Giải thích chữ viết tắt STT 1 Nội dung Chữ viết tắt Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn NHNo&PTNT 2 Ngân hàng Nông nghiệp NHNo 3 Phòng giao dịch PGD 4 Ngân hàng thương mại NHTM 5 Kế hoạch KH 6 Thực hiện TH 7 Cán bộ công nhân viên CBCNV 8 Bất động sản BĐS MỤC LỤC 1 LỜI MỞ ĐẦU ................................................................................................5 CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẨM PHẢ.........................................7 I. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả...........................................................................................................7 II. Cơ cấu tổ chức, chức năng của các Phòng ban của NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả..........................................................................................7 1. Cơ cấu tổ chức....................................................................................7 2. Chức năng của từng Phòng ban .........................................................8 2.1. Ban Giám đốc .............................................................................8 2.2. Phòng Hành chính – Nhân sự .....................................................8 2.3. Phòng Tín dụng ..........................................................................9 2.4. Phòng Kế toán – Ngân quỹ ........................................................10 2.4.1. Phòng Kế toán ....................................................................10 2.4.2. Phòng Ngân quỹ .................................................................11 2.5. Các phòng giao dịch ...................................................................11 3. Tình hình hoạt động của NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả trong thời gian qua ..............................................................................................11 3.1. Hoạt động huy động vốn ............................................................11 3.2. Hoạt động tín dụng .....................................................................13 3.2.1. Tổng dư nợ .........................................................................13 3.2.2. Chất lượng tín dụng ............................................................14 CHƯƠNG II : THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẨM PHẢ .............................................................................................15 I. Vai trò của tín dụng trung và dài hạn trong NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả ..........................................................................................................15 1. Tín dụng trung và dài hạn góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doan phát triển và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa........................................................................................................ 15 2. Tín dụng trung dài hạn với nhiệm vụ ổn định kinh tế, ổnđịnh giá cả …16 II. Chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả ...............17 1. Quan điểm về chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả ....................................................................................................17 1.1. Chất lượng tín dụng xét từ góc độ NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả ..............................................................................................17 1.2. Chất lượng tín dụng xét từ góc độ khách hàng ...........................17 1.3 Chất lượng tín dụng xét từ góc độ kinh tế ...................................18 2 2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả ...................................................18 2.1. Chỉ tiêu đánh giá khả ăng thu hồi vốn..........................................18 2.2. Chỉ tiêu đánh giá thu nhập ........................................................... 20 2.3. Tốc độ chu chuyển vốn ...............................................................20 3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả ...................................................21 3.1. Nhân tố từ Ngân hàng....................................................................21 3.2. Ngân tố từ Khách hàng .................................................................22 3.3. Một số nhân tố khác .....................................................................23 III. Một số quy định về tín dụng trung và dài hạn của NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả .......................................................................................24 IV. Tình hình huy động vốn trung và dài hạn ...........................................26 V. Tình hình cho vay trung và dài hạn .....................................................27 1. Tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn .....................................................27 2. Cơ cấu tín dụng trung và dài hạn ........................................................29 2.1. Cơ cấu theo ngành kinh tế ............................................................29 2.2. Cơ cấu theo thành phần kinh tế ....................................................29 3. Các chỉ tiêu chất lượng tín dụng trung và dài hạn của NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả ............................................................................30 CHƯƠNG III: NHẬN XÉT, ĐÁNH GIÁ VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẨM PHẢ .............................................................................................31 I. Nhận xét, đánh giá ................................................................................31 1. Những thành tựu đạt được...................................................................31 2. Những hạn chế và nguyên nhân .........................................................32 2.1. Những hạn chế................................................................................32 2.2. Nguyên nhân .................................................................................32 2.2.1. Nguyên nhân từ Ngân hàng ....................................................32 2.2.2. Nguyên nhân khách quan .......................................................33 II. Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn của NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả .....................................................33 1. Nâng cao mức tăng dựu nợ tín dụng ................................................33 2. Nâng cao tiềm lực tài chính cho Ngân hàng .....................................33 3. Chuyên môn hóa cán bộ tín dụng tại Chi nhánh...............................34 4. Nâng cao công tác thẩm định tài chính dự án ..................................35 5. Tăng cường quản lý các món vay ....................................................37 6. Tăng cường các nguồn về thông tin tín dụng ...................................38 3 KẾT LUẬN ....................................................................................................40 TÀI LIỆU THAM KHẢO ..............................................................................41 PHỤ LỤC .......................................................................................................42 LỜI MỞ ĐẦU Đất nước đang chuyển mình với những bước đi đúng hướng, những thành tựu mới trong mọi lĩnh vực của đời sống kinh tế - xã hội. Xu hướng toàn cầu hóa thế giới với việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của WTO đã mở ra nhiều cơ hội mới cho mọi nhà, mọi doanh nghiệp, mọi lĩnh vực trong đó không thể không nói tới ngân hàng - một lĩnh vực hết sức nhạy cảm ở Việt Nam.Chúng ta đang bắt đầu thực hiện các cam kết mở cửa, khiến cho các doanh nghiệp đứng trước sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt, cơ hội nhiều nhưng thách thức cũng không nhỏ. Điều này tọa ra những ảnh hưởng trong hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, vì thế ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại nói chung và hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng. Trong hoạt động của các ngân hàng thương mai Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng là một nghiệp vụ truyền thống, nền tảng, chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu tài sản và cơ cấu thu nhập, nhưng cũng là hoạt động phức tạp tiềm ẩn những rủi ro lớn cho các ngân hàng thương mại. Tín dụng trong điều kiện trong nền kinh tế mở cửa, cạnh tranh và hội nhập vẫn đóng vai trò quan trọng trong kinh doanh ngân hàng và đang đặt ra những yêu cầu mới về nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng ngày càng phát triển một cách đa dạng với sự tham gia của nhiều chủ thê kinh tế, theo đó quan hệ tín dụng cũng được mở rộng về đối tượng và quy mô làm cho hoạt động tín dụng ngày càng đa dạng và phức tạp hơn. Hiện nay các doanh 4 nghiệp đang hoạt động trong môi trường cạnh tranh gay gắt và phục vụ nền kinh tế ngày càng tốt hơn, đòi hỏi ngân hàng phải đa dạng hóa hoạt động kinh doanh của mình, mở rộng phạm vi hoạt động, nghiên cứu và đưa ra sản phẩm mới vào phục vụ khách hàng và đặc biệt nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng thích ứng tốt với tình hình mới. Muốn thực hiện được điều này các doanh nghiệp phải cần đến một lượng vốn và khoảng thời gian tương đối dài. Nguồn vốn các doanh nghiệp ding để đầu tư có thế là nguốn vốn tự có, vốn do Nhà nước cấp, vốn liên doanh liên kết, vốn cổ phần hay vốn vay ngân hàng… trong điều kiện nước ta hiện nay thì tín dụng trung và dài hạn của các ngân hàng thương mại đóng vài trò quan trong trong việc đáp ứng vốn đầu tư cho doanh nghiệp. Để tìm hiểu và thu thập thêm kiến thức về lý luận cũng như thực tiễn, em đã quyết định chọn Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn thành phố Cẩm Phả để thực tập cũng như nghiên cứu những vấn đề được học và tích lũy. Sau một thời gian thực tập tại ngân hàng em đã chọn đề tài cho chuyên đề thực tập là : “Giải pháp mở rộng và nâng cao hiệu quả tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Agribank - Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Thành phố Cẩm Phả”. Nội dung của chuyên đề gồm 3 phần chính: - Chương I : Tổng quát về Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Thành phố Cẩm Phả - Chương II : Thực trạng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Thành phố Cẩm Phả. - Chương III : Nhận xét, đánh giá và một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam. Do kiến thức và kinh nghiệm thực tế còn hạn hẹp nên những vấn đề trình bày trong chuyên đề sẽ còn nhiều thiếu sót. Em mong nhận được sự chỉ bảo của thầy để có thể bổ sung, hoàn thiện vốn kiến thức của mình. 5 CHƯƠNG I TỔNG QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ CẨM PHẢ I. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Cẩm Phả. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Thành phố Cẩm Phả thành lập theo quyết định số 88/QĐ-NHNoVN ngày 23 tháng 03 năm 1995 của Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam và đi vào khai trương, hoạt động từ ngày 25 tháng 04 năm 1995 đến nay. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Thành phố Cẩm Phả được thành lập với thời gian rất muộn so với hai Ngân hàng Công thương và Ngân hàng Đầu tư phát triển. Ngày 21 tháng 2 năm 2012, Thủ tướng Chính phủ ký ban hành Nghị quyết số 04/NQ-CP về việc thành lập thành phố Cẩm phả thuộc tỉnh Quảng Ninh. Hoạt động trên đại bàn có ngành công nghiệp nổi tiếng là ngành khai thác than, NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả đã hình thành và phát triển khá trong thời kỳ đổi mới của đất nước, của địa phương, song còn gặp nhiều khó khăn phức tạp và cùng với đó là sự cạnh tranh lớn bởi các Ngân hàng khác cùng đóng trên địa bàn Thành phố, gần hai chục Ngân hàng. Đứng trước những khó khăn và thách thức, trong 17 năm qua NHNo&PTNT Thành phố Cẩm Phả luôn đổi mới và không ngừng cố gắng vươn lên vững bước, được khách hàng, nhân dân, các cấp, các ủy và chính quyền địa phương tín nhiệm giúp đỡ, vì thế Ngân hàng đã được củng cố và phát triển. Tuy nhiên cũng có lúc thăng trầm, song 17 năm qua đã đạt nhiều thành quả đáng khích lệ. II. Cơ cấu tổ chức, chức năng của các Phòng ban của NHNo&PTNT Cẩm Phả. 1. Cơ cấu tổ chức Hiện tại Ngân hàng có 1 trụ sở chính tại Tổ 41 Bà Triệu, phường Cẩm Đông, Thành phố Cẩm Phả, Tỉnh Quảng Ninh. Trong đó cơ cấu tổ chức gồm có Ban Giám Đốc, có 3 phòng nghiệp vụ là: phòng Hành chính - Nhân sự, 6 phòng Tín dụng, phòng Kế toán - Ngân quỹ. Dưới cơ sở có 3 phòng giao dịch đã được xây trụ sở là PGD Quang Hanh, PGD Cẩm Trung, PGD Cửa Ông. Ban Giám Đốc Phòng Hành chính - Nhân sự Phòng Tín dụng Phòng Kế toán -Ngân quỹ PGD Cẩm Trung PGD Cửa Ông Sơ đồ cơ cấu tổ chức 2. Chức năng của từng Phòng ban. 2.1. Ban Giám đốc. - Ban Giám đốc gồm có 01 Giám đốc, 01 Phó giám đốc phụ trách chuyên PGD Quang Hanh môn. Thực hiện công việc chỉ đạo hoạt động, xây dựng các chiến lược kinh doanh, đề ra những quy định nhằm hoàn thiện văn hóa kinh doanh ngân hàng. - Giám đốc ngân hàng là người đứng đầu thực hiện nhiệm vụ, quyền hạn của mình theo quy định của Pháp luật và Ngân hàng cấp trên. Chịu trách nhiệm về toàn bộ hoạt động điều hành kinh doanh của ngân hàng chi nhánh. Giám đốc là người có quyền hạn cao nhất trong chi nhánh. - Phó giám đốc là người giúp việc cho Giám đốc, phụ trách điều hành 1 số nghiệp vụ hoạt động kinh doanh của đơn vị và phải chịu trách nhiệm trước Giám đốc, trước Pháp luật về việc thực hiện các nghiệp vụ được phân công. Chịu trách nhiệm điều hành chi nhánh khi Giám đốc vắng mặt. 2.2. Phòng Hành chính – Nhân sự. - Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, quý của chi nhánh và có nhiệm vụ thường xuyên đôn đốc việc thực hiện chương trình đã được giám đốc phê duyệt. - Thực thi pháp Luật có liên quan đến Ngân hàng và văn bản định chế của NHNo&PTNT Việt Nam. - Lưu trữ các văn bản pháp luật có liên quan đến Ngân hàng và văn bản định chế của NHNo&PTNT Việt Nam. - Đầu mối giao tiếp với khách đến làm việc, công tác tại trụ sở. 7 - Trực tiếp quản lý con dấu của Ngân hàng; thực hiện công tác hành chính, văn thư, lễ tân, phương tiện giao thông, bảo vệ, y tế của trụ sở. - Đầu mối trong việc tham gia chăm lo đời sống vật chất, văn hóa - tinh thần và thăm hỏi ốm đau, hiếu, hỷ cán bộ, nhân viên. - Xây dựng lề lối làm việc trong đơn vị và mối quán hệ tổ chức Đảng, Công đoàn, chi nhánh trực thuộc trên địa bàn. - Đề xuất mở rộng mạng lưới kinh doanh trên địa bàn. - Đề xuất định mức lao động, giao khoán quỹ tiền lương đến các chi nhánh NHNo trực thuộc trên đại bàn theo quy chế khoán tài của NHNo&PTNT Việt Nam. - Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ, nhân viên đi công tác, học tập trong và ngoài nước.Tổng hợp, theo dõi thường xuyên cán bộ, nhân viên được quy hoạch đào tạo. - Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ trực thuộc chi nhánh quản lý và hoàn tất hồ sơ, chế độ với cán bộ nghỉ hưu, nghỉ chế độ theo quy định của Nhà nước. - Đề xuất, hoàn thiện, lưu trữ hồ sơ theo đúng quy định của Nhà nước, Đảng, Ngân hàng Nhà nước trong việc bổ nhiệm, miễn nhiệm, khen thưởng, kỷ luật cán bộ, nhân viên trong phạm vi phân cấp ủy quyển của Tổng giám đốc. - Chấp hành các công tác báo cáo thống kê, kiểm tra chuyên đề. - Thực hiện nhiệm vụ khác do Giám đốc giao. 2.3. Phòng Tín dụng. - Là nơi hoàn tất các công việc chính trong quy trình cấp tín dụng cho khách hàng dưới các hình thức cho vay, chiết khấu và các hình thức khác theo quy định của NHNo&PTNT. - Nghiên cứu xây dựng chiến lược khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách đối với từng nhóm khách hàng lựa chọn biện pháp cho vay an toàn và dem lại hiệu quả đầu tư tín dụng. - Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp ủy quyền - Trực tiếp làm nhiệm vụ ủy thác nguồn vốn thuộc chính phủ, bộ, ngành và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nước. - Ngoài ra, còn phải tham mưu cho ban Giám đốc trong điều hành và sử dụng vốn, táI thẩm định dự án đầu tư vượt quyền phán quyết của các ngân hàng và các phòng giao dịch trực thuộc. Trước công việc này thuộc tổ thẩm định nhưng nay gộp tín dụng và tổ thẩm định thành phòng kế hoạch kinh doanh. 8 2.4. Phòng Kế toán – Ngân quỹ. 2.4.1. Phòng Kế toán. - Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê, và thanh toán theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, NHNo&PTNT cấp tỉnh. - Xây dựng chính sách, chỉ tiêu, kế hoạch tài chính. - Thực hiện các công việc kế toán, thanh toán qua quản lý tiền gửi, tiền vay của khách hàng cá nhân hay khách hàng là tổ chức kinh tế. - Thực hiện thanh toán không ding tiền mặt trong hệ thống ngân hàng nông nghiệp và ngân hàng thông qua hình thức: chuyển tiền, séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu, nhận tiền từ nước ngoài về… - Tổng hợp, lưu trữ hồ sơ. tài liệu về kế hoạch hạch toán kế toán, quyết toán và các báo cáo tài chính khác theo quy định. - Thực hiện các khoản nộp ngân sách theo quy định. - Quản lý sử dụng các thiết bị thông tin, điện toán phục vụ nghiệp vụ kinh doanh. Đảm bảo mọi hoạt động của phòng hoạt động liên tục và an toàn. - Quản lý các quỹ chuyên dụng trên địa bàn theo quy định. - Tổ chức báo cáo, kiểm tra và thực hiện một số công việc khác do ban giám đốc chỉ thị. 2.4.2. Phòng Ngân quỹ. - Quản lý an toàn ngân quỹ theo quy định, thực hiện đúng các chế độ về quản lý kho quỹ, đảm bảo an toàn kho quỹ và đối chiếu tồn quỹ mỗi ngày. - Quản lý tiền tệ, nghiệp vụ thu chi tiền mặt, các giấy tờ có giá, ngoại tệ….đáp ứng nhu cầu của khách hàng. - Thực hiện đúng theo chế độ kế toán ngân quỹ, chuẩn mực kế toán hiện hành của ngân hàng Nhà nước đề ra. - Cuối tháng, cuối năm thực hiện tổng kết và lập báo cáo và bảng cân đối. 2.5. Các phòng giao dịch. Các phòng giao dịch chịu trách nhiệm xử lý các giao dịch đối với khách hàng: - Mở tài khoản tiền gửi, tiền vay cho khách hàng trước mắt chỉ tiến hành ch vay cầm cố giấy tờ có giá, chịu trách nhiệm xử lý các yêu cầu của khách hàng về tài khoản. - Thực hiện các giao dịch thu đổi ngoại tệ bằng ngoại tệ theo thẩm quyền được giám đốc giao. 9 - Thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền, bắn thể ATM, thẻ tín dụng, tiếp nhận thông tin phản hồi từ khách hàng. - Duy trì và kiểm soát các giao dịch. - Thực hiện công tác tiếp thị cho các sản phẩm dịch vụ. - Thực hiện lưu trữ sổ sách, chứng từ, các loại báo cáo liên quan đến hoạt động các phòng Giao dịch. - Tham mưu cho Giám đốc về chính sách khách hàng. 3. Tình hình hoạt động của Ngân hàng trong thời gian qua. 3.1. Hoạt động huy động vốn. - Nguồn vốn huy động là cơ sở đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của NHTM được phát triển. Ngân hàng thương mại nào huy động được nhiều vốn thì sẽ mở rộng được mức độ ảnh hưởng của mình trên thị trường. Nhận thức được tầm quan trọng của nguốn vốn huy động nên Ngân hàng Nông nghiệp Cẩm Phả đã rất chú trọng đến hoạt động huy động vốn bằng các biện pháp như: Đa dạng hóa cá hình thức huy động vốn, luôn chú trọng tới công tác khai thác, huy động tối đa nguồn vốn nhàn dỗi tại địa phương, đảm bảo nguồn vốn tăng trưởng ổn định, bền vững, làm cơ sở vững chắc đáp ứng yêu cầu vốn cho khách hàng nhanh chóng, đầy đủ với thời gian và lãi suất hợp lý, đảm bảo khả năng thanh toán, chi trả của ngân hàng và có nhiều chương trình khuyến mại nhằm khai thác các nguồn vốn trong nền kinh tế đạt hiệu quả cao. Nguồn vốn tăng trưởng mạnh thể hiện qua bảng số liệu sau: Bảng 1: Kết quả tổng nguồn vốn huy động (Đơn vị : triệu đồng) Chỉ tiêu KH năm TH TH 2012 31/12/201 So sánh % Cùng 31/12/201 KH kỳ 667,040 123 54 Tổng nguồn vốn huy 543,000 433,596 động 1. Nội tệ 531,000 414,208 655,881 124 58 Trong đó huy động từ 525,000 393,498 623,087 119 58 620 931 536 86 -42 dân cư 2. Ngoại tệ (1.000USD) 10 (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2012 của NHNo&PTNT Cẩm Phả) Tổng nguồn vốn huy động tại địa phương thực hiện đến 31/12/2012 là 667.040 triệu đồng, đạt 123% so kế hoạch, tăng 54% so cùng kỳ. Bình quân nguồn vốn/CBCNV là 19.619 triệu đồng, trong đó nguồn vốn huy động nội tệ là 655.881 triệu đồng, đạt 124% kế hoạch, tăng 58% so cùng kỳ, nguồn vốn huy động từ dân cư là 623.087 triệu đồng đạt 119% kế hoạch, tăng 58% so cùng kỳ nguồn vốn ngoại tệ là 536 nghìn USD, đạt 86% kế hoạch, và giảm 42% so đầu năm. Trong bối cảnh cạnh trong khốc liệt của các NHTM khác đóng trên địa bàn thì đây là sự nỗ lực phấn đấu vợt trội của CBCNV Chi nhánh. Với một loạt các biện pháp tích cực của Ban lãnh đạo Chi nhánh, bắt đầu từ việc thay đổi tác phong giao dịch, tạo hình ảnh mới thân thiện của người cán bộ ngân hàng trong mắt khách hàng; tích cực tuyên truyền tiếp thị các sản phẩm huy động vốn hấp dẫn của Agribank đến từng hộ dân; có chính sách chăm sóc khách hàng lớn truyền thống, phát triển các khách hàng tiềm năng .... năm 2012, nguồn vốn huy động của Chi nhánh đã có bớc nhảy vọt so với các năm trớc. Tuy nhiên, trong bối cảnh diễn biến phức tạp của nền kinh tế thị trường, sự cạnh tranh của các NHTM khác, cùng với việc lãi suất huy động đang có xu hướng giảm trong năm 2013 thì việc duy trì và tăng trưởng nguồn vốn huy động của Chi nhánh sẽ gặp nhiều khó khăn thách thức. 3.2. Hoạt động tín dụng. 3.2.1. Tổng dư nợ. Bảng 2: Kết quả tổng dư nợ (Đơn vị: triệu đồng) Chỉ tiêu KH năm TH TH 2012 31/12/201 31/12/201 11 So sánh % Cùng KH kỳ 792,404 715,711 92 -10 452,532 400,387 105 -12 389,000 327,973 304,024 78 -7 11,000 11,900 11,300 103 -5 Tổng dự nợ 1. Ngắn hạn 780,000 380,000 2. Trung hạn 3. Dài hạn (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2012 của NHNo&PTNT Cẩm Phả) Dư nợ thực hiện đến 31/12/2012 là 715.711 triệu đồng, đạt 92% kế hoạch, giảm 10% so với đầu năm (số tuyệt đối giảm ~ 77 tỷ đồng). Nguyên nhân giảm dư nợ: mặc dù lãi suất đã giảm đáng kể là do hiện nay trong bối cảnh người tiêu dùng đang thắt chặt chi tiêu nên đã ảnh hưởng đến sức mua của thị trường và khiến sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp đình đốn. Bên cạnh đó là do trước thực trạng nợ xấu gia tăng, việc mở rộng tín dụng gặp rất nhiều khó khăn trong khi doanh nghiệp đáp ứng đủ yêu cầu tín dụng thì cha có nhu cầu vay mới, đồng thời do sự cạnh tranh mạnh mẽ của các NHTM khác đóng trên địa bàn. 3.2.2. Chất lượng tín dụng. Bảng 3: Tình hình nợ xấu. (Đơn vị : Triệu đồng) Chỉ tiêu Nợ xấu % Nợ xấu KH năm TH 2012 31/12/201 60,840 7,8% 13,178 1,7% TH So sánh % Cùng 31/12/201 KH kỳ 55,936 42,758 7,8% 6,15% (Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2012 của NHNo&PTNT Cẩm Phả) Nợ xấu đến 31/12/2012 là: 55.936 triệu đồng, tỷ lệ nợ xấu là 7,8%/tổng d nợ. Tỷ lệ nợ xấu tăng 6,15% so đầu năm, số tuyệt đối tăng là 42.758 triệu đồng. Tuy nhiên, trong năm 2012 nợ xấu phát sinh tăng đột biến, nguyên nhân là do tác động tiêu cực của nền kinh tế thị trường: Ngành Than là ngành kinh tế chủ lực tại địa phương đang gặp khó khăn trong việc sản xuất và tiêu thụ Than; lãi suất tiền vay ở mức 12 cao trong thời gian dài; tình trạng thiểu phát, hàng hóa làm ra tiêu thụ chậm; tình hình tệ nạn xã hội, tín dụng đen diễn biến phức tạp dẫn đến nhiều khách hàng kinh doanh thua lỗ, có nguy cơ phá sản; việc xử lý tài sản thế chấp để thu hồi nợ gặp khó khăn do thị trường BĐS đóng băng, giá BĐS giảm mạnh .... 13 CHƯƠNG II THỰC TRẠNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CẨM PHẢ. I. Vai trò của tín dụng trung và dài hạn trong NHNo&PTNT Cẩm Phả. Nếu NHNo&PTNT Cẩm Phả có một nguồn vốn ổn định trong thời gian dài để đầu tư dài hạn sẽ tạo ra lợi nhuận cao hơn rất nhiều so với việc dùng nó để cho vay ngắn hạn, vì mỗi món vay trung và dài hạn cấp cho doanh nghiệp thường là rất lớn, lãi suất cao. Bên cạnh khoản lợi nhuận hấp dẫn, tín dụng trung và dài hạn còn là vũ khí cạnh tranh rất có hiệu quả giữa các ngân hàng với nhau. Với các sản phẩm này, ngân hàng sẽ phục vụ tốt hơn cho các chủ doanh nghiệp và thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến với ngân hàng. Khi xác định mở rộng cho vay trung và dài hạn, các ngân hàng không chỉ nhìn vào lợi ích trước mắt mà còn nhìn vào lợi ích lâu dài hơn đó là mở rộng tín dụng trung và dài hạn để đẩy mạnh cho vay ngắn hạn. Các doanh nghiệp sau khi được ngân hàng cho vay vốn, trang bị máy móc mới hay xây dựng mở rộng, năng lực sản xuất sẽ tăng lên, doanh nghiệp lại cần có nhiều vốn lưu động hơn để đáp ứng cho sản xuất. Lúc này, người đầu tiên mà doanh nghiệp tìm đến chính là các ngân hàng đã đầu tư cho họ. Bởi lẽ, doanh nghiệp dễ dàng tìm được sự thông cảm vì hai bên đã hiểu nhau, ngân hàng đã nắm được tình hình tài chính và các khoản thu chi của doanh nghiệp nên các dịch vụ sẽ tiện lợi hơn. Cụ thể: 1. Tín dụng trung và dài hạn góp phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hóa, hiện đại hóa. Trong quá trình sản xuất kinh doanh, để duy trì sự hoạt động liên tục đòi hỏi vốn của các doanh nghiệp phải đồng thời tồn tại ở cả ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất, lưu thông. Nhưng ở một giai đoạn nào đó lại phát sinh hiện tượng thừa hoặc thiếu vốn tạm thời. Điều này khiến các doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc sản xuất kinh doanh. Bên cạnh đó các doanh nghiệp muốn phát triển thì 14 phải mở rộng sản xuất kinh doanh, điều này dẫn đến nhu cầu về vốn cho các doanh nghiệp mà bản thân vốn tự có không thể đáp ứng nổi mà các doanh nghiệp phải biết tận dụng những dòng chảy của vốn trong xã hội. Nhu cầu này của các doanh nghiệp đã được các ngân hàng đáp ứng bằng cách ngân hàng đã tập trung được tiền nhàn rỗi để đáp ứng cho nhu cầu cần thiết cho các doanh nghiệp, nhằm đẩy sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế phát triển. Nước ta đang trong thời kỳ tiến hành công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước rất cần vốn để đầu tư xây dựng và phát triển cơ sở vật chất kỹ thuật, đổi mới và nâng cao trình độ công nghệ, máy móc, chuyển dịch nền kinh tế, phát triển sản xuất trong nước cả chiều rộng lẫn chiều sâu. Để thực hiện được công nghiệp hoá và hiện đại hoá mà Đảng và Nhà nước đề ra, thì chúng ta phải tạo ra được một thị trường cho quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hoá và đầu tư phát triển đội ngũ lao động có chất lượng cao. Để thực hiện được điều đó thì chúng ta không thể thiếu được vốn trung và dài hạn trong nền kinh tế. 2. Tín dụng trung dài hạn với nhiệm vụ ổn định tiền tệ, ổn định giá cả. Với chức năng tập trung, tận dụng những nguồn vốn nhàn dỗi trong xã hội, tín dụng ngân hàng đã trực tiếp làm giảm khối lượng tiền mặt tồn tại trong lưu thông. Lượng tiền mặt dư thừa này không được huy động và sử dụng một cách kịp thời thì có thể gây ảnh hưởng đến tình trạng lưu thông tiền tệ, dẫn đến mất cân đối trong quan hệ Tiền - Hàng, điều đó làm cho hệ thống giá cả bị biến động. Do vậy, trong nền kinh tế lạm phát thì tín dụng ngân hàng được xem như một trong những biện pháp góp phần làm giảm lạm phát. Trong những năm gần đây, ở hầu hết các nước có nền kinh tế phát triển, trong công tác quản lý vĩ mô của ngân hàng nhà nước nhằm thực hiện các mục tiêu trong từng thời kỳ thì lãi suất tín dụng đã trở thành một trong những công cụ điều tiết, nhạy bén và linh hoạt trong việc bơm, hút tiền trong lưu thông, giúp cho sự tăng trưởng của nền kinh tế với khối lượng tiền tệ được phù hợp. 15 Như vậy, chúng ta có thể thấy tín dụng đã góp phần rất lớn trong việc ổn định tiền tệ, tạo điều kiện ổn định giá cả từ đó sẽ có một thị trường ổn định, nó là tiền đề để thu hút đầu tư trong nước và ngoài nước và giúp cho sản xuất và lưu thông hàng hoá phát triển được ổn định. II. Chất lượng tín dụng tại NHNo&PTNT Cẩm Phả. 1. Quan điểm về chất lượng tín dụng tai NHNo&PTNT Cẩm Phả. Chúng ta đều biết rằng hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nhiều thu nhập nhất cho ngân hàng, nhưng đồng thời nó cũng là hoạt động có nhiều rủi ro nhất, đặc biệt là tín dụng trung dài hạn. Do vậy ngân NHNo&PTNT Cẩm Phả luôn tìm cách nâng cao chất lượng tín dụng. Chất lượng tín dụng được hiểu là sự đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. Hiệu quả của tín dụng không chỉ được xem xét trên góc độ của ngân hàng, của doanh nghiệp mà còn được xem xét trên góc độ nền kinh tế xã hội. Cụ thể như sau: 1.1. Chất lượng tín dụng xét từ góc độ NHNo&PTNT Cẩm Phả. Chất lượng tín dụng thể hiện ở phạm vị, mức độ, giới hạn tín dụng phải phù hợp với khả năng, thực hiện theo hướng tích cực của bản thân ngân hàng và phải đảm bảo được sự cạnh tranh trên thị trường, đảm bảo nguyên tắc hoàn trả đúng hạn và có lãi. Chất lượng hoạt động tín dụng phải thể hiện chỉ tiêu lợi nhuận hợp lý và gia tăng, dư nợ ngày càng tăng trưởng, tỷ lệ nợ quá hạn bảo đảm đúng quy định và hợp lý. đảm bảo cơ cấu nguồn vốn trong nền kinh tế. 1.2. Chất lượng hoạt động tín dụng xét từ góc độ khách hàng. Sự am hiểu về khách hàng sẽ giúp cho ngân hàng hiểu được nhu cầu tín dụng của khách hàng, đảm bảo thoả mãn nhu cầu kịp hợp lý về vốn cho khách hàng. Trong điều kiện cạnh tranh thì chất lượng tín dụng là hết sức quan trọng với ngân hàng. Vì vậy chất lượng tín dụng là đáp ứng được nhu cầu hợp lý của khách hàng, lãi suất hợp lý, thủ tục đơn giản, thu hút được khách hàng, nhưng 16 vẫn phải đảm bảo đúng nguyên tắc và quy định, đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng. 1.3. Chất lượng hoạt động tín dụng xét từ góc độ nền kinh tế. Hoạt động tín dụng của các ngân hàng trong những năm gần đây thể hiện rõ nét sự năng động của nền kinh tế khi chuyển sang cơ chế mới. Tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh ngày càng lớn mạnh tạo được nhiều việc làm cho người lao động, tăng thêm sản phẩm cho xã hội, góp phần tăng trưởng kinh tế. 2. Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại NHNo&PTNT Cẩm Phả. 2.1. Chỉ tiêu đánh giá khả năng thu hồi vốn. Chỉ tiêu này biểu hiện qua nợ quá hạn, là khoản nợ mà thời gian tồn tại của nó vượt quá thời hạn cho vay theo thoả thuận giữa ngân hàng và khách hàng cộng với thời gian đã được gia hạn thêm nếu khách hàng yêu cầu và được ngân hàng chấp thuận. Thông thường đây được coi là những khoản vay có vấn đề, là những khoản vay đã quá hạn ít nhất là 90 ngày. Nợ qúa hạn là chỉ tiêu quan trọng và phổ biến nhất khi đánh giá hiệu quả tín dụng đối với ngân hàng. Tuy nhiên, khi đánh giá nợ quá hạn cần nghiên cứu chi tiết hơn thông qua việc phân loại nợ quá hạn. Nợ quá hạn được phân chia theo nhiều tiêu thức khác nhau để làm căn cứ xây dựng kế hoạch thu hối vốn trong trường hợp cụ thể. Dưới đây là một số biện pháp phân chia thường được áp dụng nhất: o Căn cứ vào thời gian quá hạn - Nợ quá hạn dưới 180 ngày. - Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360 - Nợ quán hạn trên 360 ngày 17 o Căn cứ theo thành phần kinh tế - Nợ quá hạn của các doanh nghiệp nhà nước - Nợ qua hạn của các doanh nghiệp tư nhân - Nợ quá hạn của các công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn - Nợ quá hạn của các hộ sản xuất cá thế o Căn cứ theo khả năng thu hồi - Nợ quá hạn có khả năng thu hồi 100% - Nợ quá hạn có khả năng thu hồi 1 phần - Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi o Căn cứ theo loại nguyên tệ - Nợ quá hạn bằng VNĐ - Nợ quá hạn bằng ngoại tệ o Căn cứ theo thời hạn của khoản vay - Nợ quá hạn của các khoản vay ngắn hạn - Nợ quá hạn của các khoản vay trung và dài hạn o Căn cứ theo nguyên nhân phát sinh - Nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan - Nợ quá hạn do nguyên nhân khách quan Các chỉ tiêu đánh giá: 18 Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn Tổng dư nợ Tỷ lệ nợ quá hạn không có khả = năng thu hồi Dư nợ quá hạn Tổng dư nợ Ngoài ra, để đánh giá chi tiết hơn, các ngân hàng còn phân loại nợ qúa hạn theo phần trăng khả năng thu hồi (80%, 70%…). Việc phân loại này được căn cứ vào: Thời gian qúa hạn của khoản nợ, tình hình sản xuất kinh doanh, hành vi thái độ của người trả nợ. 2.2. Chỉ tiêu đánh giá thu nhập. Chỉ tiêu lợi nhuận = Lợi nhuận tín dụng trung dài hạn Tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lợi nhuận của tín dụng trung và dài hạn. Một khoản tín dụng dù ngắn hạn hay dài hạn không thể được xem là có chất lượng cao nếu không đem lại lợi nhuận thực tế cho ngân hàng. Tuy nhiên, đối với nhiều ngân hàng, đặc biệt là ngân hàng Thương mại quốc doanh thì lợi nhuận nhiều khi không phải là mục tiêu quan trọng nhất, mà mục tiêu quan là thực hiện chủ trương, chính sách của Nhà nước là điều quan trọng hơn. Nói như vậy không có nghĩa là ngân hàng không quan tâm đến lợi nhuận. Vì sự tồn tại và phát triển của chính ngân hàng thì họ không thể cho vay các món vay có lợi nhuận bằng không hoặc âm. 2.3. Tốc độ chu chuyển vốn Vòng quay của vốn tín dụng trung dài hạn = Doanh số thu nợ tín dụng trung dài hạn 19 Tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn bình quân Chỉ tiêu này cho ta biết ngân hàng thu nợ theo kế hoặc trong hợp đồng tín dụng bao nhiêu để có thể tiếp tục cho vay dự án mới. Vòng quay càng lớn tức tỷ lệ trên sẽ càng lớn, chứng tỏ vốn ngân hàng càng quay được nhiều vòng và thể hiện khả năng kinh doanh của khách hàng là tốt, điều này có lợi cho khách hàng và ngân hàng. 3. Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung vài dài hạn tại NHNo&PTNT Cẩm Phả. 3.1. Nhân tố từ phía Ngân hàng. - Thông tin tín dụng: Thông tin ngày càng trở nên cần thiết, nhất là trong lĩnh vực kinh tế. Ai là người nắm giữ thông tin và xử lý thông tin tốt, người đó có nhiều cơ hội để chiến thắng. Thông tin tín dụng là yếu tố cơ bản trong quản lý tín dụng. Nhờ có thông tin tín dụng ngân hàng có cơ sở để đánh giá năng lực và uy tín của khách hàng. Thông tin tín dụng càng nhanh càng chính xác và toàn diện thì khả năng phồng chống rủi ro trong cho vay càng tốt. Hiện nay pháp lệnh về tài chính và kế toán thống kê chưa đủ chặt chẽ, chính xác và kịp thời về tình hình tài chính của mình. Chính vì vậy nếu thông tin không được đầy đủ và chính xác sẽ dẫn đến rủi ro cao cho các khoản vay. NHNo&PTNT Cẩm Phả thường thu thập thông tin từ các nguồn sau: Từ Trung tâm Thông tin Tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, từ Phòng Thông tin Tín dụng của các Ngân hàng khác, và từ các phương tiện truyền tin (báo chí, đài truyền hình, truyền thanh…) và phỏng vấn trực tiếp người vay. - Công tác tổ chức của NHNo&PTNT Cẩm Phả: Công tác tổ chức của NHNo&PTNT Cẩm Phả cần cụ thể hoá và sắp xếp một cách có khoa học, có tính linh hoạt. Trình độ chuyên môn của đội ngũ nhân viên tín dụng phải chuyên sâu. Do hoạt động tín dụng có khả năng rủi ro lớn hơn các hoạt động 20 khác, nhất là tín dụng trung dài hạn nên cần sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban, các bộ phận trong ngân hàng cũng như thiết lập mối quan hệ giữa các cơ quan tài chính, pháp luật. Thiết lập mối quan hệ này sẽ tạo điều kiện quản lý hiệu quả các khoản cho vay, phát hiện và giải quyết kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề. Bên cạnh những nhân tố trên thì nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT Cẩm Phả cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung dài hạn. Vốn huy động trung dài hạn là nguồn chủ yếu để cho vay trung dài hạn. Vốn huy động càng lớn thì ngân hàng càng có khả năng cho vay những dự án có quy mô lớn. Nếu NHNo&PTNT Cẩm Phả sử dụng vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn mà không dự kiến được nguồn vốn bù đắp thì khả năng mất thanh khoản ở ngân hàng sẽ xảy ra. Tương tự nếu ngân hàng sử dụng lãi suất cho vay trung và dài hạn không linh hoạt trong khi lãi suất huy động vốn biến đổi thì ngân hàng sẽ gặp rủi ro trong tín dụng. 3.2. Nhân tố từ phía khách hàng. - Khi khách hàng đến NHNo&PTNT Cẩm Phả vay vốn thì ngân hàng sẽ quan tâm đến năng lực pháp lý, năng lực tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng. Nếu khách hàng là tổ chức thì phải có đủ tư cách pháp nhân, nếu là cá nhân thì phải có tư cách thể nhân phải chịu trách nhiệm dân sự. Tuy nhiên, vẫn còn rất nhiều khách hàng vay vốn không đủ điều kiện để thực hiện các nguyên tắc tín dụng của ngân hàng nên đã dẫn đến tình trạng rủi ro rất cao cho các khoản tín dụng của ngân hàng. Họ tìm mọi cách để qua mặt ngân hàng nhằm vay được vốn như: Lập hồ sơ chứng từ giả, sử dụng vốn không đúng mục đích, tài sản thế chấp không đủ điều kiện. 3.3. Một số nhân tố khác. Ngoài hai nhân tố chính kể trên có tác động trực tiếp đến chất lượng của tín dụng trung dài hạn thì các nhân tố sau đây cũng có tác động một cách gián tiếp 21 đến chất lượng tín dụng trung dài hạn tại NHNo&PTNT Cẩm Phả như: Môi trường pháp lý, môi trường kinh tế, môi trường tự nhiên. - Môi trường pháp lý: Nó là cơ sở pháp lý cho các hoạt động hợp pháp của các thành phần kinh tế, nó là hệ thống pháp luật chi phối các hoạt động của các thành phần kinh tế được hoạt động lành mạnh. Một yêu cầu được đặt ra là phải có sự thống nhất và phù hợp giữa các bộ luật, các văn bản pháp quy, nhằm tạo được sự chặt chẽ và hiệu lực của pháp luật. Nếu hệ thống pháp luật không đồng bộ sẽ tạo ra những kẽ hở để kẻ xấu có thể lợi dụng khai thác hay tạo ra các mâu thuẫn làm mất đi tính hiệu lực của pháp luật. - Môi trường kinh tế: Là nơi diễn ra các kinh doanh kinh doanh của các nhà kinh tế. Môi trường kinh tế của chúng ta hiện nay đang chịu sự chi phối của hai yếu tố: Sự can thiệp của Nhà nước bằng các chính sách kinh tế vĩ mô làm cho môi trường phát triển theo đúng hướng mà chúng ta đã định và tạo ra sự lành mạnh của môi trường (Bàn tay hữu hình). Các doanh nghiệp còn phải chịu sự chi phối của quy luật cung cầu trên thị trường (Bàn tay hữu hình). Những nhân tố trên đều tác động đến doanh nghiệp. Nếu tác động theo chiều hướng tốt sẽ làm cho doanh nghiệp có hiệu quả kinh doanh cao, từ đó làm cho doanh nghiệp có khả năng trả nợ được ngân hàng. Nếu môi trường đó có tác động xấu đến doanh nghiệp sẽ làm cho doanh nghiệp khó khăn trong kinh doanh, kéo theo việc không trả nợ được ngân hàng đúng hạn, làm phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi… Do vậy, vấn đề làm sao để tạo ra được một môi trường tốt nhất cho các thành phần kinh tế, tạo thuận lợi cho quá trình sản xuất kinh doanh của họ góp phần nâng cao hiệu quả tín dụng cho các ngân hàng. - Môi trường tự nhiên: Ngày nay dù khoa học phát triển, chúng ta có thể dự báo được các thảm hoạ trong thiên nhiên. Nhưng với sự khắc nghiệt của môi trường thiên nhiên nó đã gây ra các hiệu qủa nghiêm trọng dẫn đến ảnh 22 hưởng không nhỏ đến các hoạt động của ngân hàng. Nhất là đối với các ngân hàng hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực nông - lâm - ngư nghiệp. III. Một số quy định cho vay trung và dài hạn tại NHNo&PTNT Cẩm Phả. Quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung và cho vay và trung dài hạn nói riêng được ban hành kèm theo Quyết định sô 666/QĐ-HĐQT-TDHo của Hội đồng Quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam như sau: - Mục đích cho vay: Mục đích cho vay trung dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời cho các dự án có thời gian thu hồi chậm - thời gian từ 1 năm trở lên. Nhìn chung, mục đích cho vay trung và dài hạn của ngân hàng không nhằm mục tiêu thu lợi nhuận cho ngân hàng, duy trì sự hoạt động của ngân hàng. Ngoài ra, một số khoản cho vay trung và dài hạn của ngân hàng không nhằm mục tiêu thu lợi nhuận mà cho vay theo sự ủy thác của Chính phủ, ủy thác của ngân hàng Thế giới và các tổ chức quốc tế khác. - Nguyên tắc cho vay : Khách hàng vay vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp phải đảm bảo hai nguyên tắc sau:  Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thảo thuận trong hợp đồng tín dụng.  Hoàn trả nợ gốc và tiền lãi vay đúng hạn đã thảo thuận trong hợp đồng tín dụng. - Đối tượng cho vay: Gồm nhiều loại khách hàng khác nhau như: các tổ chức trong nước và ngoài nước và nước ngoài, hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác Việt Nam. Các đối tượng trên phải đảm bảo các điều kiện của Ngân hàng, đó là: Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và tự chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật ; Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp; Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết; Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả; Thực hiện quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính Phủ. NHNo Việt Nam và hướng dẫn của NHNo. 23 - Thời hạn cho vay trung và dài hạn: Theo quy định cho vay của NHNo Việt Nam : Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng; Cho vay dài hạn là cá khoản vay có thời hạn cho vay trên 60 tháng. Thời hạn cho vay cụ thể do Ngân hàng và khách hàng thảo thuận về thời gian cho vay căn cứ vào 1 số tiêu chuẩn như: chu kỳ sản xuất kinh doanh; thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư;khả năng của Ngân hàng; nguồn vốn cho ay của ngân hàng… - Lãi suất cho vay trung và dài hạn: Chủ tịch Hội đồng quản trị hoặc Tổng giám đóc quy định mức lãi suất cho vay, phí và lêh phí phù hợp với quy định của ngân hàng, lãi suất thị trường, thể loại vay và thông lệ quốc tế; NHNo nơi cho vay và khách hàng thỏa thuận về mức lãi suất thị trường tong thời kỳ và quy định của Ngân hàng. - Mức tín dụng: căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, tỷ lệ (%) được so sánh với giá trị tài sản bảo đảm tiền vay ( nếu khoản vay áp dụng bằng tài sản đảm bảo), khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của Ngân hàng để quyết định mức vay. Vốn tự có được tính cho nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh trong kỳ hoặc tong lần cho một dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống. Mức vốn tự có tham gia của khách hàng vào sự án, phương án sản xuát, kinh doanh, dịch vụ phuc vụ đời sống, cụ thể như sau: cho vay trung và dài hạn khách hàng phảI có vốn tự có tối thiểu 20% trong tổng nhu cầu vốn. - Tài sản đảm bảo: Theo quy định hiện nay của Ngân hàng, tài sản để đảm bảo cho các khoản tiền vay trung và dài hạn là tài sản do các bên thỏa thuận và thuộc sở hữu của bên có nghĩa vụ hoặc thuộc quyền sở hữu của bên thứ ba. Tài sản đảm bảo có thể là tài sản hiện có, tài sản hình thành trong tương lai và được phép giao dịch. - Quy trình thẩm định dự án đầu tư: thẩm định dự án cho vay trung và dài hạn là yếu tố quan trọng. Trong quy trình tín dụng của Ngân hàng dã quy định rõ các bước thẩm định dự án đầu tư, đó là:  Thu thập tài liệu, thông tin cần thiết cho việc đánh giá và phân tích.  Xử lý thông tín, đánh giá, phân tích  Nội dung thẩm định dự án đầu tư gồm: 24  Thẩm định tư cách pháp nhân vay vốn.  Phân tích tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp những năm gần đây ( ít nhất là 3 năm liên tục gần đây), gồm:  Thẩm định sự cần thiết phải đầuu tư.  Thẩm định phương diện kỹ thuật như: quy mô, công nghệ, trang thiết bị, phương diện tổ chức, quản lý vận hành dự án…  Thẩm định tính khả thi của dự án về nội dung kinh tế tài chính, đặc biệt phải tính toán kỹ lưỡng hai chỉ tiêu quan trọng nhất là NPV và IRR.  Sau khi đã xem xét thẩm định dự án phải lập tờ trình kết quả thẩm định các dự án đầu tư. IV. Tình hình huy động vốn trung và dài hạn. - Các ngân hàng thương mại muốn làm tốt công tác cho vay trung và dài hạn, vì để đảm bảo tính thanh khoản cho ngân hàng của mình, các ngân hàng không thể lấy toàn bộ nguồn vốn ngắn hạn chuyển sang cho vay trung và dài hạn. Hơn nữa, theo quy định thì chỉ được phép chuyển tối đa 20% trên tổng huy động vốn ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn,và NHNo Cẩm Phả cũng không là một ngoại lệ. Bảng 4: Nguồn vốn huy động tại đơn vị Loại hình 2012 2011 2010 VNĐ( triệu đồng) 655.881 393.498 394.556 Ngoại tệ (USD 536 931 1.416 Bảng 5: Tốc độ tăng trường vốn huy động tại đơn vị Chỉ tiêu Năm 2011 so với năm 2010 Chênh lệch VNĐ ( Triệu đồng) - 1.058 Tăng giảm (%) - 0.26 Năm 2012 so với năm 2011 Chênh lệch 262.38 3 25 Tăng giảm (%) 66.67 Ngoại tệ ( USD ) -458 - 52.09 - 395 -42.42 Chi nhánh đã đưa một số hình thức huy động vốn trung và dài hạn vào hoạt động như: trái phiếu, kỳ phiếu dài hạn, chứng chỉ gửi tiền….Nhưng số lượng vốn có tỷ lệ tăng thấp qua các năm: năm 2012 tổng số vốn huy động được là 667.137 triệu đồng, tăng lên so với năm 2011 là 254.088 triệu đồng, tương đương tăng 24.25%. Nhằm chuyển dịch sang cho vay trung và dài hạn thì trong thời gian tới Chi nhánh cần phải chú trọng hơn tới việc huy động vốn trung và dài hạn như phát hành các: kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn… mở thêm các quỹ tiết kiệm và có nhiều chương trình nhằm thu hút khách hàng gửi tiền. V. Tình hình cho vay trung và dài hạn tại NHNo&PTNT Cẩm Phả. 1. Tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn. Chúng ta đều nhận thấy rằng khi Ngân hàng cho vay trung và dài hạn thì có tỷ lệ rủi ro cao hơn là cho vay ngắn hạn và vòng vốn quay sẽ chậm hơn, điều đó làm cho các ngân hàng gặp khó khăn. Nhưng với sự cố gắng và quyết tâm cao, cán bộ công nhân viên của NHNo&PTNT Cẩm Phả đã đạt được những thành quả nhất định về cho vay trung và dài hạn và được thể hiện dưới bảng sau: Bảng 6: Cơ cấu dư nợ trung và dài hạn trên tổng dư nợ (Đơn vị: Triệu đồng) Các năm 2010 2011 2012 Dư nợ trung và dài hạn 392.716 Tổng dư nợ 339.873 315.324 Tỷ trọng 775.08 (%) 50.56 9 792.404 715.711 42.89 44.05 Bảng 7: Chênh lệch dư nợ trung dài hạn (Đơn vị: Triệu đồng) 26 Năm 2011 so với năm Năm 2012 so với năm 2010 2011 Chỉ tiêu Chênh Tăng giảm Chênh lệch Dư nợ trung dài hạn (%) -52.843 Tăng giảm lệch -13.45 (%) -24.549 -7.22 ( Nguồn: Phòng Tín dụng NHNo&PTNT Cẩm Phả) Nhìn vào 2 bảng số liệu ở trên ta thấy được tình hình cho vay trung dài hạn của Chi nhánh giảm qua các năm cả về số lượng lẫn tỷ trọng. Năm 2010 tín dụng trung dài hạn đạt 392.716 triệu đồng, nhưng đến năm 2011 nó đã giảm xuống 339.873 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 42.89 % và đến năm 2012 là 315.324 triệu đồng, chiếm tỷ trọng 44.05 % tổng dư nợ. Về tổng dư của năm sau cũng giảm so với năm trước. Dư nợ trung dài hạn năm 2012 thấp hơn 52.843 triệu đồng, tương đương tăng 13.45 % so với năm 2011. Ta có thể khẳng định dư nợ trung dài hạn của Chi nhánh đều giảm qua các năm cả về tương đối lẫn tuyệt đối. Năm 2010 dư nợ trung và dài hạn đạt 50.56 % . 2. Cơ cấu tín dụng trung và dài hạn. 2.1. Cơ cấu theo ngành kinh tế. Bảng 8: Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế ( Đơn vị: Triệu đồng) Chỉ tiêu Năm 2011 Tỷ trọng Số Tỷ trọng (%) tiền (%) Số tiền - Ngành Nông – Lâm nghiệp - Ngành công nghiệp Năm 2012 1.423 0.17% 5.533 0.69% 119.245 15.05% 128.48 16.14% 1 - Ngành xây dựng 24.614 3.10% 27 20.811 2.61% Ngành thương mại – dịch vụ 424.263 53.56% 428.60 53.86% 9 Ngành khác 222.51 28.09% 212.277 26.67% 8 Có thể thấy, trong 2 năm qua tỉ trọng ngành thương mại – dịch vụ luôn cao nhất, năm 2011 là 53,56% vă năm 2012 là 53.86%. Sở dĩ tỉ trọng ngành Nông – lâm nghiệp thấp là do thành phố Cẩm Phả là khu công nghiệp than, thương mại dịch vụ phát triển, ngành Nông – lâm nghiệp chỉ chiếm tỉ trọng nhỏ trong kinh tế địa phương. Tình hình kinh tế 2 năm vừa qua đã dần ổn định nhưng vẫn cần điều chình hơn nữa. 2.2. Cơ cấu theo thành phần kinh tế. - Kinh tế hộ gia đình chiếm tỷ trọng lớn nhất cụ thể là: 76.6% năm 2011 và 77.3% năm 2012, tăng 0.7%. - Doanh ngiệp quốc doanh đứng thứ hai cụ thể là : 22.4% năm 2011 và 22.7 % năm 2012, giảm 0.7% - Doanh nghiệp nhà nước chiếm tỷ trọng rất nhỏ, hầu như là không có. A- Biểu đồ minh họa cơ cấu theo thành phần kinh tế (Nguồn:Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2012 của NHNo&PTNT Cẩm Phả) 3. Các chỉ tiêu chất lượng tín dụng trung và dài hạn NHNo&PTNT Cẩm Phả. 28 Bảng 9: Các chỉ tiêu chất lượng tín dụng (Đơn vị: Triệu đồng) Năm Các chỉ tiêu 2010 2011 2012 Dư nợ trung và dài hạn 392.716 339.873 315.324 Nợ xấu 2.6% 1.7% 7.8% Thu lãi 104.363 154.995 113.750 Có thể nói hoạt động tín dụng là hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro, đặc biệt là trong hoạt động cho vay trung và dài hạn. Thời gian cho vay càng dài thì rủi ro càng cao... Điều đó được thể hiện qua các chỉ tiêu ở bảng trên: Như tổng số dư nợ trung dài hạn liên tục giảm trong các năm. Tỷ lệ nợợ xấu của năm 2011là 1,7% giảm so với 2010 nhưng đến năm 2012 lại tăng lên là 7.8%. Bên cạnh đó thu lãi cũng giảm dần qua các năm. 29 CHƯƠNG III NHẬN XÉT, ĐÁNH GIÁ VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NANG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CẨM PHẢ. I. Nhận xét, đánh giá 1. Những thành tựu đạt được. Do tính chất của khoản vay tín dụng trung dài hạn có độ rủi ro cao và có thời gian thu hồi vốn lâu hơn so với vay ngắn hạn, vòng quay của vốn chậm làm cho khoản tiền chậm đưa vào lưu thông, làm giảm khả năng thanh toán của ngân hàng. Trong khi đó vốn huy động để cho vay trung dài hạn là không nhiều. Tất cả các điều đó làm cho các ngân hàng thương mại rất thận trọng trong các hoạt động cho vay trung dài hạn. Do vậy nếu không nâng cao được chất lượng tín dụng trung dài hạn sẽ dẫn đến tình trạng nợ xấu và nợ quá hạn rất nhiều, trầm trọng hơn nữa có thể dẫn tới sự vỡ nợ của các ngân hàng thương mại. Nhưng trong tình hình đó NHNo&PTNT Cẩm Phả vẫn đạt mức tăng trưởng chỉ nợ tín dụng trung dài hạn. Đó quả là một thành tích đáng kể đối với một Ngân hàng mới đi vào hoạt động như chi nhánh: Thực hiện đúng theo chỉ đạo của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam về công tác tín dụng, NHNo&PTNT Cẩm Phả đã đủ chủ động chuyển dịch cơ cấu đầu tư theo hướng kinh tế ngoài quốc doanh là chủ đạo, nâng cao tỷ trọng đầu tư trung dài hạn trên tổng dư nợ. Điều đó đựơc thể hiện qua các mặt sau: Trong những năm qua tín dụng trung dài hạn đã không ngừng tăng lên, tỷ lệ tăng trưởng là rất cao. Chi nhánh đã đóng góp không nhỏ vào hoạt động kinh tế của thủ đô, tạo tiền đề cho sự công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nước diễn ra nhanh chóng. Tín dụng trung dài hạn của Chi nhánh đáp ứng đầy đủ, kịp thời nhu cầu về vốn của các doanh nghiệp nhất là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, vừa đáp ứng được nhu cầu kinh doanh của ngân hàng. Giúp các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đổi mới trong thiết bị công nghệ hiện đại, phục vụ sản xuất đem lại hiệu quả kinh tế cao nhằm cạnh tranh với các doanh nghiệp nước 30 ngoài trong thời kỳ mở cửa. Bên cạnh đó, chất lượng tín dụng trung dài hạn luôn được đảm bảo, tỷ lệ nợ quá hạn các năm là không đáng kể, tốc độ tăng trưởng tín dụng trung dài hạn liên tục tăng qua các năm. 2. Những nguyên nhân và hạn chế. 2.1. Những hạn chế Những số liệu thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn tại NHNo&PTNT Cẩm Phả cho thấy, bên cạnh những kết quả đạt được vẫn còn có những hạn chế cần giải quyết. Thứ nhất, tuy hoạt động tín dụng trung dài hạn được ngân hàng quan tâm, nhưng tỷ lệ dư nợ tín dụng trung dài hạn trên tổng dư nợ trong các năm vừa qua vẫn còn thấp, chưa thực sự đáp ứng được nhu cầu về vốn trung dài hạn của nền kinh tế hiện tại. Thứ hai, hoạt động cho vay trung dài hạn đối với các doanh nghiệp Quốc doanh còn thấp. Đây là loại hình doanh nghiệp có độ rủi ro tính dụng thấp. Và nó là một thị trường rất lớn ở nước ta hiện nay. Thứ ba, tỷ lệ nợ quá hạn của tín dụng trung dài hạn qua các năm là rất thấp, riêng năm 2010 và 2011 là không có. Điều đó cho thấy công tác thẩm định dự án của ngân hàng là rất tốt, nhưng cho vay qúa thận trọng, dẫn đến có ít dự án được chấp nhận. Thứ tư, khả năng huy động vốn trung và dài hạn của Chi nhánh còn thấp vì các hình thức huy động vốn không đạt kết quả chủ yếu là tiền gửi có kỳ hạn trên 12 tháng. Từ đó dẫn đến quy mô cho vay trung và dài hạn sẽ không đạt hiệu quả 2.2. Nguyên nhân 2.2.1. Nguyên nhân từ Ngân hàng. Ngân hàng quá tập trung vào thị trường doanh nghiệp ngoài quốc doanh mà ít chú trọng vào doanh nghiệp quốc doanh mặc dù đây là một thị trường có độ rủi ro thấp. NHNo&PTNT Cẩm Phả đi sâu vào khai thác loại hình doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Đối với loại hình doanh nghiệp này ở nước ta mới phát triển trong 31 một vài năm qua. Đa số các doanh nghiệp này đều là cac doanh nghiệp vừa và nhỏ nên họ gặp rất nhiều khó khăn khi vay vốn ngân hàng như: Thiếu vốn tự có, thiếu tài sản đảm bảo, hệ thống kế toán - tài chính không rõ ràng, ít kinh nghiệm làm thủ tục vay vốn... 2.2.2. Nguyên nhân khách quan Những nguyên nhân khách quan cụ thể ảnh hưởng đến công tác cho vay trung dài hạn của ngân hàng đó là hệ thống pháp lý còn bộc lộ nhiều nhược điểm, điều đó tạo khe hở cho kẻ xấu thực hiện hành vi lừa đảo. Về môi trường kinh tế cũng chưa thực sự ổn định và lành mạnh, nó làm ảnh hưởng đến lãi suất của khoản vay và làm ảnh hưởng đến giá trị của tài sản đảm bảo. Điều đó làm giảm chất lượng tín dụng. II. Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung và dài hạn của NHNo&PTNT Cẩm Phả. 1. Nâng cao mức tăng dư nợ tín dụng, đẩy mạnh công tác thu hồi nợ Trước hết Ngân hàng phải rà soát các khoản nợ được xếp vào nhóm nợ xấu và nhanh chóng thu hồi các khoản nợ này bằng nhiều biện pháp với từng khoản nợ khác nhau. Cụ thể, đối với những khoản nợ mà khách hàng có khả năng hoàn trả trong tương lai gần thì ngân hàng cần tăng cường công tác đôn đốc trả nợ và tạo mọi điều kiện thuận lợi để khách hàng có thể hoàn trả gốc và lãi cho ngân hàng như khoanh nợ, gia hạn nợ. Đối với những khoản nợ mà khách hàng không có khả năng trả nợ hoặc thời gian có thể hoàn trả quá lâu ngoài khả năng cho phép của ngân hàng thì ngân àng nhanh chóng khởi kiện và phát mãi tài sản đảm bảo để thu hồi đầy đủ gốc và lãi. Còn về khoản nợ không bị xếp vào nhóm nợ xấu thì ngân hàng cần phải thường xuyên nhắc nhở khách hàng trả gốc và lãi đúng hạn thông qua các giấy báo nợ. 2. Nâng cao tiềm lực tài chính cho ngân hàng Việc này sẽ giúp NHNo&PTNT Cẩm Phả có thể đàu tư vào những dự án có quy mô lớn cần nhiều vốn và mang lại hiệu quả kinh tế cao. Măt khác, một 32 khi tiềm lực tài chính vững mạnh thì ngân hàng mới có thể gia tăng dư nợ, ôn định tình hình nhu cầu về vốn cho vay trung và dài hạn. 3. Chuyên môn hoá cán bộ Tín dụng Để có một khoản tín dụng có chất lượng tốt, yếu tố quan trọng trứơc tiên thuộc về người cán bộ tín dụng ngân hàng, hiểu biết về thực lực tài chính, khả năng thanh toán nợ của khách hàng kể cả ở hiện tại và tương lai, xác định được tiềm năng phát triển và dự báo được những biến động trong tương lai. Không những vậy, cán bộ tín dụng còn phải nắm rõ tư cách đạo đức của khách hàng vì tư cách đạo đức của người vay có ảnh hưởng đến ý muốn trả nợ của họ. Sự tác động của những chính sách kinh tế của nhà nước hay ảnh hưởng của các biến động khách quan, chủ quan tác động đến kết quả kinh doanh của một doanh nghiệp là rất phức tạp. Điều này đòi hỏi cán bộ tín dụng cần có một sự hiểu biết về thị trường và về lĩnh vực chuyên môn mà khách hàng của mình đang tiến hành sản xuất kinh doanh. Tất cả những yếu tố đó đòi hỏi đối với một cán bộ tín dụng dường như quá lớn, một cán bộ tín dụng dù có hiểu biết đến đâu, tài giỏi đến đâu cũng không thể có những hiểu biết sâu rộng tất cả những lĩnh vực. Để giải quyết vấn đề này, giải pháp đưa ra là cần chuyên môn hoá các cán bộ tín dụng, từng cán bộ sẽ đi sâu vào từng lĩnh vực mà mình giải quyết để có một sự phân tích chính xác về khách hàng và về lĩnh vực kinh doanh của khách hàng. Hiện nay ở NHNo&PTNT Cẩm Phả và đa số các ngân hàng thương mại Việt Nam, việc phân công cán bộ tín dụng chỉ dựa trên cơ chế khách hàng, mức dư nợ và thành phần kinh tế. Một cán bộ tín dụng khi đó phải cho vay trên nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Như vậy, các cá bộ tín dụng sẽ rất khó khăn trong việc thu thập và xử lý chính xác các thông tin tín dụng. Phải chăng ngân hàng thực hiện chuyên môn hoá với từng cán bộ tín dụng bằng cách chia khách hàng theo từng nhóm, từng lĩnh vực kinh doanh. Trên cơ sở đó căn cứ vào năng lực sở trường, và kinh nghiệm của từng cán bộ tín dụng để phân công thực hiện cho vay đối với từng loại khách hàng nhất định. Việc chuyên môn hoá cán bộ tín dụng như vậy sẽ khắc phục được mâu thuẫn giữa 33 chuyên môn hoá và đa dạng hoá, làm tăng chất lượng độ tin cậy của thông tin tín dụng, tạo cơ sở xây dựng các mối quan hệ khách hàng lâu dài. Đồng thời làm giảm chi phí trong công tác điều tra, tìm hiểu khách hàng, thẩm định và phân tích tín dụng, giám sát khách hàng sử dụng tiền vay. 4. Nâng cao công tác thẩm định tài chính dự án. Công tác thẩm định dự án của ngân hàng đối với các khách hàng là không thể thiếu được khi thực hiện một khoản vay, đối với việc cho vay trung và dài hạn thì công tác thẩm định rất là phức tạp và khó khăn, công việc đó đòi hỏi khả năng phân tích, đánh giá, và dự báo một cách chính xác của cán bộ thẩm định tín dụng về các dự án của khách hàng. Cán bộ thẩm định tín dụng không chỉ đóng vai trò là người phân tích đánh giá mà còn là tư vấn dầy dạn kinh nghiệm để có thể đưa ra các lời khuyên hữu ích cho các dự án của khách hàng. Điều đó vừa đem lại lợi ích cho khách hàng vừa đảm bảo an toàn cho đồng vốn tín dụng ngân hàng. Do vậy, trong quy trình cho vay thì việc làm tốt công tác thẩm định tín dụng góp phần rất quan trọng tới chất lượng khoản tín dụng. Trong những năm qua, NHNo&PTNT Cẩm Phả đã được thực hiện khá tốt khâu thẩm định tín dụng nên tỷ lệ nợ quá dài hạn trên tổng dư nợ luôn luôn được khống chế ở mức độ thấp. Tuy nhiên việc thẩm định tín dụng mới chỉ dừng lại ở việc thẩm định tín dụng hiệu quả của dự án đầu tư hay phương án sản suất kinh doanh thông qua việc đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế. Một mảng khác rất quan trọng vẫn chưa được quan tâm đúng mức đó là thẩm định các chỉ tiêu định tính đối với ban giám đốc của doanh nghiệp vay vốn. Các chỉ tiêu thường là, năng lực, trình độ, chuyên môn, khả năng quản lý, tổ chức điều hành, khả năng hoạch định chiến lược sản xuất kinh doanh, phẩm chất đạo đức, tác phong uy tín… của các thành viên trong ban giám đốc của doanh nghiệp. Để có thể đánh giá được các chỉ tiêu này, cán bộ tín dụng cần phải đi thực tế khảo sát tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, phỏng vấn trực tiếp các thành viên trong ban giám đốc, phỏng vấn các công nhân lao động, các bạn hàng, các đối tác, tìm kiếm thêm các nguồn thông tin bổ sung khác qua báo chí, các cảnh báo về việc 34 thực hiện các nghĩa vụ với nhà nước… về doanh nghiệp từ đó các bộ tín dụng rút ra các nhận xét đúng đắn về ban giám đốc doanh nghiệp trở nên rất quan trọng vì nó liên quan đến khả năng điều hành và sử dụng vốn vay có hiệu quả hay không. Do đó trong thời gian tới, ngoài việc nâng cao hơn nữa trình độ thẩm định của cán bộ thẩm định tín dụng thông qua việc bồi dưỡng nghiệp vụ, học hỏi kinh nghiệm thẩm định trong và ngoài nước, Ngân hàng còn cần phải dành sự quan tâm chú trọng nhiều hơn đến các chỉ tiêu định lượng và định tính. Sự hiệu quả của đồng vốn phụ thuộc rất nhiều vào tính chất của Ban Giám đốc doanh nghiệp. Trong công tác thu nợ thì điều quan trọng là phải có một phương pháp thu nợ khoa học, tránh rập khuôn cứng nhắc. Thông thường sự rập khuôn cứng nhắc gây thiệt hại cho cả hai bên và chỉ có thể giải quyết được bằng cách đưa ra toà án hay phát mại tài sản tín dụng. Khi xảy ra tình trạng này thì doanh nghiệp sẽ rơi vào thế "bi đát" và bế tắc còn ngân hàng cũng không đảm bảo được việc thu hồi đầy đủ khoản vốn cho vay. Do vậy việc hợp tác khách hàng nhằm tháo gỡ những khó khăn, vướng mắc trong hoạt động sản xuất kinh doanh sẽ có lợi cho cả đôi bên. Nhất thiết phải thực hiện tuần tự từ biện pháp kinh tế, sau đó nếu biện pháp kinh tế không đạt kết quả thì mới áp dụng biện pháp phát mại, xử lý tài sản thế chấp hay tuyên bố phá sản doanh nghiệp, khởi kiện ra toà… Đối với các trường hợp sử dụng vốn vay sai mục đích (chủ yếu đối với kinh tế ngoài quốc doanh) gây hậu quả nghiêm trọng và có nhiều khả năng không thu hồi được vốn thì ngay cả khi khoản vay chưa đến hạn Ngân hàng vẫn có thể kiên quyết thực hiện các biện pháp thu hồi cho vay qua việc phát mại tài sản thế chấp, kê biên tài sản, khởi kiện ra toà… Ngoài ra, việc thu hồi nợ nhanh hay chậm phụ thuộc rất nhiều vào sự phù hợp giữa thời hạn cho vay và chu kỳ sản xuất kinh doanh. Sự phù hợp đó thể hiện ở chỗ khi nào thì doanh nghiệp phát sinh doanh thu và đó chính là nguồn trả nợ vay cho ngân hàng. Như vậy, vấn đề đặt ra là phải chuẩn hoá đội ngũ cán 35 bộ, nhân viên tín dụng của ngân hàng. Ngân hàng cần phải có kế hoạch bồi dưỡng cho nghiệp vụ cán bộ, nhân viên tín dụng nhằm tạo nên sự đồng bộ trong hoạt động kinh doanh tín dụng của ngân hàng đồng thời với các hình thức khen thưởng vật chất xứng đáng với kết quả mà cán bộ tín dụng đem lại cho ngân hàng, áp dụng việc xử lý nghiêm minh đối với các cán bộ tín dụng không có tinh thần trách nhiệm với công việc để phát sinh nhiều nợ quá hạn. 5. Tăng cường quản lý các món vay. Giám sát quá trình sử dụng tiền vay của khách hàng là một biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro đạo đức. Việc giám sát sẽ giúp Ngân hàng kiểm soát đựơc hành vi của người vay vốn, đảm bảo đồng vốn được sử dụng đúng hiệu quả, mục đích. Nếu việc giám sát không đựơc thực hiện thường xuyên, chặt chẽ, nhiều khả năng khách hàng sẽ sử dụng tiền vay vào những mục đích khác, rủi ro lớn. Trong việc giám sát tiền vay các cán bộ tín dụng sẽ xem xét các báo cáo tài chính mới nhất của khách hàng, một số giấy tờ, hoá đơn liên quan (như các giấy tờ chứng nhận doanh nghiệp đã nhận thiết bị máy móc, dây chuyền sản xuất). Ngoài ra, định kỳ mỗi quý cán bộ tín dụng phải xuống cơ sở kiểm tra. Bên cạnh việc kiểm tra quá trình sử dụng tiền vay, cán bộ tín dụng cũng đặc biệt phải lưu ý tới tài sản thế chấp của khách hàng, đánh giá lại tài sản thế chấp theo giá hiện hành, đánh giá lại tài sản thế chấp theo giá hiện hành, nếu giá trị tài sản thế chấp bị giảm so với giá ban đầu thì phải yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản thế chấp khác hoặc giảm dư nợ tương ứng. Cán bộ tín dụng phải nắm rõ các nguồn thu của khách hàng và yêu cầu khách hàng phải thực hiện việc thanh toán cho đơn vị qua Ngân hàng. Thường xuyên kiểm tra tài khoản của khách hàng là một phương thức để đánh giá tình trạng tài chính của khách hàng có lành mạnh không. Nếu trong giai đoạn thực thi của dự án gặp khó khăn, không thực hiện đựơc theo đúng kế hoạch có thể 36 gây rủi ro cho Ngân hàng, cán bộ tín dụng phải cùng với chủ dự án tìm cách giải quyết, yêu cầu điều chỉnh lại kế hoạch sản xuất kinh doanh hoặc phải có biện pháp để thu nợ về. 6. Tăng cường các nguồn thông tin về tín dụng. Cùng với nhiều biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng thì việc sàng lọc và giám sát cũng đều làm cho chất lượng của tín dụng được cao hơn. Để đưa ra được quyết định cho vay đòi hỏi ngân hàng phải loại ra được những người vay tín dụng có triển vọng xấu. Một khi một khoản tiền vay được thực hiện, người vay có ý muốn tiến hành những hoạt động rủi ro đạo đức, các ngân hàng phải theo nguyên lý quản lý tiền vay ngân hàng phải viết ra các điều khoản hợp đồng vào trong các hợp đồng vay tiền, đó là những điều khoản nhằm hạn chế những người vay tiền không được thực hiện những việc rủi ro. Bằng cách giám sát các người vay để xem họ có tuân theo các quy định hạn chế đó không, và bằng cách cưỡng chế thi hành những quy định hạn chế nếu họ không tuân theo. Để thực hiện được điều đó các ngân hàng cần phải có nguồn thông tin chính xác và kịp thời: Các nguồn thông tin đó bao gồm: phỏng vấn người xin vay, sổ sách của ngân hàng, các nguồn tin điều tra bên ngoài địa điểm kinh doanh của người xin vay và các báo cáo tài chính của họ. - Qua phỏng vấn người xin vay, nhân viên tín dụng sẽ biết được lý do và các yêu cầu xin vay có đáp ứng được các đòi hỏi về chính sách cho vay của ngân hàng mình hay không. Qua phỏng vấn nhân viên tín dụng cũng có thể đánh giá được phần nào đó về tính thật thà của người xin vay. - Sổ sách của ngân hàng : một Nhà Nước có thể lưu trữ hồ sơ của người vay từ trước. Từ đó chi nhánh có thể thu thập được các thông tin về khách hàng xin vay ở ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam. Để từ đó thêm được những nguồn thông tin về khách hàng xin vay. 37 - Các nguồn thông tin từ việc điều tra hoạt động kinh doanh thông qua các báo cáo tài chính của khách hàng và thông qua việc nhân viên tín dụng trực tiếp đến tham quan cơ sở sản xuất kinh doanh. - Các nguồn thông tin từ bên ngoài khác: như thông tin từ các tổ chức tài chính khác, thông tin từ các cơ quan chức năng quản lý, thông tin từ các phương tiện thông tin đại chúng. Từ tất cả các nguồn thông tin trên các cán bộ ngân hàng có thể cho các nhận xét đánh giá một cách chính xác kịp thời về khách hàng của mình. Để từ đó đưa ra những quyết định đúng đắn. Các ngân hàng phát triển trên thế giới cũng như các ngân hàng lớn của Việt Nam đều phải bỏ ra những khoản chi phí rất lớn để có những nguồn thông tin chính xác và kịp thời. Phải chăng việc thành lập phòng thu thập thông tin và sử lý thông tin đối với NHNo&PTNT Cẩm Phả là cần thiết mặc dù sẽ tốn nhiều chi phí. 38 KẾT LUẬN Tín dụng trung và dài hạn là một hoạt động đem lại lợi ích không chỉ cho ngân hàng mà cho cả nền kinh tế xã hội. Đặc biệt nó góp phần rất lớn tới công cuộc công nghiệp hóa ,hiện đại hóa đất nước trong giai đoạn hiện nay.Để tạo được ưu thế cạnh tranh giữa các doanh nghiệp của chúng ta với các doanh nghiệp trong nước là hết sức cần thiết nhất là vốn trung và dài hạn nhằm hiện đại hóa doanh nghiệp. Từ đó chúng ta thấy được tính cấp thiết của vốn trunng và dài hạn cho toàn nền kinh tế. Tuy nhiên do những nguyên nhân khách quan và chủ quan nên trong quá trình thực hiện nghiệp vụ này còn nhiều hạn chế và vướng mắc. Đây là vấn đề cần nhiều thời gian để khắc phục và giải quyết nó cần phải có sự phối hợp giải quyết chặt chẽ giữa các ngành có liên quan quan nói chung và NHNo&PTNT Cẩm Phả nói riêng nhằm giải quyết nhu cầu cấp thiết của nền kinh tế. Chuyên đề đã đi vào phân tích đánh giá tình hình hoạt động tình hình hoạt động tín dụng trung và dài hạn của chi nhánh NHNo&PTNT Cẩm Phả. Từ đó đưa ra những giải pháp để hoạt động tín dụng trung và dài hạn của NHNo&PTNT Cẩm Phả ngày một chất lượng hơn. Do thời gian thực tập và trình độ còn hạn chế nên bài viết không thể tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong được sự góp ý và nhận xét của thầy cô và các bạn. Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn ThS. Ngô Huy Cương khoa Tài chính – Ngân hàng của trường Cao đẳng kinh tế kỹ thuật Hà Nội, và ban Giám đốc cùng toàn thể cán bộ công nhân viên công tác tại Chi nhánh NHNo&PTNT Cẩm Phả đã giúp đỡ em trong quá trình hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp này. 39 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tên sách 1. Ngân hàng thương mại Tác giả PGS. TS. Lê Văn Tề Năm xuất bản 2004 TS. Hồ Diệu 2. Tiền tệ ngân hàng và thị trường FREDRIC S.MISHKIN 2001 tài chính 3. Quản lý và kinh doanh tiền tệ TS. Nguyễn Thị Mùi 1999 4. Lý thuyết tài chính tiền tệ GS. TS. Cao Cự Bội 2002 5. Trang Web vietnamnet.vn agribank.com.vn 6. Một số văn bản luật có liên quan của ngân hàng Nhà Nước Việt Nam 40 PHỤ LỤC Phụ lục Trang Bảng 1: Kết quả tổng nguồn vốn huy động 12 Bảng 2: Kết quả tổng dư nợ 13 Bảng 3: Tình hình nợ xấu 14 Bảng 4: Tổng nguồn vốn huy động tại đơn vị 26 Bảng 5: Tốc độ tăng trưởng vốn huy động tại đơn vị 27 Bảng 6: Cơ cấu dư nợ trung dài hạn trên tổng dư nợ 27 Bảng 7: Chênh lệch dư nợ vay trung dài hạn 28 Bảng 8: Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế 29 A- Biểu đồ minh họa cơ cấu cho vay theo thành phần kinh tế 29 Bảng 9: Các chỉ tiêu chất lượng tín dụng 30 41 [...]... tranh rất có hiệu quả giữa các ngân hàng với nhau Với các sản phẩm này, ngân hàng sẽ phục vụ tốt hơn cho các chủ doanh nghiệp và thu hút ngày càng nhiều khách hàng đến với ngân hàng Khi xác định mở rộng cho vay trung và dài hạn, các ngân hàng không chỉ nhìn vào lợi ích trước mắt mà còn nhìn vào lợi ích lâu dài hơn đó là mở rộng tín dụng trung và dài hạn để đẩy mạnh cho vay ngắn hạn Các doanh nghiệp sau... nhiều thu nhập nhất cho ngân hàng, nhưng đồng thời nó cũng là hoạt động có nhiều rủi ro nhất, đặc biệt là tín dụng trung dài hạn Do vậy ngân NHNo&PTNT Cẩm Phả luôn tìm cách nâng cao chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng được hiểu là sự đáp ứng nhu cầu vốn cho khách hàng phù hợp với sự phát triển kinh tế xã hội và đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Hiệu quả của tín dụng không chỉ được xem... động vốn trung và dài hạn như phát hành các: kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi dài hạn mở thêm các quỹ tiết kiệm và có nhiều chương trình nhằm thu hút khách hàng gửi tiền V Tình hình cho vay trung và dài hạn tại NHNo&PTNT Cẩm Phả 1 Tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn Chúng ta đều nhận thấy rằng khi Ngân hàng cho vay trung và dài hạn thì có tỷ lệ rủi ro cao hơn là cho vay ngắn hạn và vòng vốn quay... TRIỂN NÔNG THÔN CẨM PHẢ I Vai trò của tín dụng trung và dài hạn trong NHNo&PTNT Cẩm Phả Nếu NHNo&PTNT Cẩm Phả có một nguồn vốn ổn định trong thời gian dài để đầu tư dài hạn sẽ tạo ra lợi nhuận cao hơn rất nhiều so với việc dùng nó để cho vay ngắn hạn, vì mỗi món vay trung và dài hạn cấp cho doanh nghiệp thường là rất lớn, lãi suất cao Bên cạnh khoản lợi nhuận hấp dẫn, tín dụng trung và dài hạn còn là vũ... chứng tỏ vốn ngân hàng càng quay được nhiều vòng và thể hiện khả năng kinh doanh của khách hàng là tốt, điều này có lợi cho khách hàng và ngân hàng 3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung vài dài hạn tại NHNo&PTNT Cẩm Phả 3.1 Nhân tố từ phía Ngân hàng - Thông tin tín dụng: Thông tin ngày càng trở nên cần thiết, nhất là trong lĩnh vực kinh tế Ai là người nắm giữ thông tin và xử lý thông tin... nợ trung dài hạn liên tục giảm trong các năm Tỷ lệ nợợ xấu của năm 2011là 1,7% giảm so với 2010 nhưng đến năm 2012 lại tăng lên là 7.8% Bên cạnh đó thu lãi cũng giảm dần qua các năm 29 CHƯƠNG III NHẬN XÉT, ĐÁNH GIÁ VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NANG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CẨM PHẢ I Nhận xét, đánh giá 1 Những thành tựu đạt được Do tính chất... sử dụng vốn huy động ngắn hạn để cho vay trung và dài hạn mà không dự kiến được nguồn vốn bù đắp thì khả năng mất thanh khoản ở ngân hàng sẽ xảy ra Tương tự nếu ngân hàng sử dụng lãi suất cho vay trung và dài hạn không linh hoạt trong khi lãi suất huy động vốn biến đổi thì ngân hàng sẽ gặp rủi ro trong tín dụng 3.2 Nhân tố từ phía khách hàng - Khi khách hàng đến NHNo&PTNT Cẩm Phả vay vốn thì ngân hàng. .. quan tâm đến lợi nhuận Vì sự tồn tại và phát triển của chính ngân hàng thì họ không thể cho vay các món vay có lợi nhuận bằng không hoặc âm 2.3 Tốc độ chu chuyển vốn Vòng quay của vốn tín dụng trung dài hạn = Doanh số thu nợ tín dụng trung dài hạn 19 Tổng dư nợ tín dụng trung dài hạn bình quân Chỉ tiêu này cho ta biết ngân hàng thu nợ theo kế hoặc trong hợp đồng tín dụng bao nhiêu để có thể tiếp tục... kiện quản lý hiệu quả các khoản cho vay, phát hiện và giải quyết kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề Bên cạnh những nhân tố trên thì nguồn vốn huy động của NHNo&PTNT Cẩm Phả cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng trung dài hạn Vốn huy động trung dài hạn là nguồn chủ yếu để cho vay trung dài hạn Vốn huy động càng lớn thì ngân hàng càng có khả năng cho vay những dự án có quy mô lớn Nếu NHNo&PTNT Cẩm Phả. .. nâng cao được chất lượng tín dụng trung dài hạn sẽ dẫn đến tình trạng nợ xấu và nợ quá hạn rất nhiều, trầm trọng hơn nữa có thể dẫn tới sự vỡ nợ của các ngân hàng thương mại Nhưng trong tình hình đó NHNo&PTNT Cẩm Phả vẫn đạt mức tăng trưởng chỉ nợ tín dụng trung dài hạn Đó quả là một thành tích đáng kể đối với một Ngân hàng mới đi vào hoạt động như chi nhánh: Thực hiện đúng theo chỉ đạo của Ngân hàng Nông