TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA LUẬT  LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP CỬ NHÂN LUẬT KHÓA 36 (2010 – 2014) QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG ĐỀ TÀI: Giảng viên hướng dẫn Ngụy Ngọc Anh Bộ môn Thương Mại Sinh viên thực hiện Phạm Thị Ngọc Yên MSSV: 5106211 Lớp: Luật Thương Mại 2_K36 Cần Thơ, năm 2013 LỜI CÁM ƠN - - -- - - Trong su t qu tr nh h c tập v ho n th nh uận v n n y em nhận ư c sự hướng dẫn gi p qu u củ c c th y cô c c nh ch c c em v c c ạn Với ng nh tr ng v i t ơn s u s c em xin ư c yt i cảm ơn ch n th nh tới: B mẹ ngư i dạy dỗ v nuôi em hôn ớn cho n hi em ước ch n v o giảng ư ng ại h c ngư i uôn ên cạnh em v chi sẽ mỗi c em gặp hó h n trong cuộc s ng B m gi m hiệu trư ng Đại H c C n Thơ tạo m i iều iện thuận gi p em trong qu tr nh h c tập v ho n th nh uận v n To n thể th y cô ho Luật trư ng Đại H c C n Thơ những h y tr ng qu y u về i n thức tr ng i cho em inh nghiệm s ng ể em tự tin ước v o i Cô Ngụy Ng c Anh ngư i em ho n th nh t t uận v n n y tận t nh chỉ ảo hướng dẫn chi sẻ gi p C c th y (cô) trong hội ồng chấm uận v n góp c i nh n ng hơn về những h cạnh em c n thi u xót C c nh ch em v c c ạn trong su t qu tr nh m uận v n tận t nh gi p ch n th nh ể em có qu n t m chi sẻ với em Trong qu tr nh nghiên cứu v o c o em hó tr nh h i thi u sót v vậy em mong nhận ư c sự góp ch n th nh từ th y cô v c c ạn ể uận v n em ho n thiện hơn Một n nữ em xin ch n th nh c m ơn Ch c tất cả m i ngư i có nhiều sức hoẻ v th nh ạt trong cuộc s ng Cần Thơ, ngày 29, tháng 11, năm 2013 Người thực hiện luận văn Phạm Thị Ngọc Yên NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN .... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... C n Thơ ng y … th ng … n m 2013 Chữ ký giảng viên hướng dẫn NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG PHẢN BIỆN .... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... ....................................................................................................................................... C n Thơ ng y … th ng … n m 2013 Chữ ký giảng viên phản biện MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU ............................................................................................................... 1 1. L do ch n ề t i ............................................................................................. 1 2. Mục 3. Phạm vi nghiên cứu củ 4. Phương ph p nghiên cứu củ 5. K t cấu củ Luận v n ...................................................................................... 2 ch nghiên cứu củ ề t i ......................................................................2 ề t i ........................................................................2 ề t i ................................................................ 2 CHƢƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT .............................................................................................................................. 4 11 Th nh to n hông dùng tiền mặt qu tr nh h nh th nh v ph t triển ...............4 12 Kh i niệm về th nh to n hông dùng tiền mặt ................................................7 13 Đặc iểm củ th nh to n hông dùng tiền mặt ...............................................8 14 V i tr củ th nh to n hông dùng tiền mặt ..................................................10 1.4.1. Về mặt pháp luật và nhà nước .................................................................10 1.4.2. Đối với khách hàng ..................................................................................11 1.4.3. Đối với ngân hàng, các tổ chức tín dụng và tổ chức khác tham gia cung ứng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt ....................................................... 12 15 C c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt: ............................................13 1.5.1. Thanh toán bằng séc ................................................................................15 1.5.2. Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi hoặc lệnh chi ..........................................17 1.5.3. Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu hoặc nhờ thu ..........................................18 1.5.4. Thanh toán bằng thẻ ngân hàng .............................................................. 18 1.5.5. Thanh toán bằng thư tín dụng .................................................................20 CHƢƠNG 2: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT.................................................................................................................. 22 21 C c quy nh chung trong th nh to n hông dùng tiền mặt: ......................... 22 2.1.1. Mở và sử dụng tài khoản thanh toán ....................................................... 22 2.1.2. Lệnh thanh toán và chứng từ thanh toán .................................................26 2.1.3. Quyền và nghĩa vụ của các ngân hàng và các khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán ........................................................................................................27 22 Quy nh ph p uật về c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt ..........30 2.2.1. Quy định pháp luật về thanh toán bằng séc ............................................30 2.2.2. Quy định pháp luật về thanh toán bằng uỷ nhiệm chi ............................. 37 2.2.3. Quy định pháp luật về thanh toán bằng uỷ nhiệm thu hoặc nhờ thu.......40 2.2.4. Quy định pháp luật về các hình thức thanh toán bằng thẻ tín dụng .......43 2.2.5. Quy định pháp luật về thanh toán bằng thư tín dụng .............................. 51 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT HIỆN NAY ................................... 55 31 Thực trạng ph t triển c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt ở nước ta: .............................................................................................................................. 55 3.1.1. Thực trang thanh toán bằng séc .............................................................. 57 3.1.2. Thực trạng của thanh toán bằng uỷ nhiệm chi ........................................58 3.1.3. Thực trạng của thanh toán bằng uỷ nhiệm thu........................................59 3.1.4. Thực trạng của thanh toán bằng thẻ tín dụng .........................................60 3.1.5. Thực trạng của thanh toán bằng thư tín dụng .........................................62 32 C c y u tổ cản trở sự ph t triển củ c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt ở nước t : ...........................................................................................................62 33 Hướng ho n thiện c c quy nh ph p uật về c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt: ...........................................................................................................64 KẾT LUẬN ................................................................................................................. 66 LỜI MỞ ĐẦU - - -- - - 1. Lý do chọn đề tài H u h t với m i qu c gi tiền mặt có ch sử ph t triển h u iv một phương thức th nh to n hông thể thi u Tuy nhiên trong x hội hiện ại nền inh t th giới nói chung v Việt N m nói riêng ng trên hội nhập ph t triển theo xu hướng công nghiệp ho hiện ại ho th phương thức th nh to n ằng tiền mặt dư ng như hông c n phù h p trong nh p s ng tất ật củ nền inh t công nghiệp nơi m có thể v “th i gi n v ng” như ch nh nghĩ củ nó Để p ứng yêu c u nh nh chóng củ c c h ch h ng cũng như gi p c c h ch h ng ti t iệm ư c th i gi n ch ph trong việc th nh to n phương thức th nh to n qu c c trung th nh to n h yc ng i th nh to n hông dùng tiền mặt r i. Thanh toán qua hông dùng tiền mặt việc chi trả tiền h ng ho d ch vụ hông ư c ti n h nh trực ti p giữ ngư i chi trả với ngư i thụ hưởng m việc chi trả ư c thực hiện thông qu c c tổ chức trung gi n. Trong nền inh t th trư ng th nh toán qua các trung gian thanh toán là c n thi t Nó gi p nh nước ti t iệm ư c chi ph trong việc ảo quản iểm i m vận chuyển tiền; Điều ti t vĩ mô nền inh t m ch ạm ph t th c ẩy sản xuất ưu thông h ng ho t ng v ng qu y v n củ nền inh t ; G up c c tổ chức c nh n trong x hội ti t iệm ư c th i gi n th nh to n m ại ảm ảo ư c t nh n to n v hiệu quả c o Xuất ph t từ thực trạng củ nền inh t v yêu c u ổi mới cấp ch củ hệ th ng Ng n h ng ể p ứng nhu c u củ nền inh t ồng th i cũng ể ho nhập v o hệ th ng ng n h ng trên th giới th việc ho n thiện v ph t triển một hệ th ng ph p uật th nh to n hông dùng tiền mặt qu c c trung gian thanh toán nói chung và c c tổ chức h c ư c Ng n h ng Nh nước Việt N m cho phép cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt nói riêng thi t y u Tuy th nh to n hông dùng tiền mặt nh nh chóng v n to n nhưng ôi hi h ch h ng ại gặp một s hó h n do thi u hiểu i t hoặc hiểu i t hông ủ c c quy nh về chứng từ thủ tục th nh to n nên dẫn tới t nh trạng i dùng dẫn tới thiệt hại t i ch nh cho ản th n Nhận thấy ư c t m qu n tr ng củ việc n m rõ c c quy phạm ph p uật về c c thể thức th nh to n hông dùng tiền mặt v t nh tất y u củ nó trong nền inh t hiện ại nên ngư i vi t ch n ề t i “Quy định pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt và thực tiễn áp dụng” ể m ề t i nghiên cứu 1 2. Mục đích nghiên cứu của đề tài Luận v n tập trung nghiên cứu c c quy nh ph p hông dùng tiền mặt hiện h nh nhằm ư r những về c c h nh thức th nh to n i n nh gi v những ề xuất i với ph p uật hiện h nh iều chỉnh vấn ề n y Luận v n hông chỉ ơn thu n phục vụ cho việc nghiên cứu h c tập m c n thể hiện sự qu n t m củ t c giả trong việc óng góp i n x y dựng ph p uật hiện h nh; Thông qu việc nêu ên thực trạng sử dụng c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt những mặt hạn ch v ề xuất một s i n nhằm ho n thiện c c quy nh ph p uật về h nh thức n y trong th i gi n tới ể ảm ảo quyền i cho c c h ch h ng sử dụng cũng như ư th nh to n hông dùng tiền mặt th nh phương thức ư c tin dùng v sử dụng rộng r i trong h u h t c c ộ phận d n cư góp ph n th c ẩy sự ph t triển củ inh t v x hội 3. Phạm vi nghiên cứu của đề tài Trong ề t i n y ngư i vi t chỉ tập trung nghiên cứu về c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt ư c sử dụng trong nước tại c c ng n h ng (chủ y u ng n h ng thương mại) như: th nh to n ằng séc uỷ nhiệm chi hoặc ệnh chi uỷ nhiệm thu hoặc nh thu thẻ ng n h ng v thư t n dụng Nghiên cứu về thủ tục quy tr nh th nh to n phạm vi p dụng củ từng h nh thức m i qu n hệ ph p giữ c chủ thể ch nh trong từng h nh thức th nh to n 4. Phƣơng pháp nghiên cứu của đề tài Đ y ề t i h rộng v phức tạp v vậy với v n i n thức c n hạn ch trong phạm vi ề t i ngo i việc sử dùng c c phương ph p truyền th ng tổng h p ại một s thuy t cơ ản về th nh to n hông dùng tiền mặt qu c c s ch chuyên hảo inh t v c c tr ng o iện tử Ngư i vi t c n dùng c c phương ph p nghiên cứu so s nh i chi u những ưu như c giữ một s quy nh về th nh to n hông dùng tiền mặt trong c c v n ản quy phạm ph p uật cũ v c c quy inh hiện h nh Tổng h p c c t i iệu có iên qu n nh gi c c vấn ề trong uận v n thông qu phương ph p ph n t ch uật vi t Bên cạnh ó t c giả c n sử dụng phương ph p sưu t m s iệu v th ng kê các ản iểu ể ư r s iệu thực t về t nh h nh sử dụng c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt hiện n y 5. Kết cấu của Luận văn Đề t i gồm ph n: ph n mở u ph n nội dung v ph n ph n nội dung gồm 3 chương cụ thể : t uận Trong ó Chương I: Khái quát chung về thanh toán không dùng tiền mặt. 2 Ở chương n y t c giả tập trung nghiên cứu ph t triển c c h i niệm cơ ản một s uận về quá trình hình thành và ặc trưng v i tr v c c h nh thức cơ ản củ th nh to n hông dùng tiền mặt Chương II: Quy định pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt. Trong phạm vi chương n y t c giả nêu ên một s cở sở ph p cơ ản củ c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt như: c c iều iện p dụng quy tr nh thủ tục th nh to n quyền v nghĩ vụ cơ ản củ c c ên iên qu n Chương III: Thực trạng và giải pháp hoàn thiện pháp luật về thanh toán không dùng tiền mặt hiện nay. Trong chương III ngư i vi t nêu ên một s thực trạng ph n t ch c c y u t hạn ch dẫn n thực trạng trên từ ó ề xuất một s giải ph p ho n thiện ph p uật trong ĩnh vực th nh to n hông dùng tiền mặt 3 CHƢƠNG 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1. Thanh toán không dùng tiền mặt quá trình hình thành và phát triển Tiền tệ một oại h ng ho ặc iệt nó công cụ nhiệm m u trong qu tr nh ph t triển inh t Tiền tệ cũng có một qu tr nh ưu thông dự trên cơ sở sản xuất ưu thông h ng ho Do vậy ở ất cứ x hội n o c n sản xuất ưu thông c n sự tồn tại ưu thông tiền tệ như một quy uật h ch qu n 1 Cùng với sự ph t triển củ nh n oại tiền tệ r i v ph t triển tu n tự từ thấp n c o B t u từ h nh thức tr o ổi giản ơn: h ng ổi h ng n tiền im oại v ng ạc tiền giấy Đồng tiền giấy có i hơn hẳn so với ồng im oại ở chỗ nó nhẹ hơn rất nhiều việc c m theo nó cũng dễ d ng hơn dễ th y ổi mệnh gi Tiền giấy xuất hiện mở r một ước ngoặc mới cho hệ th ng th nh to n gi p cho nhu c u tr o ổi thuận tiện hơn Bên cạnh ó nó cũng éo theo hông t phiền phức cho ngư i sử dụng như dễ ấy c p t n th i gi n vận chuyển chi ph in ấn c o hó ảo quản xuất hiện thêm tệ nạn in ấn tiền giả Ngo i r ể p ứng nhu c u ưu thông h ng n m nh nước phải tung r th trư ng một ư ng ớn tiền mặt dẫn tới thừ tiền tiền mất gi g y ạm ph t c o Tiền ứ ng nhiều g y cản trở chức n ng ưu thông tiền tệ củ tiền Để ảm ảo thực hiện t t c c chức n ng củ tiền tệ ng n h ng xuất hiện Sự r i củ ng n h ng ư c xem một ước ti n mới củ hệ th ng th nh to n Ở giai oạn u ng n h ng thực hiện một s hoạt ộng như thu nhận giữ hộ tiền im oại qu cho h ch h ng Ti p theo ó ng n h ng thực hiện thêm hoạt ộng u n chuyển v n từ nơi thừ v n n nơi thi u v n giữ c c h ch h ng với nh u thông qu phương thức cho v y Theo th i gi n ng n h ng ph t triển thêm một s d ch vụ m theo ó ng n h ng m “trung gi n th nh to n” cho c c h ch h ng Cùng với sự ph t triển củ inh t v x hội c c thương nh n uôn t m c ch mở rộng th trư ng từ một phương trong phạm vi một nước th nh nhiều nước nhiều vùng nh thổ h c nh u V c c hoạt ộng c c ng n h ng c n m ng t nh chất riêng ẻ nên chư h nh th nh ư c hệ th ng th nh to n iên nước nên ph n ớn c c gi o d ch giữ c c thương nh n ở c c nước h c nh u ư c th nh to n chủ y u ằng tiền mặt L c n y th nh 1 Nguyễn V n Th nh Voer (Open Educational Resources Consortium), Sự cần thiết khách quan và vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế, http://www.voer.edu.vn/module/su-can-thiet-khach-quan-va-vai-tro-cua-nganhang-trong-nen-kinh-te [Truy cập ng y 05/10/2013] 4 to n ằng tiền mặt nảy sinh h ng oạt những ất i cho việc th nh to n như t n th i gi n chi ph vận chuyển Để hạn ch ph n n o những ất cập củ hoạt ộng th nh to n ằng tiền mặt hoảng nữ u th ỷ XIX một s ng n h ng ở c c nước phương t y mở r hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt Cùng th i gi n n y một h nh thức mới củ tiền tệ xuất hiện ó tiền ghi sổ Đồng tiền ghi sổ ồng tiền ư c thể hiện ằng s iệu to n ghi nhận một s tiền cụ thể củ ngư i sở hữu Đồng tiền ghi sổ tồn tại dưới dạng phi vật chất 2 Sự xuất hiện củ tiền ghi sổ ư c xem một ứơc ngoặc nh dấu sự r i củ thể thức th nh to n hông dùng tiền mặt, ngư i ta không còn phải mất th i gian vào in ấn vận chuyển và ảo quản tiền…m thay vào ó chỉ việc trích chuyển v n từ tài hoản ơn v này sang tài hoản ơn v khác, hoặc thanh toán bù trừ ẫn nhau giữ các tổ chức và ơn v Cụ thể v o n m 1933 nhiều nước cùng nh u công ước th giới về Séc Thanh to n Séc cũng ư c coi h nh thức u tiên củ hoạt ộng thanh toán không dùng tiền mặt Từ công ước n y nhiều nước n h nh Luật Séc v c c v n ản hướng dẫn thi h nh Luật n y Theo sự ph t triển th một s Ng n h ng củ Mỹ Ire nd v c c nước T y u … c n mở thêm một s h nh thức thanh toán không dùng tiền mặt như: th nh to n thẻ uỷ nhiệm chi uỷ nhiệm thu Với những ưu iểm nổi trội củ m nh hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt cũng ư c du nhập v o Việt N m từ rất sớm Nh n chung sự ph t triển củ phương thức th nh to n hông dùng tiền mặt ở nước t có thể chi th nh h i gi i oạn Gi i oạn một hoạt ộng th nh to n trong th i ỳ nền inh t nước t vận h nh theo cơ ch tập trung o cấp (từ n m 1989 trở về trước) v gi i oạn h i hoạt ộng th nh to n trong th i ỳ nền inh t nước t chuyển s ng vận h nh theo cơ ch th trư ng có sự chỉ ạo củ nh nước (từ n m 1990 n n y) Ở gi i oạn u ng n h ng tồn tại ở ch ộ một cấp v th ng n h ng giữ v i tr trung t m th nh to n củ nền inh t V nền inh t nứơc t v o th i iểm ó tập trung o cấp nên hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt chỉ sử dụng cho ĩnh vực inh t qu c do nh v inh t tập thể Tương tự như c c nước séc cũng nền móng u tiên củ hoạt ộng thanh toán hông dùng tiền mặt ở nước t Cụ thể về mặt ph p uật v o n m 1959 Thủ tướng Ch nh phủ r Chỉ th s 06/Ttg ng y 27 th ng 2 n m 1959 quy nh về việc sử dụng séc ng n h ng trong d p thu ổi tiền ng n h ng ng ưu h nh Ti p theo ó v o những n m 1960_1964 hoạt ộng thanh toán không dùng tiền mặt cũng ư c công nhận ằng c c v n ản như Ngh 2 nh s 04/CP ng y 7 Xem TS Võ Đ nh To n (Chủ iên) Trư ng ại h c Luật H Nội Giáo trình luật ngân hàng, Nxb. Công an nhân dân, N m 2004 Tr ng 255 5 th ng 3 n m 1960 về thể ệ th nh to n hông dùng tiền mặt; Thông tư s 30/TC/TT/NHKT ng y 26 th ng 9 n m 1960 quy nh về việc th nh to n hông dùng tiền mặt qu ng n h ng iền thi t; Thông tư s 08/TC/TT/NHKT ng y 29 th ng 2 n m 1964 ổ sung thông tư s 30 Nh n chung Hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt ở gi i oạn một chỉ tập trung v o một s h nh thức như séc uỷ nhiệm chi uỷ nhiệm thu. S u hi nh nước t ti n h nh ổi mới hệ th ng ng n h ng ư c chuyển s ng ng n h ng h i cấp ó ng n h ng nh nứơc v ng n h ng thương mại V nền inh t nước t chuyển s ng cơ ch th trư ng có quản củ nh nước c c v n ản nói trên không c n phù h p nên Ch nh phủ n h nh Ngh nh s 91/CP ng y 25 th ng 11 n m 1993 về tổ chức th nh to n hông dùng tiền mặt ể th y th c c v n ản nói trên Trên cơ sở ngh nh 91/CP Th ng c ng n h ng nh nước quy t nh s 22/QĐ-NH ngày 21 th ng 2 n m 1994 n h nh thể ệ th nh to n hông dùng tiền mặt Nh sự cải c ch củ hệ th ng ng n h ng v c c v n ản ph p quy m hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt có sự chuyển i n t ch cực về phạm vi ẫn h nh thức hoạt ộng V dụ như m i công d n iều có thể sử dụng phương thức th nh to n n y ở ất cứ nơi u; ngo i r th c n có thêm c c h nh thức th nh to n h c như th nh to n thẻ thư t n dụng … Bên cạnh ó nhiều v n ản ph p qui về ĩnh vực n y ư c Ch nh phủ n h nh như Ngh nh 64/2001/NĐ-CP ng y 20 th ng 9 n m 2001 về hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n Th ng c nh nước cũng n h nh nhiều quy t nh thông tư chỉ th mới về hoạt ộng th nh to n n y Theo th i gi n c c hoạt ộng thanh toán không dùng tiền mặt luôn có sự ổi mới ể phù h p với t nh h nh x hội; V vậy c c nh m uật iên tục n h nh v sử ổi c c v n ản iều chỉnh hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt. Tuy vậy hiện n y ở nước t chư có một v n ản uật ch nh thức n o quy nh cụ thể về hoạt ộng n y m c c quy nh nằm rải r c ở c c v n ản h c nh u như: Luật c c công cụ chuyển nhựơng n m 2005; Luật c c tổ chức t n dụng n m 2010; Ngh nh 159/2003/NĐ-CP ng y 10 th ng 12 n m 2003 quy nh về cung ứng v sử dụng séc; Ngh nh 101/2012/NĐ-CP ng y 22 th ng 12 n m 2012 quy nh về th nh to n hông dùng tiền mặt;… Như vậy sự r i củ hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt một y u t tất y u v h ch qu n củ sự ph t triển vư t ậc củ nền inh t th trư ng một hi nền inh t h ng ho ph t triển mạnh h i ư ng h ng ho d ch vụ tr o ổi trong nước cũng như ngo i nước t ng nh nh tất y u phải có c ch chi trả tiền thuận tiện n to n hiệu quả ti t iệm ư c th i gi n hơn th nh to n ằng tiền mặt (tiền giấy) Thanh toán hông dùng tiền mặt ph t triển từ rất sớm tuy nhiên n gi i oạn củ 6 nền inh t h ng ho nó mới ph t triển to n diện cả về s ư ng ẫn chất ư ng và ư c nhiều ngư i tin dùng trên th giới Vậy s u một th i gi n d i th y ổi và phát triển mặt ằng những ưu iểm nổi trội củ m nh hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền ư c x hội v ph p uật Việt N m công nhận 1.2. Khái niệm về thanh toán không dùng tiền mặt Như ch ng t i t hoạt ộng tr o ổi h ng ho d ch vụ v c c gi o d ch khác trong nền inh t cu i cùng ều ư c t th c ằng h u th nh to n Th nh to n thuật ngữ ng n g n mô tả việc chuyển gi o c c phương tiện t i ch nh từ một ên n y s ng một ên h c Để qu tr nh th nh to n ư c thuận tiện c c c nh n tổ chức thư ng hông th nh to n trực ti p với nh u m h thông qu một ên trung gi n th nh to n như ng n h ng nh nước ng n h ng thương mại ng n h ng ch nh s ch quỹ t n dụng nh n d n . Th nh to n qu ng n h ng chỉ c c nghiệp vụ chi trả tiền h ng d ch vụ v c c hoản th nh to n h c giữ c c c nh n tổ chức trong nước v qu c t ư c thực hiện thông qu hệ th ng ng n h ng 3 Th nh to n qu ng n h ng gồm h i h nh thức th nh to n ằng tiền mặt v th nh to n hông dùng tiền mặt N u th nh to n ằng tiền mặt ư c sử dụng rộng r i trong c c gi o d ch h ng ng y th th nh to n hông dùng tiền mặt ư c xem một nh n t qu n tr ng góp ph n th nh công trong c c gi o d ch ớn Trong thực t có nhiều qu n niệm h c nh u về h i niệm th nh to n hông dùng tiền mặt tuỳ thuộc về ĩnh vực v góc ộ nghiên cứu Theo t c giả Nguyễn Ninh Kiều th “th nh to n hông dùng tiền mặt tổng h p tất cả c c hoản th nh to n tiền tệ giữ c c ơn v ư c thực hiện ằng c ch t nh chuyển tiền trên t i hoản hoặc ù trừ ẫn nh u thông qu ng n h ng m hông trực ti p sử dụng tiền mặt trong hoản th nh to n ó ”4 Tuy nhiên theo c c t c giả Gi o tr nh Luật ng n h ng trư ng Đại h c Luật H Nội th nh to n hông dùng tiền mặt ư c hiểu (th nh to n chuyển hoản) phương thức chi trả ư c thực hiện ằng c ch tr ch chuyển t i hoản trong hệ th ng th nh to n t n dụng hoặc ù trừ công n m hông sử dụng n tiền mặt Về mặt ph p uật th “d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt o gồm d ch vụ th nh to n qu t i hoản th nh to n v một s d ch vụ th nh to n hông qu t i hoản th nh to n củ h ch h ng; do ng n h ng Nh nước Việt N m ng n h ng chi nh nh ng n 3 4 PGS TS Nguyễn Th Mùi Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng Nx T i ch nh n m 2008 Tr ng 151 PGS TS Nguyễn Ninh Kiều_MBA Trư ng ại h c Qu c gi TP Hồ Ch Minh Tiền tệ_ngân hàng, Nxb. Th ng ê n m 1998 Tr ng 166 7 h ng nước ngo i quỹ t n dụng nh n d n tổ chức t i ch nh vi mô v một s tổ chức h c thực hiện ”5 Tóm ại tuy có nhiều c ch hiểu h c nh u nhưng nh n chung thanh toán không dùng tiền mặt hoạt ộng th nh to n củ c nh n tổ chức m ở ó hông có sự xuất hiện củ tiền mặt m việc th nh to n ư c thực hiện thông qu c c nghiệp vụ th nh to n củ ng n h ng tổ chức t n dụng v c c tổ chức h c ư c ph p uật cho phép inh do nh d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt 1.3. Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt Trong thực t mỗi một sự vật một hiện tư ng ều có những ặc trưng riêng ể ph n iệt với c c sự vật c c hiện tư ng c n ại Tương tự như th h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt cũng có c c ặc iểm ch nh s u y: Thứ nhất, thanh toán không dùng tiền mặt sử dụng tiền chuyển khoản (hay còn gọi là tiền ghi sổ hoặc bút tệ). Đ y ặc iểm cơ ản nhất củ th nh to n hông dùng tiền mặt Theo inh t h c t tệ xuất hiện u tiên tại ng n h ng Anh qu c v o giữ th ỷ thứ XIX s u ó n d n s ng c c qu c gi h c Tương tự như tiền ghi sổ t tệ cũng một i tiền phi vật chất chỉ những con s trên t i hoản ở ng n h ng ư c tạo thông qu hoạt ộng t n dụng củ ng n h ng Khi thực hiện hoạt ộng th nh to n ằng t tệ iều iện tiên quy t c c ên phải mở t i hoản th nh to n tại ng n h ng theo ó ngư i t dùng ệnh chuyển hoản v o h y phi u chi th y cho tiền mặt ể chuyển tiền từ t i hoản ngừơi th c s ng t i hoản củ ngư i h c thông qu v i tr trung gi n củ ng n h ng Tuy y oại tiền phi vật chất nhưng t có thể dễ d ng chuyển ổi th nh tiền mặt n u thấy c n thi t v vậy có thể nói t tệ có y ủ chức n ng gi ng tiền mặt ngo i r oại tiền n y c n m ng những ưu iểm củ hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt như n to n hi th nh to n ti t iệm ư c th i gian. Thứ hai, sự lưu thông của tiền tệ trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt hòan toàn tách biệt với sự vận động của vật tư hàng hoá cả về không gian lẫn thời gian. Đ y cũng ư c xem ặc iểm nổi ật gi p ph n iệt th nh to n hông dùng tiền mặt v th nh to n ằng tiền mặt N u hoạt ộng th nh to n ằng tiền mặt ư c ti n h nh trực ti p theo phương thức “gi o h ng nhận tiền” tại một th i gi n v iểm nhất nh th hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt có thể vận ộng t ch iệt với việc gi o h ng v nhận tiền; nghĩ c c thương nh n có thể gi o h ng ở iểm n y th i gi n n y nhưng th nh to n ở một th i iểm h c th i gi n h c thông qu c c tổ chức thực hiện cung ứng d ch vụ th nh to n Với sự ph t triển củ x 5 Xem hoản 1 iều 4 ngh nh 101/2012/NĐ-CP ng y 22 th ng 11 n m 2012 ngh to n hông dùng tiền mặt 8 nh Ch nh phủ về th nh hội nói chung hệ th ng ng n h ng v c c tổ chức t n dụng nói riêng sự t ch r i giữ tiền v h ng hông thể tr nh h i V vậy việc ph t triển một hệ th ng th nh to n m ở ó phải chấp nhận sự t ch r i củ h ng v tiền trong gi o nhận h ng ho ồng th i ảm ảo sự n to n tr nh mất th i gi n cũng như sự thất tho t gi n ận tiền ạc giữ c c ên yêu c u thi t y u Phương thức th nh to n hông dùng tiền mặt ch nh một h nh thức th nh to n ảm ảo ư c c c yêu c u trên Thứ ba, trong thanh toán không dùng tiền mặt, mỗi khoản thanh toán phải có ít nhất ba bên tham gia, đó là: người trả tiền, người thụ hưởng và các trung gian thanh toán. Trong đó trung gian thanh toán đóng vai trò là trung tâm. Ngư i trả tiền có thể ngư i mu h ng nhận d ch vụ ngư i nộp thu trả n hoặc ngư i chuyển như ng một hoản tiền n o ó cho ngư i h c do thiện ch h y do uật nh Ngư i trả tiền óng v i tr quy t nh trong qu tr nh th nh to n có thể h ngư i mở u hoặc ti p n i trong qu tr nh th nh to n ư c thụ hưởng ởi ngư i hởi xướng trước Ho n to n i ập với ngư i trả tiền ngư i thụ hưởng y ngư i ư c hưởng một hoản tiền n o ó từ ngư i trả tiền thông qu việc gi o h ng cung ứng d ch vụ theo yêu c u củ ên trả tiền hoặc do uật nh Để ư c hưởng tiền từ ngư i trả tiền ên thụ hưởng phải có chứng từ h y ho ơn gi o h ng Bên thứ nhưng hông ém ph n qu n tr ng óng v i tr c u n i củ h i ên nói trên ch nh c c tổ chức th m gi cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt Sở dĩ nói ên thứ óng v i tr trung t m th nh to n c u n i giữ ên trả tiền v ên thụ hưởng v chỉ có c c tổ chức chuyên thực hiện cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt h y c n g i ngư i quản t i hoản củ c c cá nhân, tổ chức ơn v mới ư c phép tr ch chuyển t i hoản tiền gửi củ c c c nh n tổ chức ơn v như một oại nghiệp vụ ặc iệt củ h Với nghiệp vụ ặc iệt như vậy c c tổ chức nói trên trở th nh “trung gi n th nh to n” cho c c ên hi h có nhu c u Có thể hẳng nh rằng to n ộ qu tr nh th nh to n có ư c thực hiện trôi chảy thuận tiện h y hông iều ư c quy t nh ởi ngư i thực hiện m trong ó c c tổ chức thực hiện d ch vụ n y nói chung ng n h ng nói riêng vừ óng v i tr trung t m vừ óng v i tr ngư i t th c hoạt ộng th nh to n Bên cạnh c c ặc iểm nói trên th thanh toán không dùng tiền mặt c n có một s ặc iểm h c như: Hoạt ộng inh do nh c c h nh thức th nh to n củ ng n h ng tổ chức t n dụng v c c tổ chức h c ch u sự iều chỉnh củ ph p uật ng n h ng v quản nh nước củ ng n h ng nh nước Cụ thể chỉ những tổ chức có giấy phép inh do nh ghi nhận chức n ng cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt mới ư c th m gi cung ứng d ch vụ trên th trư ng Ngo i r h nh thức thực hiện d ch vụ th nh to n chủ thể ư c th m gi v c ch thức th m gi th nh to n củ 9 h ch h ng i với từng h nh thức th nh to n ư c ph p uật quy Chứng từ th nh to n nh rất cụ thể c c phương tiện chuyển tải những iều iện th nh to n v ư c sử dụng m c n cứ chi trả trong hoạt ộng n y 1.4. Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt Qu một qu tr nh h nh th nh v ph t triển h u i hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt có t c ộng to ớn trong h u h t c c ĩnh vực củ x hội nói chung v về mặt n h nh c c quy nh ph p v việc thực thi c c ch nh s ch quy nh củ ch nh phủ ng n h ng nh nước nói riêng Đ y ựơc xem nh n t quy t nh sự ph t triển củ inh t v x hội Cụ thể th nh to n hông dùng tiền mặt có c c vai trò sau: 1.4.1. Về mặt pháp luật và nhà nƣớc Th nh to n hông dùng tiền mặt góp ph n gi p nh nước iều ti t vĩ mô nền inh t t t hơn Điều ti t vĩ mô nền inh t ư c hiểu nh nước hông c n thiệp trực ti p v o hoạt ộng inh t x hội ằng c c mệnh ệnh h nh ch nh m nh nước chỉ ư r những chuẩn mực m ng t nh nh hướng ớn trên diện rộng v ằng c c công cụ n ẩy ể hướng c c hoạt ộng inh t x hội i theo nhằm ạt ư c mục tiêu inh t ề r tạo h nh ng ph p cho hoạt ộng inh t x hội thực hiện trong huôn hổ ph p uật6 Theo quy nh tại hoản 1 iều 4 Luật ng n h ng nh nước Việt N m n m 2010 th hoạt ộng củ ng n h ng Nh nước gi p nh nước ổn nh gi tr ồng tiền; ảo ảm n to n hoạt ộng ng n h ng v hệ th ng c c tổ chức t n dụng; ảo ảm sự n to n hiệu quả củ hệ th ng th nh to n qu c gi ; góp ph n th c ẩy ph t triển inh t - x hội theo nh hướng x hội chủ nghĩ Có thể nói Ng n h ng nh nước một trong những chủ thể gi p nh nước iều ti t vĩ mô nền inh t với nhiều h cạnh h c nh u Cụ thể : Trong phạm vi tr ch nhiệm v quyền hạn củ m nh ng n h ng nh nước có thể n h nh theo thẩm quyền hoặc tr nh cơ qu n có thẩm quyền n h nh c c v n ản quy phạm ph p uật về ch nh s ch tiền tệ ng n h ng hoạt ộng th nh to n t n dụng nói chung v hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt nói riêng. Qua ó tạo ư c h nh ng ph p nh ẳng giữ c c chủ thể trong x hội hi h th m gi cung ứng v sử dụng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt Chỉ những chủ thể p ứng ủ iều iện uật nh mới ư c ng n h ng nh nước cấp giấy phép inh do nh trong ĩnh vực th nh to n hông dùng tiền mặt Ng n h ng nh nước th y mặt nh nước iểm tr th nh tr gi m s t v xử vi phạm củ c c tổ chức c nh n có iên qu n n hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt Tuỳ theo mức ộ vi phạm m c c tổ 6 ThS Lê Huỳnh Phương Trinh Giáo trình luật tài chính II(thuế), nh xuất ản Đại h c C n Thơ n m 2009 Trang 8. 10 chức cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt có thể p dụng cơ ch ng n h ng nh nước iểm so t ặc iệt hoặc ti n h nh thu hồi giấy phép inh do nh Thông qu hiệu quả p dụng củ hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt tuỳ theo tình hình mà ngân hàng nhà nước sẽ ư r c c phương ph p iều chỉnh ư ng tiền mặt trong ưu thông quản ạm ph t quản th trư ng iều chỉnh ch nh s ch tiền tệ phù h p với từng gi i oạn Có thể hiểu ạm ph t sự mất gi củ th trư ng h y giảm sức mu củ ồng tiền Hoặc nói c ch h c hi ạm ph t xảy r th s ư ng tiền nhiều hơn s ư ng h ng ho trên th trư ng N u nền inh t sử dụng h nh thức th nh to n ằng tiền mặt trong t nh h nh gi cả nh ổn th nh nước sẽ t ng s ư ng tiền ưu thông trên th trư ng ể h ng ho ư c tr o ổi thuận tiện hơn Nhưng n u nh nước ư qu nhiều tiền v o th trư ng tiền tệ nhiều sẽ dẫn tới tiền mất gi g y ạm ph t c o L c n y nh nước c n ư r những ch nh s ch tiền tệ ể h c phục t nh trạng ạm ph t Tuy nhiên ôi hi những ch nh s ch tiền tệ ấy m ng ại t quả hông c o Ngư c ại hi c c c nh n tổ chức trong nền inh t th nh to n với nh u thông qu c c thể thức thức th nh to n hông dùng tiền mặt sẽ góp ph n m giảm ư ng tiền mặt trong ưu thông v c c ên th nh to n với nh u thông qu ng n h ng dưới c c h nh thức tiền ghi sổ ệnh th nh to n chứng từ iện tử Nh vậy nh nước iểm so t ư c ư ng tiền ưu thông giữ hơn nh ổn gi th trư ng hạn ch ạm ph t t t Việc th nh to n thông qu c c trung gi n ng n h ng tổ chức t n dụng tổ chức h c gi p nh nước iểm so t ư c t nh trạng thu chi củ c c do nh nghiệp nh ó m hạn ch t nh trạng th m ô chi tiêu hông rõ r ng tr n thu rử tiền 1.4.2. Đối với khách hàng Th nh to n hông dùng tiền mặt em ại nhiều i ch cho ngư i sử dụng như: Th nh to n hông dùng tiền mặt m ng ại sự n to n v thuận tiện cho ngư i sử dụng N u sử dụng phương thức th nh to n ằng tiền mặt “gi o tiền nhận h ng” th t phải vận chuyển một ư ng ớn tiền mặt n một iểm nhất nh ể tr o ổi h ng ho d ch vụ Tuy nhiên trong qu tr nh vận chuyển tiền t có thể gặp rất nhiều rủi ro như cướp mất r ch ch y …. Như vậy với việc th nh to n ằng tiền mặt c c c nh n tổ chức phải t n nhiều chi ph cho việc vận chuyển v ảo quản nhưng ộ n toàn không cao. Th nh to n hông dùng tiền mặt một iện ph p t t gi p c c c nh n tổ chức hạn ch ư c rủi ro v ti t iệm ư c chi ph trong việc th nh to n Bằng việc sử dụng séc thẻ ệnh chứng từ thanh toán thì các tổ chức có thể mu n tr o ổi h ng ho d ch vụ v o th i gi n iểm n y v gi o tiền ở th i gi n iểm h c thông qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n V ặc iểm nổi trội củ hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt cho phép sự t ch r i giữ tiền v 11 h ng nhưng vẫn ảm ảo ư c sự n to n trong qu tr nh th nh to n Đ i với c nh n th h có thể mu h ng từ những món h ng nh nhất tr ớn m n những món h ng m ng gi hông c n o ng việc hông m ng theo tiền hoặc m ng hông ủ tiền khi h có nhu c u chi tiêu ột xuất Bên cạnh ó th nh to n hông dùng tiền mặt gi p c c do nh nghiệp t ng t c ộ xo y chuyển v n v th c ẩy qu tr nh t i sản xuất trong c c hoạt ộng inh do nh nh nh hơn. Bất ỳ một ơn v sản xuất inh do nh n o cũng c n có v n phục vụ trong qu tr nh sản xuất inh do nh Để ảm ảo qu tr nh ó diễn r nh thư ng v liên tục th công t c th nh to n phải ư c thực hiện nh nh chóng n to n v ch nh xác. Ngo i r c c c nh n tổ chức có thể quản v sử dụng t t quỹ t i ch nh củ mình Khi sử dụng h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt c c c nh n tổ chức có thể yêu c u tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n cung cấp s dư t i hoản theo nh ỳ h ng th ng hoặc hi thấy c n thi t nh ó m h có thể quản t t nguồn t i ch nh củ ản th n 1.4.3. Đối với ngân hàng, các tổ chức tín dụng và tổ chức khác tham gia cung ứng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt Đ y ư c xem một trong những h nh thức inh do nh gi p c c tổ chức th m gi inh do nh ạt ư c i nhuận c o Th nh to n hông dùng tiền mặt gi p c c tổ chức huy ộng ư c t i nguồn v n tạm th i nh n rỗi trong nền inh t ể ti n h nh u tư phục vụ nhu c u về v n củ nền inh t ể thu i nhuận Để sử dụng c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt c c tổ chức c nh n phải mở t i hoản tiền gửi th nh to n tại Ng n h ng trên mỗi t i hoản phải có s dư nhất nh hơn nữ việc ti n h nh th nh to n chi trả hông phải thư ng xuyên Do ó c c tổ chức có thể sử dụng nguồn v n n y ể cho v y thu i Ngo i r hi p dụng phương thức n y c c ng n h ng ti t iệm ư c chi ph hoạt ộng trong việc vận chuyển v ảo quản tiền mặt iểm m Tóm ại “có thể thấy trong xu th mở cử hội nhập củ nước t hiện n y th nh to n hông dùng tiền mặt có những v i tr trực ti p cũng như gi n ti p ảnh hưởng tới th nh ph n qu n tr ng củ nền inh t ó : Do nh nghiệp c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt v Nh nước Thực hiện t t công t c th nh to n hông dùng tiền mặt sẽ gi p c c th nh ph n n y ạt hiệu quả c o trong hoạt ộng củ m nh ồng th i th c ẩy nền inh t nước t ng y c ng ph t triển ”7 7 Tr n th Gi o Linh The Vietnam Foundation, Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt, http://old.voer.edu.vn/module/kinh-te/vai-tro-cua-thanh-toan-khong-dung-tien-mat.html, [Truy cập ng y 08/10/2013]. 12 1.5. Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt: Từ xư n n y sự tồn tại củ một nh nước uôn g n iền với ph p uật h y nói cách kh c ph p uật ch nh công cụ gi p nh nước duy tr hoạt ộng củ m nh Khi một qu n hệ x hội mới xuất hiện sẽ éo theo sự r i củ c c quy phạm ph p uật iều chỉnh về c c qu n hệ x hội ó Th nh to n hông dùng tiền mặt cũng hông ngoại ệ từ hi r i cho n n y nó uôn ch u sự iều chỉnh củ c c quy phạm ph p uật Tuỳ theo th i gi n ph t triển m ph p uật có sự iều chỉnh phù h p với từng h nh thức mới củ hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt Vừ qu Ch nh phủ cũng n h nh Ngh nh s 101/2012/NĐ-CP ng y 22 th ng 11 n m 2012 ngh nh Ch nh phủ về th nh to n hông dùng tiền mặt Dự trên nền tảng củ ngh nh n y Ng n h ng nh nước x y dựng dự thảo thông tư hướng dẫn d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt ể tr nh Qu c hội thông qua. Theo tinh th n củ ngh nh v dự thảo thông tư trên th : d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt o gồm h i oại d ch vụ ó d ch vụ th nh to n qu t i hoản củ h ch h ng v d ch vụ th nh to n hông qu t i hoản củ h ch h ng Trong ó d ch vụ thanh toán qua tài hoản củ h ch h ng o gồm: cung ứng phương tiện th nh to n thực hiện d ch vụ th nh to n séc ệnh chi uỷ nhiệm chi nh thu uỷ nhiệm thu thẻ ng n h ng thư t n dụng chuyển tiền thu hộ chi hộ v c c d ch vụ th nh to n h c D ch vụ th nh to n hông qu t i hoản củ h ch h ng gồm d ch vụ chuyển tiền thu hộ chi hộ v một s d ch vụ h c 8 Sở dĩ có sự ph n iệt giữ h i d ch vụ trên trong ĩnh vực th nh to n hông dùng tiền mặt v có sự h c nh u chủ y u về chủ thể ư c quyền cung ứng d ch vụ thanh toán Cụ thể 9: Đối với dịch vụ thanh toán qua tài khoản củ h ch h ng th chỉ có c c ng n h ng mới có quyền th m gi cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt. Tuy nhiên giữ c c ng n h ng khác nhau ại có sự h c nh u về phạm vi cung ứng d ch vụ Ng n h ng Nh nước chỉ cung ứng d ch vụ th nh to n cho c c h ch h ng mở t i hoản th nh to n tại Ng n h ng Nh nước chủ y u ng n h ng nước ngo i tổ chức tiền tệ ng n h ng qu c t v c c tổ chức t n dụng Đ i với ngân hàng thương mại chi nh nh ng n h ng nước ngo i ng n h ng ch nh s ch th ư c cung ứng tất cả d ch vụ thanh toán qua t i hoản cho những tất cả c c c nh n tổ chức hi h có yêu c u Đ i với ng n h ng h p t c x th chỉ ư c cung ứng một s d ch vụ th nh to n sau khi ư c ng n h ng nh nước chấp nhận 8 Xem: hoản 1 iều 4; hoản 1 v to n hông dùng tiền mặt 9 Xem hoản 2 v 4 iều 14 ngh hoản 3 iều 14 ngh nh 101/2012/NĐ-CP ng y 28/11/2012 về th nh nh 101/2012/NĐ-CP ng y 28/11/2012 về th nh to n hông dùng tiền mặt 13 Đối với dịch vụ thanh toán không qua tài khoản củ h ch h ng th ngo i ng n h ng c n có quỹ t n dụng nh n d n tổ chức t i ch nh vi mô tổ chức h c n u ứng ủ iều iện uật p nh th có thể th m gi cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt Tuy nhiên Quỹ t n dụng nh n d n chỉ ư c thực hiện d ch vụ cho c c thành viên củ m nh; Tổ chức t i ch nh vi mô th h ch h ng củ m nh ư c cung ứng d ch vụ cho c c Sự t ch ạch giữ c c h nh thức cung ứng d ch vụ v chủ thể thực hiện cung ứng d ch nhằm gi p nh nước quản to n hông dùng tiền mặt dễ d ng hiệu quả hơn i với hoạt ộng thanh Tuy có h i sự ph n iệt nhưng nh n chung th nh th nh to n hông dùng tiền mặt có c c h nh thức s u:  Th nh to n ằng séc  Th nh to n ằng uỷ nhiệm chi hoặc ệnh chi  Th nh to n ằng uỷ nhiệm thu hoặc nh thu  Thẻ ng n h ng  Thư t n dụng  Chuyển tiền  Thu hộ  Chi hộ  V c c d ch vụ h c như th nh to n qu mo i e n ing internet n ing … Tuỳ thuộc v o yêu c u iều iện v mục ch sử dụng m c c tổ chức c nh n có thể tự do ự ch n h nh thức th nh to n phù h p Khi ự ch n h nh thức th nh to n ngo i việc dự v o ho n cảnh củ ản th n c c c nh n tổ chức c n phải qu n t m n c c y u t như: hoảng c ch v n hoạt ộng giữ h i ơn v mu v n; hoảng th i gi n v t nh chất thư ng xuyên h y hông thư ng xuyên củ gi o d ch; t nh chất vận h nh củ từng h nh thức th nh to n Như vậy ự ch n một phương thức th nh tó n phù h p sẽ gi p c c ên vừ ti t iệm ư c th i gian và công sức vừ ạt hiệu quả inh t c o; ngư c ại th nó sẽ g y t c hại tiêu cực ảnh hưởng n hoạt ộng sản xuất củ ơn v Nhằm gi p c c c nh n tổ chức có c i nh n o qu t về c c ưu như c iểm hi p dụng h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt Trong phạm vi chương n y t c giả xin giới thiệu sơ ư c về một v i h nh thức th nh to n tiêu iểu hiện n y như th nh to n séc uỷ nhiệm chi uỷ nhiệm thu thẻ ng n h ng thư t n dụng 14 1.5.1. Thanh toán bằng séc Việc th nh to n séc hiện n y ư c thực hiện dự trên Luật c c công cụ chuyển như ng 2005; Ngh nh s 159/2003/NĐ-CP ng y 10 th ng 12 n m 2003 củ ch nh phủ về cung ứng séc (s u yg i Ngh nh s 159/2003/NĐ-CP); Quy t nh s 30/2006/QĐ-NHNN ng y 11 th ng 7 n m 2006 quy nh quy ch cung ứng v sử dụng séc (s u y g i Quy t nh s 30/2006/QĐ-NHNN). Theo hoản 1 iều 4 Ngh nh s 159/2003/NĐ-CP th “séc phương tiện th nh to n do ngư i ph t ập dưới h nh thức chứng từ theo mẫu in sẵn ệnh cho ngư i thực hiện th nh to n trả hông iều iện một s tiền nhất nh cho ngư i thụ hưởng” C n theo hoản 4 iều 4 Luật c c công cụ chuyển như ng n m 2005 th “séc là giấy t có gi do ngư i ph t ập r ệnh cho ngư i ph t ng n h ng hoặc tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ư c phép củ Ng n h ng Nh nước Việt N m tr ch một s tiền nhất nh từ t i hoản củ m nh ể th nh to n cho ngư i thụ hưởng” Về mặt inh t séc ư c xem một chứng phi u do một ngư i có tiền thừ trữ sẵn tại một ng n h ng ph t chuyển về ng n h ng ể ng n h ng trả ng y một hoản tiền cho ch nh m nh h y cho một ngư i thụ hưởng ư c ghi trên séc h y cho một ngư i h c theo ệnh củ ngư i thụ hưởng ấy 10 Tuy có nhiều c ch nh nghĩ h c nh u về séc nhưng ó chỉ sự h c nh u về mặt ngôn từ; c n ngữ nghĩ v nội dung củ ch ng th iều có iểm tương ồng ó séc một oại chứng từ có gi tr tương ương với tiền do chủ t i hoản ập theo mẫu tại ng n h ng r ệnh cho ng n h ng tr ch tiền từ t i hoản củ m nh ể trả cho ngư i có tên trong séc, hoặc trả theo ệnh củ ngư i ấy hoặc trả cho ngư i c m séc một s tiền nhất nh ằng tiền mặt h y tiền chuyển hoản Một t séc ph t h nh thư ng iên qu n n c c i tư ng s u y: ngư i ph t ngư i ư c trả tiền ngư i thụ hưởng ngư i thực hiện th nh to n ngư i thu hộ v trung t m th nh to n ù trừ séc 11 Người ký phát ngư i ập v tên trên séc ể r ệnh cho ngư i thực hiện th nh to n th y mặt m nh trả s tiền ghi trên séc Người được trả tiền ngư i m ngư i ph t chỉ nh có quyền hưởng hoặc chuyển như ng quyền hưởng i với s tiền ghi trên t séc Người thụ hưởng ngư i c m t séc ó có ghi tên ngư i trả tiền ch nh m nh hoặc hông có ghi tên ngư i ư c trả tiền m ghi cụm từ “trả cho ngư i c m séc” hoặc ngư i ư c chuyển như ng ằng hậu cho m nh thông qu d y chữ chuyển như ng iên tục K hậu chuyển 10 11 GS TS Lê V n Tư Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nx Th ng Kê n m 1997 Tr ng 141 Xem hoản 4 5 6 7 8 9; iều 4 ngh nh 159/2003/NĐ-CP ng y 1/12/2003 củ ch nh phủ n h nh về quy ch ph t h nh v sử dụng séc 15 như ng ư c hiểu chữ củ ngư i thụ hưởng u tiên hoặc ngư i thụ hưởng thứ n thông qu việc chuyển như ng séc Khi chuyển như ng ên chuyển như ng phải ghi rõ h tên chữ chỉ củ m nh v ng y th ng chuyển như ng Ngư i thụ hưởng có thể chuyển như ng t séc do m nh thụ hửơng iên tục n u t séc ó hông có ghi cụm từ “ hông cho phép chuyển như ng” Người thực hiện thanh toán (hay c n g i ngư i ph t) tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n nơi ngư i ph t ư c sử dụng t i hoản th nh to n với một hoản tiền ể ph t séc theo thoả thuận giữ ngư i ph t với tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ó Người thu hộ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n m d ch vụ thu hộ séc Ngư i thu hộ hi nhận c c t séc do ngư i thụ hưởng nộp v o iểm tr t séc ó có p ứng ủ c c iều iện th nh to n sẽ gởi n ngư i ph t ể thực hiện th nh to n cho ngư i thụ hưởng Trung tâm thanh toán bù trừ séc là Ngân hàng nhà nước hoặc Tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ư c Ng n h ng nh nước cấp phép ể tổ chức chủ tr việc tr o ổi th nh to n ù trừ séc v quy t to n c c nghĩ vụ t i ch nh ph t sinh từ việc th nh to n séc cho tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n th nh viên. Theo ngh nh s 159/2003/NĐ-CP th séc có chuyển hoản (séc trả v o t i hoản) v séc ảo chi oại s u: séc ĩnh tiền mặt séc Séc lĩnh tiền mặt séc chỉ ư c dùng ể r t tiền mặt tại ng n h ng nơi ơn v mở t i hoản H nh thức củ t séc ĩnh tiền mặt hông ghi cụm từ “trả v o t i 12 hoản” ở trước mặt séc Đ i với t séc n y ngư i thụ hưởng có quyền nh tiền mặt Ngư i thụ hưởng chỉ c n xuất tr nh t séc v giấy chứng minh nh n d n tại iểm th nh to n n u h p ệ th có thể nhận tiền mặt. Séc chuyển khoản séc do chủ t i hoản ph t h nh v gi o trực ti p cho ngư i thụ hưởng ể th nh to n tiền h ng d ch vụ h y c c hoản th nh to n h c Về mặt h nh thức trên t séc có ghi cụm từ “trả v o t i hoản” hoặc có h i ư ng gạch chéo song song ở ph ên tr i mặt trước củ t séc Séc có h i tên ng n h ng giữ h i gạch chéo sẽ hông có g tr th nh to n trừ trư ng h p một trong h i ng n h ng có tên giữ h i gạch chéo ng n h ng thu hộ13 Trong trư ng h p cụm từ “trả tiền v o t i hoản” gạch th séc chuyển hoản vẫn hông ư c dùng nh tiền mặt Loại séc n y chỉ ư c th nh to n trong phạm vi giữ c c h ch h ng ở cùng một chi nh nh ng n h ng hoặc h c chi nh nh ng n h ng có th m gi th nh to n ù trừ trên n tỉnh th nh ph 12 Xem hoản 2 iều 20 ngh nh 159/2003/NĐ-CP, ng y 1 th ng 12 n m 2003 củ Ch nh phủ Quy ch ph t h nh v sử dụng séc 13 Xem hoản 1 iều 61 v hoản 2 iều 62 Luật c c công cụ chuyển như ng n m 2005 16 n h nh về Séc bảo chi oại séc th nh to n ư c ng n h ng ảm ảo chi trả ằng c ch tr ch s tiền từ t i hoản củ h ch h ng s ng t i hoản riêng (t i hoản tiền ảo ảm th nh to n séc) nhằm ảm ảo th nh to n cho t séc Khi ngư i gửi ph t có s tiền trên t i hoản ủ ể chi trả cho t séc hi xuất tr nh th ngư i thực hiện nghĩ vụ ảo chi séc theo yêu c u củ ngư i ph t ti n h nh ghi cụm từ “Bảo chi” v tên củ m nh trên séc Đ y oại séc có phạm vi th nh to n rộng nhất v nó hông chỉ thực hiện th nh to n giữ c c h ch h ng trong cùng một chi nh nh ng n h ng thuộc phạm vi một tỉnh th nh ph m c n thực hiện th nh to n giữ c c h ch h ng mở t i hoản tại c c chi nh nh ng n h ng trong cùng một hệ th ng ng n h ng trong cả nước m ng t nh chất iên tỉnh. Tuy nhiên theo Luật công cụ chuyển như ng n m 2005 séc ư c ph n th nh h i oại ch nh séc d nh v séc vô d nh Séc ký danh séc có ghi tên ngư i thụ hưởng Séc vô danh séc hông ghi rõ tên ngư i thụ hưởng cũng có thể nhận ủ s tiền ư c ghi trên séc tại ng n h ng ất cứ i c m t séc Séc ựơc th nh to n theo nguyên t c ghi N v o t i hoản ngư i ph t trước ghi Có t i hoản ngư i thụ hưởng s u C c t séc s u hi ư c iểm tr t nh h p ph p h p ệ có ủ tiền trên t i hoản th ng n h ng sẽ ghi n t i hoản ngư i ph t h nh séc ghi có v o t i hoản ngư i thụ hưởng séc 1.5.2. Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi hoặc lệnh chi Theo hoản 3 iều 9 quy t nh 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m 2002 quy t nh củ th ng c ng n h ng nh nước quy nh về việc n h nh Quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n (s u y g i Quy t nh s 226/2002/QĐ-NHNN) th “Uỷ nhiệm chi hoặc ệnh chi: phương tiện th nh to n m ngư i trả tiền ập ệnh th nh to n theo mẫu do tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n quy nh gửi cho tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n nơi m nh mở t i hoản yêu c u tổ chức ó tr ch một s tiền nhất cho ngư i thụ hưởng” nh trên t i hoản củ m nh ể trả Về mặt chủ thể th uỷ nhiệm chi có n ên th m gi ên trả tiền tổ chức cung ứng d ch vụ phục vụ ên trả tiền tổ chức cung ứng d ch phục vụ ên thụ hưởng v ên thụ hưởng Uỷ nhiệm chi dùng ể th nh to n tiền h ng d ch vụ nộp thu trả n hoặc chuyển tiền củ ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n tại cùng một chi nh nh ng n h ng hoặc giữ c c chi nh nh ng n h ng trong cùng một hệ th ng hoặc h c hệ th ng trong phạm vi một nước Uỷ nhiệm chi c n ư c sử dụng như một phương tiện trung gi n ể xin ng n h ng cấp séc ảo chi Bởi h ch h ng mu n th nh to n ằng séc ảo chi phải vi t uỷ nhiệm chi gửi n ng n h ng ể ư c ph t h nh séc ảo chi 17 Với sự ph t triển củ ho h c công nghệ ngo i việc ập uỷ nhiệm chi ( ệnh chi) ằng giấy h ch h ng có thể ập uỷ nhiệm chi ( ệnh chi) dưới h nh thức chứng từ iện tử C ch thức th nh to n như vậy ư c ng n h ng cung cấp dưới dạng d ch vụ mới như internet 1.5.3. n ing mo i e n ing ..14 Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu hoặc nhờ thu Uỷ nhiệm thu h y nh thu phương tiện th nh to n m ngư i thụ hưởng ập ệnh th nh to n theo mẫu do tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n quy nh gửi cho tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n uỷ th c thu hộ m nh một s tiền nhất nh 15 Uỷ nhiệm thu gi ng uỷ nhiệm chi về mặt chủ thể Uỷ nhiệm thu dùng ể th nh toán tiền h ng ho d ch vụ giữ c c chủ thể mở t i hoản tại cùng một ng n h ng hoặc c c chi nh nh ng n h ng trong cùng một hệ th ng h c hệ th ng trên cơ sở thoả thuận hoặc h p ồng về c c iều iện thu hộ giữ ên trả tiền v ên thụ hưởng Trước hi th nh to n thoả thuận th nh to n phải ư c c c ên thông o ằng v n ản cho ng n h ng có iên qu n về việc thực hiện th nh to n Việc thông o ằng v n ản ư c xem 1.5.4. c n cứ ể ng n h ng tổ chức thực hiện th nh to n Thanh toán bằng thẻ ngân hàng Hiện n y h nh thức th nh to n thẻ ng n h ng ư c iều chỉnh chủ y u ởi Quy t nh s 20/2007/QĐ-NHNN, ngày 15 th ng 5 n m 2007 củ ng n h ng nh nước n h nh Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ hỗ tr hoạt ộng thẻ ng n h ng (s u y g i Quy t nh s 20/2007/QĐ-NHNN). Dưới góc ộ uật ph p thẻ ng n h ng ư c nh nghĩ ph t h nh thẻ ph t h nh ể thực hiện gi o d ch thẻ theo c c do c c ên thoả thuận16 H y nói c ch h c thẻ ng n h ng ngân h ng ph t h nh v n cho h ch h ng sử dụng ể trả phương tiện do tổ chức iều iện v iều hoản công cụ thanh toán do tiền h ng ho d ch vụ c c hoản th nh to n h c hoặc r t tiền tại c c m y r t tiền tự ộng N u dự theo nguồn t i ch nh ảm ảo thẻ ng n h ng có thể chi th nh 3 oại ch nh ó thẻ ghi n thẻ t n dụng v thẻ r t trả trước Thẻ ghi nợ (debit card) thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện gi o d ch thẻ trong phạm vi s tiền trên t i hoản tiền gửi th nh to n củ chủ thẻ mở tại một tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ư c phép nhận tiền gửi hông ỳ hạn Đ y oại thẻ g n 14 PGS TS Nguyễn Th Mùi Theo giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nx T i Ch nh n m 2008 Trang 177. 15 Theo hoản 4 iều 9 Quy t nh 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 03 n m 2002 về việc n h nh quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 16 Theo hoản 1 iều 2 Quy t nh 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 5 n m 2007 củ ng n h ng nh nước n h nh Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ hỗ tr hoạt ộng thẻ ng n h ng 18 iền với t i hoản tiền gửi th nh to n củ h ch h ng Khi khách h ng sử dụng oại thẻ n y th gi tr gi o d ch ư c hấu trừ ng y v o t i hoản củ th i ghi có ng y v o t i hoản củ ngư i thụ hưởng Thẻ ghi n h ch h ng ồng hông có hạn mức t n dụng v nó phụ thuộc trực ti p v o s dư hiện hữu trên t i hoản củ chủ thẻ Thẻ n y thư ng ư c p dụng i với h ch h ng có qu n hệ t n dụng th nh to n thư ng xuyên hoặc khách hàng ư c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n t n nhiệm. Khách h ng có thể th nh to n hoặc r t tiền mặt tại c c iểm chấp nhận thẻ m y ATM17. Thẻ tín dụng (credit card) thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện gi o d ch thẻ trong phạm vi hạn mức t n dụng ư c cấp theo thoả thuận với tổ chức ph t h nh thẻ Đ y oại thẻ ư c ng n h ng cho phép sử dụng một hạn mức t n dụng nhất nh V hạn mức sử dụng thẻ ư c thoả thuận từ c chủ thẻ xin cấp thẻ ể sử dụng Điều ó có nghĩ ng n h ng ồng cho chủ thẻ v y n một hạn mức t i n o ó chủ thẻ sẽ có một giới hạn t n dụng sẵn s ng ể sử dụng hi c n thi t Tất cả c c hoản th nh to n m chủ thẻ thực hiện sẽ ư c ghi n v o t i hoản củ chủ thẻ tại ngân hàng. Thẻ trả trứơc (prepaid card thẻ cho phép chủ thẻ thực hiện gi o d ch thẻ trong phạm vi gi tr tiền ư c nạp v o thẻ tương ứng với s tiền m chủ thẻ trả trước cho tổ chức ph t h nh thẻ Đ y oại thẻ m chủ thẻ chỉ thực hiện gi o d ch thẻ trong phạm vi s tiền m chủ thẻ nạp v o Thẻ trả trước h c với thẻ ghi n v thẻ t n dụng chủ thẻ hông c n phải có t i hoản tại ng n h ng Thẻ trả trước gồm h i oại thẻ trả trước nh d nh v thẻ trả trước vô d nh Đ i với thẻ trả trước vô d nh s dư trên mỗi thẻ hông vư t qu hạn mức do ng n h ng nh nước quy nh hông ư c nạp thêm tiền v o thẻ v chỉ ư c sử dụng thẻ ể th nh to n tiền h ng ho d ch vụ N u c n cứ v o phạm vi sử dụng củ thẻ có thể chi th nh thẻ nội v thẻ qu c t Thẻ nội địa18 thẻ ư c tổ chức ph t h nh thẻ tại Việt N m ph t h nh ể gi o d ch trong nh thổ nước Cộng ho x hội chủ nghĩ Việt N m Thẻ quốc tế19 là oại thẻ ư c tổ chức ph t h nh thẻ tại Việt N m ph t h nh ể gi o d ch trong v ngo i nh thổ nước Cộng ho x hội chủ nghĩ Việt N m; hoặc thẻ ư c tổ chức 17 ATM (Autom ted Te er M chine): có nghĩ m y gi o d ch tự ộng thi t m chủ thẻ có thể sử dụng ể gửi nạp r t tiền mặt chuyển hoản tr cứu thông tin gi o d ch thẻ hoặc sử dụng c c d ch vụ h c Xem hoản 2 iều 2 Quy t nh s 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 05 n m 2007 củ Th ng c ng n 18 h ng nh nước B n h nh quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ hỗ tr hoạt ộng thẻ ng n hàng. 19 Xem hoản 3 iều 2 Quy t nh s 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 05 n m 2007 củ Th ng c ng n h ng nh nước B n h nh quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ hỗ tr hoạt ộng thẻ ng n hàng. 19 nước ngo i ph t h nh v gi o d ch trong nh thổ nướ Cộng ho x hội chủ nghĩ Việt Nam. Theo quy t nh s 20/2007/QĐ-NHNN th q ng n h ng thư ng iên qu n n tr nh th nh to n v sử dụng thẻ n chủ thể ch nh s u: tổ chức ph t h nh thẻ chủ thẻ ơn v chấp nhận thẻ v tổ chức th nh to n thẻ Tổ chức ph t h nh thẻ (vi t t t ng n h ng tổ chức h c hông phải TCPHT) ng n h ng tổ chức t n dụng phi tổ chức t n dụng ư c phép ph t h nh thẻ TCPHT ch u tr ch nhiệm th nh to n s tiền do ngư i sử dụng thẻ trả cho ngư i n ằng th nh to n thẻ TCPHT có thể uỷ nhiệm cho một s chi nh nh ng n h ng ph t h nh thẻ v quản Chủ thẻ thẻ tổ chức c nh n có nhu c u sử dụng thẻ th nh to n v cung cấp thẻ ể sử dụng ư c TCPHT o gồm chủ thẻ ch nh v chủ thẻ phụ Chủ thẻ chính tổ chức hoặc c nh n ứng tên thoả thuận về việc sử dụng thẻ với TCPHT v có nghĩ vụ thực hiện thoả thuận ó Chủ thẻ phụ c nh n ư c chủ thẻ ch nh cho phép sử dụng thẻ theo thoả thuận về việc sử dụng thẻ giữ chủ thẻ ch nh v TCPHT Đơn v chấp nhận thẻ (vi t t t ĐVCNT) tổ chức c nh n chấp nhận th nh to n h ng ho v d ch vụ cung cấp d ch vụ nạp r t tiền mặt ằng thẻ ĐVCNT sẽ ư c ng n h ng ph t h nh tr ng một m y chuyên dùng ể iểm tr c thẻ v ập ho ơn th nh to n nhằm ảm ảo th nh to n p th i ch nh x c n to n Tổ chức th nh to n thẻ (vi t t t TCTTT) ng n h ng tổ chức hông phải ng n h ng ư c phép thực hiện d ch vụ th nh to n thẻ cho tổ chức ph t h nh thẻ v do tổ chức ph t h nh thẻ ự ch n Thẻ ng n h ng một h nh thức th nh to n tiên ti n có ộ n to n c o th nh to n nh nh thuận tiện v n minh v oại phương tiện th nh to n dễ ảo quản cất giữ hi m ng theo Kh ch h ng có thể r t tiền tại ất cứ nơi u có m y r t tiền hoặc tại c c iểm chấp nhận thẻ. Quy trình xin cấp thẻ cũng ơn giản; có nhiều oại h nh cho h ch h ng ự ch n phù h p với nhu c u củ m nh 1.5.5. Thanh toán bằng thƣ tín dụng Theo khoản 1 iều 16 Quy t nh s 226/2002/QĐ-NHNN th “thư t n dụng một v n ản c m t có iều iện ư c Ng n h ng mở theo yêu c u củ ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n (ngư i xin mở thư t n dụng) theo ó Ng n h ng thực hiện yêu c u củ ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n (ngư i xin mở thư t n dụng) ể: Trả tiền hoặc uỷ quyền cho Ng n h ng h c trả tiền ng y theo ệnh củ ngư i thụ hưởng hi nhận ư c ộ chứng từ xuất tr nh phù h p với c c iều iện củ thư t n dụng; hoặc 20 Chấp nhận sẽ trả tiền hoặc uỷ quyền cho Ng n h ng h c trả tiền theo ệnh củ ngư i thụ hưởng v o một th i iểm nhất nh trong tương i hi nhận ư c ộ chứng từ xuất tr nh phù h p với c c iều iện th nh to n củ thư t n dụng”20. Như vậy thư tín dụng một t ệnh củ ng n h ng phục vụ ên mu (theo ề ngh củ ngư i mu ) i với ng n h ng phục vụ ên n ể ti n h nh trả tiền cho ngư i n theo c c chứng từ củ ngư i n xuất tr nh về h ng ho gi o d ch vụ cung ứng cho ên mu phù h p với hoản ghi trong thư t n dụng Ngo i những ặc iểm chung củ TTKDTM thư t n dụng c n có c c ặc trưng s u: Thư t n dụng ộc ập với h p ồng mu n Thư t n dụng ư c h nh th nh trên cơ sở h p ồng mu n ởi ngư i yêu c u mở thư t n dụng phải dự v o h p ồng mu n ể vi t yêu c u mở thư t n dụng Nhưng s u hi ư c thi t ập thư t n dụng ại ho n to n ộc ập với h p ồng mu n Trong qu tr nh thực hiện thư t n dụng ng n h ng hông có nghĩ vụ phải xem xét việc thực hiện h p ồng mu n m chỉ c n cứ v o việc iểm tr ộ chứng từ phù h p với iều hoản củ thư t n dụng Ngo i r thư t n dụng c m t ộc ập củ ng n h ng về việc trả tiền cho ngư i thụ hưởng Nghĩ vụ trả tiền cho ngư i thụ hưởng nghĩ vụ t uộc củ ng n h ng v ng n h ng ngư i trực ti p trả tiền cho ngư i thụ hưởng C m t trả tiền củ ng n h ng hông iên qu n tới m i qu n hệ giữ ng n h ng v ngư i yêu c u mở thư t n dụng Thư t n dụng ư c dùng ể th nh to n giữ c c ên mu v n h c phương trong cùng một hệ th ng ng n h ng trong trư ng h p ên n i h i ên mu phải ảm ảo v n ể chi trả ng y v phù h p với tổng s tiền gi o theo thoả thuận trong h p ồng h y ơn ặt h ng Nghĩ ên mu phải ảm ảo th nh to n ằng c ch quỹ tại ng n h ng n u hông th hông thể thực hiện h p ồng Mỗi thư t n dụng chỉ ư c dùng ể th nh to n với một chủ thể duy nh t ó ngư i thụ hưởng Tóm ại với những ặc iểm v v i tr nổi trội th nh to n hông dùng tiền mặt trở th nh một h nh thức th nh to n ư c ư chuộng v sử dụng rộng r i nhất trong nền inh t th trư ng ở nước t hiện n y Tuỳ theo từng mục ch sử dụng v iều iện ản th n m h ch h ng có thể ự ch n một trong c c h nh thức như th nh to n ằng séc th nh to n ằng uỷ nhiệm chi th nh to n ằng uỷ nhiệm thu thẻ t n dụng thư t n dụng 20 Xem hoản 1 iều 16 Quy t nh 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 01 n m 2002 về việc ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 21 n h nh Quy CHƢƠNG 2 QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 2.1. Các quy định chung trong thanh toán không dùng tiền mặt: 2.1.1. Mở và sử dụng tài khoản thanh toán Để sử dụng c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt th trước tiên tất cả c c c nh n tổ chức phải có t i hoản th nh to n K n t i hoản phải có ủ s dư ể thực hiện chi trả ằng c ch ghi n v o t i hoản n u hông h ch h ng phải ư c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n thoả thuận cung cấp một hạn mức thấu chi nhất nh Theo c ch hiểu thông thư ng t i hoản công cụ ể ghi chép phản nh v n tiền tệ củ chủ t i hoản T i hoản ư c sử dụng trong th nh to n ư c g i t i hoản th nh to n Trước y tài khoản thanh toán ư c hiểu t i hoản do ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n mở tại c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ể thực hiện c c gi o d ch th nh to n theo quy nh củ ng n h ng trung ương21. Tuy nhiên theo hoản 22 iều 3 Luật c c tổ chức t n dụng 2010 th tài khoản thanh toán t i hoản tiền gửi hông ỳ hạn củ h ch h ng mở tại ng n h ng ể sử dụng c c d ch vụ th nh toán. Tuy ngh nh s 64/2001/NĐ-CP h t hiệu ực nhưng xét về nội h m th h i niệm t i hoản th nh to n trong ngh nh n y rộng hơn h i niệm t i hoản th nh to n trong quy nh hiện h nh Cụ thể ở h i niệm n y c c nh m uật hông giới hạn oại h nh t i hoản th nh to n m h ch h ng ư c mở t i hoản tiền gửi th nh to n (có ỳ hạn hoặc hông có ỳ hạn) h y t i hoản tiền gửi chuyên dùng (như chuyên thu chuyên chi) …; Ngo i r h ch h ng có thể mở t i hoản th nh to n ở ất ỳ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n (v dụ như: Ng n h ng Nh nước ng n h ng c c tổ chức ư c cơ qu n nh nước có thẩm quyền cho phép thực hiện một s hoạt ộng th nh to n) Ngư c ại trong Luật c c tổ chức t n dụng 2010 th quy nh rất rõ oại h nh t i hoản th nh to n m h ch h ng ư c mở t i hoản tiền gửi hông ỳ hạn V chỉ có ng n h ng ư c phép mở t i hoản th nh to n Việc giới hạn ại 21 i tư ng ư c quyền mở t i hoản th nh to n v Khoản 8 iều 3 ngh oại t i hoản th nh to n ư c nh s 64/2001/NĐ-CP ngày 20 tháng 09 n m 2001 về hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 22 mở trong Luật C c tổ chức t n dụng 2010 nhằm hạn ch t nh trạng ph t h nh t i hoản tr n n hó quản Như vậy h i niệm t i hoản th nh to n trong ngh nh s 64/2001/NĐ-CP có phạm vi iều chỉnh rộng hơn nhưng mức ộ p s t thực t v t nh cụ thể rõ r ng hông ằng h i niệm t i hoản th nh to n trong Luật c c tổ chức t n dụng 2010 Từ những ph n t ch trên t có thể hiểu t i hoản th nh to n oại t i hoản tiền gửi hông ỳ hạn m h ch h ng mở tại ng n h ng ể gửi tiền v o với mục ch chủ y u 2.1.1.1. thực hiện c c gi o d ch hông sử dụng tiền mặt Mở tài khoản thanh toán Chủ thể mở tài khoản và cung ứng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt Theo tinh th n củ Luật c c tổ chức t n dụng n m 2010 v Ngh 101/2012/NĐ-CP th chỉ có ng n h ng (nói chung) nh s tổ chức ư c phép mở t i hoản thanh toán. Theo quy nh tại hoản 3 iều 4 ngh nh s 101/2012/NĐ-CP c c tổ chức ư c phép cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt o gồm: Ng n h ng nh nước Việt N m (ng n h ng nh nước) ng n h ng chi nh nh ng n h ng nước ngo i quỹ t n dụng nh n d n tổ chức t i ch nh vi mô v một s tổ chức h c (tổ chức hông phải tổ chức t n dụng) Tuy có quy nh tổ chức h c ư c tham gia cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt nhưng hông phải tổ chức n o cũng ư c phép th m gi Chỉ những tổ chức ư c ng n h ng nh nước cho phép hi p ứng y ủ c c iều iện s u22: Có giấy phép th nh ập hoặc giấy phép hoạt ộng hoặc cơ qu n nh nước có thẩm quyền cấp Cung cấp ng inh do nh do y ủ c c thông tin v t i iệu có iên qu n theo yêu c u củ ng n h ng nh nước hi xem xét cấp giấy phép v ch u tr ch nhiệm trước ph p uật về t nh ch nh x c trung thực củ c c thông tin cung cấp Có phương n hoạt ộng trong ó chứng minh: D ch vụ th nh to n xin phép thực hiện c n thi t v có iên qu n chặt chẽ với hoạt ộng ch nh củ m nh; Đ p ứng c c iều iện vật chất phù h p với d ch vụ th nh to n ư c thực hiện; Có ội ngũ c n ộ có tr nh ộ chuyên môn v nghiệp vụ, ể quản v thực hiện d ch vụ th nh to n ư c xin phép V hệ th ng ng n h ng ở nước t nói chung tồn tại như một m c x ch Một ng n h ng hoạt ộng ém sẽ ảnh hưởng n c c ng n h ng c n ại V thanh to n hông dùng tiền mặt 22 Xem hoản 4 iều 2 Quy t hoạt ộng inh do nh ặc iệt iên qu n tới ng n h ng v nh 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m 2002 củ Th ng h ng Nh nước về quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh toán. 23 c Ng n d ng v n củ nền inh t nên c n có phương n cũng như c c cơ sở vật chất nh n ực phù h p ủ t t ể ảm ảo hệ th ng t i ch nh qu c gi chảy Đồng th i quy uôn hoạt ộng một c ch trôi nh trên tr nh sự tuỳ tiện inh do nh củ c c chủ thể h c Chủ thể mở tài khoản và sử dụng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt Ngư i mở t i hoản v sử dụng d ch vụ th nh to n c c tổ chức c nh n Tuy vậy chỉ những tổ chức c nh n p ứng ủ iều iện uật nh mới ư c mở t i hoản th nh to n Cụ thể : Đối với cá nhân N u ngư i mở t i hoản th nh to n c nh n công d n Việt N m th phải có n ng ực ph p uật d n sự v n ng ực h nh vi d n sự N u ngư i mở t i hoản th nh to n c nh n nước ngo i th phải có n ng ực ph p uật d n sự v n ng ực h nh vi d n sự theo quy m ngư i ó nh củ ph p uật nước ngo i công d n. Đ i với ngư i chư th nh niên ngư i mất n ng ực h nh vi d n sự ngư i hạn ch n ng ực h nh vi d n sự theo quy nh củ ph p uật: M i thủ tục mở t i hoản tiền gửi phải thực hiện thông qu ngư i gi m hộ ngư i ại diện theo ph p uật Đối với tổ chức  Tổ chức t n dụng nước ngo i hoạt ộng tại nước ngo i  C c tổ chức Việt N m v c c tổ chức nước ngo i ư c phép hoạt ộng trên nh thổ Việt N m C c do nh nghiệp tổ chức v c nh n sử dụng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt có quyền ự ch n ng n h ng ể mở t i hoản gi o d ch v thực hiện th nh to n Việc mở v sử dụng t i hoản phải ư c thực hiện ằng h p ồng giữ c c ên iên qu n trong ó x c nh rõ quyền v nghĩ vụ củ c c ên theo ng quy nh củ ph p uật 2.1.1.2. Sử dụng tài khoản thanh toán Chủ t i hoản th nh to n ư c sử dụng t i hoản th nh to n ể nộp r t tiền mặt v yêu c u tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n thực hiện gi o d ch th nh to n h p ệ Chủ t i hoản th nh to n có quyền yêu c u tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n cung cấp thông tin gi o d ch v s dư trên t i hoản Ngo i r chủ t i hoản th nh to n có thể uỷ quyền có th i hạn ằng v n ản cho ngư i h c sử dụng t i hoản th nh to n theo quy nh củ ph p uật Trong trư ng h p có ồng chủ t i hoản th m i gi o d ch th nh to n trên t i hoản chung phải ư c x c T i hoản th nh to n có thể c c trư ng h p s u: tạm ho 24 nh rõ ằng v n ản phong toả v óng hi rơi v o Tạm khoá và phong toả tài khoản thanh toán Tài khoản thanh toán được tạm khóa (tạm dừng gi o d ch) một ph n hoặc to n ộ s tiền trên t i hoản hi chủ t i hoản yêu c u hoặc theo th thuận trước giữa chủ t i hoản v tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n Tài khoản thanh toán bị phong tỏa một ph n hoặc to n ộ s tiền trên tài khoản trong c c trư ng h p s u:  Khi có quy t quy nh hoặc yêu c u ằng v n ản củ cơ qu n có thẩm quyền theo nh củ ph p uật.  Khi tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ph t hiện có nh m ẫn s i sót về chuyển tiền.  Khi tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ph t hiện có dấu hiệu gi n ận vi phạm ph p uật iên qu n n hoạt ộng th nh to n.  Khi có tr nh chấp giữ c c chủ tài khoản thanh toán chung. Việc phong t t i hoản th nh to n ư c chấm dứt hi có quy t quan có thẩm quyền theo quy hoản ã ư c giải quy t nh củ cơ nh củ ph p uật hoặc c c tr nh chấp iên qu n nt i Việc phong t t i hoản th nh to n n u tr i ph p uật g y thiệt hại cho chủ t i hoản thì bên r ệnh phong t t i hoản phải ch u tr ch nhiệm ồi thư ng theo quy nh củ ph p uật Đóng tài khoản thanh toán Việc óng t i hoản th nh to n ư c thực hiện hi:  Chủ t i hoản có yêu c u v hoản th nh to n.  Chủ t i hoản c nh n thực hiện y ủ c c nghĩ vụ iên qu n n tài ch t mất t ch hoặc mất n ng ực h nh vi d n sự.  Tổ chức có t i hoản th nh to n chấm dứt hoạt ộng theo quy uật. nh củ ph p  Chủ t i hoản vi phạm h p ồng mở v sử dụng t i hoản th nh to n với tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n.  Chủ t i hoản hoặc tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n thực hiện c c h nh vi cấm theo quy inh tại iều 6 ngh nh s 101/2012/NĐ-CP v c c quy nh ph p uật có iên qu n n hoạt ộng th nh to n  C c trư ng h p h c theo quy nh củ ph p uật S u hi t i hoản ư c óng s dư c n ại ư c chi trả theo yêu c u củ chủ t i hoản hoặc ngư i ư c thừ ại diện thừ h p ph p trong trư ng h p chủ t i 25 hoản c nh n ch t mất t ch hoặc theo yêu c u củ ngư i gi m hộ h p ph p trong trư ng h p chủ t i hoản à cá nhân mất n ng ực h nh vi d n sự; hoặc chi trả theo quy t nh củ to hoản quy n Trong trư ng h p ngư i thụ hưởng h p ph p s dư trên t i ư c thông om hông n nhận s dư trên t i hoản sẽ ư c xử theo nh củ ph p uật. 2.1.2. Lệnh thanh toán và chứng từ thanh toán 2.1.2.1. Lệnh thanh toán Lệnh th nh to n ệnh củ ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n i với tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n dưới h nh thức chứng từ giấy hoặc chứng từ iện tử hoặc h nh thức h c theo quy nh củ cơ qu n nh nước có thẩm quyền ể yêu c u tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n thực hiện gi o d ch th nh to n 2.1.2.1. Chứng từ thanh toán H u h t c c chứng từ th nh to n củ c c chủ thể th nh to n ều phải ập theo mẫu C c chứng từ n y cơ sở ể c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n thực hiện c c gi o d ch th nh to n Chứng từ th nh to n chủ y u ư c ập dưới h i h nh ó : chứng từ giấy v chứng từ iện tử V hoạt ộng th nh to n iên qu n n t i ch nh củ từng c nh n tổ chức nên hi ập chứng từ c c c nh n tổ chức c n ch n tính ch nh x c y ủ v rõ r ng củ c c nội dung trên chứng từ Tất cả c c chứng từ sử dụng trong hoạt ộng th nh to n phải ư c ập iểm so t u n chuyển quản v sử dụng theo ng quy nh củ ph p uật về ch ộ toán ngân sách. Tuỳ theo từng oại chứng từ m ph p uật có quy nh h nh thức iểu hiện h c nh u Đ i với chứng từ giấy th c c nội dung phải ư c phản nh th ng nhất hông m u thuẫn nh u C c chứng từ phải ư c ập y ủ rõ r ng hông ư c tẩy xo Trên chứng từ phải có y ủ chữ củ c c ên có iên qu n Đ i với chứng từ iện tử23 thì c c dữ iệu thông tin trên chứng từ iện tử phải phản nh rõ r ng trung thực c c y u t thông tin ỹ thuật như chữ iện tử t nh h p ệ củ ngư i hởi tạo dữ iệu oại huôn dạng dữ iệu m chứng từ … Chữ iện tử ư c x c ập riêng cho từng c nh n ể x c nh quyền hạn v tr ch nhiệm củ ngư i ập v những ngư i iên qu n ch u tr ch nhiệm về t nh n to n v ch nh x c củ chứng từ iện tử Chữ trên chứng từ iện tử có gi tr như chữ trên chứng từ giấy C c tổ chức c nh n phải nộp chứng từ v o tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt 23 Chứng từ iện tử ng th i gi n quy nh thông tin ư c tạo r gửi i nhận v ưu trữ ằng phương tiện iện tử trong hoạt ộng tài chính. 26 2.1.3. Quyền và nghĩa vụ của các ngân hàng và các khách hàng sử dụng dịch vụ thanh toán 2.1.3.1. Quyền và nghĩa vụ của các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán C c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n có c c quyền s u y24: Quy nh chi ph d ch vụ th nh to n i với d ch vụ th nh to n m m nh cung cấp c c iện ph p ảo mật ph ng ch ng gi n ận ảm ảo an toàn trong thanh toán, óng t i hoản hi t i hoản hông hoạt ộng trong th i gi n d i v s dư thấp dưới mức quy nh củ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n quy nh về hạn mức thấu chi v c c quy nh h c hông tr i ph p uật Việc quy nh như trên dễ dẫn n sự dễ d i tuỳ tiện củ ngư i thực hiện v hông nêu rõ th i gi n d i t i hoản hông hoạt ộng th i gi n o u? V vậy tuỳ theo t nh ti t gi o d ch m tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ư r một th i gi n h p Mức ph cung ứng c c d ch vụ do các tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n tự quy nh dự trên quy nh nền tảng m ng t nh nh hướng củ ng n h ng nh nước phù h p với từng th i ỳ Yêu c u ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n cung cấp c c thông tin có iên qu n hi sử dụng d ch vụ th nh to n v trong qu tr nh th nh to n Quy nh n y nhằm tạo iều iện cho c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n m ng n những d ch vụ ho n hảo phụ thuộc v o từng yêu c u củ c c h ch h ng N u h ch h ng n o thoả iều iện uật nh th c c tổ chức thực hiện hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt sẽ ti n h nh cung ứng d ch vụ cho h ch h ng Từ ch i cung cấp d ch vụ th nh to n hi ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n hông p ứng ủ c c iều iện ể sử dụng d ch vụ th nh to n hông tu n thủ quy nh củ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n hoặc hi trên t i hoản th nh to n hông ủ tiền trừ trư ng h p có thoả thuận h c Trong trư ng h p tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n từ ch i th phải thông o ng y do từ ch i cho chủ t i hoản Ngoài r theo hoản 1 iều 32 ngh nh 101/2012/NĐ-CP tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n c n có quyền từ ch i yêu c u củ tổ chức c nh n về việc cung cấp thông tin về chủ t i hoản gi o d ch v s dư trên t i hoản củ h ch h ng Trừ trư ng h p ph p uật có quy nh h c Quyền v nghĩ vụ h i phạm trù song song hông thể t ch r i hi nói về ất ỳ một chủ thể n o Bên cạnh c c quyền nêu trên th c c tổ chức cung ứng d ch vụ có c c nghĩ vụ s u y25: 24 Xem iều 25 Quy t nước về việc nh s 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m 2002 củ th ng c ng n h ng nh n h nh quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 27 Thứ nhất th nh to n c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n phải thực hiện gi o d ch p th i y ủ n to n theo ệnh th nh to n h p ệ củ chủ t i hoản niêm y t mức gi công h i về ph d ch vụ th nh to n giữ qu n mật c c thông tin iên n t i hoản th nh to n củ ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n trừ trư ng h p ư c ph p uật quy nh; Giải quy t hoặc trả i c c hi u nại củ ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n trong phạm vi v quyền hạn củ m nh Th nh to n hông dùng tiền mặt có thể ư c xem một d ch vụ th nh to n n to n hiệu quả nh nh chóng v ti t iệm nhất v vậy việc quy nh nghĩ vụ trên nhằm ảm ảo mục tiêu m th nh to n hông tiền mặt ề r v ồng th i tạo niềm tin cho ngư i sử dụng Thứ h i c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt phải từ ch i thực hiện c c gi o d ch th nh to n có ằng chứng về nguồn g c ất h p Việc quy nh nhằm tr nh ẻ gi n h ch h ng v Thứ i dụng ể trục i tr nh thất tho t t i sản cho ảm ảo uy t n cho c c tổ chức th m gi cung ứng d ch vụ n y c c tổ chức th m gi cung ứng d ch vụ th nh to n hông ư c che dấu c c cơ qu n Nh nứơc có thẩm quyền về ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n s tiền th nh to n v c c thông tin có iên qu n i với c c gi o d ch th nh to n có ằng chứng về nguồn g c ất h p ph p Thứ tư về nguyên t c c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n có nghĩ vụ cung cấp thông tin nh ỳ cho chủ t i hoản về s dư v gi o d ch th nh to n trên t i hoản củ chủ t i hoản Tuy nhiên hi chủ t i hoản có yêu c u ư c cung cấp thông tin về t i hoản th tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n có nghĩ vụ cung cấp vào th i iểm ó Thứ n m tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n phải o c o về hoạt ộng thanh toán theo c c chỉ tiêu do Ng n h ng Nh nước quy nh theo nh ỳ h ng tháng hoặc ột xuất hi có yêu c u củ Ngân hàng Nh nước nhằm thực hiện mục tiêu quản nh nước về hoạt ộng th nh to n Ngo i r tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n có nghĩ vụ iều chỉnh c c gi o d ch th nh to n trong trư ng h p tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n thực hiện gi o d ch th nh to n hông ng yêu c u củ Lệnh th nh to n m ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n ập; Có tr ch nhiệm ồi thư ng cho ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n n u g y thiệt hại do vi phạm thoả thuận v theo quy nh củ ph p uật; Có nghĩ vụ ảo mật thông tin iên qu n n t i hoản củ h ch h ng 25 Xem iều 26 Quy t nước về việc nh s 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m 2002 củ th ng c ng n h ng nh n h nh quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ thanh toán. 28 2.1.3.2. Quyền và nghĩa vụ của người sử dụng dịch vụ thanh toán Ngƣời sử dụng dịch vụ thanh toán có các quyền sau:26 Thoả thuận trước với tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n về hạn mức thấu chi v c c thoả thuận h c hông tr i với quy nh củ ph p uật Thấu chi ư c hiểu ư c chi vư t mức s dư có trong t i hoản th nh to n n một hạn mức nhất nh. Quy nh n y gi p ên h ch h ng chủ ộng ư c nguồn t i ch nh c nh n s u ó tính toán ư r ề ngh hạn mức thấu chi phù h p với t i ch nh củ m nh cho tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n C c tổ chức c nh n có thể iểm tr quản nguồn t i ch nh củ m nh thông qu việc yêu c u c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n cung cấp s dư t i hoản theo nh ỳ h ng th ng hoặc hi thấy c n thi t Ngo i r ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n có quyền hi u nại v yêu c u tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ồi thư ng thiệt hại hi tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n thực hiện: gi o d ch th nh to n chậm so với thoả thuận; hông thực hiện gi o d ch th nh to n hoặc thực hiện hông ng s tiền ngư i ư c thụ hưởng theo yêu c u củ ệnh th nh to n ó; thu ph d ch vụ th nh to n hông theo oại ph hoặc mức ph m tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n công v c c phạm vi h c Quy nh n y nhằm ảm ảo quyền i củ ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n v trên thực t ên sử dụng d ch vụ th nh to n thư ng hông có m hiểu nhiều về d ch vụ v quy nh ph p uật về d ch vụ ó Ngƣời sử dụng dịch vụ thanh toán có nghĩa vụ sau27: Trả ph d ch vụ th nh to n cho tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n; ho n trả y ủ ng hạn s tiền thấu chi trên t i hoản th nh to n (n u có thoả thuận) v tiền i t nh trên s tiền thấu chi ó theo quy nh củ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n v thực hiện y ủ c c quy nh h c củ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n Ho n trả cho tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n trong trư ng h p thụ hưởng s tiền hông có c n cứ ph p uật thông qu gi o d ch th nh to n do tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n thực hiện Tu n thủ c c iện ph p ảm ảo n to n trong hệ th ng th nh to n theo quy nh v hướng dẫn củ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n Ngừơi sử dụng d ch vụ th nh to n có tr ch nhiệm ồi thư ng thiệt hại cho tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n n u g y thiệt hại do vi phạm thoả thuận giữ h i ên v theo quy nh ph p uật 26 Xem iều 27 Quy t nh s 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m 2002 củ th ng c ng n h ng nh nước về việc n h nh quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 27 Xem iều 28 Quy t nh s 226/2002/QĐ-NHNN, ngày 26 th ng 3 n m 2002 củ th ng c ng n h ng nh nước về việc n h nh quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 29 2.2. Quy định pháp luật về các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt 2.2.1. Quy định pháp luật về thanh toán bằng séc Hình thức của tờ séc28 Một chứng từ ư c xem séc hi có ủ c c iều iện s u y: Ở mặt trước t séc ư c ghi từ “séc” in phi trên t séc; S séc; S tiền x c nh ư c ghi cả ằng chữ v ằng s ; Tên củ ng n h ng hoặc tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n ngư i ph t; Tên i với tổ chức hoặc h tên i với c nh n củ ngư i thụ hưởng ư c ngư i ph t chỉ nh hoặc yêu c u th nh to n séc theo ệnh củ ngư i thụ hưởng hoặc yêu c u th nh to n séc cho ngư i c m giữ; Đ iểm th nh to n; Ng y ph t; Tên i với tổ chức h tên i với c nh n v chữ củ ngư i ph t Mặt s u t séc ư c dùng ể ghi nội dung chuyển như ng Ngo i r c c ên có thể ư vô những nội dung h c m hông m ph t sinh thêm nghĩ vụ ph p củ các bên. Chứng từ thi u một trong những nội dung trên th hông có hiệu ực củ một t séc trừ c c trư ng h p s u: N u hông ghi iểm th nh to n th iểm th nh to n thực hiện tại trụ sở ch nh củ ngư i thực hiện th nh to n hoặc tại Trung t m th nh to n ù trừ séc n u trong séc có thêm nội dung th nh to n theo quy nh củ trung t m ù trừ séc; N u hông ghi tên ngư i ư c trả tiền th s tiền ghi trên séc ư c trả cho ngư i c m t séc Hiệu lực của tờ séc29 Séc có hiệu ực th nh to n trong th i hạn 30 ng y ể từ ng y ph t ( o gồm cả ng y nghỉ n u ng y t th c củ th i hạn nói trên ng y nghỉ theo quy nh củ ph p uật th th i hạn ó ư c ùi n ng y m việc ti p theo ng y s u ng y nghỉ ó) Trư ng h p xảy r sự iện ất hả h ng m cho séc hông thể ư c xuất tr nh ể thanh toán ng th i hạn th th i hạn xuất tr nh sẽ ư c éo d i qu th i gi n quy nh v ng y s u hi sự iện n y chấm dứt nhưng hông qu 60 ng y ể từ ng y ph t Séc ư c xuất tr nh s u 60 ng y ể từ ng y ph t th ngư i thực hiện th nh to n vẫn có thể th nh to n n u ngư i thực hiện th nh to n hông nhận ư c thông o nh chỉ th nh to n i với t séc ó v ngư i ph t có hoản tiền ư c sử dụng ủ ể chi trả cho t séc ó Theo oạn 2 hoản 2 iều 11 Ngh nh 159/2003/NĐ-CP thì Sự iện ất hả h ng sự iện xảy r một c ch h ch qu n hông thể ư ng trước ư c v hông thể h c phục ư c mặc dù p dụng m i iện ph p c n thi t m hả n ng cho phép Như vậy n u ngư i nộp séc chỉ c n chứng 28 29 Xem iều 58 uật c c công cụ chuyển như ng n m 2005 Xem hoản 1 2; iều 28 v hoản 2 iều 31; Ngh nh 159/2003/NĐ-CP ng y 10 th ng 12 n m 2003 củ Ch nh phủ về cung ứng v sử dụng Séc 30 minh m nh rơi v o trư ng h p ất hả h ng m cho séc hông thể xuất tr nh trong th i hạn th nh to n nhưng hông qu 60 ng y ể từ ng y vẫn có thể ư c th nh to n séc Đ y v trước y n u ngư i nộp séc v ph t th ngươi nộp séc một iểm mới trong ph p uật th nh to n séc, do ất hả h ng hông thể xuất tr nh séc trong th i hạn th nh to n th ngư i ó có tr ch nhiệm n Uỷ n nh n d n x ể xin x c thực về trư ng h p trên Tuy vậy trong thực t c c ngư i c c ộ x có thể hông hiểu i t nhiều về séc ể dễ d ng chứng nhận cho ngư i nộp séc th n o ất hả h ng? 2.1.1.1. Thủ tục phát hành séc Theo iểm hoản 2 iều 1 Quy t nh s 30/2006/QĐ-NHNN th c c tổ chức cung ứng séc th m gi v o qu tr nh cung ứng th nh to n séc o gồm: Ng n h ng Nh nước ng n h ng thương mại ng n h ng ph t triển ng n h ng u tư ng n hàng chính sách, ng n h ng h p t c x v c c oại h nh ng n h ng h c; quỹ t n dụng nh n d n trung ương; tổ chức khác hông phải tổ chức t n dụng ư c Ng n h ng Nh nước cho phép cung ứng th nh to n séc Nh n chung th tất cả c c ng n h ng ều có quyền cung ứng séc Khi có nhu c u sử dụng séc chủ t i hoản hoặc ngư i ư c chủ t i hoản uỷ quyền ập giấy ề ngh cung ứng séc nộp cho tổ chức cung ứng séc Khi nhận ư c giấy ề ngh cung ứng séc có tr ch nhiệm iểm tr iều iện củ ngư i ề ngh cung ứng séc tổ chức cung ứng séc (ng n h ng) ư cho h ch h ng mẫu séc tr ng 30 ập theo mẫu củ ơn v ể h ch h ng ghi y ủ c c y u t ng nơi quy nh S u ó tổ chức cung ứng séc ti n h nh mở sổ theo dõi tên chỉ s hiệu t i hoản củ ngư i ư c cung ứng s ư ng v hiệu (s sơ ri s séc) củ t séc cung ứng cho ngư i ư c cung ứng séc v yêu c u h ch h ng nhận v o sổ theo dõi31. Khách h ng hông ư c tên óng dấu v o c c t séc hi chư ghi y ủ c c thông tin thuộc tr ch nhiệm củ ngư i ể tr nh i dụng Trong trư ng h p uỷ quyền ph t séc chỉ có chủ t i hoản mới ư c uỷ quyền cho ngư i h c ph t h nh séc Ngư i ư c uỷ quyền ph t h nh séc có quyền v nghĩ vụ như ngư i uỷ quyền V ngư i ư c uỷ quyền hông ư c uỷ quyền ại cho ngư i h c ph t séc 30 Séc tr ng chứng từ ể ập séc ư c c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n in sẵn theo mẫu nhưng chư ư c iền y ủ c c nội dung củ c c y u t theo quy nh v chư có hiệu ực như một t séc Tren Xem iều 8 Quy t nh s 30/2006/QĐ-NHNN ng y 11 th ng 7 n m 2006 củ th ng c ng n h ng nh 31 nước n h nhg quy ch cung ứng v sử dụng séc 31 2.1.1.2. Quy trình thanh toán séc Trường hợp lưu thông séc qua một tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán32 Bước 1: S u hi ngư i thụ hưởng ho n th nh một công việc theo thoả thuận trong h p ồng với ngư i ph t ngư i ph t sẽ ti n h nh ph t séc gi o cho ngư i thụ hưởng Bước 2: Ngư i thụ hưởng nộp séc v o ngư i trong th i hạn th nh to n séc ph t ể ư c th nh to n séc Bước 3: Ngư i ph t sẽ ti n h nh iểm tr c c iên ảng ê nộp séc cùng t iểm tr t i hoản tiền gửi củ ngư i ph t n u ủ iều iện th ti n h nh ghi n t i hoản tiền gửi th nh to n củ ngư i ph t hoặc t i hoản tiền gửi ể ảo ảm th nh to n S u ó ngư i ph t sẽ ti n h nh tr ch chuyển tiền v o t i hoản củ ngư i trả tiền n u “séc chuyển hoản” hoặc gi o tiền mặt n u séc “ ĩnh tiền mặt” Trư ng h p tr ch chuyển tiền v o t i hoản th ngư i ph t phải ghi có v o t i hoản củ ngư i thụ hưởng N u séc ĩnh tiền mặt th ngư i ĩnh tiền mặt phải ghi h tên s chứng minh nh n d n (hộ chi u giấy chứng minh qu n nh n công nh n v nh n viên qu c ph ng hoặc giấy t tuỳ th n h c có d n ảnh v óng dấu gi p i) củ m nh v o ph n quy nh dùng cho séc ĩnh tiền mặt ở mặt s u séc Trong trư ng h p séc hông h p ệ th ngư i ph t sẽ từ ch i th nh to n N u trư ng h p séc h p ệ m t i hoản tiền gửi củ ngư i ph t hông ủ hả n ng th nh to n th ngư i ph t ằng m i phương tiện phải thông o cho ngư i ph t ngư i thụ hửơng i t về t nh trạng trên Ngừơi thụ hưởng có quyền yêu c u hoặc thông qu ngừơi thu hộ yêu c u ngư i ph t ti n h nh một trong h i phương thức s u: Lập giấy x c nhận từ ch i th nh to n ại t séc cho mình. i với to n ộ s tiền ghi trên séc v trả Th nh to n một ph n s tiền ghi séc t i ằng hoản tiền ngư i ph t ư c sử dụng tại ngư i ph t v ập giấy x c nhận từ ch i th nh to n i với ph n tiền c n ại chư ư c th nh to n trên séc (trong trư ng h p n y ngư i thụ hưởng ập ệnh thu v ti n h nh quy tr nh th nh to n như uỷ nhiệm thu) Ngừơi ph t phải ập sổ theo dõi c c t séc ư c th nh to n một ph n 32 Xem iều 17 Quy t nước nh 30/2006/ QĐ-NHNN ng y 11 th ng 7 n m 2006 củ th ng n h nhg quy ch cung ứng v sử dụng séc 32 c ng n h ng nh Trư ng h p có nhiều t séc nộp v o cùng một th i iểm ể ngư i ph t m hả n ng chi trả củ ngư i cả c c t séc ó th thứ tự th nh to n ư c x c s séc ph t t séc có ng y i tiền từ một ph t hông ủ ể th nh to n tất nh theo ng y ph t v theo thứ tự ph t trước sẽ ư c th nh to n trước v n u t séc có cùng ng y th t séc có s thứ tự nh hơn sẽ ư c th nh to n trước Quy nh thứ tự như trên h p nhằm ảo vệ t nh trung thực thiện ch ng y thẳng v quyền i củ ên ư c ph t séc trước Trƣờng hợp lƣu thông séc qua hai tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán33 Bước 1: S u hi ngư i thụ hưởng ho n th nh một công việc theo thoả thuận trong h p ồng với ngư i ngư i thụ hưởng ph t ngư i ph t sẽ ti n h nh ph t séc gi o cho Bước 2: Ngư i thụ hưởng nộp t séc v o ơn v thu hộ hoặc nộp trực ti p v o ơn v th nh to n ể thực hiện th nh to n trong th i hạn th nh to n Bước 3: Khi nhận ư c c c iên ảng ê nộp séc cùng với t séc ư c nộp v o ngư i thu hộ sẽ ti n h nh iểm tr N u hông có s i sót g ngư i thu hộ x c nhận nh thu theo yêu c u củ ngư i thụ hưởng v ghi v o sổ theo dõi séc gửi i v gửi c c t séc v ảng ê séc tới iểm xuất tr nh trong th i gi n phương thức thoả thuận với ngư i thụ hưởng v phù h p với quy nh hiện h nh củ ngư i Việc gi o nhận séc trực ti p giữ ngư i thu hộ v ngư i theo dõi gi o nhận chứng từ v có nhận Trong trư ng h p ngư ph t hông gi o nhận séc trực ti p ư c cho nh u th có thể ph p gi o nhận h c nhưng phải ảm ảo séc ư c gi o cho ngư c ch nh nh chóng y ủ ch nh x c v n to n ph t ph t phải ghi sổ i thu hộ v ngư i p dụng c c iện i ph t một Bước 4: Đơn v thu hộ nhận ư c tiền từ ơn v th nh to n chuyển qu sẽ ti n h nh tr ch chuyển tiền v o t i hoản ên thụ hưởng Việc tr ch chuyển tiền ư c ph n th nh h i trư ng h p Trư ng h p th nh to n to n ộ s tiền ghi trên séc Khi nhận ư c chứng từ th nh to n séc do ngư i ph t gửi n th ngư i thu hộ sử dụng c c chứng từ ghi n v o t i hoản củ ngư i ph t v ghi có v o t i hoản củ ngư i thụ hưởng v gửi giấy o có cho ngư i thụ hưởng. Trư ng h p t séc ư c th nh to n một ph n theo thông o củ ngư i ph t C n cứ v o s tiền ư c th nh to n ngư i thu hộ sử dụng c c chứng từ th nh to n một ph n t séc do ngư i 33 Xem iều 18 Q uy t nước ph t gửi nh s 30/2006/QĐ-NHNN n ể ghi n v o t i hoản củ ngư i ng y 11 th ng 7 n m 2006 củ th ng n h nhg quy ch cung ứng v sử dụng séc 33 c ng n h ng nh ph t v ghi có v o t i hoản th ch h p (t i hoản ch th nh to n) S u ó ngư i thụ hưởng hoặc ngư i thu hộ phải ập giấy iên nhận gi o cho ngư i ph t S u hi có ư c Giấy iên nhận củ ngư i thụ hưởng nộp v o c n cứ v o Giấy iên nhận ngư i thu hộ ti n h nh ập phi u chuyển hoản ghi N v o t i hoản c c hoản ch th nh to n h c - mở t i hoản chi ti t cho từng ngư i thụ hưởng séc Ghi Có v o t i hoản th ch h p (t i hoản tiền gửi th nh to n củ ngư i thụ hưởng; tiền mặt) V gửi một iên Giấy iên nhận tới ngư i ph t Trư ng h p s u 05 ng y m việc ể từ ng y ngư i thu hộ gửi Giấy o Có về việc th nh to n một ph n s tiền ghi trên séc m ngư i thu hộ hông nhận ư c Giấy iên nhận củ ngư i thụ hưởng th ngư i thu hộ phải chuyển trả ại s tiền củ t séc ư c th nh to n một ph n cho ngư i ph t 2.1.1.3. Quyền và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia thanh toán bằng séc Một t séc ư c ph t h nh thư ng iên qu n n chủ thể ch nh s u ngư i ph t ngư i ph t v ngư i thụ hưởng Ngo i r c n có c c chủ thể h c như: ngư i thu hộ ngư i iên qu n n séc v trung t m th nh to n ù trừ séc Trong phạm vi uận v n n y t c giả xin ư c phép chỉ tr nh y quyền v nghi vụ củ chủ thể ch nh củ một t séc vụ Ngo i những quyền cơ ản tuỳ theo từng chủ thể m có những quyền v nghĩ c trưng h c nh u Cụ thể : Đối với ngƣời ký phát (ngƣời phát hành séc) Ngư i ph t séc ư c phép uỷ quyền cho ngư i h c ph t h nh séc th y m nh Trong trư ng h p uỷ quyền ph t séc chỉ có chủ t i hoản mới ư c phép uỷ quyền cho ngư i h c ph t h nh séc Ngư i ư c uỷ quỳên hông ư c uỷ quyền ại cho ngừơi h c Ngo i r ngư i ph t h nh séc c n ư c quyền nh chỉ séc trong trư ng h p t séc ó h t th i hạn th nh to n n u ngư i ph t hông từ ch i th nh to n t séc C c quy nh n y nhằm ảm ảo i ch inh t củ ngư i ph t Ngƣời ký phát có các nghĩa vụ sau:34 Bảo ảm có ủ hả n ng th nh to n ể chi trả to n ộ s tiền ghi trên séc cho ngư i thụ hưởng tại th i iểm séc ư c xuất tr nh ể th nh to n trong th i hạn xuất tr nh Khả n ng th nh to n có thể s dư trên t i hoản th nh to n m ngư i ph t có quyền sử dụng; hoặc s dư trên t i hoản th nh to n cộng với hạn mức thấu chi m ngư i ph t ư c phép sử dụng theo thoả thuận với ngư i ph t 34 Xem iều 3 Quy t nh 30/2006/QĐ-NHNN ng y 11 th ng 7 n m 2006 củ Th ng B n h nh quy ch cung ứng v sử dụng séc 34 c ng n h ng nh nước Trư ng h p t séc to n ngư i từ ch i th nh to n do séc ó hông ủ hả n ng th nh ph t phải ho n trả hông iều iện s tiền Ngư i ph t séc phải t séc ư c ập hông ng quy ph t séc theo truy ng quy nh do ỗi củ ngư i i trên séc nh ph p uật Trư ng h p ph t hi n ngư i thụ hưởng tự ch i th nh to n th theo yêu c u củ ngư i thụ hưởng ngư i ph t có nghĩ vụ p t séc h c th y th ng y trong ng y ư c yêu c u hoặc ng y m việc ti p theo sau ng y ư c yêu c u ó Ngư i ph t phải trả hông iều iện to n ộ s tiền ghi trên t séc m m nh ph t Bất ỳ thoả thuận n o quy nh ngư i ph t hông phải thực hiện y ủ nghĩ vụ iều hông có hiệu ực 35 Quy nh n y nhằm hạn ch t nh trạng phát h nh séc h ng giả mạo chứng từ th nh to n ể tr n thu ặc iệt thu gi tr gi t ng v thu thu nhập do nh nghiệp Ngư i ph t phải ch u tr ch nhiệm về việc trả tiền truy i trên t séc do m nh ph t cho ngư i thụ hưởng hoặc cho ngư i thực hiện việc chi trả s tiền truy i hi nhận ư c thông o truy i36 Việc truy i séc chỉ có thể thực hiện hi t séc ó xuất tr nh trong th i hạn xuất tr nh nhưng từ ch i th nh to n Trong trư ng h p t séc từ ch i th nh to n do séc ó hông ủ hả n ng th nh to n ngư i ph t phải ho n trả hông iều iện s tiền truy i trên séc Đối với ngƣời bị ký phát Ngư i ph t có quyền từ ch i th nh to n t séc Khi từ ch i th nh to n séc th ngư i ph t phải ập Giấy x c nhận từ ch i th nh to n ghi rõ s séc ng y th ng xuất tr nh tên chỉ củ ngư i ph t séc tên v gi o cho ngư i xuất tr nh séc (ngư i thụ hưởng)37 Trong thực t có thể ơn cử một s trư ng h p t séc từ ch i như: 35  T i hoản tiền gửi th nh to n hông ủ tiền ể th nh to n t séc.  Séc hông h p ệ theo quy  Séc có ệnh  Séc h t th i hạn hiệu ực th nh to n.  Séc ph t h nh vư t qu thẩm quyền quy Xem iều 6 ngh séc 36 Xem hoản 3 ph t. nh chỉ th nh to n. nh tại v n ản uỷ quyền. nh 159/2003/NĐ-CP ng y 10 th ng 12 n m 2003 củ Ch nh phủ về Cung ứng v sử dụng iều 40 ngh v sử dụng séc 37 Xem iều 35 ngh nh củ nơi ngư i nh 159/2003/NĐ-CP ng y 10 th ng 12 n m 2003 củ Ch nh phủ về Cung ứng nh 159/2003/NĐ-CP ng y 10 th ng 12 n m 2003 củ Ch nh phủ về Cung ứng v sử dụng séc 35 Ngo i r Đơn v th nh to n có quyền iện thiệt hại cho ơn v th nh to n v i với c c chủ thể có h nh vi g y i ồi thư ng c c thiệt hại m h g y r cho mình. Người bị ký phát có các nghĩa vụ sau đây: Kiểm tr t nh h p ệ củ t séc hi ngư i thụ hưởng nộp v o Đ i với t séc h p ệ ngư i ph t có tr ch nhiệm th nh to n cho h ch h ng n u trên t i hoản củ h ch h ng ủ s dư n u th nh to n chậm g y thiệt hại th phải ồi thư ng Đ i với séc có ệnh nh chỉ th nh to n n u ơn v th nh to n vẫn cho th nh to n t séc g y thiệt hại cho chủ t i hoản hoặc cho ngư i thụ hưởng th ơn v th nh to n phải ồi thư ng Quyền và nghĩa vụ của ngƣời thụ hƣởng Người thụ hưởng có quyền Chuyển như ng t séc cho ngư i h c ằng c ch việc chuyển như ng củ mặt s u t séc tên v o ng nơi qui nh Khi séc từ ch i th nh to n ngư i thụ hưởng có quyền yêu c u ơn v th nh to n x c nhận do có quyền truy i ngư i ph t h nh v những ngư i chuyển như ng iên qu n ể i s tiền ghi trên séc S u hi gởi thông o truy i s tiền trên t séc n u hông ồng th ngư i thụ hưởng séc có quyền hởi iện r to n i với một hoặc tất cả những ngư i iên qu n n t séc ó Đư c quyền i ơn v th nh to n ồi thư ng trong trư ng h p t séc i dụng ể r t tiền tại ơn v th nh to n s u hi ơn v th nh to n nhận ư c thông o mất séc Nghĩa vụ của người thụ hưởng Phải nộp t séc trong th i hạn hiệu ực th nh to n củ t séc Để ảm ảo quyền i củ ngư i thụ hưởng hi m mất séc th ngư i thụ hưởng phải có nghĩ vụ thông o mất séc cho ngư i thực hiện th nh to n ồng th i trực ti p hoặc thông qu ngư i chuyển như ng t séc trước m nh yêu c u ngư i ph t thông o nh chỉ th nh to n séc i với t séc ó cho ngư i thực hiện th nh to n Ngư i thông o mất séc phải ch u tr ch nhiệm về t nh trung thực củ việc thông o mất séc N u việc thông o trước hi t séc i dụng th sẽ ư c ơn v th nh to n ồi thư ng N u thông o mất séc s u hi t séc i dụng th ngư i thụ hưởng sẽ hông ư c hưởng s tiền trên t séc ó. 36 2.2.2. Quy định pháp luật về thanh toán bằng uỷ nhiệm chi Về mặt h nh thức38 một uỷ nhiệm chi hoặc ệnh chi h p ph p phải có ủ c c y u t s u: Chữ ệnh chi hoặc uỷ nhiệm chi s sê ri; H tên v hoản ngư i trả tiền; H tên v iạ chỉ s hiệu t i chỉ s hiệu t i hoản củ ngư i thụ hưởng; Tên chỉ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n củ ngư i thụ hưởng; S tiền th nh to n ằng chữ v ằng s ; Nơi ng y th ng n m ập ệnh chi hoặc uỷ nhiệm chi; Chữ củ chủ t i hoản hoặc ngư i ư c chủ t i hoản uỷ quyền; C c y u t h c do tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n quy nh hông tr i với quy nh củ ph p uật Về mặt hiệu ực39 Trong th i gi n hông qu một ng y m việc ể từ th i iểm nhận ư c ệnh chi hoặc uỷ nhiệm chi do tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n phục vụ ngư i trả tiền gửi n tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n phục vụ ngư i thụ hưởng phải ghi có v o t i hoản củ ngư i thụ hưởng theo yêu c u củ ệnh chi hoặc uỷ nhiệm chi ó 2.2.2.1. Điều kiện áp dụng Uỷ nhiệm chi ư c p dụng trong th nh to n h ng ho d ch vụ hoặc chuyển tiền giữ những ngư i sử dụng d ch vụ th nh to n trong cùng một ng n h ng hoặc giữ c c ng n h ng Để thực hiện h nh thức th nh to n n y h i ên phải thoả thuận trong h p ồng ể th nh to n hoặc do ngư i thụ hưởng ập giấy uỷ nhiệm chi gửi n ng n h ng nơi mở t i hoản ể tr ch t i h n tiền gửi củ m nh trả cho ngư i thụ hưởn 2.2.2.2. Thủ tục lập uỷ nhiệm chi Ngư i trả tiền ập ệnh chi gửi n ng n h ng phục vụ m nh (nơi mở t i hoản) ể tr ch t i hoản tiền gửi củ m nh trả cho ngư i thụ hưởng .40 N u ệnh chi dưới dạng chứng từ giấy ngư i trả tiền phải ập theo ng mẫu ủ s iên do ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền quy nh Trên ệnh chi phải ghi y ủ rõ r ng ch nh x c c c y u t hớp ng nội dung giữ c c iên tên óng dấu (n u có) trên tất cả c c iên ệnh chi Ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền có tr ch nhiệm hướng dẫn h ch h ng ập xử ệnh chi tại ơn v m nh ảm ảo phù h p với quy nh hiện h nh củ Ng n h ng Nh nước N u ệnh chi dưới dạng chứng từ iện tử phải phục vụ ngư i trả tiền quy nh v phải thực hiện 38 Xem hoản 2 iều 13 Quy t p ứng c c chuẩn dữ iệu do ng n h ng ng c c quy nh tại quy ch ập sử nh 226/2002/NĐ-CP ng y 26 th ng 3 n m 2002 củ th ng c ng n h ng nh nước về việc n h nh quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 39 Xem hoản 4 iều 13 Quy t nh 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m 2002 củ th ng c ng n h ng nh nước về việc n h nh quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 40 Xem hoản 1 iều 5 Quy t nh 1092/2001/QĐ-NHNN ng y 8 th ng 10 n m 2002 củ Th ng c Ng n h ng Nh nước về việc n h nh quy nh thủ tục th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 37 dụng iểm so t xử dụng do Th ng 2.2.2.3. ảo quản v ưu trữ chứng từ iện tử củ c c ng n h ng tổ chức t n c Ng n h ng Nh nước n h nh Quy trình thanh toán uỷ nhiệm chi Quy trình thanh toán uỷ nhiệm chi có thể tóm tắt thành các bƣớc sau41: Bước 1: S u hi nhận h ng ho xong ên mu ập giấy uỷ nhiệm chi ng theo mẫu gửi tổ chức cung ứng d ch vụ phục vụ m nh ể th nh to n tiền h ng d ch vụ cho bên mua. Bước 2: Ng n h ng phục ên trả tiền ti n h nh iểm tr giấy uỷ nhiệm chi do bên mua gửi n v iểm tr t i hoản củ ên mu N u hông h p ệ hông ảm ảo hả n ng th nh to n th trả ng y cho ngư i nộp v nêu rõ do hông chấp nhận N u giấy h p ệ t i hoản ủ hả n ng th nh to n th tổ chức cung ứng d ch vụ phục vụ ên mu sẽ ti n h nh th nh to n N u ngư i trả tiền v ngư i thụ hưởng mở t i hoản ở cùng một ng n h ng th ngân hàng ti n h nh hạch to n v o t i hoản th ch h p v thông báo p th i s dư v gi o d ch ph t sinh trên t i hoản th nh to n cho h ch h ng theo th thuận N u ngư i trả t ên v ngư i thụ hưởng mở t i hoản tại h i ng n h ng h c nh u th ng n h ng phục vụ ên trả tiền sẽ chuyển tiền i theo c ch thức phù h p như th nh to n ừ trừ chuyển tiền … Bước 3: Ng n h ng phục vụ ên n s u hi nhận ư c giấy uỷ nhiệm chi do ngân hàng phục vụ ên trả tiền gửi n trong th i hạn hông qu một ng y m việc sau khi iểm tr n u h p ệ th ngân hàng phục vụ ngư i thụ hưởng hạch to n v o t i hoản th ch h p v thông báo p th i s dư v gi o d ch ph t sinh trên t i hoản th nh to n cho ngư i thụ hưởng theo th thuận. Trư ng h p ngư i thụ hưởng hông có t i hoản th nh to n tại ng n h ng ng n h ng thông o cho ngư i thụ hưởng n nhận tiền Ngư i thụ hưởng hi n nhận tiền phải xuất tr nh giấy t tùy th n. N u ngư i thụ hưởng tổ chức th ngư i th y mặt tổ chức ó nhận tiền phải xuất trình giấy t tùy th n v v n ản x c nhận là ngư i ại diện theo ủy quyền củ tổ chức. Trư ng h p t i 30 ng y ể từ ng y thông o nhưng ngư i thụ hưởng hông n nhận tiền ng n h ng phải ho n trả ại tiền cho ngư i chuyển tiền 41 Xem phụ ục 2 Quy tr nh th nh to n Ủy nhiệm thu Dự thảo thông tư Hướng dẫn về d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt củ Ng n h ng nh nước 38 2.2.2.4. Quyền và nghĩa vụ của các chủ thể tham gia thanh toán uỷ nhiệm chi Như ch ng t n chủ thể thụ hưởng v i t một chứng từ uỷ nhiệm chi thư ng iên qu n chủ y u n ên trả tiền ng n h ng phục vụ ên trả tiền v ng n h ng phục vụ ên ên thụ hửơng V chư có một v n ản ch nh thức tập h p c c quy nh iên qu n n uỷ nhiệm chi ại với nh u v uỷ nhiệm chi ư c p dụng trên cơ sở có thoả thuận trong h p ồng nên ngo i những quyền v nghĩ vụ gi ng củ chủ t i hoản th nh to n c c chủ thể trong h nh thức th nh to n uỷ nhiệm chi c n có những quyền v nghĩ vụ củ c c ên chủ y u p dụng theo th thuận trong h p ồng v một s quy nh rải r c tại Quy t nh s 226/2002/QĐ-NHNN v Quy t nh 1092/2002/QĐ-NHNN ngày 08 th ng 10 n m 2002 củ th ng c ng n h ng nh nước qui nh thủ tục th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n (s u y g i Quy t 1092/2002/QĐ-NHNN) Cụ thể quyền v nghĩ vụ củ từng ên ư c quy sau: nh nh như Đối với bên trả tiền Bên trả tiền có nghĩ vụ ập giấy uỷ nhiệm chi theo quy nh củ ng n h ng nộp v o ng n h ng nơi phục vụ m nh (nơi mở t i hoản) ể tr ch t i hoản củ m nh trả cho ên thụ hưởng Khi ập giấy uỷ nhiệm chi phải ghi rõ r ng y ủ ch nh x c c c y u t hớp với nội dung giữ c c iên uỷ nhiệm chi v tên óng dấu trên tất cả c c ản c c iên uỷ nhiệm chi Đối với ngân hàng phục vụ bên trả tiền Ng n h ng ên trả tiền có tr ch nhiệm iểm tr t nh h p ệ h p ph p củ giấy uỷ nhiệm chi s dư t i hoản tiền gửi củ ên trả tiền trước hi thực hiện th nh to n N u uỷ nhiệm chi h p ệ s dư trong t i hoản ủ ể th nh to n th ng n h ng phục vụ ên trả tiền có nghĩ vụ th nh to n ng y trong trư ng h p do thi u sót chủ qu n g y thiệt hại cho ên trả tiền th ng n h ng có tr ch nhiệm ồi thư ng N u uỷ nhiệm chi hông h p ệ th ng n h ng phục vụ ên trả tiền có quyền trả ại giấy uỷ nhiệm chi cho h ch h ng hi ph t hiện có s i sót s dư t i hoản tiền gửi củ h ch h ng hông ủ tiền th nh to n Trư ng h p ên trả tiền v ên thụ hưởng mở t i hoản ở hai ngân hàng khác nhau th ên ng n h ng ên trả tiền có tr ch nhiệm tr ch tiền từ t i hoản ên trả tiền trả cho ngư i thụ hưởng thông qu ng n hàng phục vụ ên thụ hưởng Đối với ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng Trong th i gi n hông qu một ng y m việc ể từ th i iểm nhận ư c ệnh chi hoặc uỷ nhiệm chi củ ng n h ng phục vụ ên trả tiền chuyển n th ng n h ng 39 phục vụ ên thụ hưởng có tr ch nhiệm iểm tr chứng từ n u ủ iều iện th nh to n thì phải ti n h nh ghi nhận s tiền trong chứng từ v ghi có v o t i hoản củ ên thụ hưởng Đối với bên thụ hƣởng Bên thụ hưởng có quyền yêu c u ên trả tiền trả ng s tiền thoả thuận trong h p ồng n u ên n hông trả tiền hoặc yêu c u phạt vi phạm trong trư ng h p ên n chậm trả n u h p ồng có thoả thuận iều hoản phạt vi phạm hi ên trả tiền th nh to n chậm Mức phạt vi phạm c n cứ thoả thuận trong h p ồng và quy nh hiện h nh Bên cạnh ó ên thụ hưởng có tr ch nhiệm iểm tr ên n trả ng s tiền như thoả thuận trong h p ồng chư V uỷ nhiệm chi một h nh thức ư c p dụng hi c c ên có thoả thuận trong h p ồng nên chủ y u quyền v nghĩ vụ củ c c ên ư c thực hiện chủ y u theo h p ồng 2.2.3. Quy định pháp luật về thanh toán bằng uỷ nhiệm thu hoặc nhờ thu Tương tự như uỷ nhiệm chi về mặt h nh thức42 một uỷ nhiệm thu hoặc nh thu h p ph p phải có ủ c c y u t s u: Chữ nh thu hoặc uỷ nhiệm thu s sê ri; H tên v iạ chỉ s hiệu t i hoản ngư i nh thu; Tên chỉ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n củ ngư i nh thu; H tên v chỉ s hiệu t i hoản củ ngư i trả tiền; Tên chỉ tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n củ ngư i trả tiền; S h p ồng (hoặc ơn h ng thoả thuận) m c n cứ ể nh thu s ư ng chứng từ èm theo; S tiền nh thu ằng chữ v ằng s ; Nơi ng y th ng n m ập nh thu hoặc uỷ nhiệm thu; Ng y th ng n m ên tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n phụ vụ ên trả tiền th nh to n; Ng y th ng n m tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n phụ vụ ên nh thu nhận ư c hoản tiền th nh to n; C c y u t h c do tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n quy nh hông tr i với quy nh củ ph p uật 2.2.3.1. Điều kiện áp dụng Uỷ nhiệm thu ư c p dụng th nh to n tiền h ng d ch vụ giữ c c chủ thể mở t i hoản trong cùng một chi nh nh Ng n h ng hoặc c c chi nh nh Ng n h ng cùng hệ th ng h y h c hệ th ng C c chủ thể th nh to n phải thoả thuận th ng nhất dùng h nh thức th nh to n ủy nhiệm thu với những iều iện th nh to n cụ thể ghi trong h p ồng inh t h y ơn ặt h ng ồng th i phải thông o ằng v n ản cho Ng n h ng phục vụ ên th nh to n (ng n h ng phục vụ ên trả tiền) i t ể m c n cứ thực hiện c c ủy nhiệm thu 42 Xem hoản 2 iều 14 Quy t h ng nh nước về việc nh 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m 2002 củ th ng c ngân n h nh quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 40 2.2.3.2. Thủ tục thành lập uỷ nhiệm thu S u hi gi o h ng hoặc ho n tất d ch vụ cung ứng nhiệm thu èm theo ho ên thụ hưởng ập uỷ ơn chứng từ gi o h ng cung ứng d ch vụ nộp v o ng n h ng phục vụ m nh hoặc ng n h ng phục vụ ên trả tiền ể yêu c u ti n h nh thu hộ Mẫu Uỷ nhiệm thu s iên ập uỷ nhiệm thu thủ tục ập v phương thức gi o nhận uỷ nhiệm thu giữ h ch h ng với ng n h ng do ng n h ng nhận uỷ nhiệm thu quy nh nhưng phải ảm ảo uỷ nhiệm thu ư c ập gi o nhận iểm so t v xử theo ng quy 2.2.3.3. nh củ ph p uật Quy trình thanh toán uỷ nhiệm thu Có thể tóm tắt ngắn gọn quy trình thanh toán uỷ nhiệm thu nhƣ sau43: Bước 1: C n cứ v o h p ồng c c ên thoả thuận với nh u ngư i thụ hưởng ti n h nh ập uỷ nhiệm thu theo mẫu do ng n h ng phục vụ m nh quy ho ơn chứng từ mu h ng gửi vụ ên trả tiền thu hộ nh èm theo n ng n h ng phục vụ m nh hoặc ng n h ng phục Bước 2: Khi nhận ư c giấy uỷ nhiệm thu èm theo ho ơn chứng từ gi o h ng do ngư i nh thu gởi n ng n h ng iểm tr t nh h p ệ củ uỷ nhiệm thu iểm tr thoả thuận ằng uỷ nhiệm thu v c c iều iện nh thu giữ ngư i trả tiền v ngư i thụ hưởng Bước 3.1: Ng n h ng ti n h nh th nh to n trong trư ng h p ngư i trả tiền có tài hoản tại ng n h ng ngư i nh thu: Trường hợp có thỏa thuận bằng văn bản ủy quyền trích nợ tài khoản thanh toán giữa người trả tiền với ngân hàng trong thanh toán ủy nhiệm thu ng n h ng xử lý: N u t i hoản ngư i trả tiền ủ hả n ng th nh to n trong th i hạn 01 ng y m việc ể từ hi nhận ư c ủy nhiệm thu ngân hàng phải ho n tất việc tr ch t i hoản th nh to n củ ngư i trả tiền; thông báo p th i s dư v gi o d ch ph t sinh trên t i hoản th nh to n cho ngư i nh thu v ngư i trả tiền theo th thuận Trường hợp không có thỏa thuận ủy quyền trích nợ tài khoản thanh toán: Ngân h ng phải thông o ủy nhiệm thu cho ngư i trả tiền N u ngư i trả tiền chấp thuận ủy quyền tr ch n t i hoản th nh to n ằng v n ản, trong th i hạn 01 ng y m việc ể từ th i iểm nhận ư c v n ản ủy quyền tr ch n củ ngư i trả tiền ngân hàng thực hiện th nh to n. N u t i hoản ngư i trả tiền hông ủ hả n ng th nh to n ng n h ng ghi vào 43 Xem phụ ục 03 Quy tr nh th nh to n uỷ nhiệm thu Dự thảo thông tư Hướng dẫn về d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt củ Ng n h ng nh nước 41 sổ theo dõi nh thu n, chư ư c th nh to n v trong v ng 01 ng y m việc phải o cho ngư i trả tiền ngư i nh thu i t v gửi trả ủy nhiệm thu cho ngư i nh thu (n u ngư i nh thu yêu c u) hoặc ti p tục ưu giữ ủy nhiệm thu n hi ngư i trả tiền ủ hả n ng th nh to n v thực hiện th nh to n. Bước 3.2: Ng n h ng ti n h nh th nh to n trong trư ng h p ngư i trả tiền hông có tại hoản tại ng n h ng củ ngư i nh thu: S u hi iểm so t hồ sơ h p ệ, ngân h ng phục vụ ngư i nh thu có h nh thức theo dõi phù h p chứng từ tiền ư c xử v gửi i cho ng n h ng phục vụ ngư i trả Sau khi nhận ư c ủy nhiệm thu v c c chứng từ èm theo (n u có) do ngân h ng phục vụ ngư i nh thu gửi n ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền iểm tr th thuận ủy quyền tr ch n t i hoản th nh to n củ ngư i trả tiền v xử theo quy tr nh th nh to n như trên Ngân hàng phục vụ ngư i trả tiền thực hiện xử chuyển tiền gửi ng n h ng phục vụ ngư i nh thu theo quy nh củ từng hệ th ng th nh to n phù h p v thông o cho ngư i trả tiền theo th thuận. Khi nhận chứng từ th nh to n ủy nhiệm thu do ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền chuyển n ng n h ng phục vụ ngư i nh thu c n cứ theo c c chứng từ ó ể hạch to n v o t i hoản th ch h p v thông o cho ngư i nh thu theo th thuận 2.2.3.4. thu Quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan đến thanh toán bằng uỷ nhiệm Tương tự như uỷ nhiệm chi th nh to n ằng uỷ nhiệm thu thư ng iên qu n n n chủ thể ch nh ên thụ hưởng ng n h ng phục vụ ên thụ hưởng ên trả tiền v ng n h ng phục vụ ên trả tiền Uỷ nhiệm thu cũng ư c thực hiện trên cơ sở h p ồng inh t h y ơn ặt h ng v vậy quyền v nghĩ vụ củ c c ên ư c thực hiện theo h p ồng; Quy t nh s 1092/2002/QĐ-NHNN v Quy t nh s 226/2002/QĐ-NHNN. Đối với bên thụ hƣởng (bên bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ) Bên thụ hưởng có nghĩ vụ iểm tr ập giấy uỷ nhiệm thu èm theo ho ơn chứng từ gi o h ng cung ứng d ch vụ nộp v o ng n h ng phục vụ m nh h y nộp trực ti p v o ng n h ng phục vụ ên trả tiền Bên thụ hưởng phải ghi rõ ràng y ủc c y u t qui nh tên óng dấu ơn v Đồng th i ên thụ hưởng có tr ch nhiệm theo dõi việc th nh to n c c uỷ nhiệm thu gửi i h y chư ể ph i h p với ng n h ng phục vụ ên trả tiền ôn c việc th nh to n Trư ng h p chậm trả ên thụ hưởng có quyền yêu c u phạt vi phạm n u h p ồng có thoả thuận 42 Đối với ngân hàng phục vụ bên thụ hƣởng Ti p nhận v iểm so t giấy uỷ nhiệm thu v c c giấy t iên qu n n uỷ nhiệm thu N u hông h p ệ th ng n h ng có quyền từ ch i v trả ại giấy uỷ nhiệm thu ó cho ngư i ập N u h p ệ th ng n h ng phục vụ ên thụ hưởng tên óng dấu ghi v o sổ theo dõi nhận giấy uỷ nhiệm thu gửi i cho ng n h ng phục vụ ên trả tiền Khi nhận ư c tiền từ ng n h ng phục vụ ên trả tiền ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng có tr ch nhiệm chuyển tiền v o t i hoản củ ngư i thụ hưởng (n u th nh to n tại h i ng n h ng h c nh u) Đối với ngân hàng phục vụ bên trả tiền Khi nhận ư c giấy uỷ nhiệm thu v c c chứng từ èm theo do ng n h ng phục vụ ên thụ hưởng gửi n hoặc do ch nh ên thụ hưởng n nộp trực ti p ng n h ng phục vụ ên trả tiền phải iểm tr thủ tục ập giấy uỷ nhiệm thu v iểm tr việc thoả thuận củ ên trả tiền v ên nhận tiền ằng uỷ nhiệm thu N u thấy s dư trên t i hoản ên trả tiền p ứng ủ yêu c u th nh to n th ng n h ng phục vụ ên trả tiền m thủ tục tr ch chuyển t i hoản tiền gửi củ ên trả tiền ể chuyển n ng n h ng phục vụ ên thụ hưởng ể th nh to n cho ên thụ hưởng v ghi n v o t i hoản củ ên trả tiền Đối với bên trả tiền (bên mua, nhận cung ứng hàng hoá dịch vụ) Khi nhận ư c giấy uỷ nhiệm thu ên trả tiền có quyền từ ch i th nh to n n u s tiền th nh to n hông hớp với nội dung h p ồng Ngư c ại ên trả tiền phải có tr ch nhiệm trả ng ủ s tiền thoả thuận n u hông ảm ảo ủ s tiền th nh to n dẫn n th nh to n chậm th ên trả tiền ngo i việc trả theo h p ồng m c n phải ch u tỷ ệ phạt trên s tiền chậm trả do vi phạm nghĩ vụ th nh to n 2.2.4. Quy định pháp luật về các hình thức thanh toán bằng thẻ tín dụng Trước y hoạt ộng th nh to n ằng thẻ t n dụng ư c thực hiện theo Quy ch ph t h nh sử dụng v th nh to n thẻ ng n h ng èm theo Quy t nh 371/1999/QĐNHNN1 ngày 19 tháng 10 n m 1999 củ th ng c ng n h ng nh nước (s u y g i quy t nh 371/1999/QĐ-NHNN). Tuy nhiên, hiện n y nội dung v tr nh tự p dụng h nh thức th nh to n ư c quy nh tại iều 7 Quy t nh s 1092/2002/QĐNHNN; Điều 15 Quy t nh s 226/2002/QĐ-NHNN v Quy t nh s 20/2007/QĐNHNN. Tuỳ theo từng t nh chất gi o d ch v phạm vi hoạt ộng có nhiều oại thẻ h c nh u tuy nhiên trong phạm vi uận v n n y t c giả xin ư c phép tr nh y về oại thẻ nội iạ (thẻ ư c sử dụng trong nước) ó thẻ ghi n , thẻ t n dụng v thẻ trả trước 43 Đ i với thẻ nội hoạt ộng trên ồng Việt N m hoặc quy ổi r 2.2.4.1. nh thổ Việt N m th phải thực hiện ằng ồng Việt N m Điều kiện áp dụng thẻ Theo iều 11 Quy t nh s 20/2007/QĐ-NHNN th c c tổ chức c nh n mu n p dụng h nh thức th nh to n ằng thẻ iều iện tiên quy t phải có h p ồng sử dụng thẻ giữ c c chủ thẻ v tổ chức ph t h nh thẻ Chủ thẻ ngo i việc phải p ứng những iều iện do TCPHT n h nh th phải p ứng c c iều iện s u: Đ i với chủ thẻ ch nh c nh n có n ng ực h nh vi d n sự y ủ theo quy nh củ ph p uật Trư ng h p sử dụng thẻ ghi n phải có t i hoản tiền gửi th nh to n mở tại TCPHT Đ i với chủ thẻ ch nh ch nh tổ chức th tổ chức ó phải ph p nh n Chủ thẻ ngư i ứng tên v thoả thuận về việc sử dụng thẻ với TCPHT V vậy có thể nói chủ thẻ ch nh ngư i ch u to n ộ tr ch nhiệm về việc sử dụng thẻ i với tổ chức ph t h nh thẻ V chỉ có tổ chức ph p nh n mới có tư c ch chủ thể ộc ập ủ ể ch u tr ch về việc sử dụng v ưu h nh thẻ V ph p nh n một tổ chức ư c th nh ập h p ph p có cơ cấu tổ chức chặt chẽ có t i sản riêng ộc ập với h i t i sản củ c c th nh viên v tự ch u tr ch ằng t i sản ó nh n d nh m nh th m gi c c qu n hệ ph p uật một c ch ộc ập Có những ph p nh n tổ chức nhưng chư ch c tổ chức ph p nh n Việc quy nh chủ thẻ ch nh phải ph p nh n h p v sẽ gi p ư c ng n h ng iểm so t t nh h nh t i ch nh củ chủ thẻ việc ph t h nh v sử dụng thẻ củ ng n h ng dễ d ng hơn. Đ i với chủ thẻ phụ phải có ủ c c iều iện s u: Có n ng ực h nh vi d n sự y ủ theo quy nh củ ph p uật; hoặc có n ng ực h nh vi d n sự v từ ủ mư i m tuổi n chư ủ mư i t m tuổi ư c ngư i ại diện theo ph p uật củ ngư i ó chấp thuận về việc sử dụng thẻ 2.2.4.2. Điều kiện phát hành thẻ Chỉ những tổ chức sau mới có quyền phát hành thẻ44  Tổ chức t n dụng ng n h ng  Tổ chức t n dụng phi ng n h ng tổ chức t n dụng h p t c tổ chức h c hông phải tổ chức t n dụng ư c phép hoạt ộng ng n h ng trong ó có nghiệp vụ ph t h nh thẻ So với Quy ch thẻ n h nh èm theo Quy t chức ư c phép ph t h nh thẻ theo quy 44 Điều 9 Quy t việc nh 371/1999/NĐ-CP th tổ nh hiện tại có chủ thể rộng hơn Cụ thể nh s 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 5 n m 2007 củ th ng c ng n h ng nh nước về n h nh Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ hỗ tr hoạt ộng thẻ ng n h ng 44 trước y chỉ có ng n h ng ph t h nh thẻ ng n h ng th nh to n thẻ hông có h i niệm tổ chức th nh to n thẻ v tổ chức ph t h nh thẻ nói chung như trong quy hiện tại Ngo i r theo quy nh nh hiện h nh hông chỉ có ng n h ng mới ư c ph t h nh thẻ m những tổ chức h c n u p ứng ủ iều iện uật nh cũng ư c ph t h nh thẻ Việc mở rộng c c tổ chức ư c ph t h nh thẻ phù h p với thực t hiện n y vì có một s tổ chức hông phải ng n h ng nhưng cũng có hoạt ộng ph t h nh thẻ có t nh chất th nh to n rộng r i ảnh hưởng n hoạt ộng th nh to n hoạt ộng ng n h ng Do vậy quy nh về việc ph t h nh thẻ củ c c tổ chức h c n y một mặt ể thừ nhận mặt h c ể quản nh nước i với việc ph t h nh thẻ củ c c tổ chức khác này. 2.2.4.3. Hoạt động phát hành và thanh toán thẻ Hoạt động phát hành thẻ Theo hoản 1 iều 7 Quy t thẻ ư c quy nh như s u: nh s 1092/2002/QĐ-NHNN thủ tục ph t h nh Bước 1: Ti p nhận hồ sơ ph t h nh thẻ Khi có nhu c u sử dụng thẻ h ch h ng sẽ gửi giấy ề ngh cấp thẻ t n dụng n TCPHT v những giấy t c n thi t như chứng minh nh n d n hoặc hộ chi u … Kh ch h ng có thể yêu c u ph t h nh thẻ dưới c c h nh thức t n chấp th chấp hoặc quỹ tuỳ thuộc v o n ng ực t i ch nh củ ản th n v quy nh củ tổ chức ph t h nh thẻ Bước 2: Ng n h ng sẽ thẩm nh ại hồ sơ Khi nhận ư c yêu c u v những giấy t iên qu n củ h ch h ng TCPHT iểm tr xem xét thẩm nh xem hồ sơ ập ng h y chư ? T nh hình tài chính (n u tổ chức) h y c c hoản thu nhập thư ng xuyên (n u c nh n) iểm tr s dư trên t i hoản i với h ch h ng sử dụng thẻ ghi n .… S u ó ng n h ng sẽ xem xét nhu c u củ h ch h ng m ư r oại thẻ phù h p v ti n h nh gi o h p ồng sử dụng thẻ Bước 3: Ng n h ng sẽ ph t thẻ cho h ch h ng S u hi xem xét thẩm nh TCPHT sẽ ti n h nh ph t h nh thẻ cho h ch h ng Trước hi gi o thẻ TCPHT yêu c u chủ thẻ tên v ng mẫu chữ ở ng n h ng TCPHT ập hồ sơ theo dõi thẻ ph t h nh gi o thẻ cho chủ thẻ v yêu c u chủ thẻ nhận 45 Khi nhận thẻ mỗi c nh n tổ chức sẽ ư c cung cấp một m PIN45 ể h ch h ng thực hiện gi o d ch với thẻ thông qu hệ th ng ATM. Khách hàng có trách nhiệm ảo mật m PIN n u xảy r sự c mất tiền do ộ m PIN th h ch h ng ho n to n ch u tr ch nhiệm Hoạt động thanh toán thẻ Quy trình thanh toán h ng ho d ch vụ tại cơ sở chấp nhận thẻ ư c thực hiện như sau46: Chủ thẻ gi o thẻ cho ơn v th nh to n thẻ ể ti n h nh th nh to n tiền h ng hoá. Đơn v th nh to n thẻ sẽ iểm tr thẻ n u thẻ ủ iều iện th nh to n như iểm tr th i hạn hiệu ực củ thẻ; Đ i chi u s thẻ củ h ch h ng với thông o về d nh s ch thẻ từ ch i th nh to n củ tổ chức ph t h nh thẻ; Đ i chi u s tiền th nh to n với hạn mức th nh to n do ơn v th nh to n quy nh; Kiểm tr giấy chứng minh nh n d n hoặc hộ chi u củ ngư i c m thẻ xem ngư i c m thẻ có phải chủ thẻ h y hông (trong trư ng h p có nghi ng i với ngừơi c m thẻ) N u p ứng ủ c c iều iện ơn v th nh to n ập ho ơn th nh to n h ng ho d ch vụ yêu c u chủ thẻ trên ho ơn th nh to n i chi u chữ trên ho ơn với chữ củ chủ thẻ (n u có) Đơn v th nh to n thẻ sẽ ti n h nh gửi ho h nh thẻ ơn th nh to n thẻ cho tổ chức ph t Tại tổ chức ph t h nh thẻ s u hi nhận ư c ảng ê èm theo ho ơn th nh to n củ ơn v chấp nhận thẻ gửi n s u hi iểm tr ủ iều iện th nh to n tổ chức th nh to n thẻ có tr ch nhiệm th nh to n ại cho ơn v chấp nhận thẻ Việc th nh to n giữ tổ chức ph t h nh thẻ tổ chức th nh to n thẻ với ơn v chấp nhận thẻ ư c thực hiện qu thủ tục th nh to n giữ c c ngân hàng. Ngo i r c c h ch h ng có thẻ sử dụng thẻ ể r t/nhận tiền mặt tại c c c y ATM hoặc c c ơn v chấp nhận thẻ Quy tr nh thủ tục r t/nhận tiền mặt do Ng n h ng th nh to n thẻ quy nh Trong qu tr nh sử dụng thẻ c c c nh n tổ chức có thể th y ổi hạn mức th nh to n thẻ v gi hạn sử dụng thẻ hi có nhu c u 45 M s chủ thẻ (person Identific tion Num er_vi t t t PIN): m s mật củ c nhận ư c tổ chức ph t h nh thẻ cung cấp cho chủ thẻ sử dụng trong một s gi o d ch thẻ ể chứng thực chủ thẻ M s n y do chủ thẻ ch u tr ch nhiệm ảo mật Trong gi o d ch iện tử s PIN ư c coi chữ củ chủ thẻ 46 Xem iểm hoản 2 iều 7 Qu êt nh 1092/2002/QĐ-NHNN ng y 8 th ng 10 n m 2002 củ Th ng c Ng n h ng Nh nước về việc n h nh quy nh thủ tục th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh toán. 46 2.2.4.4. Quyền và nghĩa vụ của các bên liên quan đến thanh toán bằng thẻ Như ch nh ó tr nh y ở trên th nh to n ằng thẻ iên qu n chủ y u tổ chức ph t h nh thẻ tổ chức th nh to n thẻ chủ thẻ v n n chủ thể ơn v th nh to n thẻ Ngo i những quyền v nghi vụ cơ ản th c c chủ thể trên có c c quyền ặc trưng s u: Quyền và nghĩa vụ của tổ chức phát hành thẻ Quyền của tổ chức phát hành thẻ47 Yêu c u h ch h ng cung cấp thông tin v tự thu thập thông tin nhằm m rõ c c iều iện sử dụng thẻ củ h ch h ng hi ề ngh cung ứng thẻ v trong qu tr nh sử dụng thẻ v dụ như: mức thụ nhập tiền ương h ng th ng c c hoạt ộng thu chi thư ng xuyên …nh ó gi p cho tổ chức ph t h nh thẻ có y ủ thông tin ể cung cấp oại thẻ phù h p với nhu c u củ h ch h ng ồng th i ng n h ng hạn ch ư c t nh trạng ph t h nh thẻ tr n n g y thất tho t do nh thu Yêu c u tổ chức cung ứng thẻ nh cung cấp d ch vụ hỗ tr hoạt ộng thẻ thực hiện c c iện ph p c n thi t nhằm ảm ảo n to n trong hoạt ộng thẻ; Thực hiện quản rủi ro i với nh cung cấp d ch vụ hỗ tr hoạt ộng thẻ theo quy nh về c c nguyên t c quản rủi ro trong hoạt ộng ng n h ng iện tử củ ph p uật hiện h nh Nghĩa vụ của tổ chức phát hành thẻ48 Ho n trả ại s tiền ư c nạp trên thẻ trả trước chư sử dụng h t hi có yêu c u củ chủ thẻ trong những trư ng h p s u: Thẻ h ng do ỗi ỹ thuật; S dư củ thẻ trả trước nh d nh chư sử dụng v chủ thẻ yêu c u ho n trả ại tiền Công y ủ thông tin cho chủ thẻ về c c oại ph m chủ thẻ phải trả trước hi sử dụng thẻ ( ể cả ph gi o d ch thẻ h c hệ th ng) Quy nh trên gi p chủ thẻ có thể tự iểm tr theo dõi mức ph ảm ảo quyền v i ch củ m nh Thanh toán y ủ p th i c c nghĩ vụ ph t sinh i với c c gi o d ch thẻ theo thoả thuận giữ tổ chức th nh to n thẻ v ơn v th nh to n thẻ Thực hiện c c iện ph p ảo ảm n to n ph ng ngừ rủi ro cho c c gi o d ch thẻ theo c c nguyên t c quản rủi ro trong hoạt ộng ng n h ng iện tử; Bảo mật thông tin iên qu n n hoạt ộng thẻ; Bảo ảm hệ th ng cơ sở hạ t ng v ph n mềm quản hoạt ộng ph t h nh th nh to n thẻ hoạt ộng thông su t v n to n Đồng th i hướng dẫn chủ thẻ thực hiện c c iện ph p ảo ảm n to n cho gi o d ch thẻ 47 Điều 19 Quy t nh 20/2007/QĐ-NHNN ngày 15 th ng 5 n m 2007 củ th ng c ng n h ng nh nước n h nh Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ h tr hoạt ộng thẻ ng n h ng 48 Điều 20 Quy t nh 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 5 n m 2007 củ th ng c ng n h ng nh nước n hành Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ h tr hoạt ộng thẻ ng n h ng 47 Quyền và nghĩa vụ của chủ thẻ Quyền của chủ thẻ49 Sử dụng thẻ ể th nh to n tiền h ng ho d ch vụ m với trư ng h p th nh to n ằng tiền mặt hông ph n iệt gi so hông phải trả thêm tiền hoặc phụ ph cho ơn v chấp nhận thẻ Quy nh trên huy n h ch c c cá nhân tổ chức trong x hội sử dụng thẻ nhằm ti n tới thực hiện mục tiêu giảm tỷ tr ng tiền mặt trong th nh to n Đư c tổ chức ph t h nh thẻ ho n trả ại s tiền ư c nạp trên thẻ trả trước chư sử dụng h t trong những trư ng h p quy dư củ thẻ trả trước chư sử dụng h t nh do thẻ h ng v ỗi ỹ thuật hoặc s Đư c quyền gi hạn thẻ hi thẻ h t hạn sử dụng thẻ theo h p ồng thuận hoặc hi có nhu c u sử dụng ti p Đư c quyền t ng hoặc r t ớt s tiền ưu thoả ể th nh to n thẻ Chủ thẻ ch nh có quyền yêu c u tổ chức ph t h nh thẻ cung cấp thẻ phụ cho ngư i h c sử dụng v có quyền chấm dứt thẻ phụ hi thấy c n thi t N u chủ thẻ chính mu n chấm dứt sử dụng thẻ th chủ thẻ phụ cũng chấm dứt theo m có sự ồng củ chủ thẻ phụ hông c n Có quyền hi u nại yêu c u tổ chức ph t h nh thẻ tr so t trong c c trư ng h p có s i sót hoặc nghi ng có s i sót về c c gi o d ch thẻ do tổ chức ph t h nh thẻ thông o cho chủ thẻ theo thoả thuận Khi u nại về việc ơn v chấp nhận thẻ n ng gi h ng ho d ch vụ hoặc ph n iệt gi hi nhận th nh to n thẻ so với trư ng h p th nh to n ằng tiền mặt; ơn v chấp nhận thẻ yêu c u trả thêm phụ ph cho c c gi o d ch thẻ thực hiện ể mu h ng ho d ch vụ tại ơn v chấp nhận thẻ Nghĩa vụ của chủ thẻ50 Cung cấp y ủ v ch nh x c c c thông tin c n thi t theo yêu c u củ tổ chức ph t h nh thẻ hi yêu c u ph t h nh thẻ v trong qu tr nh sử dụng thẻ v Th nh to n y ủ ng hạn cho tổ chức ph t h nh thẻ c c hoản ph tiền v y i ph t sinh từ việc sử dụng thẻ theo ng thoả thuận tại h p ồng sử dụng thẻ Chủ thẻ ch nh chủ thẻ phụ cùng ch u tr ch nhiệm chung v mỗi ngư i ch u tr ch nhiệm riêng trong việc thực hiện c c iều hoản v iều iện sử dụng thẻ trong 49 Điều 21 Quy t nh 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 5 n m 2007 củ th ng c ng n h ng nh nước h nh Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ h tr hoạt ộng thẻ ng n h ng n 50 n Điều 22 Quy t nh 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 5 n m 2007 củ th ng c ng n h ng nh nước h nh Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ h tr hoạt ộng thẻ ng n h ng 48 h p ồng sử dụng thẻ giữ chủ thẻ v tổ chức ph t h nh thẻ Chủ thẻ ch nh ch u tr ch nhiệm với tổ chức ph t h nh thẻ về việc sử dụng thẻ củ chủ thẻ phụ có tr ch nhiệm th nh to n cho tổ chức ph t h nh thẻ tất cả c c gi o d ch thẻ có chữ ch nh v chủ thẻ phụ trên hó củ chủ thẻ ơn cũng như có sử dụng s PIN Trư ng h p chủ thẻ ch nh ch t mất t ch hoặc mất n ng ực h nh vi th việc th nh to n cho tổ chức ph t h nh thẻ v việc thừ hưởng s dư trên t i hoản tiền gửi th nh to n củ chủ thẻ ch nh hoặc s tiền c n ại trên thẻ trả trước nh d nh ư c thực hiện theo quy nh củ ph p uật về thừ Quyền và nghĩa vụ của tổ chức thanh toán thẻ Quyền của tổ chức thanh toán thẻ51 Đư c tổ chức ph t h nh thẻ th nh to n y ủ p th i i với c c gi o d ch thẻ ư c thực hiện theo thoả thuận giữ h i ên Đư c ơn v chấp nhận thẻ ho n trả tiền hông ng h p ồng th nh to n thẻ i với c c gi o d ch thẻ thực hiện Đư c cung cấp c c thông tin c n thi t iên qu n thẻ tại ơn v chấp nhận thẻ n c c gi o d ch thẻ củ chủ Đư c hưởng ph d ch vụ thẻ theo thoả thuận giữ c c ên Thu giữ thẻ trong c c trư ng h p s u: Thẻ giả; Ngư i sử dụng thẻ hông chứng minh ư c m nh chủ thẻ; Chủ thẻ hông thực hiện ng c c quy nh củ tổ chức ph t h nh thẻ (hoặc củ tổ chức thẻ qu c t m thẻ ó m ng nh n hiệu thương mại) về việc sử dụng thẻ; Theo yêu c u củ tổ chức ph t h nh thẻ (hoặc tổ chức thẻ qu c t m thẻ ó m ng nh n hiệu thương mại) Nghĩa vụ của tổ chức thanh toán thẻ52 Yêu c u ơn v chấp nhận thẻ hông ư c ph n iệt gi trong th nh to n thẻ Trư ng h p ơn v chấp nhận thẻ hông tu n thủ yêu c u n y tổ chức th nh to n thẻ chấm dứt h p ồng v yêu c u ơn v chấp nhận thẻ ồi thư ng thiệt hại hoặc p dụng c c iện ph p th ch h p h c theo c c iều hoản c m t giữ c c bên. 51 Điều 23 Quy t nh 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 5 n m 2007 củ th ng c ng n h ng nh nước n h nh Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ h tr hoạt ộng thẻ ng n h ng 52 Điều 24 Quy t nh 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 5 n m 2007 củ th ng c ng n h ng nh nước n h nh Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ h tr hoạt ộng thẻ ng n h ng 49 Hướng dẫn c c iện ph p quy tr nh ỹ thuật nghiệp vụ v to n thẻ ảo mật trong th nh i với ơn v chấp nhận thẻ Tổ chức th nh to n thẻ phải ch u tr ch nhiệm về c c thiệt hại g y r do tổ chức th nh to n thẻ hông thực hiện Thực hiện quản rủi ro quy nh về c c nguyên t c quản uật hiện h nh ng quy nh n y i với nh cung cấp d ch vụ hỗ tr hoạt ộng thẻ theo rủi ro trong hoạt ộng ng n h ng iện tử củ ph p Thực hiện yêu c u tr so t m tổ chức ph t h nh thẻ ư r trong th i hạn n m ng y m việc ể từ ng y nhận ư c yêu c u từ tổ chức ph t h nh thẻ N u tổ chức th nh to n thẻ hông p ứng hoặc p ứng hông ng th i hạn quy nh th ể từ ng y h t hạn trả i tổ chức th nh to n thẻ phải ho n to n ch u m i chi ph ph t sinh liên quan n gi o d ch thẻ ư c yêu c u tr so t ó Quyền và nghĩa vụ của tổ chức chấp nhận thẻ Quyền của tổ chức chấp nhận thẻ53 Đư c tổ chức ph t h nh thẻ tổ chức ph t h nh thẻ th nh to n c c gi o d ch thẻ ư c thực hiện y ủ p th i ng h p ồng Thu giữ thẻ trong c c trư ng h p Thẻ giả; Ngư i sử dụng thẻ hông chứng minh ư c m nh chủ thẻ; Chủ thẻ hông thực hiện ng c c quy nh củ tổ chức ph t h nh thẻ (hoặc củ tổ chức thẻ qu c t m thẻ ó m ng nh n hiệu thương mại) về việc sử dụng thẻ; Theo yêu c u củ tổ chức ph t h nh thẻ (hoặc tổ chức thẻ qu c t m thẻ ó m ng nh n hiệu thương mại) Nghiã vụ của tổ chức chấp nhận thẻ54 Chấp nhận thẻ trong th nh to n tiền h ng ho d ch vụ m hông ư c t ng gi hoặc p dụng ph n iệt gi cả hoặc yêu c u chủ thẻ trả thêm phụ ph i với c c gi o d ch th nh to n tiền h ng ho d ch vụ ằng thẻ so với th nh to n ằng tiền mặt Trư ng h p ơn v chấp nhận thẻ vi phạm yêu c u n y ơn v chấp nhận thẻ hông ư c phép t h p ồng th nh to n thẻ với ất ỳ tổ chức th nh to n thẻ n o trong th i hạn một n m; trư ng h p ơn v chấp nhận thẻ ó t i phạm th th i hạn hông ư c phép t h p ồng có thể từ nn mn m Thực hiện y ủ c c quy tr nh ỹ thuật nghiệp vụ iên qu n n c c gi o d ch thẻ củ chủ thẻ ư c tổ chức th nh to n thẻ hướng dẫn; Phải ch u tr ch nhiệm về c c 53 Điều 25 Quy t nh 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 5 n m 2007 củ th ng c ng n h ng nh nước n h nh Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ h tr hoạt ộng thẻ ng n h ng 54 Xem iều 26 Quy t nh 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 5 n m 2007 củ th ng c ng n h ng nh nước n h nh Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ h tr hoạt ộng thẻ ng n h ng 50 thiệt hại n u ơn v chấp nhận thẻ hông thực hiện ng c c yêu c u củ tổ chức th nh to n thẻ Từ ch i chấp nhận thẻ trong c c trư ng h p s u: Thẻ giả hoặc có iên qu n gi o d ch giả mạo; Thẻ ư c chủ thẻ thông o n mất; S dư t i hoản tiền gửi th nh to n hạn mức t n dụng hoặc hạn mức thấu chi (n u có) hông ủ chi trả hoản th nh to n; Chủ thẻ hông th nh to n y ủ c c hoản thấu chi c c hoản t n dụng i hoặc ph theo quy nh củ tổ chức ph t h nh thẻ; Chủ thẻ vi phạm quy nh củ Ng n h ng Nh nước Việt N m c c quy nh củ tổ chức ph t h nh thẻ tổ chức th nh to n thẻ hoặc c c thoả thuận giữ chủ thẻ với tổ chức ph t h nh thẻ 2.2.5. Quy định pháp luật về thanh toán bằng thƣ tín dụng Như i t thư t n dụng ư c dùng ể th nh to n cho mu nước v qu c t nên việc mở ph t h nh sử ổi thông o n h ng ho trong iểm tr chứng từ th nh to n v quyền nghĩ vụ … củ c c ên iên qu n trong th nh to n thư t n dụng ngo i ch u sự iều chỉnh củ ph p uật trong nước th thư t n dụng c n ch u sự iều chỉnh củ c c tập qu n thương mại c c quy t c chung về t n dụng v chứng từ do ph ng thương mại qu c t ICC n h nh do c c ên th m gi th nh to n thoả thuận p dụng 55 Tuy nhiên trong phạm vi uận v n n y t c giả chỉ tr nh y về thư t n dụng dùng cho mu n h ng ho trong nước Theo quy inh hiện h nh th nội dung quy tr nh th nh to n ằng thư t n dụng ư c quy nh tại iều 8 Quy t nh s 1092/2002/QĐ-NHNN v iều 16 Quy t nh s 226/2002/QĐ-NHNN. 2.2.5.1. Điều kiện áp dụng Có thể nói ng n h ng thương mại chủ thể chủ y u theo quy nh củ ph p uật Việt N m ư c phép cung ứng d ch vụ th nh to n ằng thư t n dụng Thư t n dụng ư c p dụng hi ên th nh to n i h i phải có ủ s tiền ể chi trả ng y phù h p với tổng s tiền h ng gi o theo h p ồng hoặc ơn ặt h ng Khi p dụng h nh thức n y ngư i trả tiền phải quỹ s tiền tương ứng với s ư ng h ng hoá thanh toán. Thư t n dụng ư c p dụng trong trư ng h p ên trả tiền v ên thụ hưởng mở t i hoản ở ng n h ng cùng một hệ th ng N u ên thụ hưởng mở t i hoản ở ng n h ng h c hệ th ng ng n h ng phục vụ ên trả tiền chỉ nhận mở thư t n dụng trong trư ng h p trên n ó có ng n h ng cùng hệ th ng hoạt ộng v c c ng n h ng n y có th m gi th nh to n ù trừ với nh u 55 Xem hoản 2 iều 19 Ngh quy t s 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m 2002 củ Th ng h ng Nh nước về quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 51 c Ng n 2.2.5.2. Thủ tục mở thư tín dụng56 Khi có nhu c u th nh to n ằng thư t n dụng ngư i trả tiền ập giấy mở thư t n dụng nộp v o ng n h ng phục vụ m nh Mẫu giấy mở thư t n dụng s mở thư t n dụng thủ tục ập phương thức gi o nhận xử iên ập giấy giấy mở thư t n dụng do ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền quy nh nhưng phải ảm ảo phù h p với c c quy nh về ập iểm so t xử chứng từ to n ng n h ng tổ chức t n dụng do Th ng c Ng n h ng Nh nước n h nh Ngư i trả tiền ập ản ng chữ mẫu củ ngư i ư c uỷ quyền nhận h ng nội dung ghi rõ h tên chức vụ s ng y th ng n m v nơi cấp giấy chứng minh nh n d n v chữ mẫu củ ngư i ư c uỷ quyền nhận h ng chữ củ ngư i trả tiền v óng dấu (n u có) Ngư i ư c uỷ quyền nhận h ng nộp ản n y v o ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng ể m c n cứ iểm so t i chi u hi th nh to n thư t n dụng Khi nhận ư c giấy xin mở thư t n dụng củ h ch h ng ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền xử iểm tr thủ tục ập giấy xin mở thư t n dụng ảo ảm t nh h p ph p h p ệ củ chứng từ; K tên v óng dấu ng n h ng m nh ên 2 iên u giấy mở thư t n dụng; Ghi hiệu mật ên c c iên giấy mở thư t n dụng Xử giấy mở thư t n dụng:  1 iên giấy mở thư t n dụng m giấy o N gửi ngư i trả tiền  2 iên giấy mở thư t n dụng 1 iên giấy mở thư t n dụng m chứng từ hạch to n tại 2 ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền  2 iên giấy mở thư t n dụng gửi (gửi ằng thư qu Bưu iện hoặc chuyển ho s ng chứng từ iện tử ể truyền qu hệ th ng mạng m y t nh củ ng n h ng) n Ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng S u hi xử giấy mở thư t n dụng ng n h ng phục vụ ên trả tiền tr ch t i hoản tiền gửi củ ngư i trả tiền ưu v o t i hoản riêng ể ảm ảo th nh to n h ng ho d ch vụ cho ngư i thụ hưởng s tiền trên thư t n dụng 2.2.5.3. Quy trình thanh toán thƣ tín dụng Thủ tục th nh to n ằng thư t n dụng ư c thực hiện tại hoản 2 Quy t nh s 1092/2002/QĐ-NHNNN: iều 8 củ Bước 1: S u hi m thủ tục mở thư t n dụng xong ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền sẽ gởi giấy mở thư t n dụng n ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng ể th nh toán. 56 Xem hoản 1 iều 8 Quy t h ng nh nước về việc nh s 1092/2002/QĐ-NHNN ng y 8 th ng 10 n m 2002 củ Th ng n h nh quy c ng n nh thủ tục th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 52 Bước 2: Khi nhận ư c giấy mở thư t n dụng do ng n h ng phục vụ ngư i trả tiền gửi n ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng ti n h nh iểm tr giấy mở thư t n dụng: N u h p ệ th ghi ng y nhận tên v óng dấu ơn v ên c c t giấy mở thư t n dụng v gửi một iên giấy mở thư t n dụng cho ngư i thụ hưởng ể m c n cứ gi o h ng v một iên ưu ại v o sổ theo dõi thư t n dụng n Tr ch tiền gửi từ t i hoản củ ngư i trả tiền s ng t i hoản riêng ể ảm ảo th nh to n cho ên n N u hông h p ệ th gửi giấy mở thư t n dụng trả ại cho ên trả tiền v nêu rõ do hông chấp nhận Bước 3: Khi nhận ư c 4 iên èm theo ho ơn chứng từ gi o h ng do ngư i thụ hưởng nộp v o ng n h ng iểm tr ho ơn chứng từ gi o h ng; i chi u chữ củ ngư i ư c uỷ nhiệm nhận h ng với chữ mẫu th i hạn có hiệu ực củ thư t n dụng s tiền ên thụ hưởng ề ngh th nh to n trong phạm vi s tiền mở thư t n dụng; n u ng th xử như s u:  Ghi v o sổ theo dõi thư t n dụng n ư c th nh to n  Một iên ảng ê ho ơn chứng từ gi o h ng èm theo iên ưu giấy mở thư t n dụng dùng m chứng từ ghi Có t i hoản ngư i thụ hưởng  Một iên ảng ê ho hưởng ơn chứng từ gi o h ng m giấy o có gửi ngư i thụ Bước 4: S u hi nhận giấy mở thư t n dụng củ ngư i trả tiền do ng n h ng phục vụ m nh gửi n ngư i thụ hưởng phải xử : Đ i chi u với h p ồng h y ơn ặt h ng iểm so t giấy uỷ nhiệm nhận h ng giấy chứng minh nh n d n củ ngư i nhận h ng n u ng th gi o h ng v yêu c u ngư i nhận h ng v o ho ơn h y chứng từ gi o h ng Bên thụ hưởng c n i chi u iểm tr c c nội dung trong thư t n dụng v chứng từ h p ồng có hớp h y chư ? Nhằm tr nh thiệt hại về s u v thư t n dụng v h p ồng mu n h ng ho ho n to n ộc ập với nh u ho hàng. C n cứ v o ho ơn chứng từ gi o h ng ngư i thụ hưởng ập 4 iên ảng ê ơn chứng từ gi o h ng nộp v o ng n h ng phục vụ m nh ể th nh to n tiền n Bứơc 5: Khi nhận ư c ản ê ho ơn chứng từ gi o h ng chuyển n ng n h ng iểm tr n u chứng từ th nh to n phù h p với giấy mở thư t n dụng th th nh to n cho ên thụ hưởng Bứơc 6: Khi nhận ư c chứng từ về th nh to n thư t n dụng củ ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng gửi n s u hi iểm tr thủ tục ập chứng từ nội dung 53 chứng từ n u xử ng th Ng n h ng phục vụ ên trả tiền sẽ ập ệnh chuyển n ể ghi n v o th ch h p ể th nh to n giữ c c ng n h ng v Ghi n v o t i hoản củ ngư i trả tiền Bước 7: S u hi thực hiện th nh to n n u trên t i hoản tiền gửi ể mở thư t n dụng vẫn c n tiền ng n h ng ập phi u chuyển hoản tất to n t i hoản n y ti n h nh th nh to n cho ngư i trả tiền Qua quy trình th nh to n v thủ tục mở thư t n dụng t thấy rằng thư t n dụng một h nh thức th nh to n s ng phẳng ảm ảo quyền v nghĩ vụ củ c c ên Bên n ư c ng n h ng ảm ảo ứng r c m t trả tiền c n ên mu ư c ng n h ng iểm tr xem xét c c chứng từ ho ơn ảm ảo cho ên mu nhận h ng y ủ nhanh chóng và chính xác trước hi trả tiền Có thể nói ng n h ng giữ v i tr chủ ộng trong th nh to n thư t n dụng Tuy nhiên y h nh thức th nh to n phức tạp có nhiều ho ơn chứng từ c c ên c n phải có sự m hiểu nhất nh về c c chứng từ v thủ tục hi p dụng h nh thức th nh to n thư t n dụng v gi p quy tr nh th nh to n ư c thực hiện trơn tru nh nh chóng v dễ d ng 2.2.5.4. Quyền và nghĩa vụ của các bên thanh toán bằng thư tín dụng Thanh to n ằng thư t n dụng thư ng iên qu n n 4 chủ thể s u: Bên trả tiền ngư i thụ hưởng ng n h ng phục vu ên trả tiền v ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng Bên trả tiền: hi có nhu c u th nh to n ằng thư t n dụng ên trả tiền có nghĩ vụ ập giấy mở thư t n dụng ghi y ủ c c y u t quy nh v nộp v o ng n h ng nơi m nh mở t i hoản Ngân hàng phục vụ bên trả tiền nhận mở thư t n dụng cho h ch h ng ồng th i có tr ch nhiệm iểm tr t n h p ệ củ thư t n dụng S u hi ồng cho mở thư t n dụng ng n h ng phải có tr ch nhiệm gửi ng y thông o về thư t n dụng cho ng n h ng phục vụ ngư i thụ hưởng ể o cho ngư i thụ hưởng i t Tuy thư t n dụng ư c thực hiện trên cơ sở h p ồng nhưng ng n h ng chỉ có tr ch nhiệm iểm tr t n h p ệ h y hông h p ệ củ chứng từ chứ hông ch u tr ch nhiệm về nội dung chứng từ có hớp với h p ồng h y chư ? Khi nhận ư c giấy o về th nh to n thư t n dụng củ ng n h ng phục vụ ên thụ hưởng gửi n s u hi iểm tr thủ tục ập chứng từ nội dung chứng từ n u ng thì ng n h ng phục vụ ên trả tiền ti n h nh th nh to n từ t i hoản tiền gửi t n dụng S u hi thực hiện việc th nh to n n u trên t i hoản thư t n dụng h t t ên hoặc c n tiền ng n h ng m thủ tục th nh to n t i hoản tiền gửi thư t n dụng v 54 chuyển s tiền c n ại v o t i hoản tiền gửi củ chủ t i hoản V h nh thức th nh to n ằng thư t n dụng chỉ sử dụng một n Bên thụ hưởng s u hi nhận ư c giấy m i thư t n dụng củ ng n h ng phục vụ m nh gửi n ên thụ hưởng phải ên trả tiền do i chi u h p ồng v ơn ặt h ng C n cứ v o ho ơn chứng từ gi o h ng ên thụ hưởng ập ảng ê ho ơn chứng từ gi o h ng gửi n ng n h ng phục vụ m nh ể th nh to n tiền h ng Ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng hi nhận ư c giấy mở thư t n dụng do ng n hàng phục vụ ên trả tiền gửi n ti n h nh thủ tục iểm tr , ập giấy mở thư t n dụng s u ó thông o cho ên thụ hưởng i t ể m c n cứ gi o h ng Khi nhận ư c giấy o th nh to n do ên thụ hưởng nộp v o ( ảng ê ho ơn chứng từ gi o h ng) ng n h ng iểm tr thủ tục xem xét th i gi n hiệu ực củ thư t n dụng s tiền ên thụ hưởng ề ngh th nh to n trong phạm vi s t ên mở thư t n dụng s tiền ên thụ hưởng ề ngh th nh to n trong phạm vi s tiền mở thư t n dụng n u ng th ng n h ng phục vụ ên ư c hưởng ti p nhận s tiền th nh to n từ t i hoản thư t n dụng do ng n h ng phục vụ ên trả tiền chuyển từ th nh to n n theo c c chứng CHƢƠNG 3 THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT HIỆN NAY 3.1. ta: Thực trạng phát triển các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ở nước 55 Ng y n y th nh to n hông dùng tiền mặt th nh to n phổ i n v ư c nhiều qu c gi v ng trở th nh phương tiện huy n h ch sử dụng c c gi o d ch thương mại c c gi o d ch có gi tr v ặc iệt i với h i ư ng ớn Việc n h nh c c v n ản quy phạm ph p uật về c c thể thức th nh to n hông dùng tiền mặt hiện n y do Ch nh phủ Ng n h ng nh nước Việt N m n h nh v việc ự ch n h nh thức th nh to n n o do h ch h ng tự do ự ch n phù h p với nhu c u củ m nh Nhằm huy n h ch c c c nh n tổ chức trong x hội sử dụng c c h nh thức thanh to n hông dùng tiền mặt, ng y 29 th ng 12 n m 2006 Thủ tướng Ch nh phủ n h nh quy t nh s 291/2006/QĐ-TTg phê duyệt “Đề n th nh to n hông dùng tiền mặt gi i oạn 2006-2010 v nh hướng Quy t nh 291/2006/QĐ-TTg) Quy t mang iện ph p hỗ tr n n m 2020 tại Việt N m” (s u y g i nh n y o gồm s u ề n v c c ề n ể ph t triển thanh toán không dùng tiền mặt. Có thể thấy mục tiêu v c c chỉ tiêu củ Quy t nh 291/2006/QĐ-TTg là khá to n diện v có sự ph n công nhiệm vụ rõ r ng giữ c c Bộ ng nh iên qu n Qu 7 n m thực hiện Quy t nh 291/2006/QĐ-TTg về cơ ản h nh th nh một hệ th ng ph p uật to n diện v ho n chỉnh về hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt. Trong ó có c c cột m c ng nhớ như: Ngh nh s 161/2006/NĐ-CP ngày 28 th ng 12 n m 2006 củ Ch nh phủ quy nh về Th nh to n ằng tiền mặt Luật gi o d ch iện tử 2005 Chỉ th s 20/2007/CT-TTg ng y 24 th ng 8 n m 2007 củ Ch nh phủ về trả ương qu t i hoản cho c c i tư ng hưởng ương từ ng n s ch nh nước Những sử ổi ổ sung về ĩnh vực th nh to n trong Luật Ng n h ng nh nước Việt N m v Luật C c tổ chức t n dụng Cu i n m 2012 Ch nh phủ cũng n h nh ngh nh s 101/2012/NĐ-CP V g n y Vụ th nh to n thuộc Ng n h ng nh nước ti n h nh soạn thảo dự thảo thông tư ể hướng dẫn thi h nh ngh nh trên Như vậy Nh nước t v ng từng ước x c ập v ho n thiện h nh ang pháp lý cho c c d ch vụ ng n h ng hiện ại tạo iều iện cho ng n h ng th m gi s u rộng v o c c hoạt ộng thương mại iện tử cung cấp c c d ch vụ th nh to n cho tất cả c c chủ thể trong x hội Ngo i việc tạo r một h nh ng ph p vững ch c thanh to n hông dùng tiền mặt c n ư c c c tổ chức cung ứng d ch vụ u tư cơ sở hạ t ng thi t m y móc tân ti n phục vụ cho c c gi o d ch hiện ại gi p r t ng n th i gi n gi o d ch từ h ng tu n trước y n y chỉ c n v i ph t ( i với c c hoản th nh to n h c hệ th ng h c n) chỉ trong v ng v i gi y hoặc tức th i ( i với c c hoản th nh to n trong cùng hệ th ng hoặc cùng n) Bên cạnh ó nh n t con ngư i cũng góp ph n th c ẩy sự th nh công củ c c gi o d ch v th c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt ưu 56 tiên tuyển dụng o tạo nh n ực có tr nh ộ chuyên môn c o nhằm phục vụ h ch h ng t t hơn Nh c c y u t trên th i gi n qu hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt có sự chuyển i n rõ nét S ư ng t i hoản c nh n t ng trung nh mỗi n m từ 57 130%-150% về s t i hoản v 120% về s dư . Theo s iệu th ng ê củ Ng n h ng Nh nước tỷ ệ th nh to n ằng tiền mặt trên tổng phương tiện th nh to n ng y c ng có xu hướng giảm d n từ 20 3% (n m 2004) xu ng 14% (n m 2010) v n th ng 8 n m 2013 c n 11 39% Tuy nhiên tuỳ theo h nh thức th nh to n h c nh u m có mức ộ t ng trưởng h c nh u Cụ thể : 3.1.1. Thực trang thanh toán bằng séc Th nh to n séc mặt ở nước t nền móng u tiên củ hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền Hiện n y có rất nhiều v n ản iều chỉnh về hoạt ộng th nh toán ằng séc như: Ngh nh s 159/2003/NĐ-CP và Quy t Th nh to n ằng séc r i từ nh 30/2006/QĐ-NHNN. u ở nước t nhưng n n y oại h nh th nh to n n y vẫn chư ph t triển như mong i Ở c c ng n h ng thương mại h nh thức th nh to n ằng séc chi m tỷ ệ rất thấp ( hoảng 2%) trong tổng th nh to n phi tiền mặt Cụ thể t nh n qu III n m 2013 s ư ng gi o d ch séc 135 516 món với tổng gi tr 24 073 tỷ ồng58. Trong ó chủ y u th nh to n giữ c c do nh nghiệp với nh u c n th nh to n giữ do nh nghiệp với c nh n giữ c nh n với c nh n rất t Mặc dù thủ tục th nh to n Séc ơn giản nh nh chóng trong gi o d ch mu n ngư i mu h ng séc ư cho ngư i n v ngư i n c m séc cùng chứng minh nh n d n r ng n h ng có thể nhận ư c tiền hoặc chuyển v o t i hoản Tuy vậy th nh to n séc vẫn chư ư c p dụng phổ i n do một s nguyên nh n s u: Thứ nhất do chư có quy nh t uộc về hạn mức phải sử dụng th nh to n séc m hiện chỉ ộng viên dùng séc 59 N u chỉ dừng ại ở mức ộng viên th rất hó 57 Theo ThS Tr nh Th nh Huyền - Trư ng Đ o tạo v PTNNL VietinB n Hiệp hội ng n h ng Việt N m Những rào cản trong phát triển thanh toán không dùng tiền mặt, http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1539&catid=43&Itemid=90 [Truy cập ng y 24/10/2013]. 58 Theo Ngân h ng nh nước Việt N m Bảng Số liệu giao dịch thanh toán nôi địa theo các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt (Phát sinh trong Quý III/2013), http://sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vim/vipages_trangchu/tkttnh/slhdtt/gdpttt?_adf.ctrlstate=r7i7r3ctn_4&_afrLoop=912493430040400 [Truy cập ng y 25/10/2013] 59 Theo V n Tạo Hiệp hội Ng n h ng Việt N m, Thanh toán không dùng tiền mặt thực trạng, nguyên nhân và giải pháp, hiệp hội liên ngân hàng việt nam, http://www.vnba.org.vn/index.php?option=com_content&view=article&id=1644:thanh-toan-khong-dung-tinmt-thc-trng-nguyen-nhan-va-gii-phap&catid=43:ao-to&Itemid=90, [Truy cập ng y 25/10/2013] 57 ể hướng m i ngư i sử dụng séc V từ xư n n y th nh to n ằng tiền mặt s u v o tiềm thức củ ngư i việt nên hi c n gi o d ch mu “gi o tiền nhận h ng” vẫn gi o d ch có gi tr nh h nh thức ư c nghĩ nv n n th phương thức p dụng nhiều nhất từ những n những gi o d ch có gi tr ớn Thứ h i hi p dụng phương thức th nh to n séc ngư i n o s t i hoản củ ên mu hông c n hoặc không ủ tiền ể chi trả séc giả dẫn n rủi ro cho ngư i n n u h thoả thuận sử dụng séc chuyển hoản hoặc séc nh tiền mặt Ngư c ại n u c c ên thoả thuận sử dụng séc ảo chi th ên n sẽ hông c n o ngại ên mu hông có ủ tiền ể chi trả v hi ph t h nh séc ảo chi ên mu phải quỹ một hoản tiền gửi tương ương với h i ư ng h ng ho gi o d ch tại ng n h ng Tuy nhiên s tiền n y sẽ hông ư c sử dụng cũng như hông có i nên g y thiệt hại cho ên ph t trong việc u n chuyển v n trong sản xuất inh do nh Séc ảo chi có thủ tục th nh to n h phức tạp v chỉ ư c sử dụng th nh to n cho gi o d ch có cùng n cùng hệ th ng th nh to n Thứ việc th nh to n séc cũng gặp hông t phiền phức n u h ch mu v khách b n hông có t i hoản ở cùng một ng n h ng uộc c c ng n h ng phải thông qu hệ th ng th nh to n ù trừ séc củ ng n h ng nh nước nhưng hiện tại nước t chư có Trung t m th nh to n ù trừ séc ch nh thức n o ư c th nh ập C c ên chủ y u th nh to n ù trừ với nh u thông qu Ng n h ng nh nước Tuy vậy trong thực t ng n h ng nh nước ảm nhận qu nhiều v i tr v việc ù trừ séc vẫn ư c ti n h nh ằng thủ công nên việc ù trừ h chậm hông p ứng ư c yêu c u nh nh chóng p th i như c c phương tiện th nh to n hông dùng tiền mặt h c N u có nhiều séc c n th nh to n ù trừ trong một ng y th ng n h ng hó ng p ứng ư c V th c c ên h o ngại hi th nh to n ằng séc 3.1.2. Thực trạng của thanh toán bằng uỷ nhiệm chi Th nh to n ằng uỷ nhiệm chi ư c sử dụng nhiều nhất chi m hoảng 75% trong tổng th nh to n hông dùng tiền mặt Cụ thể t nh n qu III n m 2013 s ư ng gi o d ch uỷ nhiệm chi 52 933 204 món với tổng gi tr 9 428 245 tỷ 60 ồng Đ y h nh thức th nh to n ư c h ch h ng chấp nhận v sử dụng rộng r i trong nền inh t so với c c h nh thức h c v uỷ nhiệm chi có phạm vi th nh to n p ứng c c qu n hệ th nh to n giữ c c h ch h ng trong cùng hệ th ng hoặc h c hệ th ng cùng hoặc h c phương v thủ tục th nh to n ơn giản Khi ên mu 60 Theo Ng n h ng nh nước Việt N m Bảng Số liệu giao dịch thanh toán nôi địa theo các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt (Phát sinh trong Quý III/2013), http://sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vim/vipages_trangchu/tkttnh/slhdtt/gdpttt?_adf.ctrlstate=r7i7r3ctn_4&_afrLoop=912493430040400 [Truy cập ng y 25/10/2013] 58 mu n th nh to n tiền h ng cho ên n th chỉ c n vi t giấy uỷ nhiệm chi gửi n ng n h ng phục vụ m nh yêu c u tr ch chuyển t i hoản trả cho ngư i thụ hửơng Kh ch h ng hông c n phải n ng n h ng m nhiều thủ tục như c c h nh thức th nh to n h c gi p h ch h ng ti t iệm ư c th i gi n nhưng th nh to n nh nh chóng v hiệu quả Ngo i r hiệu ực th nh to n uỷ nhiệm chi có th i gi n 30 ng y B mươi ng y hoảng th i gi n ủ ể ên n chuẩn tiền ho n th nh thủ tục ể thanh toán cho bên mua. Và bên bán có thể ấy m c th i gi n trên ể m c n cứ i ồi thư ng thiệt hại n u ên mu chậm trả Tuy ư c p dụng rộng r i nhưng h nh thức th nh to n ằng uỷ nhiệm chi cũng có một s hạn ch nhất nh như: hi th nh to n ằng h nh thức n y h ch h ng ên n dễ chi m dụng v n v việc thu hồi v n ho n to n phụ thuộc v o ên mu N u như ên mu hông có tiền ể th nh to n h ng ho s u hi nhận h ng xong th ngư i n phải ch n hi t i hoản ên mu có tiền ủ ể th nh to n Bên cạnh ó quyền v nghĩ vụ củ c c ên chư ư c quy nh rõ trong uật m chủ y u c c ư c p dụng theo thoả thuận trong h p ồng nên hi xảy r t nh trạng chậm trả c c ên tự giải quy t n u có thoả thuận phạt vi phạm do chậm trả th c c ên mới ư c phạt việc n y m ảnh hưởng n i ch củ ên n trong trư ng h p ên n quên thoả thuận hoặc hông hiểu rõ ph p uật V th nh to n ằng uỷ nhiệm chi ư c p dụng hi c c ên có thoả thuận trong h p ồng v việc ập giấy uỷ nhiệm chi do ên n tự ập nên hả n ng iểm so t củ ng n h ng hạn ch hi c c ên sử dụng h nh thức thanh toán này. Tóm ại y h nh thức th nh to n có nhiều ất i cho ên n Ch nh v th h nh thức n y ư c p dụng hi c c ên có m i qu n hệ thư ng xuyên v t n nhiệm ẫn nh u về hả n ng th nh to n nhằm ảo vệ quyền i cho ên n Nhưng ó chỉ c ch ph ng h xuất ph t từ niềm tin củ c c ên gi nh cho nh u Về u d i ph p uật nên có sự th y ổi ể h nh thức n y có thể p dụng cho m i i tư ng 3.1.3. Thực trạng của thanh toán bằng uỷ nhiệm thu Có ặc iểm tương tự như h nh thức th nh to n uỷ nhiệm chi nhưng uỷ nhiệm thu có t s ư ng h ch h ng sử dụng hơn Cụ thể t nh n qu III n m 2013 s ư ng gi o d ch uỷ nhiệm thu 399 556 món với tổng gi tr 262 692 tỷ ồng61. Uỷ nhiệm thu ư c sử dụng t hơn so với uỷ nhiệm chi v : Thủ tục th nh to n phức tạp qu nhiều h u trung gi n ng v ng m cho việc u n chuyển v n trong 61 Theo Ng n h ng nh nước Việt N m Bảng Số liệu giao dịch thanh toán nôi địa theo các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt (Phát sinh trong Quý III/2013), http://sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vim/vipages_trangchu/tkttnh/slhdtt/gdpttt?_adf.ctrlstate=r7i7r3ctn_4&_afrLoop=912493430040400 [Truy cập ng y 25/10/2013] 59 nền inh t gặp nhiều hó h n Khả n ng iểm so t củ ng n cũng c c ên p dụng h nh thức n y Khả n ng hi chi m dụng v n c o, v việc thu hồi v n là do bên bán chủ ộng ập giấy uỷ nhiệm thu gửi h ng d ch vụ hạn ch n ng n h ng ể nh thu tiền gi o cung ứng N u th i iểm nộp giấy uỷ nhiệm thu t i hoản củ ên mu hông ủ hả n ng th nh to n th ngư i ủ hả n ng th nh to n Tuy nhiên hi sử dụng h nh thức n y ngư i n phải ch cho n hi t i hoản n có ph n n t m hơn v có p dụng tỷ ệ phạt trả chậm trên s tiền chậm trả Do ó cũng hạn ch ph n n o tổn thất cho ên n hi ên mu hông ủ hả n ng th nh to n 3.1.4. Thực trạng của thanh toán bằng thẻ tín dụng Thẻ t n dụng h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt hiện ại với ỹ thuật c o m ng ại nhiều i ch ngư i sử dụng nói riêng v cho nền inh t nói chung Thẻ t n dụng xuất hiện trên th giới từ những n m 40-50 củ th ỷ XX n n y ư c p dụng rộng r i trên th giới H nh thức th nh to n n y du nhập v o Việt N m từ những n m 1990 nhưng t c ộ ph t triển rất nh nh chóng gi t ng về s tỷ ệ c o trong th nh to n hông dùng tiền mặt. Thẻ ng n h ng v ư ng chi m ng trở th nh phương tiện th nh to n phổ i n tại Việt N m ư c c c ng n h ng nói chung ch tr ng ph t triển có t c ộ ph t triển nhanh chóng T nh n qu III n m 2013 ư ng thẻ ph t h nh ạt hoảng 62 93 triệu thẻ trong ó thẻ ghi n chi m tới 92 5% với s ựơng thẻ ph t h nh 58 21 triệu thẻ 62. Cùng với việc ph t h nh thẻ ng n h ng cũng u tư thêm c c m y ATM 63 POS/EFTPOS/EDC tại c c iểm gi o d ch v ĐVCNT Cụ thể t nh n q y III n m 2013 s ư ng m y ATM 154 584 thi t thực hiện 123 778 797 gi o d ch với tổng gi tr ên n 246 002 tỷ ồng S ư ng thi t POS/EFTPOS/EDC là 119.158 thi t thực hiện 6 178 510 gi o d ch với tổng gi tr 36 134 tỷ ồng 64 Ngo i r hệ th ng iên minh thẻ B n net - Smartlink - VNBC ho n th nh t n i iên thông hệ th ng ATM trên phạm vi to n qu c chủ thẻ củ 3 iên minh n y có thể thực hiện c c gi o d ch trên hệ th ng ATM v th nh to n tại POS củ c c ngân 62 Theo Ng n h ng nh nước Việt N m Bảng s ư ng thẻ ng n h ng (Phát sinh trong Quý III/2013), http://sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vim/vipages_trangchu/tkttnh/slhdtt/soluongthe?_adf.ctrlstate=gtyqmg4fk_134&_afrLoop=923397167785600 [Truy cập ng y 26/10/2013] 63 POS/EFTPOS/EDC: c c m y chấp nhận thẻ th nh to n 64 Theo Ng n h ng nh nước Việt N m Bảng s iệu gi o d ch qu ATM/POS/EFTPOS/EDC (Phát sinh trong Quý III/2013), http://sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vim/vipages_trangchu/tkttnh/slhdtt/gdatm?_adf.ctrlstate=4erkmi2eo_134&_afrLoop=910132185277100&_afrWindowMode=0&_afrWindowId=null#%40%3F_af rWindowId%3Dnull%26_afrLoop%3D910132185277100%26_afrWindowMode%3D0%26_adf.ctrlstate%3D15m533yfpm_129 [Truy cập ng y 26/10/2013] 60 h ng h c tạo tiện ch v gi tr ớn hơn cho ngư i sử dụng thẻ ti t iệm chi ph u tư mở rộng mạng ưới POS v góp ph n giảm tải hệ th ng ATM củ từng ng n h ng Sự iện t n i iên thông ATM v hệ th ng POS ước ph t triển u tiên trong việc triển h i x y dựng hạ t ng th nh to n iện tử hiện ại m ng ại c c tiện ch v v n minh th nh to n n ông ảo t ng ớp d n cư Ngo i việc cung cấp c c d ch vụ cơ ản như r t tiền mặt chuyển hoản c c ng n h ng c n chủ ộng nghiên cứu v triển h i nhiều t nh n ng gi t ng trên hệ th ng ATM như th nh to n hó ơn d ch vụ ( iện nước viễn thông ảo hiểm…) góp ph n m ng ại tiện ch cho h ch h ng c c ng n h ng rất t ch cực trong việc mở rộng phạm vi ng nh h ng ph i h p p ặt mạng ưới POS trong ó ch tr ng c c ng nh inh do nh n ẻ c c ơn v cung ứng d ch vụ h ng ng y như d ch vụ t xi d ch vụ n vé t u xe… qu ó giảm thiểu việc sử dụng tiền mặt trong th nh to n Ngo i r c c ng n h ng cũng thẻ th nh to n Một s ng n h ng t u qu n t m n ộ n to n ảo mật i với ph t h nh c c oại thẻ chip có ộ ảo mật n to n c o v có hả n ng t ch h p tiện ch mạng ại nhiều tiện i cho h ch h ng Việc chuyển ổi từ thẻ từ s ng thẻ chip phù h p với xu th chung có nghĩ quan tr ng mở r cơ hội ph t triển mới cho thẻ th nh to n v mở rộng c c d ch vụ dùng thẻ Theo tinh th n củ Chỉ th s 20/2007/CT-TTg ng y 24 th ng 8 n m 2007 về trả ương qu t i hoản củ h ch cho c c i tư ng hưởng ương từ ng n s ch Nh nước T nh n cu i n m 2011 có 100% c c c n ộ công chức tại trụ sở ch nh v c c ơn v sự nghiệp trực thuộc ạt ư c trả ương qu t i hoản; Ủy n Nh n d n c c tỉnh th nh ph cũng triển h i ạt g n 89% s c n ộ công chức m việc tại trụ sở cơ qu n óng ở c c th nh ph v c c th x 65 V t nh n th i iểm hiện tại có nhiều công ty do nh nghiệp thực hiện việc trả ương cho nh n viên qu t i hoản Mới y nhằm ti n tới ho n th nh những mục tiêu ề r trong Quy t nh s 291/2006/QĐ-NHNN, ngày 12 tháng 11 n m 2013 Th ng c Ng n h ng Nh nước (NHNN) n h nh v n ản s 8413/NHNN-TT về việc ẩy mạnh th nh to n qu POS từ n y n n m 2015 Tuy s ư ng có sự gi t ng về s ư ng thẻ ng n h ng nhưng chư có sự chuyển i n rõ nét về chất ư ng mục tiêu cu i cùng sử dụng thẻ ể th nh to n h ng ho d ch vụ th y v dùng ể r t tiền mặt nhưng thực t 83% sử dụng ATM ể 65 Theo TS Dương Hồng Phương Hiệp hội ng n h ng Việt N m Chị thị số 20 đã đi vào cuộc sống, http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1523&catid=43&Itemid=90 , [Truy cập ngày 26/10/2013]. 61 r t tiền mặt66 Việc trả ương qu t i hoản c n hi n c c c c ộ nh n viên ở vùng s u vùng x gặp hó h n hi r t tiền mặt v th nh to n thẻ v ở y chư ư c tr ng nhiều c y ATM v việc ti p x c với công nghệ củ ngư i d n nói chung vẫn c n hạn ch 3.1.5. Thực trạng của thanh toán bằng thƣ tín dụng Thư t n dụng chư ngày vì một s do s u: ư c sử dụng nhiều trong c c gi o d ch th nh to n hằng H nh ng ph p quy nh về th nh to n ằng thư t n dụng rất chung chung nằm ở nhiều v n ản h c nh u Những v n ản có quy nh về thư t n dụng chỉ dừng ại ở mức nh nghĩ nhiều vấn ề qu n tr ng như quyền v nghĩ vụ củ c c ên trong th nh to n ằng thư t n dụng c ch thức giải quy t tr nh chấp … chư ư c quy nh rõ r ng Thi u h nh ng ph p m cơ sở cho hoạt ộng th nh to n ằng thư t n dụng hi n cho việc p dụng ph p uật trong ĩnh vực n y hó h n g y trở ngại cho c c ên trong gi o d ch Có thể nói th nh to n ằng thư t n dụng trong nước c n h mới mẻ trong thực tiễn v c c quy nh ph p uật Thực t hi th nh to n trong nước h u như hông có do nh nghiệp n o ch n h nh thức th nh to n ằng thư t n dụng Ngoài r th nh to n ằng thư t n dụng h phức tạp i h i nhiều chứng từ thủ tục phức tạp Khi c c ên nhận chứng từ phải iểm tr thật ch nh x c n u hông th h p ồng mu n hông thể thực hiện Khi th nh to n ằng thư t n dụng t uộc phải quỹ ể ảo ảm th nh to n tuy nhiên s tiền quỹ n y hông ư c hưởng i Điều n y hạn ch c c ên sử dụng h nh thức n y v hả n ng xo y v ng v n hông c o v hi sử dụng thư t n dụng th c c ên phải ỹ quỹ một s tiền nhất nh tuỳ theo thoả thuận với ng n hàng v chỉ sử dụng một n N u th nh to n với nhiều h ch h ng h c nh u phải mở nhiều thư t n dụng h c nh u Việc n y hi n ên mua mất nhiều th i gi n cho việc m thủ tục th nh to n V c c do trên m ên n hông th ch sử dụng h nh thức th nh to n n y Để cải thiện t nh trạng trên nên ch ng nh nước t nên n h nh những quy nh thật cụ thể về thư t n dụng 3.2. Các yếu tổ cản trở sự phát triển của các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt ở nước ta: Có nhiều nguyên nh n hi n cho c c thể thức hông dùng tiền mặt hông ư c sử dụng rộng r i như: 66 Theo ThS Tr nh Th nh Huyền - Trư ng Đ o tạo v PTNNL VietinB n Hiệp hội ng n h ng Việt N m Những rào cản trong phát triển thanh toán không dùng tiền mặt, http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1539&catid=43&Itemid=90 [Truy cập ng y 27/10/2013]. 62 Thứ nhất do t m v thói quen th ch dùng tiền mặt củ ngư i d n Từ xư n n y tiền mặt trở th nh công cụ th nh to n hông hạn ch về sử dụng H u h t c c chi ph iên qu n h nh thu huỷ vận chuyển i tư ng v phạm vi n tiền mặt trong ưu thông như in ấn ph t ảo quản … tiền chi ph x hội do nh nước ch u Ngư i th nh to n chỉ ch u một ph n nh trong việc iểm i m v vận chuyển trong c c gi o d ch trong hi ó tiền mặt có ưu iểm rất ớn th nh to n tức th i v vô d nh thủ tục ơn giản chỉ c n gặp trực ti p gi o nhận v iểm m V vậy tiền mặt trở th nh một công cụ rất ư c ư chuộng trong th nh to n v từ u trở th nh thói quen hó th y ổi củ ngư i tiên dùng v nhiều do nh nghiệp Ngo i r nền inh t nước t chủ y u c c do nh nghiệp vừ v nh c c h nh thức thanh toán không dùng tiền mặt chư chứng t hẳn i ch inh t so với tiền mặt Đôi hi thanh toán hông dùng tiền mặt c n phải trả ph cho ng n h ng thậm ch c n t nh gi c o hơn tại một s ĐVCNT Bên cạnh ó ở nước t vẫn c n tồn tại nạn in ấn tiền giả uông ậu tr n thu th m nhũng Lư ng tiền sử dụng cho c c tệ nạn n y rất ớn Đ i với c c i tư ng n y th nh to n hông dùng tiền mặt không phải một ự ch n t t v n to n v h mong mu n che dấu nguồn g c gi o d ch v d nh t nh củ c c i tư ng tham gia. Thứ h i do h nh ng ph p về ĩnh vực n y chư ho n thiện Th i gi n qu mặc dù th nh to n hông dùng tiền mặt có sự ghi nhận v ph t triển ởi ph p uật tuy nhiên nh n chung c c quy nh c n h r i rạc chư y ủ v ồng ộ V dụ như hạn mức sử dụng th nh to n hông dùng tiền mặt vẫn c n chư có sự ồng ộ tại c c v n ản Luật thu thu nhập do nh nghiệp th hạn mức t uộc thanh toán không dùng tiền mặt từ 20 triệu ồng trở ên trong hi tại Thông tư 33/2006/TT-BTC ng y th ng n m củ Bộ T i ch nh về quản thu chi tiền mặt qu Kho ạc Nh nước quy nh hạn mức chi trả ằng tiền mặt hông qu 30 triệu ồng Tuy công nghệ thông tin ph t triển ở Việt N m rất u nhưng c c gi o d ch về chứng từ iện tử hông nhiều nên việc thực thi ph p uật về chứng từ iện tử m ng hông c o V ể thực hiện i h i phải có sự t h p ồng ộ củ ng n h ng v c c c nh n tổ chức trong x hội Ngo i r có quy nh về trung t m ù trừ th nh to n séc nhưng thực t ở nước t chư có Trung t m ù trừ th nh to n séc ch nh thức nào ngoài Ngân hàng Nh nước Việc n y g y trở ngại cho c c ên trong qu tr nh sử dụng Việc p dụng c c quy nh ph p uật th nh to n hông dùng tiền mặt giữ c c Bộ ng nh iên qu n thi u sự ồng ộ Có sự chênh ệch về mức ph gi o d ch giữ c c tổ chức cung ứng d ch vụ Thứ do thi u nguồn v n u tư v việc sử dụng v n ém hiệu quả VỐn u tư cho c c tr ng thi t th nh to n ằng tiền mặt i h i phải ớn v th i gi n thu 63 hồi d i Thực t cho thấy qu u tư một m y ATM hiện qu t n ém m ph t Đơn cử với mỗi chi c m y ATM ngo i chi ph iểm thuận ù p ại p ặt duy tr thi t thuê i chi ph n ninh… v s tiền nạp trong m y ng n h ng phải dự trự một ư ng v n ti p với tổng s tiền ên tới 500 triệu ồng/m y S tiền n y s u hi nh n với tổng s m y ATM sẽ hông nh v y ại s v n hông sinh i cho ng n h ng v th có thể g y hó h n cho v n ưu ộng củ ng n h ng ặc iệt trong những th i iểm ng n h ng ng “ h t v n” V vậy chỉ có c c ng n h ng ớn tiềm ực t i ch nh ủ mạnh chủ y u c c ng n h ng thương mại hiện n y mới có hả n ng tập trung u tư ớn về tr ng thi t phục vụ cho hoạt ộng th nh to n C c ng n h ng nh hoặc tổ chức h c hông phải tổ chức t n dụng th m gi cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt chủ y u ch n c ch chi sẻ mạng ưới với c c ng n h ng ớn Tuy nhiên hả n ng chi sẻ mạng ưới v hạ t ng ỹ thuật giữ c c ng n h ng vẫn c n rất hạn ch do c c ên chư t m ư c ti ng nói chung ể i thoả thuận t n i th ng nhất nhằm chi sẻ cơ sở hạ t ng ỹ thuật n Bên cạnh ó c n tồn tại một s nguyên nh n như th i ộ phục vụ củ nh n viên ng n h ng chư ho nh ; C c phương tiện thông tin ại ch ng ôi hi phản nh thiên ệch h i th c những y u iểm những ỗi ỹ thuật hoặc y u t tiêu cực c iệt ư ên công ch ng hi n thông tin n với ngư i tiêu dùng một chiều thậm ch s i ệch, g y mất ng tin v o một công cụ th nh to n n o ó ng y từ hi mới t u ph t triển; mức ộ m tư ng về ph p uật th nh to n hông dùng tiền mặt củ c c tổ chức c nh n chư c o; Quy tr nh th nh to n củ c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt h phức tạp nhiều chứng từ 3.3. Hướng hoàn thiện các quy định pháp luật về các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt: Ph t triển t t h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt cũng góp ph n gi p nh nước ho n th nh t t mục tiêu x y dựng x hội chủ nghĩ d n gi u nước mạnh x hội công ằng d n chủ v n minh S u y t c giả xin ư r một s hướng ho n thiện i với c c quy nh ph p uật về th nh to n hông dùng tiền mặt nhằm ti n tới hoàn thành mục tiêu trong Quy t nh 291/2006/QĐ-NHNN ề ra. Thứ nhất nh nước nên r so t ại c c quy nh về hạn mức chung t phải th nh to n ằng c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt nhằm tạo sự ộ trong việc p dụng hạn mức th nh to n hông dùng tiền mặt ở c c ộ ng nh qu n Cụ thể i với h nh thức th nh to n ằng séc c n quy nh hạn mức t uộc ồng iên uộc phải sử dụng séc o nhiêu? Không nên quy nh chung chung m ng t nh ộng viên như hiện n y v nó m ng t nh thực thi hông c o 64 Thứ h i nên quy nh rõ những quyền v nghĩ vụ cơ ản củ c c ên th m gi hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt trên cơ sở ó iểm so t t t rủi ro ph p th ch h p ti n tới th nh ập một môi trư ng ph p ên hi th m gi qu n hệ th nh to n nói chung công ằng ặc iệt nh ẳng cho c c trong th nh to n ằng uỷ nhiệm chi v uỷ nhiệm thu tr nh trư ng h p c c ên hông i t hoặc quên thoả thuận trong h p ồng g y thiệt hại cho ên y u th V hiện tại quyền v nghĩ vụ củ c c ên chỉ quy nh chủ y u trong h p ồng v n u có quy nh trong uật th chủ y u nằm rất r i rạc Thứ nh mức phạt cụ thể i với từng trư ng h p chậm trả hoặc c ph t h nh chứng từ vư t qu s dư củ thiệt hại cho ngư i thụ hưởng ên trả tiền nhằm tr nh Thứ tư Nh nước nên quy Ng n h ng nh nước nên ưa ra ch nh s ch hỗ tr c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n về việc thu ph ể c c ên có thể thu ph thấp hơn hoặc ằng mức ph iểu ph cơ ản m ng n h ng nh nước ư r h ng n m V thực t cho thấy n u quy nh một iểu ph v mức thu ph p dụng chung cho tất cả c c ng n h ng th hông ảm ảo ư c t nh công ằng v hả thi do mỗi tổ chức h c nh u có tiềm ực inh t h c nh u V vậy ể ảm ảo hả n ng cạnh tr nh, tính công ằng, nh ẳng giữ c c ng n h ng tr nh t nh trạng ng n h ng chỉ p dụng t ng giảm mức ph ể thu h t h ch h ng như hiện n y nh nước nên ư r một ch nh s ch hỗ tr phù h p với từng quy mô củ từng tổ chức th m gi cung ứng d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt Khi c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n hông c n quan t m nguồn i từ việc thu ph th h sẽ cạnh tr nh nh u trong việc ti n h nh cải ti n cơ sở hạ t ng nh n ực nhằm m ng ại d ch vụ t t cho ngư i tiêu dùng nh ó m h ch h ng ư c i Thứ n m nên ớt c c y u t hông c n thi t iên qu n n chứng từ th nh to n V thực t c c ng n h ng cho rằng: y u t chứng từ r m r cũng dẫn tới t m ngại sử dụng h nh thức phi tiền mặt ôi hi qu tr nh th nh to n c c ên phải m rất nhiều chứng từ tuy nhiên ể tr nh mất th i gi n h chỉ y u c u xuất phi u thu hoặc phi u chi. Thứ s u Ng n h ng Nh nước nên huy n h ch có ch nh s ch hỗ tr c c ng n h ng trong việc t m giải ph p ảo mật thông tin cũng như ph t triển cơ sở hạ t ng hiện ại phục vụ th nh to n hông dùng tiền mặt Phải ảm ảo cho hách hàng rằng mở t i hoản tại ng n h ng v sử dụng th nh to n hông dùng tiền mặt là kinh t hiệu quả v n to n hơn th nh to n ằng tiền mặt rất nhiều Ngo i r nên huy n khích c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n p dụng i suất i với c c trư ng 65 h p ằng quỹ trên t i hoản củ h ch h ng hi h p dụng c c h nh thức th nh to n quỹ như séc ảo chi thư t n dụng .. Cu i cùng một chu tr nh mu n hoạt ộng t t th c n phải có sự theo dõi gi m s t thư ng xuyên v vậy nh nước nên tổ chức th nh tr ỳ nhằm ph t hiện p th i iểm tr gi m s t theo p th i những vứơng m c s i m vi phạm KẾT LUẬN - - -- - - 66 có iện ph p xử nh Cùng với sự ph t triển inh t n sự ph t triển c c gi o d ch m ng t nh chất thương mại m t quả dẫn sự gi t ng tỷ tr ng th nh to n trong nền inh t Sự ph t triển củ inh t iên tục nên nhu c u th nh to n cũng tỷ ệ thuận theo sự ph t triển ó Điều n y i h i công t c th nh to n hông dùng tiền mặt củ ng n hàng phải ổi mới iên tục nh nh chóng phù h p với t nh h nh ph t triển củ nền inh t Đ y hông chỉ nhiệm vụ củ riêng Ch nh phủ Ng n h ng Nh nước m nhiệm vụ củ tất c c c nh n tổ chức trong x hội Trong th i gi n qu hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt tại c c ng n h ng hẳng nh ư c v i tr củ m nh trong c c ơn v inh t nói riêng v qu tr nh ưu thông củ tiền tệ nói chung C c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt m ng ại nhiều i ch cho h ch h ng Việc t ng tỷ tr ng th nh to n hông dùng tiền mặt trong nền inh t nước t chứng minh ư c iều n y V ngo i ng n h ng th c n có c c tổ chức h c mong mu n gi nhập inh do nh trong ĩnh vực n y v một s i ch về inh t m nó em ại Tuy nhiên c c h nh thức th nh to n trên thực t cũng vẫn c n nhiều hạn ch như thủ tục th nh to n phức tạp i h i nhiều chứng từ r m r th i ộ nh n viên phục vụ chư thực sự tận t m với nghề cơ sở vật chất c n ạc hậu … V vậy yêu c u iên tục cải ti n c c quy nh ph p về h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt v ng n h ng phù h p với thực tiễn ch nh y u Thực hiện c c giải ph p ể th c ẩy th nh to n hông dùng tiền mặt như huy n h ch h ch h ng mở t i hoản th nh to n v thực hiện th nh to n qu ng n h ng c c gi o d ch có g tr ớn phải ư c th nh to n thông qu c c phương thức th nh to n hông dùng tiền mặt ơn giản ho thủ tục th nh to n ho ơn chứng từ Tiền tệ iên qu n thi t y u n sự ph t triển củ inh t m việc ph t triển củ tiền tệ ại iên qu n n ĩnh vực ng n h ng Để ti n tới ho n th nh mục tiêu ư nền inh t nước t nh nh chóng ho nhập với nền inh t th giới v một trong những qu c gi tho t h i nền inh t th nh to n hông dùng tiền mặt th c n phải có một hệ th ng ph p uật ng n h ng ho n chỉnh v sự chung t y góp sức củ tất c c c c tổ chức c nh n trong x hội DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - - -- - - 67 A. Văn bản quy phạm pháp luật 1. Luật c c công cụ chuyển như ng n m 2005 2. Luật ng n h ng nh nước n m 2010 3. Luật c c tổ chức t n dụng 2005 4. Ngh nh 64/2001/NĐ-CP ng y 20 th ng 9 n m 2001 củ Ch nh phủ n h nh về hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n (Hết hiệu lực) 5. Ngh quy nh 161/2002/NĐ-CP ng y 28 th ng 12 n m 2006 củ Ch nh phủ nh về th nh to n ằng tiền mặt 6. Ngh nh 159/2003/NĐ-CP ng y 13 th ng 1 n m 2003 củ Ch nh phủ về Quy ch ph t h nh v sử dụng séc 7. Ngh nh 101/2012/NĐ-CP ng y 22 th ng 11 n m 2012 củ Ch nh phủ về th nh to n hông dùng tiền mặt 8. Thông tư 05/2004/TT-NHNN ng y 15 th ng 9 n m 2004 củ Ng n h ng nh nước về việc hướng dẫn thực hiện một s nội dung củ Ngh nh s 159/2003/NĐ-CP ng y 10/12/2003 củ Ch nh phủ về Cung ứng v sử dụng séc. (Hết hiệu lực) 9. Quy t nh s 371/1999/QĐ-NHNN1 ng y 19 th ng 10 n m 1999 củ Th ng c ng n h ng nh nước về việc n h nh quy ch ph t h nh sử dụng v th nh to n thẻ ng n h ng (Hết hiệu lực) 10. Quy t nh 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 3 n m 2002 củ Th ng c Ng n h ng Nh nước về quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh toán. 11. Quy t nh 30/2006/QĐ-NHNN ng y 11 th ng 7 n m 2006 củ Th ng Ng n h ng Nh nước c n h nh cung ứng v sử dụng séc 12. Quy t nh 291/2006/QĐ-TTg ng y 29 th ng 12 n m 2006 củ Thủ tướng Ch nh phủ phê duyệt “Đề n th nh to n hông dùng tiền mặt gi i oạn 2006-2010 v nh hướng n n m 2020 tại Việt N m” 13. Quy t nh 20/2007/QĐ-NHNN ng y 15 th ng 5 n m 2007 củ Th ng c Ng n h ng Nh nước n h nh Quy ch ph t h nh th nh to n sử dụng v cung cấp d ch vụ hỗ tr hoạt ộng thẻ ng n h ng 14. Dự thảo Thông tư Hướng dẫn d ch vụ Th nh to n hông dùng tiền mặt củ Ng n h ng nh nước B. Sách tham khảo 68 1. PGS TS Lê V n Tư (Chủ iên): Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nx 2. Th ng ê 1997 ThS Lê Huỳnh Phương Trinh Giáo trình luật tài chính II(thuế), nh xuất ản Đại h c C n Thơ n m 2009 3. Nguyễn Ninh Kiều_MBA trư ng Đại h c Kinh t Đại h c Qu c gi TP Hồ Ch Minh: Tiền tệ_ngân hàng Nx Th ng ê n m 1998 4. PGS TS Nguyễn Th Mùi (chủ iên): Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại Nx 5. T i ch nh n m 2008 TS. Võ Đ nh To n (Chủ iên) Trư ng ại h c Luật H Nội Giáo trình luật ngân hàng Nx Công n nh n d n N m 2004 C. Trang thông tin điện tử 1. Ch iên Th i o ng n h ng Thanh toán không dùng tiền mặt mưa dầm đã thấm, http://www.thoibaonganhang.vn/tin-tuc/2-thanh-toan-khongdung-tien-mat--mua-dam-da-tham-13155.html. 2. D i ieunh nd n vn Thủ tục h nh ch nh: Cần lộ trình dài hơi thanh toán không bằng tiền mặt đối với các giao dịch tài sản lớn, http://thutuchanhchinh.vn/index.php/component/k2/item/1638-can-lo-trinhdai-hoi-thanh-toan-khong-bang-tien-mat-doi-voi-giao-dich-tai-sanlon.html. 3. Theo TS Dương Hồng Phương Hiệp hội ng n h ng Việt N m Chị thị số 20 đã đi vào cuộc sống, http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1523&ca tid=43&Itemid=90 . 4. Ng n h ng nh nước Việt N m Bảng Số liệu giao dịch thanh toán nôi địa theo các phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt (Phát sinh trong Quý III/2013), http://sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vim/vipages_trangchu/tkttnh/slhdtt/gdpttt? _adf.ctrl-state=r7i7r3ctn_4&_afrLoop=912493430040400, 5. Ng n h ng nh nước Việt N m, Bảng số liệu giao dịch qua ATM/POS/EFTPOS/EDC (Phát sinh trong Quý III/2013), http://sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vim/vipages_trangchu/tkttnh/slhdtt/gdatm? _adf.ctrlstate=4erkmi2eo_134&_afrLoop=910132185277100&_afrWindowMode= 0&_afrWindowId=null#%40%3F_afrWindowId%3Dnull%26_afrLoop%3 69 D910132185277100%26_afrWindowMode%3D0%26_adf.ctrlstate%3D15m533yfpm_129. 6. Ng n h ng nh nước Việt N m, Bảng số lượng thẻ ngân hàng (Phát sinh trong Quý III/2013), http://sbv.gov.vn/portal/faces/vi/vim/vipages_trangchu/tkttnh/slhdtt/soluon gthe?_adf.ctrl-state=gtyqmg4fk_134&_afrLoop=923397167785600. 7. Nguyễn V n Th nh Voer (Open Educational Resources Consortium), Sự cần thiết khách quan và vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế, http://www.voer.edu.vn/module/su-can-thiet-khach-quan-va-vai-tro-cuangan-hang-trong-nen-kinh-te. 8. Qu ng Cảnh - Th i o ng n h ng citinews, Doanh nghiệp ngân hàng cùng nhìn về mục tiêu lâu dài, http://citinews.net/kinh-doanh/doanh-nghiep--ngan-hang--cung-nhin-ve-muc-tieu-lau-dai-Y252D7A/. 9. Tr n th Gi o Linh The Vietn m Found tion Vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt, http://old.voer.edu.vn/module/kinh-te/vai-tro-cua-thanhtoan-khong-dung-tien-mat.html. 10. ThS Tr nh Th nh Huyền - Trư ng Đ o tạo v PTNNL VietinB n Hiệp hội ng n h ng Việt N m Những rào cản trong phát triển thanh toán không dùng tiền mặt, http://www.vnba.org.vn/?option=com_content&view=article&id=1539&ca tid=43&Itemid=90. 11. Văn Tạo, Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam: Th nh to n hông dùng tiền mặt thực trạng nguyên nh n v giải ph p hiệp hội iên ng n h ng việt n m http://www.vnba.org.vn/index.php?option=com_content&view=article&id =1644:thanh-toan-khong-dung-tin-mt-thc-trng-nguyen-nhan-va-giiphap&catid=43:ao-to&Itemid=90. 70 [...]... Quy t nh 226/2002/QĐ-NHNN ng y 26 th ng 01 n m 2002 về việc ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 21 n h nh Quy CHƢƠNG 2 QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 2.1 Các quy định chung trong thanh toán không dùng tiền mặt: 2.1.1 Mở và sử dụng tài khoản thanh toán Để sử dụng c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt th trước tiên tất cả c c c nh n tổ chức phải... củ th ng c ng n h ng nh nước về việc n h nh quy ch hoạt ộng th nh to n qu c c tổ chức cung ứng d ch vụ th nh to n 29 2.2 Quy định pháp luật về các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt 2.2.1 Quy định pháp luật về thanh toán bằng séc Hình thức của tờ séc28 Một chứng từ ư c xem séc hi có ủ c c iều iện s u y: Ở mặt trước t séc ư c ghi từ “séc” in phi trên t séc; S séc; S tiền x c nh ư c ghi cả ằng chữ... n dụng v c c tổ chức h c ư c ph p uật cho phép inh do nh d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt 1.3 Đặc điểm của thanh toán không dùng tiền mặt Trong thực t mỗi một sự vật một hiện tư ng ều có những ặc trưng riêng ể ph n iệt với c c sự vật c c hiện tư ng c n ại Tương tự như th h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt cũng có c c ặc iểm ch nh s u y: Thứ nhất, thanh toán không dùng tiền mặt sử dụng tiền. .. h ch h ng mở tại ng n h ng ể gửi tiền v o với mục ch chủ y u 2.1.1.1 thực hiện c c gi o d ch hông sử dụng tiền mặt Mở tài khoản thanh toán Chủ thể mở tài khoản và cung ứng dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt Theo tinh th n củ Luật c c tổ chức t n dụng n m 2010 v Ngh 101/2012/NĐ-CP th chỉ có ng n h ng (nói chung) nh s tổ chức ư c phép mở t i hoản thanh toán Theo quy nh tại hoản 3 iều 4 ngh nh s 101/2012/NĐ-CP... trực ti p sử dụng tiền mặt trong hoản th nh to n ó ”4 Tuy nhiên theo c c t c giả Gi o tr nh Luật ng n h ng trư ng Đại h c Luật H Nội th nh to n hông dùng tiền mặt ư c hiểu (th nh to n chuyển hoản) phương thức chi trả ư c thực hiện ằng c ch tr ch chuyển t i hoản trong hệ th ng th nh to n t n dụng hoặc ù trừ công n m hông sử dụng n tiền mặt Về mặt ph p uật th “d ch vụ th nh to n hông dùng tiền mặt o gồm... trong thanh toán không dùng tiền mặt, mỗi khoản thanh toán phải có ít nhất ba bên tham gia, đó là: người trả tiền, người thụ hưởng và các trung gian thanh toán Trong đó trung gian thanh toán đóng vai trò là trung tâm Ngư i trả tiền có thể ngư i mu h ng nhận d ch vụ ngư i nộp thu trả n hoặc ngư i chuyển như ng một hoản tiền n o ó cho ngư i h c do thiện ch h y do uật nh Ngư i trả tiền óng v i tr quy t... tiền mặt Qu một qu tr nh h nh th nh v ph t triển h u i hoạt ộng th nh to n hông dùng tiền mặt có t c ộng to ớn trong h u h t c c ĩnh vực củ x hội nói chung v về mặt n h nh c c quy nh ph p v việc thực thi c c ch nh s ch quy nh củ ch nh phủ ng n h ng nh nước nói riêng Đ y ựơc xem nh n t quy t nh sự ph t triển củ inh t v x hội Cụ thể th nh to n hông dùng tiền mặt có c c vai trò sau: 1.4.1 Về mặt pháp luật. .. i gian Thứ hai, sự lưu thông của tiền tệ trong hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt hòan toàn tách biệt với sự vận động của vật tư hàng hoá cả về không gian lẫn thời gian Đ y cũng ư c xem ặc iểm nổi ật gi p ph n iệt th nh to n hông dùng tiền mặt v th nh to n ằng tiền mặt N u hoạt ộng th nh to n ằng tiền mặt ư c ti n h nh trực ti p theo phương thức “gi o h ng nhận tiền tại một th i gi n v iểm nhất... hông dùng tiền mặt chỉ sử dụng cho ĩnh vực inh t qu c do nh v inh t tập thể Tương tự như c c nước séc cũng nền móng u tiên củ hoạt ộng thanh toán hông dùng tiền mặt ở nước t Cụ thể về mặt ph p uật v o n m 1959 Thủ tướng Ch nh phủ r Chỉ th s 06/Ttg ng y 27 th ng 2 n m 1959 quy nh về việc sử dụng séc ng n h ng trong d p thu ổi tiền ng n h ng ng ưu h nh Ti p theo ó v o những n m 1960_1964 hoạt ộng thanh toán. .. ng tr n thu rử tiền 1.4.2 Đối với khách hàng Th nh to n hông dùng tiền mặt em ại nhiều i ch cho ngư i sử dụng như: Th nh to n hông dùng tiền mặt m ng ại sự n to n v thuận tiện cho ngư i sử dụng N u sử dụng phương thức th nh to n ằng tiền mặt “gi o tiền nhận h ng” th t phải vận chuyển một ư ng ớn tiền mặt n một iểm nhất nh ể tr o ổi h ng ho d ch vụ Tuy nhiên trong qu tr nh vận chuyển tiền t có thể gặp ... 2.2.4 Quy định pháp luật hình thức toán thẻ tín dụng .43 2.2.5 Quy định pháp luật toán thư tín dụng 51 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT... 27 22 Quy nh ph p uật c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt 30 2.2.1 Quy định pháp luật toán séc 30 2.2.2 Quy định pháp luật toán uỷ nhiệm chi 37 2.2.3 Quy định pháp luật toán. .. QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 2.1 Các quy định chung toán không dùng tiền mặt: 2.1.1 Mở sử dụng tài khoản toán Để sử dụng c c h nh thức th nh to n hông dùng tiền mặt th trước