Đang tải... (xem toàn văn)
... HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ KIM XA MSSV: C1200160 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHONG ĐIỀN, THÀNH PHỐ... QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHONG ĐIỀN... 4.1.1 Nguồn vốn Ngân hàng 21 4.1.2 Tài sản Ngân hàng 27 4.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHONG ĐIỀN 30 4.2.1
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ KIM XA PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHONG ĐIỀN, THÀNH PHỐ CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 Tháng 08-2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH NGUYỄN THỊ KIM XA MSSV: C1200160 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHONG ĐIỀN, THÀNH PHỐ CẦN THƠ LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN BÙI LÊ THÁI HẠNH Tháng 08-2014 LỜI CẢM TẠ Em xin gởi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám Hiệu trường Đại Học Cần Thơ, Ban lãnh đạo khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh tồn thể q Thầy Cơ giảng dạy Trường Đại Học Cần Thơ Qua thời gian học trường, nhờ quan tâm, giúp đỡ giảng dạy tận tình q Thầy Cơ giúp em trang bị nhiều kiến thức, hành trang quan trọng để em bước vào đời, xây dựng sống giúp ích cho xã hội sau Tiếp theo em xin chân thành cảm ơn cô Bùi Lê Thái Hạnh tận tình giúp đỡ, hướng dẫn để em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Đây kiến thức kinh nghiệm quan trọng để em vững vàng cơng việc sau Em xin chúc cô nhiều sức khỏe thành công công tác giảng dạy sống Trong thời gian thực tập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phong Điền, Thành Phố Cần Thơ em học nhiều kiến thức bố ích kinh nghiệm thực tế Em xin chân thành cảm ơn Ban Giám đốc Châu Văn Truông tiếp nhận tạo điều kiện cho em trình thực tập Em xin cảm ơn anh chị Phịng tín dụng, Phịng kế tồn ngân hàng ln nhiệt tình hướng dẫn em cơng việc Em xin kính chúc tồn thể quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh, cô chú, anh chị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam chi nhánh huyện Phong Điền, Thành Phố Cần Thơ nhiều sức khỏe, hạnh phúc đạt nhiều thành công trong công việc sống Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Người thực Nguyễn Thị Kim Xa i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Người thực Nguyễn Thị Kim Xa ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………… Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Thủ trưởng đơn vị iii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………… Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2014 Giáo viên hướng dẫn Bùi Lê Thái Hạnh iv NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………………………… …………………………………………… Cần Thơ, ngày tháng năm 2014 v MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian nghiên cứu 1.3.2 Thời gian nghiên cứu 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1 Khái niệm phân tích kết hoạt động kinh doanh 2.1.2 Khái niệm thu nhập, chi phí, lợi nhuận Ngân hàng 2.1.3 Các số đánh giá kết hoạt động kinh doanh 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu, thông tin 2.2.2 Phương pháp xử lý số liệu, thông tin 2.2.3 Phương pháp phân tích 2.2.4 Phương pháp suy luận CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN PHONG ĐIỀN 3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHONG ĐIỀN 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 3.1.2 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Phong Điền 11 vi 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG 12 3.2.1 Cơ cấu tổ chức 12 3.2.2 Chức năng, nhiệm vụ 12 3.2.3 Các hoạt động kinh doanh 14 3.3 MỤC TIÊU HOẠT ĐỘNG VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 15 3.3.1 Mục tiêu hoạt động 15 3.3.2 Định hướng phát triển 15 3.4 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TRONG GIAI ĐOẠN 2011 - 2013 VÀ THÁNG ĐẦU NĂM 2014 16 3.5 KHÁI QUÁT MỘT SỐ THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 19 3.5.1 Thuận lợi 19 3.5.2 Khó khăn 20 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHONG ĐIỀN 21 4.1 SƠ LƯỢC VỀ NGUỒN VỐN VÀ TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG 21 4.1.1 Nguồn vốn Ngân hàng 21 4.1.2 Tài sản Ngân hàng 27 4.