàng
Ch ng khoán đ u t
-
0%
284.344
5%
-
0%
43.496
0%
Góp v n, đ u t dài
h n
-
0%
150.000
2%
150.000
2%
-
0%
Tài s n c đ nh
-
0%
60.625
1%
-
0%
223.908
2%
Tài s n có khác
-
0%
1.865.408
30%
-
0%
7.416.063
78%
2.828.500
46%
-
-
2.096.792
22%
27.096
0%
Các kho n n chính
ph và NHNN
66.591
1%
-
0%
-
0%
27.096
0%
Ti n g i và vay các
TCTD khác
2.761.909
45%
-
0%
2.096.792
22%
-
0%
Ti n g i c a khách
hàng
2.134.332
35%
-
0%
5.875.858
62%
-
0%
Phát hành gi y t có
giá
49.654
1%
-
0%
198.739
2%
-
0%
Các kho n n khác
66.283
1%
-
0%
131.043
1%
-
0%
1.054.011
17%
-
0%
1.056.400
11%
-
0%
Vay n
TCTD
NHNN và
T ng v n ch s h u
09 tháng đ u n m 2011
2010
FCB
T ng c ng
Ngu n
v n
T
tr ng
S d ng
ngu n
T
tr ng
Ngu n v n
6.132.780
100%
6.132.780
100%
9.508.832
T
tr ng
S d ng
ngu n
T
tr ng
100%
9.508.832
100%
(Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính FCB n m 2010,đ án h p nh t SCB, FCB, VNTB
tháng 12/2011 và tính toán c a tác gi )
PH L C 8:M c chênh l ch thanh kho n ròng SCB 2014
VT: Tri u đ ng
Quá h n
Trong h n
D i3
tháng
n1
tháng
-
-
1.403.153
1.403.153
Ti n g i t i
NHNN
5.210.502
5.210.502
Ti n g i và
cho vay các
TCTD khác
8.875.750
2.270.537
2.912.979
2.110.384
Ti n
m t,
vàng b c, đá
quý
Cho
vay
khách hàng
662.999
41.188
Ch ng khoán
đ ut
T 1đ n3
tháng
26.354.703
T 3 đ n 12
tháng
19.128.000
76.063.068
3.863.192
15.009.494
45.227.389
71.438
71.438
3.172.068
3.172.068
c
B t đ ng s n
đ ut
Tài s n
khác
có
Lãi và
ph i thu
phí
Tài s n
khác
có
T ng tài s n
16.772
342.000
8.469
Trên 5
n m
11.146.287
Góp v n, đ u
t dài h n
Tài s n
đ nh
T 1đ n5
n m
T ng c ng
Trên 3
tháng
33.086.823
134.005.441
75.790
75.790
1.882.494
861.478
5.888.787
23.772.468
11.211.917
43.975.916
1.300.358
399.877
5.079.536
10.099.192
4.745.117
21.632.549
8.303
342.000
582.136
461.601
809.251
13.673.276
6.466.800
22.343.367
679.771
383.188
46.639.581
5.242.399
28.879.979
118.088.536
44.374.530
244.287.984
Ti n g i và
vay NHNN
1.212.443
1.212.443
Ti n g i và
vay
các
TCTD
7.889.171
15.509.589
2.518.443
Ti n g i c a
khách hàng
30.661.617
22.379.795
74.514.286
25.917.203
70.948.453
998
198.505.149
Quá h n
Trong h n
D i3
tháng
T 1đ n5
n m
T ng c ng
n1
tháng
T 1đ n3
tháng
T 3 đ n 12
tháng
Các công c
tài chính phái
sinh và các
công n tài
chính khác
90.257
30.025
12.736
Các kho n n
khác
473.476
544.756
1.324.625
926.086
11
3.268.954
Trên 3
tháng
Trên 5
n m
133.018
T ng n ph i
tr
-
-
39.114.521
39.676.608
78.370.090
71.874.539
1.009
229.036.767
M c chênh
l ch
thanh
kho n ròng
679.771
383.188
7.525.060
(34.434.209)
(49.490.111)
46.213.997
44.373.521
15.251.217
(Ngu n: T ng h p báo cáo tài chính SCB n m 2014)
[...]... r i ro thanh kho n và ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong nh ng n m qua T đó, tác gi đ xu t các gi i pháp nh m hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn it 4 ng nghiên c u: R i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn 5 Ph m vi nghiên c u: Ho t đ ng qu n tr r i ro thanh. .. i ro thanh kho n c a Ngân hàng Th ng M i ây là các n i dung quan tr ng, là c s lý lu n đ tác gi ti n hành phân tích th c tr ng ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn trong Ch ng 2 24 CH NG 2: TH C TR NG HO T NG QU N TR R I RO THANH KHO N T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 2.1 Gi i thi u Ngân hàng TMCP Sài Gòn 2.1.1 Quá trình hình thành và phát tri n Ngân hàng Th ng M i C Ph n Sài Gòn. .. ti ng Vi t: Ngân hàng Th ng M i C Ph n Sài Gòn Tên ti ng Anh: Saigon Joint Stock Commercial Bank Tên th ng hi u: SCB Ngân hàng TMCP Sài Gòn ti n thân là ba ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Nh t, Ngân hàng TMCP Vi t Nam Tín Ngh a Tuy nhiên, trong quá trình ho t đ ng ba ngân hàng nói trên đã g p khó kh n v thanh kho n d n đ n m t kh n ng thanh kho n t m th i Do đó, Ngân hàng Nhà n c... ba ngân hàng trên ti n hành h p nh t thành m t ngân hàng m i v i tên g i là Ngân hàng TMCP Sài Gòn nh m t o ra m t ngân hàng v ng m nh h n và t ng kh n ng ti p c n th tr ng Ngày 26/12/2011, Th ng đ c Ngân hàng nhà n c chính th c c p Gi y phép s 238/GP-NHNN v vi c thành l p và ho t đ ng Ngân hàng TMCP Sài Gòn trên c s h p nh t t nguy n c a 03 ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Nh t, Ngân. .. TMCP Sài Gòn Ch ng 3: Gi i pháp hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn 5 CH NG 1: C S LÝ LU N V HO T NG QU N TR R I RO THANH KHO N TRONG NGÂN HÀNG TH 1.1 Thanh kho n trong ngơn hàng th NG M I ng m i 1.1.1 Khái ni m thanh kho n “M t ngân hàng đ đ c xem là có kh n ng thanh kho n t t n u nh ngân hàng có c nh ng kho n v n kh d ng v i chi phí th p đúng t i th i đi m ngân. .. nhiên, trong th i gian qua các ngân hàng ch y u chú tr ng vào qu n tr r i ro tín d ng, r i ro lãi su t, r i ro th tr ng mà ch a chú tr ng vào ho t đ ng qu n tr r i ro thanh kho n Vi c qu n tr r i ro thanh kho n còn mang tính ch t đ i phó v i Ngân hàng nhà n hàng Nhà N c thông qua vi c đ m b o đáp ng các t s theo quy đ nh c a Ngân c Ngân hàng Th M i C Ph n ng M i C Ph n Sài Gòn (SCB), Ngân hàng Th Nh... nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a các Ngơn hàng th ng m i trên th gi i 1.3.1.1Kinh nghi m qu n tr r i ro thanh kho n c a Ngân hàng TMCP SMBC Nh t B n Ngân hàng TMCP Sumitomo là m t trong nh ng ngân hàng th c a Nh t B n đ c thành l p n m 1919 ng m i hàng đ u ây là m t trong nh ng ngân hàng hàng đ u th gi i v quy mô c ng nh m c tín nhi m SMBC đã th c hi n chi n l c qu n tr r i ro thanh kho n nh sau:... hi n t i, các ngân hàng TMCP Vi t Nam c ng ch y u áp d ng hai ph ng pháp này (Tham kh o báo cáo tài chính m t s ngân hàng t i Vi t Nam nh Ngân hàng TMCP Ngo i Th Th ng Vi t Nam (Vietcombank), Ngân hàng TMCP Công ng Vi t Nam (Vietinbank), Ngân hàng TMCP K Th ng Vi t Nam (Techcombank), Ngân hàng TPMC Á Châu (ACB), Ngân hàng TMCP Sài Gòn Th th ng Tín (STB), SCB, n m 2014) Ngoài ra, các ngân hàng TMCP Vi... i i nh m l n gi a khái ni m r i ro thanh kho n và r i ro thanh toán Th c ch t đây là hai r i ro khác nhau R i ro thanh toán là r i ro x y ra khi ngân hàng không có đ v n đ bù đ p cho ph n giá tr s t gi m đ t ng t c a tài s n và các kho n n và r i ro thanh kho n khi x y ra v i m c đ nghiêm tr ng s d n đ n r i ro thanh toán 1.2.1.2 Nguyên nhân r i ro thanh kho n R i ro thanh kho n x y ra có th do nh ng... ro thanh kho n c a Ngân hàng Northern Rock Ngân hàng Northern Rock, thành l p n m 1997 là 01 trong s 05 ngân hàng hàng đ u d Anh kinh doanh các d ch v cho vay c m c Cu c kh ng ho ng cho vay c m c i tiêu chu n trên th tr ng M vào n m 2007 đã nh h ng l n đ n ngu n cung thanh kho n c a Northern Rock do Ngân hàng này có 150 tri u USD trong các kho n cho vay trên th tr ng M Ngày 12/09/2007, Northern Rock ... nh m hoàn thi n ho t đ ng qu n tr r i ro kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn it ng nghiên c u: R i ro kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Ho t đ ng qu n tr r i ro kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Ph... ng qu n tr r i ro kho n t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Ch ng 24 CH NG 2: TH C TR NG HO T NG QU N TR R I RO THANH KHO N T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 2.1 Gi i thi u Ngân hàng TMCP Sài Gòn 2.1.1 Quá trình... c Ngân hàng nhà n c th c c p Gi y phép s 238/GP-NHNN v vi c thành l p ho t đ ng Ngân hàng TMCP Sài Gòn c s h p nh t t nguy n c a 03 ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Ngân hàng TMCP Nh t, Ngân
Ngày đăng: 06/10/2015, 19:30
Xem thêm: Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn , Hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn