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHONG ĐIỀN 30 4.2.1 Thu nhập 31 4.2.2 Chi phí 38 4.2.3 Lợi nhuận 44 4.2.4 Các số đánh giá kết hoạt động kinh doanh 46 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHONG ĐIỀN 51 5.1 GIẢI PHÁP NÂNG CAO THU NHẬP 51 5.2 GIẢI PHÁP GIẢM CHI PHÍ 52 vii 5.3 TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN 53 5.4 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 55 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 56 6.1 KẾT LUẬN 56 6.2 KIẾN NGHỊ 57 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 57 6.2.2 Đối với Ngân hàng Hội sở 57 6.2.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Phong Điền 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO 59 viii Năm 2011, lợi nhuận Ngân hàng đạt mức 7.247 triệu đồng Năm 2012, lợi nhuận Ngân hàng tăng lên mức 9.279 triệu đồng, tăng 2.032 triệu đồng, tăng 28,04% Lợi nhuận Ngân hàng có tăng trưởng TN NH có tăng trưởng mạnh giai đoạn Nhu cầu vay vốn hộ nông dân phục vụ sản xuất không giảm, doanh nghiệp tiếp tục thực cơng trình dở dang Trong tốc độ tăng thu nhập cao tốc độ tăng theo chi phí lại hợp lý nên làm cho lợi nhuận Ngân hàng tăng mạnh Năm 2013, lợi nhuận giảm xuống 7.470 triệu đồng (giảm 1.809 triệu đồng so với kỳ năm trước) Nguyên nhân 2013 năm tổng chi phí giảm thu nhập Chi nhánh giảm mạnh nhiều nên làm cho lợi nhuận giảm theo Trong năm 2013, tổng thu nhập giảm mạnh mà chủ yếu thu lãi cho vay giảm, lãi suất 2013 giảm xuống thu hút nhiều KH đến vay tiền lượng tiền lãi thu so với kỳ năm trước Tốc độ giảm thu nhập mạnh chi phí kéo theo lợi nhuận NH giảm Tóm lại, kết hoạt động kinh doanh NH giai đoạn từ năm 2011 đến hết năm 2013 tốt Nó thể qua việc tổng TN Chi nhánh mức cao năm 2013 có giảm xuống làm cho lợi nhuận chi nhánh năm 2013 giảm nhìn chung hoạt động kinh doanh đem lại hiệu tốt (lợi nhuận dương) NH cần phát huy để đem lại lợi nhuận cao tháng đầu 2014 Giai đoạn giống năm 2012 chuyển sang 2013 lợi nhuận Chi nhánh giảm mạnh từ 5.234 triệu đồng giảm 2.879 triệu đồng nguyên nhân thu nhập giảm mạnh chi phí Triệu đồng 25.328 20.000 10.000 20.643 20.094 17.764 5.234 Tổng thu nhập Tổng chi phí Lợi nhuận 2.879 tháng 2013 tháng 2014 Nguồn: phịng Kế tốn – Ngân quỹ NHNo&PTNT huyện Phong Điền tháng 2014 Hình 4.9: Tình hình thu nhập tháng đầu 2013-2014 45 4.2.4 Các số đánh giá kết hoạt động kinh doanh 4.2.4.1 Các số thu nhập Qua số cho ta biết tất tài sản NH tạo tiền lãi cho NH Trong tổng tài sản NH chủ yếu hai khoản mục: cho vay đầu tư Hai khoản mục đem lại lợi nhuận cho NH Theo tỷ suất thu nhập lãi cận biên, khả sinh lời hai loại tài sản có biến đổi qua năm mức tương đối tốt Với 100 đồng tài sản đưa vào kinh doanh đem số bình quân năm 4,15 đồng Bảng 4.10: Thu nhập lãi cận biên NHNo&PTNT huyện Phong Điền giai đoạn 2011-2013 Chỉ tiêu Đơn vị tính 2011 2012 2013 Thu nhập từ lãi Triệu đồng 53.504 56.358 49.028 Chi phí lãi Triệu đồng 41.508 39.296 34.594 Chênh lệch thu nhập lãi Triệu đồng 11.996 17.062 14.434 Tổng tài sản Triệu đồng 303.839 352.486 395.057 % 3,95 4,84 3,65 Thu nhập lãi cận biên Nguồn: phịng Kế tốn - Ngân quỹ NHNo&PTNT huyện Phong Điền, 2011-2013 Thu nhập lãi cận biên Ngân hàng giai đoạn 2011-2013 có biến động nhẹ Năm 2011, thu nhập lãi cận biên Ngân hàng đạt mức 3,95% Năm 2012, hệ số chênh lệch lãi Ngân hàng có tăng trưởng nhẹ, lên mức 4,48%, tăng 0,89% Trong năm 2012 thu nhập từ lãi khoản thu nhập tương tự của Ngân hàng tăng (tăng 5,33%) lên tốc độ tăng chi phí lãi khoản chi phí tương tự lại giảm xuống (giảm 5,33%), với nhu cầu vay vốn nông hộ tổ chức kinh tế địa phương lại không giảm, kết làm cho chênh lệch thu nhập lãi Ngân hàng có tăng trưởng mạnh quy mô từ 11.996 triệu đồng lên 17.062 triệu đồng, tăng 5.066 triệu đồng (tăng 42,24%) Trong chênh lệch thu nhập lãi Ngân hàng tăng mạnh tốc độ tăng trưởng tổng tài sản Ngân hàng chậm hơn, tăng 16,01% Sự tăng nhanh chênh lệch thu nhập lãi làm cho hệ số chênh lệch lãi có tăng nhẹ Năm 2013, thu nhập lãi cận biên Ngân hàng có giảm nhẹ trở lại, đạt 3,65%, giảm 1,19% Nguyên nhân năm 2013 thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự chi phí lãi khoản chi phí tương tự Ngân hàng giảm xuống Làm cho chênh lệch thu nhập lãi Ngân hàng giảm, từ 17.062 46 triệu đồng xuống 14.434 triệu đồng, giảm 2.628 triệu đồng (giảm 15,4%) Trong chênh lệch lãi Ngân hàng giảm tốc độ tăng trưởng tài sản lại tăng lên, tăng 12,08% Kết làm cho hệ số chênh lệch lãi Ngân hàng có sụt giảm trở xuống Nhìn chung, giai đoạn 2011 – 2013 thu nhập lãi cận biên NH có biến đổi (tăng lên vào năm 2011 giảm xuống năm 2013) tất thu nhập lãi cao chi phí trả lãi Điều cho thấy khả đem lại thu nhập việc đầu tư loại tài sản NH đem lại hiệu cao Bình quân 100 đồng tài sản mang lại 4,15 đồng lãi ròng cho NH Việc chứng tỏ việc đầu tư tài sản đem lại phần thu nhập lãi ròng đáng kể cho NH Mặt khác chứng tỏ hoạt động kinh doanh NH qua năm đạt hiệu Bảng 4.11: Chỉ số thu nhập lãi cận biên NHNo&PTNT huyện Phong Điền giai đoạn 2011-2013 Chỉ tiêu Đơn vị tính 2011 2012 2013 Thu lãi Triệu đồng 643 1.129 1.592 Chi lãi Triệu đồng 5.392 8.912 8.556 Hệ số chênh lệch Triệu đồng (4.749) (7.783) (6.964) Tổng tài sản Triệu đồng 303.839 352.486 395.057 % (1,56) (2,21) (1,76) Thu nhập lãi cận biên Nguồn: phịng Kế tốn - Ngân quỹ NHNo&PTNT huyện Phong Điền, 2011-2013 Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên đo lường mức chênh lệch nguồn thu ngồi lãi, chủ yếu nguồn thu phí từ dịch vụ với chi phí ngồi lãi mà ngân hàng phải chịu (gồm tiền lương, chi phí sửa chữa, bảo hành thiết bị, chi phí tổn thất tín dụng) Đối với hầu hết NH khơng riêng NHNo&PTNT huyện Phong Điền chênh lệch ngồi lãi thường âm Chi phí ngồi lãi nhìn chung vượt thu từ phí, tỷ lệ thu từ phí tổng nguồn thu NH tăng mạnh giai đoạn Các khoản thu lãi ngày tăng dấu hiệu tốt chi phí ngồi lãi tăng đáng kể (do DPRR tăng mạnh), NH cần kiểm sốt lại chi phí mức hợp lý để giảm thiểu chi phí góp phần nâng cao lợi nhuận cho NH Tóm lại, tỷ số thu nhập Ngân hàng có xu hướng tăng giảm khơng ổn định giai đoạn 2011-2013, cao mức ban đầu dấu hiệu khả quan, cho thấy Ngân hàng hoạt động có hiệu việc tạo thu nhập từ đồng tài sản, giúp nâng cao lợi nhuận cho Ngân hàng 47 4.2.4.2 Các số chi phí Đây số cho biết chi phí chiếm phần trăm trong tổng tài sản hay chi phí bỏ cho việc đạt đồng thu nhập Bảng 4.12: Các số đo lường chi phí NHNo&PTNT huyện Phong Điền giai đoạn 2011-2013 Chỉ tiêu Đơn vị tính 2011 2012 2013 Tổng chi phí Triệu đồng 46.900 48.208 43.150 Tổng tài sản Triệu đồng 303.839 352.486 395.057 Tổng thu nhập Triệu đồng 54.147 57.487 50.620 Tổng chi phí/ Tổng tài sản % 15,44 13,68 10,92 Tổng chi phí/ Tổng thu nhập % 86,62 83,86 85,24 Nguồn: phịng Kế tốn - Ngân quỹ NHNo&PTNT huyện Phong Điền, 2011-2013 Tổng chi phí tổng tài sản Nhìn vào bảng số liệu cho thấy hệ số tổng chi phí tổng tài sản Ngân hàng qua năm có chiều hướng giảm xuống đáng kể Năm 2012, tỷ số có giảm nhẹ xuống cịn 13,68% (giảm 1,76%) Năm 2013, giảm mạnh 10,92% Ngồi ngun nhân phân tích phải kể đến nhiều nỗ lực cán bộ, nhân viên Ngân hàng công tác xử lý nợ xấu làm cho tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu Ngân hàng giảm xuống nên khoản trích lập dự phịng bắt đầu giảm góp phần làm cho chi phí Ngân hàng giảm Trong đó, tốc độ tăng tài sản ngày mạnh tăng liên tục qua năm tổng chi phí có tăng năm 2012 (tăng 2,79%) giảm lại vào năm 2013 nên làm cho hệ số tổng chi phí tổng thu nhập giảm nhẹ Sau phân tích hệ số tổng chi phí tổng tài sản Chi nhánh giúp ta kết luận Ngân hàng hoạt động ngày có hiệu quả, chứng tỏ Ngân hàng tổ chức công tác quản lý tốt chi phí việc sử dụng tài sản Đây điều đáng mừng cho Chi nhánh, Chi nhánh cần trì phát huy Tổng chi phí tổng thu nhập Để Ngân hàng hoạt động lâu dài địi hỏi hệ số tổng chi phí tổng thu nhập nhỏ tốt không lớn Nguyên nhân để có đồng thu nhập mà chi phí bỏ lại lớn đồng thu thi Ngân hàng gặp thua lỗ dẫn đến chấm dứt hoạt động 48 Hệ số áp dụng tốt cho năm 2012, cụ thể hệ số giảm 2,76% so với năm 2011 năm thu nhập tăng 6,17% cao lượng tăng chi phí nên hệ số giảm Tốc độ tăng chi phí thấp tốc độ độ tăng thu nhập Ngân hàng chủ động việc huy động nguồn vốn chỗ, nguồn vốn có chi phí thấp so với vốn điều chuyển Điều nhận thấy rõ năm 2012, tỷ trọng vốn huy động chỗ tổng nguồn vốn Ngân hàng tăng mạnh lên từ 42,54% lên 45,35% (tăng 2,81%), hệ số tổng chi phí tổng thu nhập Ngân hàng có giảm xuống từ 86,62% xuống 83,86% (giảm 2,76%) Sự tăng nhanh thu nhập làm cho hệ số tổng chi phí tổng thu nhập Ngân hàng có sụt giảm liên tục Ngược lại với năm 2012, năm 2013 hệ số có tăng trở lại với số 85,24% ngun nhân chi phí thu nhập Ngân hàng giảm tốc độ giảm thu nhập mạnh nên làm cho hệ số tăng trở lại Tuy năm 2013 hệ số chi phí thu nhập có tăng nhẹ hệ số mức chấp nhận chưa vượt qua Ngân hàng có lợi nhuận 4.2.4.3 Các số lợi nhuận Có nhiều tiêu kinh tế khác để đánh giá kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Bên cạnh việc phân tích tiêu kinh tế thu nhập, chi phí, lợi nhuận, ta cần phân tích thêm số tỷ số tài khác Các tỷ số đo lường khả sinh lợi tỷ số kinh tế quan trọng việc phân tích kết hoạt động Ngân hàng Trong tỷ số đo lường khả sinh lợi Ngân hàng tỷ số hoa lợi (ROS) suất sinh lời tổng tài sản (ROA) hai tỷ số sử dụng luận văn Bảng 4.13: Các số đo lường khả sinh lợi NHNo&PTNT huyện Phong Điền giai đoạn 2011-2013 Chỉ tiêu Đơn vị tính 2011 2012 2013 Lợi nhuận Triệu đồng 7.247 9.279 7.470 Tổng thu nhập Triệu đồng 54.147 57.487 50.620 Tổng tài sản Triệu đồng 303.839 352.486 395.057 Tỷ số hoa lợi (ROS) % 13,38 16,14 14,76 Suất sinh lời (ROA) % 2,39 2,63 1,89 Nguồn: phịng Kế tốn - Ngân quỹ NHNo&PTNT huyện Phong Điền, 2011-2013 49 Tỷ số hoa lợi (ROS) Giai đoạn 2011 – 2013 tỷ số hoa lợi Chi nhánh tăng trưởng không liên tục Năm 2011 tỷ số 13,38% Năm 2012 tỷ số hoa lợi tăng nhẹ lên mức 16,14% (tăng 2,76%) Nguyên nhân từ năm 2011 sang năm 2012 lợi nhuận Ngân hàng tăng 28,04%, tổng thu nhập tăng 6,17% tăng chậm lợi nhuận lần Qua kết cho thấy 2012 Ngân hàng hoạt động có hiệu Bước sang 2013 có chuyển biến ngược lại, tỷ số hoa lợi giảm xuống trở lại (giảm 1,38% so với kỳ năm trước) Nguyên nhân lợi nhuận giảm 19,5% thu nhập giảm thấp lợi nhuận 11,95% làm cho tỷ số giảm xuống Suất sinh lời (ROA) So với NHTM khác suất sinh lời tổng tài sản NHNo&PTNT Việt Nam thấp Là phận NHNo&PTNT nên suất sinh lời tổng tài sản NHNo&PTNT huyện Phong Điền đạt mức thấp so với mặt chung hệ thống Ngân hàng Giai đoạn 2011 - 2013, suất sinh lời tổng tài sản Ngân hàng có biến động mạnh Năm 2011, suất sinh lời tổng tài sản Ngân hàng đạt tương đối thấp, (chỉ đạt 2,39%) Hệ số thấp năm 2011, hoạt động tín dụng Ngân hàng bị thắt chặt, làm cho tăng trưởng tín dụng Ngân hàng chậm lại Sự tăng trưởng chậm tín dụng ảnh hưởng nhiều đến nguồn thu Ngân hàng, làm cho lợi nhuận Ngân hàng tăng chậm Bên cạnh tài sản Ngân hàng lại không ngừng tăng trưởng Năm 2012, suất sinh lời tài sản Ngân hàng có dấu hiệu tăng trưởng, đạt mức 2,63% (tăng 0,24%) Trong năm 2012, lợi nhuận Ngân hàng có tăng trưởng mạnh (tăng 28,04%) tăng trưởng mạnh hoạt động tín dụng, tổng tài sản Ngân hàng tăng trưởng chậm lại (chỉ tăng 16,01%) thấp nhiều so với tăng trưởng lợi nhuận Chính tăng nhanh lợi nhuận làm cho suất sinh lợi tổng tài sản tăng cao Năm 2013, suất sinh lời tổng tài sản có giảm nhẹ đạt 1,89% (giảm 0,74% so với năm liền trước đó) Sự sụt giảm năm 2013, hoạt động kinh kinh tế gặp nhiều khó khăn, làm cho tín dụng tăng chậm, bên cạnh lãi suất lại có điều chỉnh giảm, làm giảm thu nhập Ngân hàng, tài sản lại tăng trưởng (tăng 12,08%) Ngân hàng tăng cường khoản chi cho dự phòng rủi ro xử lý khoản nợ xấu (nợ xấu giảm), nợ hạn hệ kéo số ROA giảm ngược trở xuống 50 CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN PHONG ĐIỀN 5.1 GIẢI PHÁP NÂNG CAO THU NHẬP Nâng cao thu nhập có vai trị quan trọng Ngân hàng, thể phần hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Việc nâng cao thu nhập giúp Ngân hàng nâng cao sức cạnh tranh đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng Từ kết phân tích mục 4.2.1 (Phân tích thu nhập) Ngân hàng thực biện pháp: cấu lại nguồn thu nhập, tiếp tục nâng cao lực quản trị điều hành chất lượng nguồn nhân lực,…để nâng cao thu nhập cho Ngân hàng Ngân hàng cần thực cấu lại nguồn TN Cần tăng cường nguồn thu từ mảng dịch vụ, giảm tỷ trọng nguồn thu từ lãi khoản tương tự để giảm thiểu rủi ro nâng cao thêm thu nhập cho NH Với điều kiện thị trường ngày phức tạp, hoạt động TD có nhiều rủi ro nên dựa vào nguồn thu từ TD bấp bênh Việc tăng cường nguồn thu từ hoạt động dịch vụ giúp cho Ngân hàng phân tán phần rủi ro nâng cao thu nhập Nếu hoạt động TD chứa nhiều rủi ro hoạt động phi TD chứa rủi ro mang lại nguồn thu ổn định cho NH Bên cạnh đó, phát triển dịch vụ thúc đẩy quan hệ hợp tác NH với giúp hội nhập kinh tế quốc tế dễ dàng Với xu hội nhập toàn cầu cho phép NH hợp tác, liên kết để phát triển với nhiều TCTD nước nước ngồi, Ngân hàng hoạt động cung cấp dịch vụ đến khắp nơi thông qua liên kết với ngân hàng quốc tế tổ chức kinh tế Để nâng cao TN từ hoạt động dịch vụ Ngân hàng tiến hành biện pháp sau: hồn thiện q trình cung cấp dịch vụ, đảm bảo tính cơng khai, đơn giản hóa thủ tục cho KH; tăng cường tuyên truyền quảng bá, cung cấp thông tin dịch vụ đến KH, đặc biệt sản phẩm dịch vụ dịch vụ bảo an tín dụng Ngân hàng cần giải thích tầm quan trọng cần thiết loại dịch vụ để thu hút nhiều KH Dịch vụ thẻ: khách hàng đến vay tiền NH nên khuyến khích KH mở thẻ chuyển tiền vay vào tài khoản với mục đích an tồn, KH rút tiền lúc nào, số tiền lại thẻ chưa sử dụng đến thu lãi với lãi suất KKH tốt cho KH, KH nhận tiền mặt khơng an tồn tốn thời gian giải ngân 51 Kinh doanh ngoại hối: dịch vụ Western Union cần đưa thêm nhiều chương trình hấp dẫn thu hút khách hàng ngồi việc áp dụng chương trình NH nước ngồi bóc thăm trúng thưởng Mặt khác, NH cần xem xét dự đốn xác lượng KH đến giao dịch để đảm bảo có đủ lượng ngoại tệ (USD) đáp ứng nhu cầu KH Ngoài NH cần kinh doanh ngoại hối thêm đồng tiền khác như: đồng Euro (EUR), Yên Nhật (JPY), Đô la Đài Loan (TWD),… để tránh tình trạng KH đến NH giao dịch với lý NH không đủ lượng ngoại tệ cung ứng hay khơng giao dịch loại ngoại tệ NH lượng KH lớn Tiếp tục nâng cao lực quản trị điều hành chất lượng nguồn nhân lực Yếu tố nguời yếu tố quan trọng mang đến thành công cho hoạt động kinh doanh NH Các hoạt động kinh doanh NH thường có nét tương đồng trình độ cơng nghệ NH tương đương chất lượng nguồn nhân lực tạo khác biệt chất lượng sản phẩm NH, với nguồn nhân lực có chất lượng cao giúp cho NH giải khối lượng cơng việc nhanh chóng cần nhân Do đó, NH cần trọng nâng cao chất lượng đội ngũ công nghệ nghiệp vụ, giúp nhân viên giao dịch thành thạo, rút ngắn thời gian phục vụ xuống mức tối ưu khả đáp ứng yêu cầu KH chỗ, tránh tình trạng KH phải di chuyển sang nhiều phận khác để thực giao dịch Như vậy, NH tạo hình ảnh tốt tác phong phục vụ chất lượng phục vụ cho KH, từ trì mối quan hệ tốt với KH thu hút thêm nhiều đối tượng KH Đối với công tác tuyển chọn nhân viên mới, NH cần tuyển chọn người có trình độ chun mơn cao, hiệu suất làm việc phải cao mức trung bình Ngân hàng ưu tiên cho người địa phương họ am hiểu điều kiện hoạt động nơi 5.2 GIẢI PHÁP GIẢM CHI PHÍ Nâng cao thu nhập góp phần nâng cao kết hoạt động cho Ngân hàng Tuy nhiên, Ngân hàng tập trung nâng cao TN mà thiếu quan tâm đến việc giảm CP kết hoạt động Ngân hàng khơng cao, chí bị thua lỗ Do đó, cần có biện pháp thiết thực để giảm chi phí cho Ngân hàng, qua góp phần nâng cao kết hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng Về chi phí trả lãi, Ngân hàng cần tăng cường công tác HĐV chỗ Hoạt động không đem lợi nhuận trực tiếp cho NH làm giảm đáng kể CP cho Ngân hàng việc sử dụng vốn Như biết, nguồn vốn huy động chỗ có chi phí rẽ so với nguồn vốn điều chuyển từ NH cấp Khi nguồn vốn huy động chỗ tăng cường Ngân hàng khơng cịn phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn 52 điều chuyển, CP cho nguồn vốn giảm theo, qua góp phần nâng cao kết hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng Để tăng cường nguồn vốn huy động Ngân hàng cần thực số biện pháp: Mở rộng hình thức tiền gởi dân cư bao gồm tiền gởi tốn có kỳ hạn khơng có kỳ hạn, tiền gởi tiết kiệm có kỳ hạn không kỳ hạn, tiền gởi tiết kiệm có dự thưởng liên tục năm Các chương trình tiền gởi dự thưởng Ngân hàng áp dụng số thời điểm định năm nên Ngân hàng bỏ lỡ số KH thời gian khơng triển khai chương trình dự thưởng Kỳ hạn tiền gởi NH nói đa đạng với kỳ hạn tháng, tháng, tháng, tháng, tháng, 12 tháng kỳ hạn khác từ năm trở lên, kỳ hạn có mức lãi suất khác tốt cho Ngân hàng Tuy nhiên, kỳ hạn để khách hàng nhận tiền gởi có kỳ hạn nhỏ tháng, với khoảng thời gian Ngân hàng bỏ lỡ phân khúc tiền gởi lớn Ngân hàng tăng thêm kỳ hạn hạn tiền gởi nửa tháng, hay tiền gởi theo tuần để tranh thủ lượng tiền nhàn rỗi dân cư Trong dân cư lượng tiền nhàn rỗi lớn có thời hạn tháng Đây khoản tiền phục vụ nhu cầu tiêu dùng hàng ngày, hàng tháng người dân Vì lượng tiền nhàn rỗi tháng đem vào NH gửi nhận mức lãi suất tối đa 1%/năm tùy theo số tiền thời gian gửi, mức lãi suất loại TG CKH từ tháng đến tháng 4,5%/năm, từ 12 tháng trở lên 7,2%/năm Do với mức lãi suất cho loại TG KKH CKH tháng thấp nên không thu hút khách hàng đến gửi tiền Về chi phí ngồi lãi, NH nên giảm khoản chi khơng cần thiết hiệu hạn chế khoản chi không cần thiết hoạt động ngày Việc kiểm soát chặt chẽ chi phí việc kiểm sốt chi phí nhân NH cần có đánh giá đầy đủ hiệu suất mức độ hợp lý số lượng nhân cho phịng ban nhằm điều tiết chi phí tiền lương, nâng cao suất làm việc đầu người Các nhóm chi phí khác cần tăng cường kiểm sốt tiết kiệm chi phí in ấn, chi phí điện, điện thoại, chi phí thuê mặt bằng, trụ sở làm điểm giao dịch… 5.3 TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN Trong hoạt động NH, huy động vốn sử dụng vốn có mối quan hệ chặt chẽ với Tạo vốn nghiệp vụ hàng đầu để NH phát triển đảm bảo kinh doanh Vì cần có sách tạo vốn phù hợp nhằm khai thác 53 tiềm vốn để có nguồn vốn đủ mạnh đáp ứng nhu cầu vay vốn KH phục vụ cho hoạt động kinh doanh khác NH Vốn huy động thường hình thành từ nguồn ngân sách, doanh nghiệp, NH tổ chức tín dụng khác, dân cư… Trong nguồn vốn dân cư doanh nghiệp quan trọng nơi tạo vốn, nguồn cung cấp vốn dồi cho NH Từ thực trạng phân tích, NH cần tăng huy động nguồn vốn từ tiền gửi tốn nguồn vốn thường có số dư lớn chi phí lại thấp Vì NH cần tạo hấp dẫn cho KH gửi tiền Bên cạnh hình thức có NH cần đa dạng hố hình thức huy động vốn Trong đó, tiền gửi tốn NH điều chỉnh mức lãi suất cạnh tranh với lãi suất thị trường NH áp dụng hình thức tiền gửi tốn có số dư lớn lãi suất cao, thơng qua khuyến khích KH gửi tiền nhiều vào tài khoản, giúp NH tạo lập vốn nhiều Song song để tăng cường tiền gửi tiết kiệm, NH cần đưa nhiều chương trình thu hút KH ngồi việc trì hình thức cũ áp dụng NH cấp (kỳ phiếu dự thưởng), NH cần đưa chương trình cho riêng thật hấp dẫn bóc thăm trúng thưởng, tri ân khách hàng,… Ngoài NH cần đa dạng thêm kỳ hạn TG, chẳng hạn kỳ hạn NH cần đưa thêm vài kỳ hạn với thời gian ngắn tuần, theo ngày (10 ngày đến 20 ngày hưởng mức lãi suất nào, từ 20 ngày đến 30 ngày hưởng mức lãi suất mức lãi suất phải cao lãi suất KKH) lượng tiền cịn lớn, tuyên truyền hình thức KH gửi tiền vào NH rút tiền lãi nhiều nơi khác, rút qua thẻ ATM (nếu có thẻ NH) điều tạo thuận lợi cho KH trường hợp KH công tác nhiều nơi khác Đối với loại tiền gửi tổ chức tín dụng, NH cần điều chỉnh mức lãi suất phù hợp để gia tăng số dư loại tiền gửi này, đáp ứng nhu cầu đa dạng hóa vốn huy động NH Phong cách chất lượng phục vụ không phần quan trọng công tác huy động vốn Do đó, đội ngũ nhân viên giao dịch phải động, sáng tạo, thân thiện tạo ấn tượng tốt, cảm giác an toàn, thoải mái cho KH Đồng thời NH cần xây dựng đội ngũ nhân viên có kỹ giao tiếp tốt nắm vững nghiệp vụ chịu trách nhiệm tư vấn cung cấp thơng tin lãi suất quy trình thủ tục cho KH KH tìm đến NH trao đổi qua kênh điện thoại theo yêu cầu KH Vì phần lớn KH NH nơng dân địi hỏi nhân viên phải nhiệt tình kiên nhẫn 54 5.4 NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG Tiếp tục nâng cao chất lượng khoản TD Ngân hàng Khi chất lượng TD khơng cao Ngân hàng phải trích lập thêm chi phí DPRR tín dụng, tốn nhiều CP công tác thu hồi xử lý nợ, làm cho chi phí tăng cao Khi chất lượng tín dụng nâng cao, Ngân hàng giảm bớt loại chi phí Ngân hàng tăng cường chất lượng tín dụng cách: Tăng cường công tác thẩm định, tái thẩm định KH Khi công tác thẩm định tái thẩm định tiến hành tốt chất lượng KH nâng cao, qua tránh rủi ro từ phía khách hàng Cần thường xuyên giám sát, kiểm tra mục đích sử dụng vốn khách hàng, hoạt động đôn đốc KH vay vốn sử dụng vốn vay mục đích, có hiệu quả, hồn trợ nợ gốc lãi thời hạn, trường hợp khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích, không thực nghĩa vụ trả nợ gốc lãi hẹn Ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời Đối với KH truyền thống, có uy tín, NH cần tiếp tục trì mối quan hệ tín dụng cách tăng cường cơng tác chăm sóc KH thơng qua sách ưu đãi cho vay với lãi suất ưu đãi hợp đồng tín dụng đồng thời NH tiến hành kiểm tra tín dụng hợp đồng tín dụng cũ để nâng cao chất lượng tín dụng nâng cao hiệu thu hồi nợ Đối với KH trả nợ chậm, ngân hàng cần tìm hiểu nguyên nhân hỗ trợ, giúp đỡ để KH kịp thời thu hồi vốn hoàn thành nghĩa vụ trả nợ Trong cho vay đầu tư dự án dự án có thời hạn dài, NH cần định kỳ thẩm định lại dự án để đảm bảo xác định giá trị thực dự án điều chỉnh lại hợp đồng tín dụng cần thiết Cơng tác thẩm định thật khó khăn trường hợp đối tượng vay doanh nghiệp tư nhân hay doanh nghiệp nhỏ đa số đối tượng kinh doanh chủ yếu dựa vào kinh nghiệm, uy tín, tin tưởng lẫn bạn hàng, điều dẫn đến trình độ điều hành doanh nghiệp quản lý tài chưa phù hợp với điều kiện kinh tế thị trường Do cơng tác cho vay đối tượng KH cần tiến hành cẩn thận thường xuyên kiểm tra đồng hành KH suốt thời hạn hợp đồng 55 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Giai đoạn 2011-2013 tháng đầu năm 2014, đánh giá giai đoạn khó khăn đầy biến động kinh tế nói chung hoạt động kinh doanh NHTM nói riêng Bằng lãnh đạo sáng suốt Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Phong Điền; quan tâm sâu sắc; đạo Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Thành Phố Cần Thơ Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam; quan tâm cấp quyền địa phương, nỗ lực, phấn đấu toàn thể cán bộ, nhân viên Ngân hàng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Phong Điền, Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn huyện Phong Điền đạt nhiều thành tựa đáng ghi nhận thời gian qua: Thu nhập lợi nhuận Ngân hàng có tăng trưởng, đặc biệt năm 2012 tăng mạnh năm 2013 đến tháng đầu năm 2014 có xu hướng giảm lại Nguồn vốn Ngân hàng có tăng trưởng tốt quy mô giai đoạn này, đặc biệt tăng trưởng nhanh nguồn vốn huy động giúp cho Ngân hàng giảm bớt chi phí sử dụng vốn, góp phần nâng cao kết hoạt động kinh doanh cho Ngân hàng Các tỷ số khả sinh lợi suất sinh lời tài sản (ROA), tỷ số hoa lợi (ROS) Ngân hàng tăng lên năm 2012 giảm vào năm 2013 đem lại hiệu cho NH, thể việc tạo lợi nhuận Tỷ số tổng chi phí tổng tài sản, tổng chi phí tổng thu nhập Ngân hàng có xu hướng giảm xuống, thể hiệu công tác quản trị chi phí Ngân hàng, hệ số chênh lệch lãi Ngân hàng giai đoạn trì ổn định, đảm bảo đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng Chi phí hoạt động Ngân hàng thời gian qua có giảm xuống điều giúp cho tăng trưởng lợi nhuận, NH cần phát huy Bên cạnh mặt đạt Ngân hàng tồn số hạn chế: cấu thu nhập Ngân hàng chưa thật hợp lý, thu nhập Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào thu nhập lãi khoản thu tương tự (trung bình khoản thu nhập chiếm 97%), khoản thu nhập phi lãi lại thấp, tốc độ tăng lại không ổn định, đặc biệt thu nhập từ hoạt động dịch vụ (trung bình chiếm 1,1%) 56 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng sách tiền tệ, lãi suất ổn định tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh NH thời kỳ kinh tế có nhiều biến động Đặc biệt NH Nhà nước cần rà soát lại văn chồng chéo, thiếu đồng khơng cịn phù hợp với điều kiện mơi trường kinh doanh TCTD nói riêng kinh tế nói chung để từ tạo môi trường hoạt động kinh doanh NH thuận lợi hiệu Thêm vào NH Nhà nước cần tăng cường chất lượng hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng cải thiện tốc độ đường truyền, thường xuyên cập nhật thông tin KH không thơng tin mà cịn thu thập thông tin lịch sử hoạt động phương hướng hoạt động tương lai nhằm hỗ trợ tích cực cho NH việc tìm hiểu thơng tin KH cách xác nhanh chóng 6.2.2 Đối với Ngân hàng Hội sở Hội sở nên quan tâm đầu tư sở vật chất, công nghệ đại cho NHNo&PTNT huyện Phong Điền tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh Chi nhánh phòng giao dịch Bên cạnh Hội sở cần xem xét, điều chỉnh mặt quy chế hoạt động để tạo tính chủ động cho chi nhánh nắm bắt hội kinh doanh Hội sở cần có sách khuyến khích chi nhánh NH tạo nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ cho công tác HĐV cơng tác tín dụng khen thưởng cho chi nhánh có sản phẩm dịch vụ mang lại hiệu Hội sở cần tạo điều kiện để chi nhánh chủ động, linh hoạt phán cấp tín dụng cho đối tượng KH; tiếp nhận ý kiến, đề xuất chi nhánh NH qua tạo điều kiện cho chi nhánh hoạt động tốt 6.2.3 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn huyện Phong Điền Củng cố phát huy kết đạt thời gian qua như: lợi nhuận, doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ, huy động vốn ngày nâng cao Con người yếu tố quan trọng nhất, cần trọng quan tâm nhiều đến công tác đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ,… cho cán Ngân hàng đồng thời trọng đến vấn đề đạo đức nghề nghiệp Bên cạnh đó, Ngân hàng nên có sách đãi ngộ cán có thành tích xuất sắc phải biểu dương khen thưởng kể nâng lương trước hạn đề xuất tăng lên 57 vị trí cao hơn, cịn cán có sai phạm cần phải xử lý nghiêm khắc để tránh làm tổn thất cho ngân hàng làm niềm tin khách hàng với ngân hàng Tiếp tục nhanh chóng giải khoản nợ xấu lại, gia tăng khoản tín dụng mà tài sản đảm bảo là: sổ tiết kiệm, bất động sản,… hạn chế cho vay tín chấp, mang lại rủi ro cao cho Ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng liên kết với Ngân hàng khác địa bàn để trao đổi thông tin kinh nghiệm lẫn cơng tác phịng ngừa rủi ro hợp tác thơng qua hình thức đồng tài trợ, đồng bảo lãnh,… để hạn chế rủi ro tín dụng xãy 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO Hồ Duy Linh, 2013 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam, chi nhánh Hậu Giang Luận văn tốt nghiệp Đại Học Cần Thơ Lê Văn Tư cộng sự, 2000 Ngân hàng thương mại Hà Nội: nhà xuất Thống kê Nguyễn Minh Kiều, 2009 Tài doanh nghiệp bản, NXB Thống Kê Thái Văn Đại Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010 Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại Nhà xuất Đại học Cần Thơ Trần Minh Luân, 2013 Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh huyện Tháp Mười – Tỉnh Đồng Tháp Luận văn tốt nghiệp Đại Học Cần Thơ Trần Thị Hồng Lý, 2012 Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nông thôn huyện Phong Điền Luận văn tốt nghiệp Đại Học Cần Thơ Trang web Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam: www.agribank.com.vn 59