Đang tải... (xem toàn văn)
... sinh rủi ro, rủi ro tín dụng chia thành loại sau: Rủi ro lựa chọn Rủi ro giao dịch Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro tín dụng Rủi ro nội Rủi ro danh mục Rủi ro tập trung Phân loại rủi ro tín. .. 36 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 36 TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN 36 VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG 36 4.1 PHÂN TÍCH KẾT CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG... KINH DOANH HUỲNH PHÚ NHUẬN MSSV: C1200187 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP&PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI
TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -------------------- HUỲNH PHÚ NHUẬN PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP&PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CÁI RĂNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CẦN THƠ, 11-2014 i TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH -------------------- HUỲNH PHÚ NHUẬN MSSV: C1200187 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP&PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH CÁI RĂNG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỐ HƯỚNG DẪN ĐOÀN TUYẾT NHIỄN CẦN THƠ, 11-2014 ii LỜI CẢM TẠ Trước tiên, em kính gửi lời cám ơn chân thành đến Quý Thầy Cô, đặc biệt là Quý Thầy Cô Khoa Kinh Tế - Tài Chính Ngân Hàng Trường Đại Học Cần Thơ đã nhiệt tình giảng dạy, tận tâm truyền đạt cho em nhiều kiến thức suốt thời gian học tập ở trường. Em kính gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Lãnh Đạo, Cô Chú, Anh Chị công tác tại Chi nhánh Ngân Hàng NHNNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Cái Răng, Phòng giao dịch Nam Cần Thơ, đặc biệt là các Anh, Chị phòng Kinh Doanh đã tận tình giúp đỡ và hướng dẫn em hoàn thành tốt nhiệm vụ trong thời gian thực tập. Em kính gửi lời cảm ơn chân thành đến cô Đoàn Tuyết Nhiễn đã tận tình hướng dẫn giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này. Do kiến thức còn hạn hẹp, thời gian tìm hiểu chưa sâu, chắc chắn bài luận văn của em không tránh khỏi những thiếu sót. Em rất mong nhận được sự đóng góp của Quý Thầy Cô và Ban Lãnh Đạo Ngân hàng giúp em khắc phục được những thiếu sót và khuyết điểm. Cuối cùng, em xin kính gửi đến Quý Thầy Cô, Ban Giám Đốc và toàn thể Quý Cô Chú, Anh Chị đang công tác tại Ngân hàng lời chúc sức khỏe, hạnh phúc và luôn thành đạt trong công việc và cuộc sống. Cần thơ, ngày….tháng….năm….. Người thực hiện i TRANG CAM KẾT Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào. Cần Thơ, ngày….tháng….năm…. Người thực hiện ii NHẬN XÉT CƠ QUAN THỰC TẬP ....................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... ................................................................................................................................... Cần Thơ, ngày….tháng….năm…. Thủ trưởng đơn vị iii MỤC LỤC Trang LỜI CẢM TẠ ........................................................................................................... i TRANG CAM KẾT ................................................................................................. ii NHẬN XÉT CƠ QUAN THỰC TẬP ................................................................... iii MỤC LỤC ............................................................................................................. iv DANH SÁCH BẢNG .......................................................................................... viii DANH SÁCH HÌNH ............................................................................................. ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ................................................................................. x CHƯƠNG 1 ............................................................................................................ 1 GIỚI THIỆU ........................................................................................................... 1 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI ................................................................................... 1 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ............................................................................ 2 1.2.1. Mục tiêu chung .......................................................................................................... 2 1.2.2. Mục tiêu cụ thể .......................................................................................................... 2 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU............................................................................... 3 1.3.1. Phạm vi không gian .................................................................................................. 3 1.3.2. Phạm vi thời gian ...................................................................................................... 3 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu .............................................................................................. 3 CHƯƠNG 2 ............................................................................................................ 4 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .................................... 4 2.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN ........................................................................................... 4 2.1.1. Khái quát về doanh nghiệp ..................................................................................... 4 2.1.2. Các loại hình doanh nghiệp .................................................................................... 5 2.1.2.1. Doanh nghiệp tư nhân (DNTN) .......................................................... 5 2.1.2.2. Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) 2 thành viên .......................... 5 2.1.2.3. Công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên ......................................... 5 2.1.2.4. Công ty cổ phần (CTCP)..................................................................... 6 2.1.2.5. Công ty hợp danh ................................................................................ 6 2.1.2.6. Hợp tác xã ........................................................................................... 6 2.1.3. Phân loại nhóm ngành kinh tế ............................................................................... 6 2.1.4. Sơ lược về ngân hàng thương mại ........................................................................ 8 2.1.4.1. Khái niệm ngân hàng thương mại ....................................................... 8 2.1.4.2. Chức năng của ngân hàng thương mại ................................................ 8 iv 2.1.4.3. Các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại ............................ 8 2.1.5. Tổng quan về tín dụng ............................................................................................. 9 2.1.5.1 Khái niệm tín dụng............................................................................... 9 2.1.5.2. Bản chất của tín dụng .......................................................................... 9 2.1.5.3 Chức năng của tín dụng ....................................................................... 9 2.1.5.4 Vai trò của tín dụng............................................................................ 10 2.1.5.5. Khái niệm cho vay ............................................................................ 10 2.1.5.6. Nguyên tắc và điều kiện cho vay ...................................................... 10 2.1.5.7. Lãi suất cho vay ................................................................................ 11 2.1.6. Các loại cho vay doanh nghiệp thường gặp của ngân hàng thương mại .. 12 2.1.6.1. Theo thời hạn cho vay ....................................................................... 12 2.1.6.2. Theo phương thức cho vay ............................................................... 12 2.1.7. Rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại ................. 13 2.1.7.1. Quan niệm về rủi ro trong cho vay ................................................... 13 2.1.7.2. Các loại rủi ro thường gặp trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại ............................................................................................ 13 2.1.8. Những vấn đề về rủi ro tín dụng ......................................................................... 14 2.1.8.1. Đặc điểm của rủi ro tín dụng............................................................. 15 2.1.8.2. Phân loại rủi ro tín dụng.................................................................... 15 2.1.8.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng............................................................... 16 2.1.8.4. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng....................................................... 17 2.1.8.5. Một số mô hình đánh giá rủi ro ......................................................... 18 2.1.8.6. Đánh giá rủi ro tín dụng .................................................................... 19 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU ................................................................. 22 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu .............................................................................. 22 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu ............................................................................ 22 CHƯƠNG 3 .......................................................................................................... 24 SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & ............................................. 24 PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG ........... 24 3.1. KHÁI QUÁT VỀ NHNNo & PTNT VIỆT NAM ......................................... 24 3.2. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH CÁI RĂNG ............................................................................................ 24 3.3. CƠ CẤU TỔ CHỨC NHNNo & PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH CÁI RĂNG ................................................................................................................... 25 3.3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức .............................................................................................. 25 3.3.2. Chức năng nhiệm vụ các bộ phận ....................................................................... 26 v 3.3.3. Chức năng của NHNNo & PTNT chi nhánh Cái Răng ................................ 28 3.3.4. Một số quy định về điều kiện và quy trình cho vay của NHNNo & PTNT – Chi nhánh Cái Răng............................................................................................................ 28 3.3.4.1. Một số quy định về điều kiện cho vay của NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng .......................................................................... 28 3.3.4.2. Quy trình cho vay của NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng ............................................................................................................... 29 3.4. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNNo & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG TRONG THỜI GIAN 2011 – 6/2014 .......... 30 3.5. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG TRONG GIAI ĐOẠN 2011 – 6/2014 ....................................................................................................... 34 3.5.1. Thuận lợi ................................................................................................................... 34 3.5.2. Khó khăn ................................................................................................................... 34 CHƯƠNG 4 .......................................................................................................... 36 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP ..................... 36 TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN ............. 36 VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG ............................................................ 36 4.1. PHÂN TÍCH KẾT CẤU NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2011 – 6/2014 ....................................................................................................... 36 4.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNNo & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG GIAI ĐOẠN 2011 – 6/2014 ........................ 38 4.2.1 Doanh số cho vay ..................................................................................................... 40 4.2.2. Doanh số thu nợ....................................................................................................... 41 4.2.3. Dư nợ .......................................................................................................................... 42 4.3. THỰC TRẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP NHNNo & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG GIAI ĐOẠN 2011 – 06/2014 ................................................................................................................. 43 4.3.1. Doanh số cho vay .................................................................................................... 43 4.3.1.1 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế ................................................ 43 4.3.1.2. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế ....................................... 45 4.3.2. Doanh số thu nợ....................................................................................................... 47 4.3.3. Dư nợ .......................................................................................................................... 52 4.4. THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NHNNo & PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH CÁI RĂNG 2011-06/2014 .................................................................... 57 4.4.2. Nợ xấu khách hàng doanh nghiệp tại NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ......................................................................... 59 vi 4.5.2.1. Nợ xấu KHDN theo ngành kinh tế của Ngân hàng giai đoạn 201106/2014........................................................................................................... 59 4.5.2.2. Nợ xấu KHDN theo thành phần kinh tế của Ngân hàng giai đoạn 2011-06/2014 ................................................................................................. 61 4.5. ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNNo & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG GIAI ĐOẠN 2011-06/2014 ..... 63 4.5.1. Tỷ lệ nợ xấu ......................................................................................... 65 4.5.1.1. Tỷ lệ nợ xấu của KHDN theo ngành kinh tế .................................... 66 CHƯƠNG 5 .......................................................................................................... 68 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA .............................. 68 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – ............... 68 CHI NHÁNH CÁI RĂNG .................................................................................... 68 5.1. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNNo & PTNT - CHI NHÁNH CÁI RĂNG GIAI ĐOẠN 2011 – 06/2014 ........................................... 68 5.1.1. Kết quả đạt được ..................................................................................................... 68 5.1.2. Những vấn đề tồn tại .............................................................................................. 68 5.2 NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CHO NHNNo & PTNT - CHI NHÁNH CÁI RĂNG .................................................... 69 CHƯƠNG 6 .......................................................................................................... 71 KẾT LUẬN........................................................................................................... 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO .................................................................................... 72 vii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cái Răng giai đoạn 201106/2014 ................................................................................................................ 37 Bảng 4.1Nguồn vốn của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ............... 42 Bảng 4.2 Hoạt động tín dụng của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 . 44 Bảng 4.3 Doanh số cho vay KHDN theo ngành kinh tế của Agribank Cái Răng giai đoạn 06/2011-2014 ........................................................................................ 49 Bảng 4.4 Doanh số thu nợ KHDN theo ngành kinh tế của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ............................................................................................... 52 Bảng 4.5 Dư nợ KHDN theo ngành kinh tế của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ........................................................................................................ 55 Bảng 4.6 Doanh số cho vay KHDN theo thành phần kinh tế của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ............................................................................... 58 Bảng 4.7 Doanh số thu nợ KHDN theo thành phần kinh tế của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 .............................................................................. 60 Bảng 4.8 Dư nợ KHDN theo thành phần kinh tế của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ........................................................................................................ 62 Bảng 4.9 Nợ xấu của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ..................... 64 Bảng 4.10 Nợ xấu KHDN theo ngành kinh tế của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ........................................................................................................ 67 Bảng 4.11 Nợ xấu KHDN theo thành phần kinh tế của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ............................................................................................... 69 Bảng 4.12 Tỷ lệ nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo ngành kinh tế của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ........................................................ 70 Bảng 4.13 Tỷ lệ nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo thành phần kinh tế của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ........................................................ 72 Bảng 4.14 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN của Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2013 ........................................................................ 73 viii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ................ 33 Hình 4.1 Cơ cấu DSCV của Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 .......................... 47 Hình 4.2 Cơ cấu DSTN của Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ........................... 49 Hình 4.3 Cơ cấu dư nợ của Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 ............................ 50 Hình 4.4 Cơ cấu nợ xấu của Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 .......................... 66 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BGĐ : Ban Giám đốc BĐS : Bất động sản CTCP : Công ty cổ phần CBTD : Cán bộ tín dụng DNTN : Doanh nghiệp tư nhân DSCV : Doanh số cho vay DSTN : Doanh số thu nợ NHNN : Ngân hàng nhà nước NHNNo & PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn NH : Ngân hàng NHTM : Ngân hàng thương mại TM – DV : Thương mại - dịch vụ TNHH : Trách nhiệm hữu hạn RRTD : Rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh VHĐ : Vốn huy động x CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1. LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Quận Cái Răng được thành lập đầu năm 2004. Trong những năm qua, ấn tượng sâu sắc với những ai từng đặt chân tới đây chính là hệ thống kết cấu hạ tầng và diện mạo đô thị ngày một khởi sắc, bắt nhịp với sức bật của một thành phố trẻ. Những động thái đang diễn ra ở quận Cái Răng không nằm ngoài nỗ lực khơi dậy và khai thác có hiệu quả những tiềm năng, thế mạnh của địa phương, tạo bước đột phá trong sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội. Cách trung tâm thành phố Cần Thơ 5 km đường bộ, với kết cấu hạ tầng khá hoàn chỉnh, quận Cái Răng được xác định là cửa ngõ giao lưu của thành phố Cần Thơ. Quốc lộ 1A, tỉnh lộ 924 chạy xuyên suốt địa bàn quận tạo thành trục xương sống trong giao thông đường bộ. Hệ thống giao thông đường thuỷ cũng khá phong phú. Lợi thế về giao thông của Cái Răng càng được phát huy khi cầu Cần Thơ được đưa vào sử dụng và cảng quốc tế Cái Cui được cải tạo, nâng cấp. Bên cạnh đó, 58.355 người trong độ tuổi lao động là nguồn lực quan trọng của quận Cái Răng trong sự nghiệp phát triển kinh tế - xã hội. Quận rất chú trọng đến công tác đào tạo, nâng cao trình độ, tay nghề để người lao động ngày càng đáp ứng yêu cầu của công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá. Quận Cái Răng còn có 02 Khu công nghiệp (Khu công nghiệp Hưng Phú I và Hưng Phú II với tổng diện tích 576 ha). Từ năm 2004, 02 khu công nghiệp này đã thu hút 8 dự án đầu tư, với tổng vốn đăng ký 72 triệu USD. Thành phố Cần Thơ cũng xác định quy hoạch Khu đô thị cảng công nghiệp Nam Cần Thơ - Cái Răng với hàng loạt các hạng mục công trình quan trọng như: bệnh viện đa khoa, khu tái định cư, trung tâm văn hoá, thương mại, du lịch,... Vượt lên những khó khăn, lúng túng bước đầu của một quận mới chia tách, với quyết tâm phải giành thắng lợi ngay từ năm đầu, Quận uỷ, Uỷ ban nhân dân quận Cái Răng đã đẩy mạnh chuyển dịch cơ cấu kinh tế, trong đó công nghiệp tiểu thủ công nghiệp là hướng đột phá. Cùng với sự phát triển đó của Quận, Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn (NHNNo & PTNT) Quận Cái Răng đã quan tâm không ít vấn đề làm sao để đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp để tập trung phát triển kinh tế - xã hội của Quận. Tuy nhiên, không riêng với ngân hàng mà kể cả các ngành nghề 1 kinh doanh khác, luôn tiềm ẩn không ít những rủi ro gây ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của mình. Riêng đối với ngân hàng, ngân hàng phải gánh chịu khá nhiều rủi ro có thể gây ra thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng. Một số loại rủi ro có thể kể đến như: rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng,…Trong số các loại rủi ro đã nêu thì rủi ro tín dụng là loại rủi ro có ảnh hưởng lớn nhất và phức tạp nhất. Nó vừa tác động vừa chịu tác động của các loại rủi ro khác nên rất khó để phòng ngừa, quản lý. Vì vậy để đảm bảo nguồn vốn hoạt động, đảm bảo tính thanh khoản, vấn đề kiểm soát và hạn chế rủi ro tín dụng đang được đặt trong tình trạng báo động cho các tổ chức tín dụng. Đây là vấn đề không chỉ ảnh hưởng đến sự tồn tại của riêng tổ chức tín dụng mà còn ảnh hưởng trực tiếp tới sự tồn vong của một nền kinh tế. Khi rủi ro tín dụng xảy ra ở mức độ thấp sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh và uy tín của ngân hàng; khi rủi ro tín dụng xảy ra ở mức độ cao sẽ dẫn đến nguy cơ ngân hàng bị phá sản. Điều này có ảnh hưởng rất lớn, trước tiên là đối với người dân - những người đang cần vốn sẽ bị hạn chế về vốn đầu tư và sau đó là đối với hệ thống ngân hàng; như chúng ta đã biết, sự đỗ vỡ hệ thống Hợp Tác Xã tín dụng năm 1989 – 1990 trong cả nước gây ra những tác động xấu đến xã hội trong thời gian dài, cuộc khủng hoảng ngân hàng Châu Á năm 1997 – 1998 đã đẩy nhiều nước vào tình trạng suy thoái nền kinh tế nghiêm trọng. Vì vậy, cần phải hạn chế tối đa việc rủi ro tín dụng có thể xảy ra cũng như làm sao kiểm soát và kiềm chế rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất có thể chấp nhận được. Và đó cũng là lý do tôi đã chọn đề tài “Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng” 1.2. MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1. Mục tiêu chung Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng từ 2011 đến 6/2014 nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. 1.2.2. Mục tiêu cụ thể Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng từ 2011 đến 6/2014. 2 Đánh giá rủi ro tín dụng của NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng từ 2011 đến 6/2014. Đề xuất các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng cho NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng trong tương lai. 1.3. PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1. Phạm vi không gian Đề tài được thực hiện tại NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng. 1.3.2. Phạm vi thời gian Các thông tin số liệu sử dụng để thực hiện đề tài phản ánh quá trình hoạt động của Ngân hàng trong 3 năm 2011 – 2013 và 6/2014. 1.3.3. Đối tượng nghiên cứu Đề tài đi sâu vào nghiên cứu về hoạt động tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng trong 3 năm 2011 -2013 và 6/2014. 3 CHƯƠNG 2 CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1. CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1. Khái quát về doanh nghiệp Theo luật doanh nghiệp năm 2005 số 60/2005/QH11 quy định: “Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh”. Trong nền kinh tế thị trường các doanh nghiệp lựa chọn nguồn tài trợ cho các hoạt động của mình thông qua mối quan hệ tương tác giữa doanh nghiệp và thị trường tài chính. Doanh nghiệp có thể vay tiền hoặc phát hành trái phiếu, cổ phiếu để huy động vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh. Kết hợp với vốn tự có các doanh nghiệp tiến hành đầu tư vào tài sản ngắn hạn, tài sản dài hạn. Nguồn vốn của doanh nghiệp gồm có: + Vốn chủ sở hữu: là vốn do chủ doanh nghiệp bỏ ra, nguồn vốn có được từ việc phát hành cổ phiếu của các công ty cổ phần, nguồn vốn liên doanh do các thành viên trong doanh nghiệp liên doanh đóng góp, nguồn vốn bổ sung từ lợi nhuận giữ lại của doanh nghiệp. + Vốn vay từ các NHTM và các tổ chức tín dụng (TCTD) khác, nguồn vốn này ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn tài trợ cho doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trường. + Vốn khác: ủng hộ của các tổ chức chính phủ trong và ngoài nước,… Trên thực tế đa phần hầu hết các doanh nghiệp cần sử dụng vốn vay trong quá trình hoạt động để một mặt bù đắp sự thiếu hụt vốn trong một giai đoạn nào đó trong quá trình sản xuất kinh doanh, mặt khác để tận dụng những lợi ích mà việc vay vốn mang lại chủ yếu là lá chắn thuế. Nhu cầu vay vốn của doanh nghiệp: + Nhu cầu vay ngắn hạn: Nhu cầu tài trợ vốn ngắn hạn của doanh nghiệp xuất phát từ độ lệch của sự lưu chuyển tiền tệ trong doanh nghiệp, tức sự không ăn khớp về quy mô và thời gian của dòng tiền vào và dòng tiền ra. Sự chênh lệch này tồn tại chủ yếu phụ thuộc vào chu kỳ hoạt động và chu kỳ ngân quỹ của doanh nghiệp. 4 Chu kỳ hoạt động là khoảng thời gian từ khi mua nguyên vật liệu đưa vào kho cho đến khi thu được tiền bán hàng. Bao gồm hai giai đoạn là giai đoạn tồn kho (còn gọi là chu kỳ tồn kho) và giai đoạn thực hiện các khoản phải thu (hay còn gọi là thời gian thu hồi công nợ). Chu kỳ ngân quỹ (vòng quay tiền) là khoảng thời gian chênh lệch giữa giai đoạn phải trả người bán và chu kỳ hoạt động. + Nhu cầu vay trung và dài hạn: Trong họat động sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp cũng cần trang bị một số tài sản cố định như nhà xưởng, máy móc thiết bị, phương tiện vận chuyển,…bằng nguồn vốn trung dài hạn. Nếu không đáp ứng được bằng nguồn vốn trung dài hạn doanh nghiệp sẽ sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư vào tài sản cố định dẫn đến mất cân đối nguồn vốn và mất khả năng thanh toán. 2.1.2. Các loại hình doanh nghiệp 2.1.2.1. Doanh nghiệp tư nhân (DNTN) Điều 141 Luật doanh nghiệp 2005 quy định: “ Doanh nghiệp tư nhân là 1 đơn vị kinh doanh, do 1 cá nhân làm chủ và chịu trách nhiệm bằng tất cả tài sản của mình đối với hoạt động của doanh nghiệp, mỗi cá nhân chỉ được quyền thành lập 1 doanh nghiệp tư nhân, không được phát hành bất kỳ loại chứng khoán nào”. 2.1.2.2. Công ty trách nhiệm hữu hạn (TNHH) 2 thành viên Điều 43, 44, 45 Luật doanh nghiệp 2005 quy định: “ Thành viên công ty trách nhiệm hữu hạn 2 thành viên có thể là tổ chức, cá nhân (Tối thiểu 2, tối đa 50) chịu trách nhiệm trong phạm vi số vốn góp cam kết, chỉ được chuyển nhượng vốn thông qua việc yêu cầu công ty mua lại phần vốn góp của mình hoặc chuyển nhượng hoặc tặng cho, để thừa kế cho người khác…Công ty có tư cách pháp nhân, không được phát hành cổ phần”. 2.1.2.3. Công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên Điều 63 Luật doanh nghiệp 2005 quy đính: “ Công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên là doanh nghiệp do 1 tổ chức, 1 cá nhân là chủ sở hữu. Chủ sở hữu chịu trách nhiệm trong phạm vi số vốn điều lệ của công ty. Công ty trách nhiệm hữu hạn 1 thành viên có tư cách pháp nhân, không được quyền phát hành cổ phần, không được giảm vốn điều lệ dưới vốn pháp định”. 5 2.1.2.4. Công ty cổ phần (CTCP) Điều 77 Luật doanh nghiệp 2005 quy định: “Công ty cổ phần là doanh nghiệp, trong đó: Vốn điều lệ được chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần, cổ đông có thể là tổ chức, cá nhân số lượng cổ đông tối thiểu là ba và không hạn chế số lượng tối đa, cổ đông chỉ chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã góp vào doanh nghiệp. Cổ đông có quyền tự do chuyển nhượng cổ phần của mình cho người khác trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều 81 và khoản 5 Điều 84 của Luật này. Công ty cổ phần có tư cách pháp nhân, có quyền phát hành chứng khoán để huy động vốn”. 2.1.2.5. Công ty hợp danh Điều 130 Luật doanh nghiệp 2005 quy định: “ Công ty hợp danh là doanh nghiệp, trong đó: Phải có ít nhất 2 thành viên là chủ sở hữu chung của công ty, cùng nhau kinh doanh dưới 1 tên chung (sau đây gọi là thành viên hợp danh) ngoài thành viên hợp danh có thể có thành viên góp vốn. Thành viên hợp danh phải là cá nhân, chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về các nghĩa vụ của công ty, thành viên góp vốn chỉ chịu trách nhiệm về các khoản nợ của công ty trong phạm vi số vốn đã góp vào công ty. Công ty hợp danh có tư cách pháp nhân, không được phát hành bất kì loại chứng khoán”, 2.1.2.6. Hợp tác xã Điều 1 Luật Hợp tác xã 2013 quy định: “ Hợp tác xã là tổ chức kinh tế tập thể do các cá nhân, hộ gia đình, pháp nhân (gọi chung là xã viên) có nhu cầu, lợi ích chung, tự nguyện góp vốn, góp sức lập ra theo quy định Luật hợp tác xã để phát huy sức mạnh tập thể của từng xã viên tham gia hợp tác xã, cùng giúp nhau thực hiện có hiệu quả các hoạt động sản xuất, kinh doanh nâng cao đời sống vật chất, tinh thần, góp phần phát triển kinh - tế xã hội của đất nước. Hợp tác xã là 1 loại hình doanh nghiệp đặc biệt, có tư cách pháp nhân, tự chủ, tự chịu trách nhiệm về các nghĩa vụ tài chính trong phạm vi vốn điều lệ, vốn tích lũy và các nguồn vốn khác của hợp tác xã theo quy định của pháp luật”. 2.1.3. Phân loại nhóm ngành kinh tế Ngành kinh tế là 1 bộ phận của nền kinh tế chuyên tạo ra hàng hóa và dịch vụ. 6 Theo Quyết định số 10/2007/QĐ-TTg của Thủ tướng chính phủ gồm 21 ngành: - Nhóm A: Nông nghiệp, lâm nghiệp, thủy sản. - Nhóm B: Khai khoáng. - Nhóm C: Công nghiệp chế biến. - Nhóm D: Sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước nóng, hơi nước và điều hòa không khí. - Nhóm E: Cung cấp nước, hoạt động quản lý và xử lý rác thải, nước thải. - Nhóm F: Xây dựng. - Nhóm G: Bán buôn và bán lẻ, sửa chữa ô tô, mô tô, xe máy và xe có động cơ khác. - Nhóm H: Vận tải kho bãi. - Nhóm I: Dịch vụ lưu trú và ăn uống. - Nhóm J: Thông tin và truyền thông. - Nhóm K: Hoạt động tài chính, ngân hàng và bảo hiểm. - Nhóm L: Hoạt động kinh doanh bất động sản. - Nhóm M: Hoạt động chuyên môn, khoa học và công nghệ. - Nhóm N: Hoạt động hành chính và dịch vụ hỗ trợ. - Nhóm O: Hoạt động của Đảng Cộng Sản, tổ chức chính trị - xã hội, quản lý Nhà nước, an ninh quốc phòng, bảo đảm xã hội bắt buộc. - Nhóm P: Giáo dục và đào tạo. - Nhóm Q: Y tế và trợ giúp xã hội. - Nhóm R: Nghệ thuật, vui chơi, giải trí. - Nhóm S:Hoạt động dịch vụ khác. - Nhóm T: Hoạt động làm thuê các công việc trong các hộ gia đình, sản xuất sản phẩm vật chất và dịch vụ tự tiêu dung của hộ gia đình. - Nhóm U: Hoạt động của các tổ chức và cơ quan quốc tế. 7 2.1.4. Sơ lược về ngân hàng thương mại 2.1.4.1. Khái niệm ngân hàng thương mại Luật số 47/2010/QH12 Luật các tổ chức tín dụng 2010 quy định:“Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng có thể thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng theo quy định của luật này. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng bao gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã. Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật này nhằm mục tiêu lợi nhuận”. Từ đây ta có thể rút ra khái niệm về ngân hàng thương mại như sau: “Ngân hàng thương mại là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán và thực hiện các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”. 2.1.4.2. Chức năng của ngân hàng thương mại Trần Ái Kết (2009, trang 186 -187) cho rằng NHTM có các chức năng sau: - “ Chức năng tín dụng: NHTM huy động vốn tạm thời nhàn rỗi của các TCKT, cơ quan, đoàn thể, tiền tiết kiệm của dân cư,… và sử dụng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế. - Trung gian thanh toán và quản lí các phương tiện thanh toán: NHTM với tư cách là thủ quỹ của các doanh nghiệp đã tạo điều kiện để ngân hàng thực hiện các dịch vụ thanh toán theo sự ủy nhiệm của khách hàng . - Cung cấp các dịch vụ tài chính – ngân hàng: NHTM có thể cung cấp các dịch vụ như: tư vấn tài chính, đầu tư, giữ hộ giấy tờ, chứng khoán, làm đại lí phát hành cổ phiếu, trái phiếu cho các doanh nghiệp,… để được hưởng hoa hồng, tiết kiệm chi phí, đạt hiệu quả cao. - Chức năng tạo tiền: Quá trình tạo tiền của NHTM được thực hiện nhờ hoạt động tín dụng và nhờ vào việc các NHTM hoạt động trong cùng 1 hệ thống.” 2.1.4.3. Các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại Trần Ái Kết (2009, trang 188 – 191) các hoạt động chủ yếu có thể kể đến như: -“Nghiệp vụ huy động vốn. - Nghiệp vụ sử dụng vốn. 8 - Nghiệp vụ trung gian – kinh doanh.” 2.1.5. Tổng quan về tín dụng 2.1.5.1 Khái niệm tín dụng Thái Văn Đại (2012, trang 36): “Tín dụng (credit) là sự chuyển nhượng một lượng giá trị tài sản từ người sở hữu sang người sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định. Khi đến hạn, người sử dụng phải hoàn trả một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu”. Ngoài ra, Trần Ái Kết (2009, trang 61) cho rằng hoạt động tín dụng của ngân hàng còn có thể được khái niệm: “Tín dụng ngân hàng là việc ngân hàng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một tài sản (bằng tiền) với nguyên tắc có hoàn trả gốc và lãi theo đúng thời hạn”. 2.1.5.2. Bản chất của tín dụng Trần Ái Kết (2009, trang 55-56) cho rằng bản chất tín dụng là: - “Người cho vay chuyển quyền sử dụng tài sản cho người đi vay trong một thời gian nhất định. - Thời hạn tín dụng được xác định dựa trên thỏa thuận giữa người cho vay và người đi vay. - Người sở hữu vốn tín dụng được sở hữu một phần thu nhập dưới hình thức lợi tức”. 2.1.5.3 Chức năng của tín dụng * Chức năng phân phối lại tài nguyên Trần Ái Kết (2009. Trang 62-63) cho rằng : “Tín dụng là sự chuyển giao vốn từ chủ thể này sang chủ thể khác, thông qua sự chuyển nhượng này chức năng phân phối lại tài nguyên được thể hiện ở các mặt sau: - Người cho vay có một số tài nguyên tạm thời chưa dùng đến, thông qua tín dụng số tài nguyên đó được phân phối lại cho người đi vay. - Ngược lại người đi vay cũng nhận được một phần tài nguyên phân phối lại thông qua tín dụng”. * Chức năng thúc đẩy lưu thông hàng hóa và phát triển sản xuất Trần Ái Kết (2009. Trang 62-63) cho rằng : 9 - “Tín dụng tạo ra nguồn vốn hỗ trợ cho quá trình sản xuất kinh doanh được thực hiện bình thường, liên tục và phát triển. - Tín dụng tạo ra nguồn vốn để đầu tư mở rộng phạm vi, quy mô sản xuất kinh doanh. - Tín dụng tạo điều kiện đẩy nhanh tốc độ thanh toán, góp phần thúc đẩy lưu thông hàng hóa bằng việc tạo ra tín tệ và bút tệ”. 2.1.5.4 Vai trò của tín dụng Trần Ái Kết (2009, trang 63-64) Tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các NHTM góp phần quan trọng vào sự phát triển chung của nền kinh tế. Tín dụng có các vai trò chủ yếu như sau: - “Là công cụ thúc đẩy phát triển sản xuất xã hội, tài trợ cho các ngành kinh tế phát triển. - Đáp ứng nhu cầu vốn để quá trình sản xuất được liên tục. - Thúc đẩy quá trình tập trung vốn, tập trung sản xuất, góp phần thúc đẩy các doanh nghiệp sử dụng vốn một cách hợp lý và có hiệu quả. - Là công cụ thực hiện chức năng quản lý kinh tế xã hội của Nhà nước. - Góp phần tác động đến việc tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp”. 2.1.5.5. Khái niệm cho vay Luật số 47/2010/QH12 Luật các tổ chức tín dụng 2010 quy định: “Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bão lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác”. “Cho vay là một trong những hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào một mục đích xác định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”. 2.1.5.6. Nguyên tắc và điều kiện cho vay * Nguyên tắc cho vay Nguyễn Đăng Dờn (2009, trang 55-56): Khách hàng vay vốn phải tuân thủ hai nguyên tắc sau đây: 10 - “Tiền vay phải được sử dụng đúng mục đích đã được thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này nhằm đảm bảo tính hiệu quả của sử dụng vốn vay tạo điều kiện thực hiện tốt việc hoàn trả nợ vay của khách hàng. Để thực hiện tốt điều này, mỗi lần vay vốn khách hàng làm gấy đề nghị vay vốn, trong giấy này khách hàng phải ghi rõ mục đích sử dụng vốn vay của mình kèm theo phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả. Khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn vay đúng như mục đích đã cam kết. Nếu ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng có quyền yêu cầu thu hồi nợ trước hạn”. - “Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng: Nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất của tín dụng là giao dịch cung cầu về vốn, tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định. Trong khoản thời gian cam kết, ngân hàng chuyển giao cho khách hàng quyền sử dụng một lượng tài sản nhất định. Khi kết thúc kỳ hạn khách hàng phải hoàn trả lại cho ngân hàng phần nợ gốc và một khoản chi phí (lãi) nhất định cho việc sử dụng vốn vay. Nguyên tắc này đảm bảo cho việc tiền vay không bị giảm giá, tiền vay được thu hồi đầy đủ và có sinh lợi”. * Điều kiện cho vay Nguyễn Đăng Dờn (2009, trang 56-57): Khách hàng muốn vay vốn của ngân hàng phải thỏa mãn một số điều kiện sau đây: - “Có năng lực pháp luật dân sự, có năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. - Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp - Có đủ khả năng tài chính đảm bảo trả nợ vay trong thời gian cam kết - Có dự án/phương án sản xuất kinh doanh khả thi - Thực hiện quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam”. 2.1.5.7. Lãi suất cho vay Thái Văn Đại (2010, trang 76-80) cho rằng: - “Lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kỳ so với số vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định. Thông thường lãi suất tính theo năm, quý, tháng. 11 - Lãi suất cho vay thực hiện theo quy định của ngân hàng Nhà nước (NHNN) trong từng thời kỳ. - Cho vay theo hạn mức tín dụng thì lãi suất cho vay áp dụng tại thời điểm nhận nợ, cho vay lưu vụ lãi suất áp dụng tại thời điểm lưu vụ. - Trường hợp gia hạn nợ, giảm nợ thì lãi suất cho vay áp dung theo thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng. - Lãi suất nợ quá hạn tối đa bằng 150% lãi suất cho vay”. 2.1.6. Các loại cho vay doanh nghiệp thường gặp của ngân hàng thương mại 2.1.6.1. Theo thời hạn cho vay Thái Văn Đại (2010, trang 32) cho rằng: - “Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn lên đến 1 năm. Thường là cho vay để bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp trong quá trình sản xuất kinh doanh. - Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn từ trên 1 – 5 năm. Thường được cho vay để đầu tư mua sắm tài sản cố định, đổi mới dây chuyền, trang thiết bị. - Cho vay dài hạn là các khoản vay với thời hạn cho vay trên 1 năm. Thường được cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn với mục đích xây dựng, mua sắm các tài sản có giá trị lớn, thời gian sử dụng lâu dài như nhà xưởng, nhà máy, xí nghiệp, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, mở rộng sản xuất quy mô lớn”. 2.1.6.2. Theo phương thức cho vay Thái Văn Đại (2012, trang 47-48) theo phương thức cho vay gồm: - “Cho vay từng lần: Mỗi lần vay vốn khách hàng và ngân hàng thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký hợp đồng tín dụng. Doanh số giải ngân không được vượt quá số tiền cho vay. - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định. Doanh số giải ngân có thể vượt quá số tiền cho vay, thời hạn cho vay có thể lớn hơn thời gian duy trì hạn mức. 12 - Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư, phát triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ của khách hàng. - Cho vay hợp vốn: Một nhóm ngân hàng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hay phương án vay vốn của doanh nghiệp. Trong đó, có một ngân hàng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các ngân hàng khác. - Cho vay trả góp: Khi vay vốn, ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong thời gian cho vay”. 2.1.7. Rủi ro trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 2.1.7.1. Quan niệm về rủi ro trong cho vay Theo Nguyễn Thanh Nguyệt và Trần Ái Kết (2001, trang 72-73) “Rủi ro là một sự không chắc chắn hay một tình trạng bất ổn đi ngược lại so với kỳ vọng ban đầu. Tuy nhiên không phải sự không chắc chắn nào cũng có rủi ro. Chỉ những tình trạng không chắc chắn có thể ước tính được xác suất xảy ra mới được xem là rủi ro. Những tình trạng khác không ước tính được xác suất thì được gọi là bất trắc chứ không phải rủi ro”. Rủi ro thường được đo lường bằng sự khác biệt giữa giá trị thực tế và giá trị kỳ vọng. Rủi ro là vấn đề tất yếu không thể loại trừ và gắn liền với hoạt động kinh doanh( HĐKD) của bất kỳ một doanh nghiệp nào. 2.1.7.2. Các loại rủi ro thường gặp trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng thương mại Lợi nhuận và rủi ro đi liền với nhau như 2 mặt của một đông xu, muốn có lợi nhuận thì phải chấp nhận rủi ro. Mức độ rủi ro càng cao trong một chừng mực nào đó sẽ mang lại lợi nhuận càng cao nhưng nếu rủi ro tiếp tục tăng và vượt quá khả năng cho phép sẽ làm giảm lợi nhuận và nếu rủi ro quá cao thì khả năng kiếm được lợi nhuận sẽ dần bị triệt tiêu. Đối tượng kinh doanh của ngân hàng là tiền tệ - loại hàng hóa đặc biệt với nhiều loại rủi ro đi kèm. Bốn loại rủi ro lớn nhất mà các NHTM phải đối mặt là: * Rủi ro tín dụng Theo khoản 01 Điều 02 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc ngân hàng nhà nước thì “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân 13 hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết”. Rủi ro tín dụng phát sinh khi ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi của khoản vay hoặc việc thanh toán nợ gốc và lãi không đúng hạn. Rủi ro tín dụng xảy ra khi người đi vay sai hẹn trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng tín dụng đã ký kết với ngân hàng. Sự sai hẹn có thể là trễ hạn hoặc không thanh toán. * Rủi ro lãi suất Thái Văn Đại (2012, trang 86) “Rủi ro lãi suất là loại rủi ro do sự biến động của lãi suất gây ra. Rủi ro lãi suất phát sinh khi ngân hàng không khớp được giữa lãi suất thu vào từ tài sản sinh lời và lãi suất phải chi ra cho nguồn vốn phải trả lãi. Rủi ro lãi suất còn thể hiện ở sự chênh lệch kỳ hạn giữa huy động và cho vay trong ngân hàng”. * Rủi ro tỷ giá Thái Văn Đại (2012, trang 86) “Rủi ro tỷ giá là rủi ro phát sinh trong quá trình huy động, cho vay và kinh doanh ngoại tệ, vàng của NHTM khi có biến động về tỷ giá làm ảnh hướng đến giá trị kỳ vọng trong tương lai”. * Rủi ro thanh khoản Thái Văn Đại (2012, trang 86) “Rủi ro thanh khoản là khả năng ngân hàng không đáp ứng được các nghĩa vụ về tài chính một cách tức thời hoặc phải huy động vốn bổ sung với chi phí cao. Rủi ro thanh khoản khiến ngân hàng phải đình trệ hoạt động, gây thua lỗ, mất uy tín và nếu nghiêm trọng có thể dẫn tới phá sản”. Rủi ro thanh khoản gần như đi kèm với các loại rủi ro còn lại. Nếu ngân hàng gặp phải các rủi ro khác thì chắc chắn trong một chừng mực nào đó sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán. Đặc biệt trong cho vay, nếu rủi ro tín dụng xuất hiện thì sẽ kéo theo sự có mặt của rủi ro thanh khoản. 2.1.8. Những vấn đề về rủi ro tín dụng Như đã nêu trên thì rủi ro tín dụng chính là việc khách hàng không hoặc không thể thực hiện nghĩa vụ đã cam kết với ngân hàng về mặt tài chính một cách đầy đủ hoặc đúng thời điểm. Đây là loại rủi ro thường gặp và có tác động lớn tới hoạt động ngân hàng, nếu ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng thì gần như chắc 14 chắn cũng sẽ phải đối mặt với rủi ro thanh khoản, nếu rủi ro tín dụng quá lớn có thể đẩy ngân hàng vào bờ vực phá sản. 2.1.8.1. Đặc điểm của rủi ro tín dụng Thái Văn Đại (2012, trang 87) Để phòng ngừa một cách có hiệu quả thì việc tìm hiểu các đặc điểm của rủi ro tín dụng là vô cùng quan trọng. “Rủi ro tín dụng có các đặc điểm sau: + Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng gặp thua lỗ trong kinh doanh, thất bại trong việc đầu tư tìm kiếm lợi nhuận nên có thể nói rủi ro tín dụng bắt nguồn từ những rủi ro trong kinh doanh của khách hàng. + Rủi ro tín dụng có tính đa dạng và phức tạp biểu hiện qua sự đa dạng của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro. Do đó trong phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu của rủi ro, nguyên nhân xuất phát, bản chất và hậu quả của rủi ro tín dụng để có biện pháp phù hợp. + Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, nó gắn liền với hoạt động tín dụng. Bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro, kinh doanh của ngân hàng thực chất là sự chấp nhận rủi ro để tìm được lợi nhuận kỳ vọng”. 2.1.8.2. Phân loại rủi ro tín dụng Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN thì căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành các loại sau: Rủi ro lựa chọn Rủi ro giao dịch Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro tín dụng Rủi ro nội tại Rủi ro danh mục Rủi ro tập trung Phân loại rủi ro tín dụng 15 - Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN: “Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng. Có ba bộ phận là: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ”. + Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN: “Rủi ro lựa chọn: là rủi ro liên quan đến quá trình đánh giá, phân tích tín dụng khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay”. + Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN: “Rủi ro đảm bảo: là rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như: Các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo”. + Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN: “Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề”. - Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN: “Rủi ro danh mục: là hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân chia thành 2 loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung”. + Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN: “Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành nghề, lĩnh vực kinh tế. Nó bắt nguồn từ đặc điểm hoạt động hoặc sử dụng vốn của khách hàng vay vốn”. + Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN: “Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp cùng hoạt động trong một ngành, một lĩnh vực kinh tế; trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao”. 2.1.8.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng luôn đi kèm với hoạt động kinh doanh của ngân hàng và có thể gây ra những hậu quả nghiêm trọng. Không chỉ ảnh hưởng xấu tới riêng một ngân hàng mà rủi ro tín dụng có thể lan ra toàn bộ hệ thống ngân hàng trực tiếp đe dọa nền kinh tế. 16 Theo Thái Văn Đại (2012, trang 88-89) cho rằng: Đối với ngân hàng bị rủi ro: “Không thu hồi được vốn gốc và lãi đúng hạn trong khi vẫn phải trả lãi cho nguồn vốn tài trợ cho các khoản vay này dẫn đến ngân hàng bị suy giảm lợi nhuận. Nghiêm trọng hơn ngân hàng sẽ gặp khó khăn về thanh toán nếu có nhiều khách hàng yêu cầu rút tiền số lượng lớn. Ngân hàng thiếu đi nguồn vồn để tiến hành tái đầu tư cho vay nên phải tiến hành huy động vốn với chi phí cao hơn để bù đắp nguồn vốn thiếu hụt nhằm đảm bảo kinh doanh liên tục. Nếu rủi ro kéo dài và có xu hướng gia tăng thì ngân hàng sẽ có nguy cơ phá sản”. Đối với nền kinh tế: “Hệ thống ngân hàng nắm giữ một lượng vốn rất lớn của nền kinh tế. Nếu ngân hàng không thu hồi lại được vốn gốc và lãi trong cho vay thì có khả năng không thể hoàn trả lại vốn cho người gửi tiền về thời gian và cả giá trị. Nền kinh tế bị rối loạn do người gửi tiền mất đi nguồn vốn tái đầu tư, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ”. 2.1.8.4. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng * Nguyên nhân từ phía khách hàng Thái Văn Đại (2012, trang 89) cho rằng: “Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý. Sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả. Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hàng hóa không bán được. Quản lý không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản. Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lừa đảo. Do mất đoàn kết nội bộ trong Hội đồng quản trị, ban điều hành”. * Nguyên nhân từ phía ngân hàng Thái Văn Đại (2012, trang 89-90) cho rằng: “Chính sách tín dụng không hợp lý, chạy theo lợi nhuận nhất thời dẫn đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào một nhóm khách hàng hay một ngành nghề, lĩnh vực nào đó. Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ, thiếu chính xác dẫn đến cho vay, đầu tư không hợp lý. 17 Do tính cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng muốn giành giật thị phần nên cho vay dễ dàng nhằm thu hút khách hàng. Cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không thực hiện đúng quy trình cho vay, yếu kém về nghiệp vụ, thiếu đạo đức trong nghề nghiệp. Định giá tài sản không chính xác, thực hiện không đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết hoặc không đảm bảo các nguyên tắc về tài sản như: có thể định giá theo giá thị trường, có thể chuyển nhượng, không có tranh chấp về tài sản, nguồn gốc rõ ràng, hợp pháp, dễ thanh lý, phát mãi để thu hồi nợ”. * Nguyên nhân khách quan từ bên ngoài Thái Văn Đại (2012, trang 91) gồm các nguyên nhân sau: “Do thiên tai, bệnh dịch, hỏa hoạn,… Do tình hình an ninh trong nước, khu vực bất ổn. Do khủng hoảng, suy thoái kinh tế, lạm phát, mất cân bằng cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái, lãi suất biến động bất thường. Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô”. Tóm lại nguyên nhân của rủi ro tín dụng rất đa dạng bao gồm cả khách quan và chủ quan. Nguyên nhân khách quan thì rất khó để dự báo trước nên khó phòng tránh nhưng đối với nguyên nhân chủ quan thì ngân hàng hoàn toàn có thể khắc phục được nhằm kiểm soát rủi ro, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng. 2.1.8.5. Một số mô hình đánh giá rủi ro * Mô hình 5C Nguyễn Đăng Dờn (2009, trang 63-64) nói về mô hình 5C như sau: (1) “Uy tín (Character): Không chỉ là thiện chí trả nợ mà còn có ý nghĩa là phản ánh sự quyết tâm trong việc thực hiện tất cả thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng. (2) Năng lực vay nợ của khách hàng (Capacity): Ngân hàng phải chắc rằng khách hàng đang giao dịch với ngân hàng phải có đầy đủ tư cách và năng lực pháp lý, tư cách thể nhân hoặc pháp nhân của khách hàng để ký hợp đồng tín dụng. (3) Các điều kiện kinh tế xã hội (Conditions): Cán bộ tín dụng phải có hiểu biết về thị trường, về mặt hàng sản xuất, ngành nghề của người vay và những điều 18 kiện kinh tế đang thay đổi trên thị trường…ảnh hưởng như thế nào đến khoản vay. Các điều kiện chính trị, xã hội cũng ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, nhưng nó thường nằm ngoài sự kiểm soát của người đi vay, kể cả người cho vay. (4) Vốn chủ sở hữu của khách hàng (Capital): Vốn chủ sở hữu thực tế của doanh nghiệp có thể dung để bù đắp, chóng đỡ với những khó khăn về tài chính cho nên nó được các chủ ngân hàng đặc biệt quan tâm. (5) Tài sản thế chấp và cầm cố (Collateral): Để có được tuyến phòng thủ tốt trong quan hệ cho vay, các ngân hàng phải hỏi: Người vay có nắm giữ đủ vốn ròng hoặc có đủ tài sản riêng để cung cấp sự hậu thuẫn đầy đủ khoản vay”. * Mô hình 5P Nguyễn Đăng Dờn (2009, trang 65-66) nói về mô hình 5P như sau: (1) “Mục đích (Purpose): Người đi vay vốn nhất định phải có mục đích. Nếu mục đích sử dụng vốn hợp pháp, phù hợp với nhiệm vụ SXKD của họ thì ngân hàng mới đồng ý cấp tín dụng. (2) Thanh toán (Payment): Người đi vay phải chứng tỏ mình có khả năng thanh toán đối với những khoản nợ đến hạn. (3) Bảo vệ (Protection): Một khoản tín dụng được cấp cho khách hàng phải được an toàn cho suốt chu kỳ luân chuyển nếu nó được một hệ thống “bảo vệ” tốt. Hệ thống bảo vệ này không những nằm ngay trong quá trình luân chuyển vốn (hợp pháp, đúng mục đích) mà còn được bảo đảm bằng tài sản thế chấp, tài sản cầm cố, hoặc bảo lãnh của bên thứ ba. (4) Chính sách (Policy): Chính sách phát triển của doanh nghiệp có ý nghĩa quyết định đến sự tồn tại và phát triển của doanh nghiệp trong tương lai. (5) Định giá (Pricing): Thẩm định tín dụng có thể được tiến hành với những nội dung và yêu cầu theo những góc nhìn khác nhau, nhưng có thể nói đều nhằm mục đích chung là ngăn ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu quả tín dụng. Trên cơ sở kết quả thẩm định mà ra quyết định tín dụng đúng”. 2.1.8.6. Đánh giá rủi ro tín dụng Chỉ tiêu “Tỷ lệ nợ xấu” Theo Thái Văn Đại (2010, trang 29): “Tỷ lệ nợ xấu cho biết trong 100 đồng tổng dư nợ có bao nhiêu đồng là nợ xấu. Tỷ lệ nợ xấu là một chỉ tiêu cơ bản đánh 19 giá chất lượng tín dụng của ngân hàng. Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn”. Công thức tính: Nợ xấu (Nợ nhóm 3, 4, 5) Tỷ lệ nợ xấu = (2.1) Dư nợ Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN về viêc Ban hành Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòngđể xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụngvà quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN, về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của Quy định về phân loại nợ, trích lậpvà sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàngcủa tổ chức tín dụng ,việc phân loại nhóm nợ được xác định như sau: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn. - Các khoản nợ dưới 10 ngày và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày. - Các khoản nợ điểu chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng là doanh nghiệp, tổ chức thì tổ chức tín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng về khả năng trả nợ đầy đủ gốc và lãi đúng kỳ hạn được điều chỉnh lần đầu). Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm 2. - Các khoản nợ được miễn hoặc giảm do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại lần đầu. 20 Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn. - Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý. Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng Theo Thái Văn Đại (2010, trang 28) : Tỷ lệ này cho biết bao nhiêu phần trăm dư nợ được trích lập dự phòng. Tỷ lệ này cao cho thấy Ngân hàng chỉ tập trung cho vay hoặc các khoản vay có tài sản đảm bảo ít so với giá trị của khoản nợ. Công thức tính: Tổng dự phòng RRTD Hệ số dự phòng RRTD = (2.2) Dư nợ bình quân Hệ số khả năng mất vốn Theo Thái Văn Đại (2010, trang 29): Tỷ lệ này cho biết bao nhiêu phần trăm dư nợ có khả năng mất vốn. Tỷ lệ này càng cao cho thấy chất lượng các khoản tín dụng của ngân hàng đang tiêu cực và khả năng thu hồi nợ thấp. Nếu tỷ lệ này thấp thì có thể phản ánh chất lượng cải thiện của các khoản nợ, hoặc có thể do ngân hàng có chính sách xóa các khoản nợ xấu hoặc thay đổi cách phân loại nợ. Công thức tính: Nợ nhóm 5 Hệ số khả năng mất vốn = Vòng quay vốn tín dụng (2.3) Dư nợ Theo Thái Văn Đại (2010, trang 29): “Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn TD của NH, thời gian thu hồi nợ của NH là nhanh hay chậm. Vòng quay vốn càng nhanh thì được coi là tốt và việc đầu tư càng được an toàn”. 21 Công thức tính: Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng = (2.4) Dư nợ bình quân Hệ số thu nợ Theo Thái Văn Đại (2010, trang 29): “Hệ số này phản ánh hiệu quả thu nợ của ngân hàng. Hệ số này càng lớn càng tốt, chứng tỏ công tác thu hồi vốn của ngân hàng có hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng”. Công thức tính: Doanh số thu nợ Doanh số cho vay 2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU Hệ số thu nợ = (2.5) 2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu Các số liệu thứ cấp được thu thập từ bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn, nợ xấu của phòng Kinh doanh của NHNNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Cái Răng, thể hiện chi tiết về hoạt động tín dụng của Ngân hàng giai đoạn 2011-06/2014. 2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu Đối với mục tiêu 1: Phân tích tốc độ tăng trưởng, tỷ trọng của doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ bằng phương pháp so sánh số tuyệt đối, số tương đối, phương pháp tỷ trọng. Trong đó – Phương pháp so sánh số tuyệt đối: Xem xét tốc đọ tăng trưởng của DSCV, DSTN, dư nợ. Công thức: ∆y = y1 - yo (2.6) Trong đó: yo : chỉ tiêu kỳ gốc y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích ∆y : là phần chệnh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế. – Phương pháp so sánh số tương đối: Là tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ tiêu kỳ phân tích so với chỉ tiêu kỳ gốc để thể hiện mức độ hoàn thành của các chỉ tiêu DSCV, DSTN, dư nợ. 22 y1 – y0 Công thức: ∆y = x 100% (2.7) y0 Trong đó: yo : chỉ tiêu kỳ gốc y1 : chỉ tiêu kỳ phân tích ∆y : biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế. – Phương pháp tỷ trọng: xác định phần trăm của từng yếu tố chiếm được trong tổng thể các yếu tố đang xem xét, phân tích. Đối với mục tiêu 2: sử dụng phương pháp tỷ số: thường dùng để đo lường các chỉ tiêu như: hệ số dự phòng RRTD, tỷ lệ nợ xấu, vòng quay vốn tín dụng, hệ số thu nợ, hệ số khả năng mất vốn để đưa ra một số nhận xét về các đối tượng dùng các chỉ tiêu này để đánh giá. Đối với mục tiêu 3: Dựa vào kết quả phân tích được ở mục tiêu 1 và mục tiêu 2 đồng thời căn cứ vào tình hình thực tế từ đó tìm ra những mặt tích cực và tiêu cực để đưa ra các biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế rủi ro tín dụng cho Ngân hàng. 23 CHƯƠNG 3 SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG 3.1. KHÁI QUÁT VỀ NHNNo & PTNT VIỆT NAM NHNNo & PTNT Việt Nam được thành lập vào ngày 26 tháng 03 năm 1988, có trụ sở chính đặt tại số 2, Láng Hạ, Ba Đình, Hà Nội. Tên viết tắt sử dụng trong nước là NHNNo & PTNT (AGRIBANK), tên tiếng anh là Vietnam Bank For and Rural Development, tên giao dịch quốc tế là VAB&RD. Đến nay AGRIBANK đã có hơn 2.230 chi nhánh và phòng giao dịch trên khấp các tỉnh, thành trên cả nước. NHNNo & PTNT Việt Nam hoạt động chủ yếu là lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn. Trải qua hơn 20 năm kể từ khi thành lập, cùng với sự phát triển của kinh tế - xã hội đất nước, NHNNo & PTNT Việt Nam đã có bước chuyển biến mạnh mẽ, đúng hướng, ổn định, đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế - xã hội, trước hết là sự phát triển nông nghiệp, nông thôn, xóa đói giảm nghèo,.… Luôn biểu hiện là một NHTM lớn, kinh doanh đa năng, hiện đại để hội nhập kinh tế quốc tế và khu vực. 3.2. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NHNo & PTNT CHI NHÁNH CÁI RĂNG Từ khi được thành lập đến nay NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng đã đổi tên 4 lần. - Tên đầu tiên là Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp huyện Châu thành được thành lập theo nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội Đồng Bộ Trưởng (nay là Chính phủ). - Đến ngày 14/11/1990 theo Quyết định số 400/CP của Chính phủ Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp huyện Châu thành được đổi tên thành Ngân hàng Nông nghiệp huyện Châu Thành. - Đến ngày 25/11/1996 Ngân hàng Nông nghiệp huyện Châu Thành chính thức đổi tên thành NHNNo & PTNT huyện Châu Thành. - Sau khi Cần Thơ được công nhận là thành phố loại II trực thuộc Trung ương. Do yêu cầu phát triển chung của Thành phố Cần Thơ địa giới huyện Châu Thành được chia tách ra thành Quận Cái Răng (TP Cần Thơ) và huyện Châu 24 Thành (Tỉnh Hậu giang). Chính vì vậy, ngày 25/03/2004 NHNNo & PTNT huyện Châu Thành được tiếp tục đổi tên thành NHNo & PTNT Cái Răng. NHNNo & PTNT Cái Răng là một trong tám chi nhánh của NHNNo & PTNT Thành phố Cần Thơ. Chi nhánh NHNo & PTNT Cái Răng được đặt tại số 104/6 đường võ Tánh, phường Lê Bình, Quận Cái Răng, Thành phố Cần Thơ. Từ khi đi vào hoạt động Ngân hàng luôn quán triệt tư tưởng, định hướng, mục tiêu của ngành như: mở rộng đầu tư tín dụng phải phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội tại địa phương, tăng trưởng tín dụng phải gắn liền với tăng trưởng nguồn vốn, đảm bảo quản lý - kiểm soát được nợ vay, thực hiện tốt văn hóa doanh nghiệp nhằm nâng cao giá trị thương hiệu AGRIBANK. Nhờ vậy, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng cho đến nay đã đạt được những thành quả nhất định. 3.3. CƠ CẤU TỔ CHỨC NHNNo & PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH CÁI RĂNG 3.3.1. Sơ đồ cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng được bố trí một cách khoa học và hợp lý, vừa phù hợp với quy mô của đơn vị, vừa đáp ứng được nhu cầu công việc, đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được diễn ra một cách thuận lợi và hiệu quả. Giám đốc BP. Kiểm soát Phó Giám đốc P. Kế toán BP. Kho quỹ BP. Kế toán BP. Tổ chức hành chính BP. Kinh doanh P. Kinh doanh BP. Kế hoạch Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức Agribank Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 25 3.3.2. Chức năng nhiệm vụ các bộ phận Ban Giám đốc Giám đốc: Điều hành mọi hoạt động của tổ chức, hoạt định phương hướng kinh doanh, chịu trách nhiệm trực tiếp kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị. Phó Giám đốc: Có trách nhiệm giúp Ban Giám đốc điều hành công việc hàng ngày tại NH. Ngoài ra Phó Giám đốc còn có quyền quyết định một số lĩnh vực và một số quyết định được Giám đốc ủy quyền. Chức năng các phòng ban Phòng Kinh doanh: Gồm một Trưởng phòng, 8 cán bộ tín dụng chuyên sâu về nghiệp vụ tín dụng * Chức năng Trực tiếp thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh: nhận đơn xin vay thẩm định duyệt cho vay để trình lên Ban Giám đốc, thực hiện công tác giải ngân hồ sơ vay, thu lãi và nợ gốc khi đến hạn, chịu trách nhiệm trong việc quản lý vốn cho vay và giám sát quá trình sữ dụng vốn vay của khách hàng. Đề xuất các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hộp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh. * Trưởng phòng Chịu trách nhiệm về các công việc: Phân công cán bộ tín dụng phụ trách địa bàn và khách hàng, kiểm tra đôn đốc cán bộ tín dụng thực hiện đầy đủ quy chế cho vay của NHNo & PTNT Việt Nam. Kiểm soát nội dung thẩm định của cán bộ tín dụng, tiến hành tái thẩm định hồ sơ vay vốn, gia hạn nợ gốc, lãi, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi và ghi ý kiến của mình trên các hồ sơ cho vay đã quyết định. Đưa ra các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của chi nhánh trên cơ sở tổng hợp các ý kiến, đề xuất của các nhân viên… 26 * Cán bộ tín dụng Có nhiệm vụ tiếp đơn xin vay của khách hàng, xem xét, thẩm định, giải ngân hồ sơ vay, thu lãi vay, thu nợ, kiểm tra, đánh giá việc sử dụng vốn vay của khách hàng có đúng mục đích không, có quyền đề nghị thu hồi vốn nếu xét thấy khách hàng sữ dụng vốn vay không đúng mục đích, đôn đốc khách hàng trả nợ khi đến hạn, thu hồi nợ quá hạn. Đề xuất các chiến lược và kế hoạch kinh doanh phù hợp cho cấp trên dựa trên tình hình kinh tế cụ thể của từng địa bàn phụ trách. Phòng Kế toán: Gồm 1 trưởng phòng và các kế toán viên. * Bộ phận kế toán : - Trực tiếp hoạch toán và kế toán các nghiệp vụ thanh toán và dịch vụ, theo dõi các tài khoản giao dịch với khách hàng, kiểm tra chứng từ phát sinh. - Thu thập số liệu để lập bảng cân đối thanh toán hàng quý, báo cáo quyết toán cuối năm. - Có trách nhiệm kiểm soát lượng tiền măt, ngân phiếu thanh toán trong kho hàng, trong thu chi phát sinh. - Kiểm tra doanh mục hồ sơ pháp lý, hồ sơ vay vốn. - Hướng dẫn khách hàng mở tài khoản tại ngân hàng. - Nhận tiền chuyển đi theo nhu cầu của khách hàng. * Bộ phận kho quỹ: Bộ phận kho quỹ có trách nhiệm với bộ phận kế toán điều chỉnh số liệu (nếu có sai sót) đồng thời giải ngân bằng tiền măt cho khách hàng vay những món lớn theo quy định của Ngân hàng, tổ chức quản lý tài sản của đơn vị. Bộ phận tổ chức hành chính: Bộ phận này không có chức năng kinh doanh mà có trách nhiệm tham mưu cho Ban Giám Đốc trong việc điều hành hoạt động của chi nhánh, đề xuất thực hiện các công việc liên quan đến công tác nhân sự và các công việc khác như: cung cấp phương tiện, cơ sở vật chất, máy móc, trang thiết bị, văn thư, giữ gìn an ninh trật tự cho Ngân hàng. 27 Bộ phận kiểm soát: Kiểm tra giám sát việc chấp hành các chủ trương, chính sách của Nhà nước, và điều lệ hoạt động của Ngân hàng để kinh doanh và tài chính đảm bảo an toàn. 3.3.3. Chức năng của NHNNo & PTNT chi nhánh Cái Răng Chức năng của NHNNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Cái Răng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán. Với chức năng trên, trong thời gian qua NHNNo & PTNT Việt Nam - Chi nhánh Cái Răng đã đầu tư vốn, góp phần xây dựng cơ sở vật chất, thúc đẩy cung cấp dịch vụ cơ cấu kinh tế trong nông nghiệp, hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn trên địa bàn Quận. 3.3.4. Một số quy định về điều kiện và quy trình cho vay của NHNNo & PTNT – Chi nhánh Cái Răng 3.3.4.1. Một số quy định về điều kiện cho vay của NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng - Khách hàng có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật - Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết: + Phải có vốn chủ sở hữu tham gia vào quá trình sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống. + Có tình hình tài chính lành mạnh, sản xuất kinh doanh có lãi, nếu lỗ thì phải được cơ quan nhà nước có thẩm quyền xác nhận cấp bù lỗ. + Khách hàng phải mua bảo hiểm tài sản là đối tượng vay vốn, mà theo pháp luật Việt Nam quy định là phải mua bảo hiểm. - Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp. - Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả hoặc có dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống khả thi kèm theo phương án trả nợ khả thi phù hợp với quy định của pháp luật. - Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, Ngân hàng nhà nước và ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam. 28 - Có trụ sở làm việc cùng tỉnh, thành phố với chi nhánh cho vay. - Trường hợp khách hàng vay vốn là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc của pháp nhân, ngoài các điều kiện trên phải có thêm các điều kiện sau: + Pháp nhân là doanh nghiệp nhà nước: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy ủy quyền vay vốn của đơn vị chính. Nội dung ủy quyền phải thể hiện rõ: mức dư nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ vay thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ. + Pháp nhân khác: Đơn vị phụ thuộc phải có giấy ủy quyền vay vốn của đơn vị chính. Nội dung ủy quyền phải thể hiện rõ: mức dư nợ cao nhất, thời hạn vay vốn, mục đích vay vốn và cam kết trả nợ vay thay khi đơn vị phụ thuộc không trả được nợ. Ngoài ra, phải có văn bản bảo lãnh của Ngân hàng thương mại quốc doanh, Ngân hàng đầu tư và phát triển, Quỹ hỗ trợ đầu tư phát triển cho đơn vị chính vay hoặc được Tổng giám đốc Ngân hàng thương mại cổ phần Công thuong Việt Nam chấp thuận bằng văn bản. 3.3.4.2. Quy trình cho vay của NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng Quy trình bao gồm 11 bước sau: Bước 1: Hướng dẫn, tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ đề nghị cấp tín dụng. Bước 2: Thẩm định, lập tờ trình thẩm định và quyết định khoản tín dụng, dự thảo hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng đảm bảo. Bước 3: Xét duyệt cấp tín dụng. Bước 4:Thông báo cho khách hàng (nếu khách hàng yêu cầu). Bước 5: Ký kết hợp đồng, thực hiện công chứng, chứng thực đăng ký giao dịch đảm bảo. Bước 6: Làm thủ tục giao nhận tài sản đảm bảo (nếu có) và nhập hồ sơ tài sản đảm bảo. Nhập, kiểm soát, phê duyệt dữ liệu về khách hàng, tài sản đảm bảo và khoản cấp tín dụng. Bước 7: Thực hiện phát hành bảo lãnh, mở L/C, giải ngân theo hợp đồng cấp tín dụng. Bước 8: Kiểm tra giám sát tín dụng, giao nhận hồ sơ tín dụng, quản lý tài sản đảm bảo, hồ sơ tài sản đảm bảo, tạm xuất hồ sơ tài sản đảm bảo. 29 Bước 9: Xử lý các phát sinh (nếu có). Bước 10: Thu nợ gốc, lãi, phí. Bước 11: Thanh lý hợp đồng cấp tín dụng, hợp đồng đảm bảo, giải tỏa nghĩa vụ bảo lãnh, giải chấp tài sản đảm bảo. 3.4. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHNNo & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG TRONG THỜI GIAN 2011 – 6/2014 Quá trình hoạt động của bất kỳ tổ chức kinh tế nào cũng tính đến thu nhập, chi phí và lợi nhuận sau một kỳ hoạt động kinh doanh, thường là quí, năm,…doanh nghiệp nào cũng muốn thu nhập cao với mức chi phí thấp, thế nhưng đó không phải là một vấn đề dễ dàng. Cũng như các Ngân hàng thương mại khác, NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng thì lợi nhuận sau cùng là mối quan tâm hàng đầu, bởi vì nó là thước đo giá trị hiệu quả hoạt động kinh doanh. Để hiểu rõ về tình hình thu, chi cũng như lợi nhuận mà Ngân hàng đạt được thì cần phải tiến hành phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Từ đó, giúp Ngân hàng có những biện pháp nhằm hạn chế những khoản chi bất hợp lý và đề ra những chiến lược kinh doanh nhằm gia tăng thu nhập và nâng cao hiệu quả kinh doanh. Nhìn vào các số liệu được thể hiện trong bảng 3.1 dưới đây ta có thể thấy kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Cái Răng trong giai đoạn 2011 – 6/2014 đạt được những kết quả khá khả quan. Đây là kết quả rất đáng khen ngợi của Ngân hàng khi mà trước những khó khăn dồn tích từ những năm trước đó cũng như những khó khăn phát sinh trong giai đoạn 2011 – 6/2014. Để thấy rõ hơn, ta sẽ phân tích từng khoản mục như sau: 3.4.1. Thu nhập Từ bảng số liệu nhìn chung ta thấy thu nhập của Ngân hàng có sự tăng giảm không liên tục trong giai đoạn 2011-2013. Trong đó, thu nhập từ lãi là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất, tỷ trọng này đang có xu hướng tăng dần qua các năm. Đây là nguồn thu chính của Ngân hàng, luôn chiếm tỷ trọng cao trên 90% tổng thu nhập. Vì vậy, sự thay đổi của khoản mục này là nguyên nhân chính làm biến động đến tổng thu nhập của Ngân hàng. 30 Bảng 3.1: Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2011 – 06/2014 của Agribank Cái Răng ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Tổng thu nhập Thu nhập từ lãi Thu HĐDV Thu khác Tổng chi phí Chi phí từ lãi Chi phí HĐDV Chi khác Lợi nhuận 64.577 59.997 722 3.858 55.617 43.418 1.106 11.093 8.960 2012 69.652 64.748 1.145 3.759 62.050 44.360 546 17.144 7.602 2013 58.565 56.033 1.576 956 47.871 37.704 600 9.567 10.694 06/2013 06/2014 29.683 25.746 850 3.087 29.151 17.019 117 12.015 532 34.805 28.245 822 5.738 34.395 17.531 121 16.743 410 2012-2011 Số tiền 5.075 4.751 423 -99 6.433 942 -560 6.051 -1.358 % 7,86 7,92 58,59 -2,57 11,57 2,17 -50,63 54,55 -15,16 2013-2012 Số tiền -11.087 -8.715 431 -2.803 -14.179 -6.656 54 -7.577 3.092 % -15,92 -13,46 37,64 -74,57 -22,85 -15,00 9,89 -44,20 40,67 Nguồn :Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Ngân hàng 2011-06/2014 31 06/2014-06/2013 Số tiền % 5.122 17,26 2.499 9,71 -28 -3,29 2.651 85,88 5.244 17,99 512 3,01 4 3,42 4.728 39,35 -122 -22,93 Năm 2012, do có lợi thế từ thương hiệu, mạng lưới khách hàng truyền thống lớn kết hợp với việc không ngừng đẩy mạnh mở rộng thị trường hoạt động, tăng nhanh tốc độ tăng trưởng tín dụng nên thu nhập từ lãi của Ngân hàng tăng kéo theo làm cho tổng thu nhập cũng tăng theo. Đến năm 2013, trong tổng thu nhập của Ngân hàng thì chỉ có thu nhập từ HĐDV tăng nhưng không đáng kể so với sự sụt giảm của các khoản mục còn lại nên làm cho tổng thu nhập giảm đáng kể. Nguyên nhân là do trong năm 2013, Ngân hàng giảm tăng trưởng tín dụng, hạn chế cho vay một số ngành nghề kinh doanh nên nguồn thu từ lãi bị ảnh hưởng. Đến 6 tháng đầu năm 2014 tồng thu nhập của Ngân hàng tăng hơn so với cùng kỳ năm trước. Ngoài nguồn thu chính từ lãi tăng, Ngân hàng cũng đã đẩy mạnh các hoạt động khác để tăng thêm nguồn thu nhập nên đã làm cho tổng thu nhập tăng. 3.4.2. Chi phí Theo quy luật tự nhiên, khi mở rộng tăng trưởng tín dụng sẽ làm thu nhập, chi phí tăng cao và để đảm bảo mục tiêu lợi nhuận thì tốc độ tăng của chi phí phải phù hợp với tốc độ tăng của thu nhập. Nhìn vào bảng số liệu ta thấy khi thu nhập tăng, chi phí cũng tăng theo. Cũng như tổng thu nhập, trong tổng chi phí thì chi phí từ lãi là khoản mục chiếm tỷ trọng cao nhất trên 70% giai đoạn 2011-2013. Tỷ lệ này có sự biến động không liên tục qua các năm. Cũng chính vì thế làm cho tổng chi phí có sự tăng giảm không đều qua các năm. Điều này có thể lý giải như sau: Năm 2012, Ngân mở rộng hoạt động tín dụng làm cho chi phí tăng so với năm trước. Nguyên nhân là do Ngân hàng phải trả chi phí lãi vay từ nguồn vốn và tăng chi phí trích lập dự phòng rủi ro tín dụng do nợ xấu tăng. Đến năm 2013 do nhận biết được rủi ro lớn từ thị trường hoạt động, Ngân hàng đã chủ động đẩy nhanh công tác đôn đốc thu hồi nợ xấu, giảm quy mô tín dụng và quản lý quá trình sử dụng vốn của khách hàng nên đã làm cho chi phí từ lãi giảm, các chi phí phát sinh khác cũng giảm theo. Tuy nhiên, do nhiều nguyên nhân khách quan đã làm cho thu nhập của Ngân hàng giảm so với cùng kỳ hai năm trước. Mặt khác, chi phí vẫn được kiềm chế ở mức hợp lý. Đến tháng 6 đầu năm 2014 tổng chi phí tăng hơn so với cùng kỳ. Nguyên nhân chính là do nợ xấu phát sinh, Ngân hàng phải trích lập dự phòng nên làm cho chi phí dự phòng tăng. 32 3.4.3. Lợi nhuận Như đã trình bày ở trên, lợi nhuận, là mục tiêu cuối cùng mà các nhà quản trị hướng tới. Bảng số liệu thể hiện tình hình lợi nhuận của Ngân hàng luôn có sự biến động qua từng năm. Năm 2012, lợi nhuận của Ngân hàng có sự sụt giảm so với cùng kỳ, nguyên nhân là do tình hình kinh doanh của Ngân hàng gặp khó khăn, khi phải tăng chi phí cho nhiều khoản mục, tỷ lệ tăng của chi phí cao hơn so với tổng thu nhập nên đã làm cho lợi nhuận giảm. Đến năm 2013, tình hình này bắt đầu được cải thiện, tuy thu nhập có xu hướng giảm nhưng chi phí hoạt động của Ngân hàng cũng giảm và được Ngân hàng kiểm soát tốt hơn, ở mức phù hợp với xu thế điều này đã làm cho lợi nhuận tăng lên đáng kể. Sang 6 tháng đầu năm 2014, lợi nhuận giảm so với cùng kỳ. Nguyên nhân là do trong giai đoạn này, nợ xấu gia tăng nên Ngân hàng phải tăng trích dự phòng, phát sinh nhiều chi phí khác nên làm cho chi phí tăng cao và ảnh hưởng đến lợi nhuận. Nhìn chung ở giai đoạn kinh tế khó khăn này trong khi hàng loạt ngân hàng tỏ ra yếu kém trong hoạt động, không thích ứng được với các biến động kinh tế bắt buộc phải tái cơ cấu hoặc tự tái cơ cấu lại thì NHNNo & PTNT – Chi nhánh Cái Răng vẫn giữ vững và khẳng định được vị thế trụ cột của mình. Trong giai đoạn nghiên cứu, hoạt động kinh doanh luôn đem lại kết quả khả quan cho Ngân hàng. Tuy nhiên khi đi vào phân tích sâu, chúng ta có thể nhận thấy 2 tồn tại bất cập đáng chú ý của Ngân hàng: + Thứ nhất: Lợi nhuận có sự tăng giảm không ổn định, bị chi phối và ảnh hưởng trực tiếp của nền kinh tế vĩ mô. Riêng trong 6 tháng đầu năm 2014, trong khi các Ngân hàng cạnh tranh khác trong cùng địa bàn liên tục hoạt động hiệu quả, lợi nhuận tăng cao thì hoạt động của Ngân hàng vẫn không có dấu hiệu khởi sắc. + Thứ hai: Thu nhập từ lãi năm 2013 có dấu hiệu chững lại, mà như đã nói thu nhập từ lãi chiếm trên 90% tổng thu nhập. Điều này cho thấy, hoạt động tín dụng của Ngân hàng chưa đạt hiệu quả. Ngân hàng cần phải có biện pháp để khắc phục. 33 3.5. THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG TRONG GIAI ĐOẠN 2011 – 6/2014 3.5.1. Thuận lợi - Sự chỉ đạo kịp thời của Chính phủ, hệ thống pháp luật, cơ chế chính sách về tài chính tiền tệ, đầu tư tiếp tục đổi mới theo hướng tạo môi trường kinh doanh thuận lợi, thông thoáng và minh bạch, nhằm thu hút tối đa các nguồn tìm năng phát triển kinh tế xã hội. - Kinh tế của tỉnh tăng trưởng tương đối tốt góp phần tạo môi trường thuận lợi cho các doanh nghiệp, người dân tập trung sản xuất, hoạt động kinh doanh ngày càng có hiệu quả. Từ đó thúc đẩy tích cực cho việc kinh doanh Ngân hàng. - Đời sống vật chất của người dân ngày càng được nâng cao, cải thiện, đồng thời hiểu được lợi ích thuận tiện của việc gửi tiền vào Ngân hàng nên nguồn vốn huy động sẽ ngày một được cải thiện. - Agribank nói chung cũng như Agribank Cái Răng nói riêng là Ngân hàng thương mại cổ phần quốc doanh của nhà nước, có quy mô về tài sản và nguồn vốn lớn, địa bàn kinh doanh rộng khắp, chiếm một thị phần lớn, có uy tín cao, ngoài ra còn là một trong những Ngân hàng ra đời sớm nhất trên địa bàn thành phố Cần Thơ nên thu hút được khách hàng đông đảo và trung thành với Ngân hàng. 3.5.2. Khó khăn - Hệ thống Ngân hàng nói chung và Agribank nói riêng còn chịu tác động bất lợi từ cuộc khủng hoảng tài chính và suy thoái kinh tế toàn cầu. - Chi nhánh phải đương đầu với áp lực cạnh tranh từ các NHTM trên địa bàn. Với nền kinh tế ngày càng phát triển thì công cụ cạnh tranh ngày càng đa dạng, sự cạnh tranh ngày càng gây gắt nên thị phần ngày càng giảm dần. Bên cạnh đó, sự xuất hiện của các hình thức bảo hiểm, tiết kiệm bưu điện đã làm giảm thị phần nguồn vốn huy động của chi nhánh. - Thói quen sử dụng tiền mặt trong dân cư vẫn còn, nhất là người dân ở vùng sâu vùng xa. Bên cạnh đó, người dân sử dụng dịch vụ Ngân hàng còn chưa rộng rãi, ý thức tuân thủ pháp luật của nhiều khách hàng còn chưa tốt, một bộ phận khách hàng còn trì hoãn việc trả nợ. - Nền kinh tế có nhiều biến động bất lợi khó lường, các yếu tố như lãi suất, tỷ giá thay đổi ảnh hưởng trực tiếp tới chi phí của Ngân hàng. Bên cạnh đó để 34 phục vụ hoạt động kinh doanh, tăng cường khả năng phục vụ cũng như tăng cường khả năng cạnh tranh Chi nhánh phải tốn nhiều chi phí cho cơ sở hạ tầng, máy móc thiết bị giữa lúc vật giá ngày càng gia tăng. 35 CHƯƠNG 4 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG 4.1. KHÁI QUÁT VỀ NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG TRONG GIAI ĐOẠN 2011 – 6/2014 Nguồn vốn của NHTM được đầu tư từ 4 nguồn chủ yếu sau: vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn vay và vốn khác. Tuy nhiên, với không gian nghiên cứu tại Agribank Chi nhánh Cái Răng, chúng ta chỉ tiếp cận và phân tích nguồn vốn ở giác độ nguồn vốn huy động và nguồn vốn điều chuyển. Ở chi nhánh nghiên cứu, nguồn vốn huy động của Ngân hàng chủ yếu thông qua tiền gửi của doanh nghiệp và tiền tiết kiệm của dân cư còn nguồn vốn điều chuyển được điều chuyển trực tiếp từ NHNNo & PTNT thành phố Cần Thơ. Qua bảng số liệu ta thấy cơ cấu nguồn vốn khá phù hợp, tăng trưởng qua các năm. Trong đó, vốn huy động luôn chiếm tỷ trọng cao có xu hướng tăng dần qua các năm, điều này sẽ tạo động lực không nhỏ trong việc thúc đẩy nâng cao hiệu quả hoạt động cho Ngân hàng. Và để thấy rõ hơn thực trạng nguồn vốn của Ngân hàng trong giai đoạn 2011 – 06/2014 để làm cơ sở đánh giá hoạt động tín dụng, ta đi vào phân tích thực trạng cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng. Vốn huy động: là nguồn vốn quan trọng chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu nguồn vốn của NHTM và đồng thời cũng là động lực chính cho sự tồn tại và phát triển của Ngân hàng. Đối với NHNNo & PTNT – Chi nhánh Cái Răng, tuy nghiên cứu trong giai đoạn kinh tế khó khăn, hoạt động của đại đa số khách hàng kể cả cá nhân lẫn doanh nghiệp đều kém hiệu quả, nguồn vốn nhàn rổi từ dân cư không có nhiều, khung lãi suất mà NHNN quy định chưa thật sự hấp dẫn nhưng do sự nổ lực cố gắng tìm kiếm khách hàng từ bản thân các nhân viên phụ trách tín dụng kết hợp với các chính sách ưu đãi, hậu mãi, khuyến mãi mà Ngân hàng áp dụng đã làm cho nguồn vốn huy động liên tục tăng trong giai đoạn 2011 -2013. Điều này cho thấy dấu hiệu khả quan trong hoạt động huy động vốn, làm tiền đề cho những bước phát triển mới của Ngân hàng khi khó khăn đi qua. Đối với 6 tháng đầu năm 2014, tình hình huy động vốn của Ngân hàng tương đối tốt so với cùng kỳ, có sự tăng trưởng đáng kể và làm cho tổng nguồn vốn tăng theo. 36 Bảng 4.1: Nguồn vốn giai đoạn 2011 – 6/2014 của Agribank Cái Răng ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 Vốn huy động Vốn điều chuyển Tổng nguồn vốn 2012 Năm 2013 06/2013 06/2014 2012-2011 Số tiền % 320.613 388.121 504.437 435.463 587.811 67.508 21,06 60.945 31.873 9.171 31.011 794 -29.072 -47,70 381.558 419.994 513.608 466.474 588.605 38.436 10,07 2013-2012 Số tiền % 116.316 29,97 -22.702 -71,23 88.780 21,14 Nguồn: Bảng báo cáo tình hình tổng nguồn vốn của Ngân hàng 2011-06/2014 37 06/2014-06/2013 Số tiền % 152.348 34,99 -30.217 -97,44 122.131 26,18 Vốn điều chuyển: là một thành phần tương đối quan trọng trong cơ cấu tổng nguồn vốn, khi Ngân hàng không có khả năng đáp ứng nhu cầu về vốn kịp thời thì có thể xin cấp vốn điều chuyển và sử dụng khoản vốn này. Tuy nhiên, nếu Ngân hàng không thể đáp ứng được nhu cầu vốn bằng nguồn vốn huy động tại chỗ, mà sử dụng vốn điều chuyển thì làm cho chi phí tăng, do vốn điều chuyển có chi phí sử dụng cao hơn vốn huy động. Biết rõ được vấn đề, Ngân hàng đã giảm tỷ trọng vốn điều chuyển qua từng năm, tăng cương huy động nguồn vốn tại chỗ để đáp ứng nhu cầu vốn của khách hàng trên địa bàn. Riêng đối với 6 tháng đầu năm 2014, Ngân hàng đẩy mạnh hoạt động huy động vốn, gia tăng nguồn vốn huy động đáng kể, nên đã làm tình hình vốn điều chuyển có xu hướng giảm rõ nét so với cùng kỳ năm trước. Tóm lại, nguồn vốn huy động của NHNNo & PTNT – Chi nhánh Cái Răng trong giai đoạn 2011 – 06/2014 là nguồn vốn chính yếu trong cơ cấu tổng nguồn vốn, điều đó cho thấy hoạt động huy động vốn của Ngân hàng khá hiệu quả vì trong tình hình kinh tế có nhiều biến động đồng thời đứng trước sự cạnh tranh gay gắt của các ngân hàng trong thành phố Cần Thơ, Ngân hàng vẫn luôn giữ được khả năng huy động vốn tốt, có được lượng vốn huy động dồi dào và tăng tương đối qua các năm. Thành quả đó chính là nhờ vào những nổ lực của từng thành viên trong Chi nhánh, cùng những biện phù hợp của ban quản trị ngân hàng như: Đa dạng hóa các loại hình cũng như các khách hàng trong nghiệp vụ huy động vốn, nhân viên huy động biết cách giữ chân khác hàng thân quen và tìm kiếm khách hàng mới một cách hiệu quả, phân tích tốt tình hình cơ cấu và nguồn vốn. 4.2. THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHNNo & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG GIAI ĐOẠN 2011 – 6/2014 Hoạt động cấp tín dụng trong ngân hàng bao gồm 4 hình thức: cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính và bảo lãnh; tuy nhiên nếu nghiên cứu ở mức độ hẹp thì tín dụng ở đây được hiểu là hoạt động cho vay đối với khách hàng. Là một chi nhánh tương đối nhỏ nên hoạt động chính và quan trọng bậc nhất của Agribank Cái Răng là cho vay, thu nhập từ hoạt động này luôn chiếm tỷ trọng rất cao trên 90% trong cơ cấu thu nhập của Ngân hàng. Thông qua các chỉ tiêu cơ bản là doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ của hoạt động tín dụng sẽ giúp Ngân hàng tìm ra được những nguyên nhân tác động xấu đến tín dụng nói chung. 38 Bảng 4.2: Hoạt động tín dụng giai đoạn 2011 – 6/2014 của Agribank Cái Răng ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Doanh số cho vay Cá nhân Doanh nghiệp Doanh số thu nợ Cá nhân Doanh nghiệp Dư nợ Cá nhân Doanh nghiệp 2011 2012 557.793 366.386 191.407 484.000 325.100 158.900 363.087 236.717 126.370 580.336 347.406 232.930 542.888 335.142 207.746 400.535 248.981 151.554 Năm 2013 06/2013 06/2014 528.921 373.231 155.690 483.196 321.200 161.996 446.260 301.012 145.248 273.442 185.742 87.700 242.646 158.390 84.256 431.313 276.315 154.998 264.062 198.242 65.820 273.024 200.165 72.859 437.298 299.089 138.209 2012-2011 Số tiền (%) 22.543 4,04 -18.980 -5,18 41.523 21,69 58.888 12,17 10.042 3,09 48.846 30,74 37.448 10,31 12.264 5,18 25.184 19,93 2013-2012 06/2014-06/2013 Số tiền (%) Số tiền (%) -51.415 -8,86 -9.380 -3,43 25.825 7,43 12.500 6,73 -77.240 -33,16 -21.880 -24,95 -59.692 -11,00 30.378 12,52 -13.942 -4,16 41.775 26,37 -45.750 -22,02 -11.397 -13,53 45.725 11,42 5.985 1,39 52.031 20,90 22.774 8,24 -6.306 -4,16 -16.789 -10,83 Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2011-06/2014 39 Bảng 4.2 thể hiện tỷ trọng cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp luôn thấp hơn khách hàng cá nhân. Nhìn chung các chỉ tiêu đều có sự biến động đáng kể. Để có thể thấy rõ hơn chúng ta sẽ phân tích từng chỉ tiêu sau: 4.2.1 Doanh số cho vay Doanh số cho vay thể hiện quy mô hoạt động tín dụng của ngân hàng, thông qua chỉ tiêu này chúng ta có thể biết được thực trạng về nhu cầu vốn của nền kinh tế. Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ khả năng cạnh tranh của Ngân hàng tốt và nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế cũng tăng lên. Nhìn vào bảng 4.2 ta thấy doanh số cho vay trong 3 năm của Ngân hàng có sự biến động tăng giảm không liên tục (2012 tăng, 2013 giảm), kể từ năm 2013 bắt đầu có xu hướng giảm so với cùng kỳ 2 năm trước. Tỷ trọng doanh số cho vay của khách hàng doanh nghiệp luôn thấp hơn so với khách hàng cá nhân, nó đang có xu hướng giảm mạnh so với cùng kỳ những năm trước đó. Điều này cho thấy, Ngân hàng đang giảm cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp hơn trước. Nguồn: Số liệu phòng kinh doanh 2011-06/2014 Hình 4.1: Cơ cấu DSCV của Agribank Cái Răng Nguyên nhân là do tình hình kinh tế hiện nay, mặc dù đang có dấu hiệu phục hồi, nhưng vẫn còn gặp nhiều khó khăn, tăng trưởng chậm, tiềm ẩn nhiều rủi ro, một vài lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp chưa dám đầu tư mạnh, mở rộng quy mô sản xuất, hoạt động một số ngành, nghề còn nhiều rủi ro, khó khăn doanh nghiệp chỉ hoạt động cầm chừng. Vì vậy, Ngân hàng chưa dám mạnh tay cho vay đối với doanh nghiệp mà chỉ chú trọng cho vay đối với khách hàng cá nhân. Riêng giai đoạn 6 tháng đầu năm 2014, tình hình vẫn không thay đổi, doanh 40 số cho vay của Ngân hàng giảm so với cùng kỳ. Trong đó, doanh số cho vay đối với khách hàng cá nhân lại tăng cả về tỷ trọng lẫn số lượng nhưng không đủ bù đắp cho sự sụt giảm doanh số cho vay của khách hàng doanh nghiệp lảm ảnh hưởng đến tổng doanh số cho vay của Ngân hàng. 4.2.2. Doanh số thu nợ Việc thu nợ ở Ngân hàng được xem là công tác quan trọng trong hoạt động tín dụng góp phần tái đầu tư và đẩy nhanh tốc độ luân chuyển tiền tệ trong lưu thông, doanh số thu nợ cũng là chỉ tiêu quan trọng mà Ngân hàng đặc biệt quan tâm bởi nó phản ánh khả năng theo dõi, quản lý nợ của cán bộ tín dụng đồng thời phản ánh hiệu quả của hoạt động tín dụng. Nhìn chung từ bảng 4.2 cho ta thấy doanh số thu nợ của Ngân hàng thực hiện khá tốt. Như đã phân tích ở trên, sự thay đổi của doanh số cho vay cũng làm ảnh hưởng đến doanh số thu nợ, doanh số thu nợ năm 2013 có xu hướng giảm so với cùng kỳ 2 năm trước, đăc biệt so với năm 2012 có sự sụt giảm đáng kể. tỷ trọng thu nợ của cá nhân và doanh nghiệp thay đổi không đáng kể qua các năm, tỷ trọng thu nợ của doanh nhiệp luôn thấp hơn cá nhân. Nguyên nhân là do, doanh số cho vay của Ngân hàng trong năm giảm so với cùng kỳ 2 năm trước, làm cho tình hình thu nợ của Ngân hàng cũng giảm theo. Nguồn: Số liệu phòng kinh doanh 2011-06/2014 Hình 4.2: Cơ cấu DSTN của Agribank Cái Răng Mặt dù, tình hình thu nợ có sự sụt giảm, nhưng về khía cạnh hiệu quả thu hồi nợ Ngân hàng làm khá tốt. Nguyên nhân là do Chi nhánh quản lý tốt các khoản vay, cán bộ tín dụng luôn kiểm tra theo dõi chặt chẽ các khoản vay, nắm rõ tình hình hoạt động cũng như quá trình sử dụng vốn của khách hàng, thực hiện tốt công tác đôn đốc thu hồi nợ nhằm đảm bảo thu nợ đúng thời hạn. 41 Đến 6 tháng đầu năm 2014, kết quả thu hồi nợ tăng hơn so với cùng kỳ năm trước. Trong đó, tỷ trọng doanh số thu nợ của cá nhân là đáng chú ý vì có sự tăng trưởng đáng kể và luôn chiếm khá cao, của doanh nghiệp lại có sự sụt giảm nhẹ. Nguyên nhân là do tình hình kinh tế vẫn còn khó khăn, các doanh nghiệp chịu ảnh hưởng đáng kể, trong khi các cá nhân ít chịu ảnh hưởng nên khả năng thu hồi nợ của đối tượng này cũng tốt hơn. 4.2.3. Dư nợ Tổng dư nợ cho vay là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ mà ngân hàng cho vay nhưng chưa thu về được bao gồm những khoản nợ chưa đáo hạn và các khoản nợ đã đáo hạn nhưng chưa thu hồi được. Chỉ tiêu dư nợ phản ánh quy mô hoạt động, tốc độ tăng trưởng tín dụng qua từng thời kỳ. Đây là một chỉ tiêu không thể thiếu khi nói đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Từ bảng 4.2 cho thấy, trong những năm qua dư nợ tín dụng liên tục tăng qua các năm. Trong đó, khách hàng cá nhân là đối tượng được Ngân hàng chú trọng hơn so với doanh nghiệp, dư nợ liên tục tăng, tỷ trọng luôn rất cao trên 60% tổng dư nợ của Ngân hàng. Điều này cho thấy, Ngân hàng vẫn đang dè chừng với các doanh nghiệp. Mặc dù vậy, nếu doanh nghiệp có những phương án kinh doanh tốt, khả thi, Ngân hàng sẽ đáp ứng vốn cho doanh nghiệp. Nguồn: Số liệu phòng kinh doanh 2011-06/2014 Hình 4.3: Cơ cấu dư nợ của Agribank Cái Răng Tình hình dư nợ 6 tháng đầu năm 2014 cũng không có nhiều thay đổi so với cùng kỳ, có sự tăng trưởng nhưng không đáng kể. Trong đó, khách hàng cá nhân vẫn là đối tượng mà Ngân hàng hướng đến. 42 4.3. THỰC TRẠNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNNo & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG GIAI ĐOẠN 2011 – 06/2014 4.3.1. Doanh số cho vay Phân tích hoạt động tín dụng theo ngành không chỉ thể hiện quy mô hoạt động của Ngân hàng mà còn cho thấy sự phân bổ nguồn vốn của Ngân hàng cho các thành phần kinh tế trong ngành. Nhằm mục đích là hoạt động tín dụng hiện nay của Ngân hàng đang tập trung ở ngành nghề nào, xét về mặt tương đối thì ngành nào đang có rủi ro cao, cũng như ngành nào ít rủi ro từ đó có những đề xuất nhằm giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả hơn, tránh tình trạng tập trung chủ yếu vào 1 ngành nhất định và hạn chế ở những ngành kém phát triển hiện nay. 4.3.1.1 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế Từ bảng số liệu 4.3 thể hiện doanh số cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp trong giai đoạn này, chủ yếu tập trung vào 2 ngành kinh tế là: xây dựng, bán buôn, bán lẻ. Nhìn chung, doanh số cho vay đối với các ngành nghề điều có sự biến động. Trong đó Nông nghiệp: là ngành có tiềm năng lớn nhưng tỷ trọng cho vay trong lĩnh vực nông nghiệp còn chiếm tỷ trọng thấp, đang có xu hướng giảm. Điều này cho thấy, Ngân hàng chỉ chú trọng cho vay trong lĩnh vực này đối với khách hàng cá nhân hơn là doanh nghiệp. Là 1 địa phương thuộc khu vực ĐBSCL, Cái Răng có nhiều điều kiện đề phát triển nông nghiệp. Vì vậy, đây là điều cần phải xem xét lại của Ngân hàng để tăng tỷ trọng cho vay đối với ngành này của khách hàng doanh nghiệp. Công nghiệp chế biến: là ngành kinh tế quan trọng, nhưng hiện đang có xu hướng giảm. Nguyên nhân là do một phần phía Ngân hàng giảm cho vay để giảm thiểu rủi ro trong tình hình kinh tế hiện nay, một phần phía doanh nghiệp hoạt động gặp khó khăn về tình hình nguyên liệu đầu vào, thị trường sản phẩm đầu ra làm cho doanh nghiệp không dám mở rộng quy mô sản xuất, một vài doanh nghiệp chỉ hoạt động cầm chừng. Vận tải kho bãi: Cũng giống như ngành công nghiệp chế biến, do giá cả đầu vào tăng (xăng, dầu), ảnh hưởng của tình hình kinh tế nên làm cho các doanh nghiệp hoạt động đạt hiệu quả không cao. Vì vậy, Ngân hàng có xu hướng giảm cho vay đối với lĩnh vực này. 43 Bảng 4.3: Doanh số cho vay KHDN theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 của Agribank Cái Răng ĐVT: Triệu đồng Ngành kinh tế 2011 2012 Năm 2013 Nông, lâm nghiệp, thủy sản 0 13.140 8.400 Công nghiệp chế biến 17.800 2.000 0 Xây dựng 89.560 136.590 77.950 Bán buôn, bán lẻ 51.650 55.600 51.070 Vận tải kho bãi 17.650 3.600 1.000 Hoạt động dịch vụ khác 14.747 22.000 17.270 Tổng 191.407 232.930 155.690 06/2013 06/2014 4.200 0 45.600 28.150 1.000 8.750 87.700 3.720 0 21.100 30.400 0 10.600 65.820 2012-2011 Số % tiền 13.140 x -15.800 -88,76 47.030 52,51 3.950 7,65 -14.050 -79,60 7.253 49,18 41.523 21,69 2013-2012 06/2014-06/2013 Số % Số % tiền tiền -4.740 -36,07 -480 -11,43 -2.000 -100,00 0 x -58.640 -42,93 -24.500 -53,73 -4.530 -8,15 2.250 7,99 -2.600 -72,22 -1.000 -100,00 -4.730 -21,50 1.850 21,14 -77.240 -33,16 -21.880 -24,95 Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2011-06/2014 44 Bán buôn, bán lẻ: Trong giai đoạn này tuy có sự biến động nhưng vẫn là ngành chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu của Ngân hàng.. Tính chất đặc thù của ngành này là mang lại lợi nhuận cao, vốn được xoay trong thời gian ngắn. Vì vậy, việc cho vay vốn đối với ngành này luôn được Ngân hàng ưu tiên phát triển. Xây dựng: Đây là ngành có nhu cầu vốn lớn, thời gian thu hồi vốn chậm, tỷ suất sinh lời không ổn định lại có rủi ro cao. Mặt khác, ngành này lại có tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu cho vay của Ngân hàng. Điều này cho thấy đây là đối tượng tiềm ẩn nhiều rủi ro với Ngân hàng, vì vậy Ngân hàng cần phải xem xét phương án cho vay kĩ càng để hạn chế rủi ro. Năm 2013, nhìn chung doanh số cho vay đối với đối tượng này bắt đầu có xu hướng giảm so với cùng kỳ 2 năm trước, đây là điều cần thiết đối với Ngân hàng. Bởi vì hiện nay, do thị trường nhà đất tuy có dấu hiệu phục hồi nhưng chưa ổn định, còn gặp nhiều khó khăn làm ảnh hưởng đến tình hình hoạt động của các doanh nghiệp ngành xây dựng. Hoạt động dịch vụ khác: Doanh số cho vay đối với nhóm ngành này tăng giảm không liên tục, về mặt tỷ trọng nhóm ngành này đang có xu hướng tăng qua các năm, chiếm tỷ trọng tương đối trong cơ cấu. Điều này cho thấy, nhu cầu về vốn của nhóm ngành này tương đối cao, so với các ngành khác (trừ ngành xây dựng, bán buôn, bán lẻ) nhu cầu vốn ổn định hơn. Tình hình cho vay trong 6 tháng đầu năm 2014, doanh số cho vay của Ngân hàng giảm so với cùng kỳ năm trước. Trong đó, Ngân hàng đang có xu hướng giảm tỷ trọng của ngành xây dựng, tăng tỷ trọng ngành bán buôn, bán lẻ. Điều này cho thấy, Ngân hàng đang có ý định chuyển dịch cơ cấu cho vay nhiều hơn với các ngành có tỷ lệ thu hồi vốn nhanh, để giảm thiểu rủi ro . Nhìn chung tình hình cho vay của Ngân hàng đang có xu hướng giảm, đặc biệt giảm tỷ trọng cho vay các ngành vận tải, xây dựng, công nghiệp chế biến vì những ngành này đang trong thời kỳ khó khăn, tiềm ẩn nhiều rủi ro. 4.3.1.2. Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế Từ bảng 4.4 thể hiện thành phần cho vay của Ngân hàng là DNTN, Cty TNHH, CTCP, hợp tác xã. Trong đó, doanh số cho vay của Ngân hàng đối với DNTN là ngành chiếm tỷ trọng cao nhất, tăng liên tục qua các năm. Mặt khác, giảm tỷ trọng đối với các doanh nghiệp hợp tác xã. Để thấy rõ hơn, ta sẽ đi phân tích cụ thể từng đối tượng sau: 45 Bảng 4.4: Doanh số cho vay KHDN theo thành phần kinh tế giai đoạn 2011 – 06/2014 của Agribank Cái Răng ĐVT: Triệu đồng Thành phần kinh tế 2011 CTCP Công ty TNHH Doanh nghiệp tư nhân Hợp tác xã Tổng 2012 Năm 2013 10.000 26.040 9.000 26.247 34.300 24.070 118.400 149.900 109.570 36.760 22.690 13.050 191.407 232.930 155.690 06/2013 06/2014 4.800 15.850 57.100 9.950 87.700 3.720 20.700 35.450 5.950 65.820 2012-2011 Số tiền % 16.040 160,40 8.053 30,68 31.500 26,60 -14.070 -38,28 41.520 21,69 2013-2012 06/2014 -06/2013 Số tiền % Số tiền % -17.040 -65,44 -1.080 -22,50 -10.230 -29,83 4.850 30,60 -40.330 -26,90 -21.650 -37,92 -9.640 -42,49 -4.000 -40,20 -77.240 -33,16 -21.880 -24,95 Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2011-06/2014 46 DNTN: là thành phần chiếm tỷ trọng cao nhất, chiếm trên 60% trong cơ cấu. Trong năm 2013, mặc dù, doanh số cho vay có xu hướng giảm hơn so với các năm, phù hợp chung với tình hình của Ngân hàng, nhưng so về tỷ trọng đối tượng này chiếm rất cao trên 70%. Điều này cho thấy, DNTN vẫn là đối tượng mà Ngân hàng hướng đến nhất. Vì những doanh nghiệp này đã có quan hệ tín dụng với Ngân hàng lâu năm nên Ngân hàng có thể dễ dàng hiểu được đặc tính kinh doanh và uy tín của khách hàng. Công ty TNHH: Cũng giống như khách hàng DNTN, năm 2013 số lượng cho vay giảm so với cùng kỳ các năm trước, nhưng tỷ trọng lại có xu hướng tăng tuy không đáng kể. Cùng với DNTN, đây là đối tượng Ngân hàng nhắm đến trong tương lại. CTCP: Trong năm 2013, doanh số cho vay đối với CTCP có xu hướng giảm so với cùng kỳ 2 năm trước. Đặc biệt, so với cùng kỳ năm 2012, giảm khá mạnh, nguyên là do đa phần các CTCP hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, Ngân hàng lại có xu hướng giảm cho vay đối với lĩnh vực này nên làm cho DSCV của khách hàng này giảm. Hợp tác xã: Nhìn chung trong giai đoạn này, DSCV của thành phần này giảm cả về số lượng và tỷ trọng. Cũng giống đối tượng khách hàng CTCP, các Hợp tác xã đa phần hoạt động thuộc ngành xây dựng, mặt khác, không cạnh tranh lại với các doanh nghiệp hoạt động cùng ngành, nghề. Vi vậy, các Hợp tác xã hoạt động không hiệu quả, cùng với việc Ngân hàng giảm cho vay nên làm cho số lượng vay vốn ngày càng giảm. Về tình hình cho vay 6 tháng đầu năm 2014, ở giai đoạn này doanh số cho vay tiếp tục giảm so với cùng kỳ. Nguyên nhân là sự sụt giảm của các thành phần kinh tế. Tuy nhiên, đối với các công ty TNHH bắt đầu có hiệu tăng trưởng trở lại, nguyên nhân là do kinh tế bước đầu phục hồi (còn chậm), doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn nên Ngân hàng bắt đầu có xu hướng tăng cho vay. Mặt khác, đây lại là đối tượng được Ngân hàng hướng đến nên làm cho DSCV tăng theo. Hiện nay, việc tìm kiếm khách hàng doanh nghiệp trong thời điểm cạnh tranh hiện nay là rất khó. Chính vì vậy doanh số cho vay chủ yếu là từ những khách hàng cũ đã gắn bó với Ngân hàng. 4.3.2. Doanh số thu nợ Doanh số cho vay chỉ phản ánh số lượng và quy mô tín dụng, mức độ tập trung vốn vay mà chưa thể hiện được kết quả sử dụng vốn vay có hiệu quả hay 47 không kể về phía Ngân hàng lẫn khách hàng. Vì vậy, cần phân tích doanh số thu nợ để thấy được rõ hơn hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hàng. Công tác thu nợ đóng vai trò quan trọng trong nghiệp vụ tín dụng, nó phản ánh chất lượng tín dụng, khả năng đánh giá khách hàng của cán bộ tín dụng. Chính vì lẽ đó, Chi nhánh rất chú trọng đến công tác thu nợ. Trước khi chính thức quyết định cho vay vốn, Chi nhánh thường tiến hành quá trình thẩm định chặt chẽ nhu cầu và mục đích sử dụng vốn của khách hàng có hiệu quả và hợp lý hay không. 4.3.2.1. Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế Doanh số thu nợ phân loại ngành kinh tế cũng tương tự như doanh số cho vay. Dưới đây là bảng số liệu thể hiện doanh số thu nợ phân theo ngành kinh tế Qua bảng số liệu ta thấy nhìn chung tình hình thu nợ có sự tăng giảm không liên tục, là do ảnh hưởng từ doanh số cho vay của Ngân hàng như đã phân tích ở trên. Tuy vậy, tình hình thu nợ của Ngân hàng thực hiện khá tốt, doanh số thu nợ đối với từng đối tượng gần bằng với doanh số cho vay. Theo phân tích ở doanh số cho vay thì cho vay đối với ngành xây dựng, bán buôn, bán lẻ, sửa chữa ô tô, xe máy và xe có động cơ luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng doanh số cho vay nên doanh số thu nợ cũng chiếm tỷ trọng cao trong doanh số thu nợ, điều này là hợp lý. Sau đây chúng ta tiến hành phân tích chi tiết như sau: Nông nghiệp: đây là ngành sản xuất phụ thuộc rất lớn vào điều kiện tự nhiên, do đó rủi ro xảy ra đối với các hộ sản xuất là điều không lường trước được. Qua ba năm 2011-2013, doanh số thu nợ tỷ trọng có xu hướng tăng. Điều này cho thấy khả năng thu hồi nợ khá tốt. Do trong những năm này sản xuất, kinh doanh đạt được hiệu quả tốt trong việc mở rộng sản xuất và kinh doanh, thời tiết thuận lợi, tranh thủ sự hỗ trợ của các Viện, trường, các ban ngành, chính quyền địa phương về giống, kỹ thuật và vốn đầu tư vào ngành nông nghiệp nhằm từng bước công nghiệp hóa sản xuất nông nghiệp và phát triển kinh tế nông thôn. Bên cạnh đó, các món vay quá hạn đã trả được nợ. Công nghiệp chế biến: Nhìn chung tình hình thu nợ của ngành tương đối tốt, tuy nhiên đang có xu hướng giảm. Nguyên nhân có thể dễ thấy nhất đó là do Ngân hàng giảm cho vay đối với lĩnh vực này nên đã làm ảnh hưởng doanh số thu nợ. 48 Bảng 4.5: Doanh số thu nợ KHDN theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 của Ngân hàng ĐVT: Triệu đồng Ngành kinh tế 2011 Nông, lâm nghiệp, thủy sản Công nghiệp chế biến Xây dựng Bán buôn, bán lẻ Vận tải kho bãi Hoạt động dịch vụ khác Tổng 2012 Năm 2013 06/2013 06/2014 950 8.940 8.400 13.150 6.800 500 65.630 115.326 72.453 43.910 61.131 53.249 21.240 3.600 2.000 14.020 11.949 25.394 158.900 207.746 161.996 4.200 500 39.703 21.659 2.000 16.194 84.256 4.200 7.000 22.880 26.900 1.000 10.879 72.859 2012-2011 Số % tiền 7.990 841,05 -5.350 -44,03 49.696 75,72 17.221 39,22 -17.640 -83,05 -2.071 14,77 48.846 30,74 2013-2012 06/2014-06/2013 Số Số % % tiền tiền -540 -6,04 0 x -6.300 -92,65 6.500 1300,00 -42.873 -37,18 -16.823 -42,37 -7.882 -12,89 5.241 24,20 -1.600 -44,44 -1.000 -50,00 13.445 112,52 -5.315 -32,82 -45.750 -22,02 -11.397 -13,53 Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2011-06/2014 49 Bán buôn, bán lẻ: như đã đã nói ở trên đây là ngành chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu doanh số cho vay, vì vậy đối với tình hình thu nợ thì điều này cũng tương tự. Khả năng thu hồi nợ đối với ngành là rất tốt, liên tục tăng cả về tỷ trọng lẫn số lượng, có những thời điểm còn vượt cả doanh số cho vay. Nguyên nhân là do tính đặc thù của ngành mà chúng ta đã phân tích ở doanh số cho vay. Xây dựng: Đây là ngành có tỷ trọng cho vay lớn, vì vậy, việc thu nợ đối với ngành này là khá quan trọng. Nhìn chung, tinh hình thu nợ cung tương đối, tỷ trọng luôn cao trong tổng doanh số thu nợ, điều này là cần thiết với tình hình tín dụng của Ngân hàng. Tuy vậy, Ngân hàng cũng cần phải tiến hành đôn đốc, đây nhanh công tác thu hồi nợ đối với các khoản nợ đến hạn để hạn chế rủi ro, vì đây là ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro. Vận tải kho bãi: Khả năng thu hồi nợ với ngành này rất tốt. Vì Ngân hàng hạn chế cho vay đối với ngành này nên Ngân hàng bắt đầu tiến hành thu nợ, giải quyết các món nợ đến hạn một cách triệt để. Mặt khác, do tình hình kinh tế biến động, Ngân hàng cố gắng thu hồi nợ để giảm thiểu rủi ro về sau. Hoạt động dịch vụ khác: doanh số thu nơ ở nhóm ngành này tuy có biến động nhưng tình hình thu nợ trong giai đoạn khá tốt. Tuy có nhưng thời điểm DSTN sụt giảm nhưng được Ngân hàng xử lý kịp thời. Mặc dù vậy, Ngân hàng cần phải xem xét lại đối tượng khách hàng này vì đây là nhóm đối tượng được Ngân hàng ưu tiên trong tương lai. Kết quả thu hồi nợ của 6 tháng đầu năm 2014 có xu hướng giảm và tỷ trọng của các ngành cũng có sự biến động. Trong đó, ngành xây dựng là ngành có sự sụt giảm mạnh nhất cả, tình hình này cho thấy hoạt động của các doanh nghiệp liên quan đến ngành xây dựng còn gặp nhiều khó khăn. Mặt khác, nhóm ngành hoạt động dịch vụ khác cũng có sự sụt giảm, đây là vấn đề Ngân hàng cần phải xem xét lại. Tóm lại, doanh số thu nợ biến động qua các năm chủ yếu do sự biến động của những ngành có tỷ trọng lớn như: xây dựng, bán buôn, bán lẻ. 4.3.2.2. Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế Đề xem xét tình hình thu nợ đối với từng đối tượng doanh nghiệp có hiệu quả không ta sẽ phân tích theo thành phần kinh tế như sau: Từ bảng 4.6 thể hiện ta thấy tình hình thu nợ của DNTN là đối tượng chiếm tỷ trọng cao nhất, tuy đến năm 2013 có sự sụt giảm nhưng vẫn chiếm trên 60%. 50 Bảng 4.6: Doanh số thu nợ KHDN theo thành phần kinh tế giai đoạn 2011 – 06/2014 của Ngân hàng ĐVT: Triệu đồng Thành phần kinh tế 2011 CTCP Công ty TNHH Doanh nghiệp tư nhân Hợp tác xã Tổng 2012 Năm 2013 14.000 22.440 8.900 15.580 25.076 26.993 98.790 133.560 113.053 30.530 26.670 13.050 158.900 207.746 161.996 06/2013 06/2014 4.700 18.673 50.933 9.950 84.256 4.200 14.909 47.650 6.100 72.859 2012-2011 Số tiền % 8.440 60,29 9.496 60,95 34.770 35,20 -3.860 -12,64 48.846 30,74 Chênh lệch 2013-2012 06/2014 -06/2013 Số tiền % Số tiền % -13.540 -60,34 -500 -10,64 1.917 7,64 -3.764 -20,16 -20.507 -15,35 -3.283 -6,45 -13.620 -51,07 -3.850 -38,69 -45.750 -22,02 -11.397 -13,53 Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2011-06/2014 51 Điều này cho thấy cũng khá hợp lí với tinh hình của Ngân hàng. Để thấy rõ hơn ta tiến sẽ phân tích cụ thể từng đối tượng. DNTN: đa phần là các khách quen thuộc của Ngân hàng. Chất lượng tín dụng đối với các doanh nghiệp này luôn rất cao nên hoạt động thu nợ đối với các doanh nghiệp này diễn ra thuận lợi trong giai đoạn vừa qua. Mặc dù vậy, do sự tăng trưởng chậm của nền kinh tế trong những năm này cũng ảnh hưởng rất nhiều đến hoạt động của doanh nghiệp làm cho doanh số cho vay của Ngân hàng bị ảnh hưởng nên làm cho doanh số thu nợ có thời điểm cung giảm theo. Công ty TNHH: Tình hình thu nợ đối với đối tượng này tương đối tốt, tăng trưởng qua các năm, tỷ trọng cũng tăng theo. Nguyên nhân là do Ngân hàng thẩm định kĩ càng, cùng với đó là khách hàng muốn giữ uy tín đối với Ngân hàng để có thể được Ngân hàng tin tưởng cho vay ở những kỳ tiếp theo. CTCP: Do doanh số cho vay của đối tượng này biến động nên làm cho tình hình thu nợ cũng bị ảnh hưởng. Nhìn chung thì tình hình thu nợ khá tốt, có những lúc vượt cả doanh số cho vay. Mặc dù vậy, Ngân hàng lại có động thái giảm cho vay với đối tượng này. Đây là điều, Ngân hàng cần phải xem xét lại vì có thể bỏ qua những khách hàng tốt của mình. Hợp tác xã: Nhìn chung thì doanh số thu nợ đang có xu hướng giảm, phù hợp với tình hình cho vay của Ngân hàng hiện nay. Ngân hàng cố gắng thu hồi nợ và giảm cho vay đối với đối tượng này để giảm thiểu rủi roc ho Ngân hàng sau này. Tình hình thu nợ 6 tháng đầu năm 2014 đang có xu hướng giảm so với cùng kỳ, trong đó tất cả các đối tượng đều có xu hương giảm. Nguyên nhân là do chủ trương của Ngân hàng đang hạn chế cho vay đối với một số lĩnh vực kinh doanh nên đã lảm ảnh hưởng đến doanh số thu nợ của Ngân hàng. 4.3.3. Dư nợ Để giải thích cho sự biến động của dư nợ chủ yếu là dựa vào mối quan hệ giữa doanh số cho vay và doanh số thu nợ. Ta thấy, ngoài chỉ tiêu doanh số cho vay thì dư nợ cho vay cũng là một tiêu chí dùng để phản ánh quy mô tín dụng của ngân hàng. Tuy nhiên, lớn về quy mô không có nghĩa là tốt về chất lượng, vì trong dư nợ cho vay có bao gồm cả những khoản nợ xấu. Vì vậy, Chi nhánh cần quan tâm đến chất lượng của các khoản cấp tín dụng để vừa đạt được mức dư nợ cao, thu lãi nhiều nhưng vẫn đảm bảo hạn chế được rủi ro quá hạn của khách hàng. 52 Phân tích tình hình dư nợ là một việc làm không thể thiếu trong công tác phân tích tín dụng Ngân hàng. Dư nợ phản ánh rõ nét thực trạng và chính sách tăng trưởng tín dụng của Ngân hàng tại một thời điểm nhất định. Bên cạnh đó, dư nợ cũng phản ánh mức vốn mà Ngân hàng đầu tư và đóng góp vào quá trình phát triển chung của Ngân hàng. Để hiểu rõ hơn về tình hình dư nợ của Ngân hàng diễn biến như thế nào trong giai đoạn 2011-06/2014, ta xem xét dư nợ của Ngân hàng theo ngành kinh tế và thành phần kinh tế như sau: 4.3.3.1. Dư nợ theo ngành kinh tế Bảng 4.7 thể hiện dư nợ theo ngành kinh tế của chi nhánh tăng lên nhưng không liên tục theo từng năm, để thấy rõ tững ngành, nghê thay đổi ta tiến hành phân tích cụ thể từng ngành nghề sau: Nông nghiệp: là ngành có tiềm năng lớn vì vậy nhu cầu về vốn luôn rất cao. Doanh nghiệp cần vốn để phục vụ trong sản xuất, thay đổi giống vật nuôi, cây trồng. Chính vì điều này dẫn đến dư nợ của ngành có xu tăng lên nhưng vẫn còn chiếm tỷ trọng thấp trong cơ cấu. Nếu như được nghiên cứu kĩ càng đây có thể là ngành đem lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng trong tương lai. Công nghiệp chế biến: là ngành chiếm tỷ trọng đáng kể trong dư nợ, nhưng đang có đà giảm dần qua các năm. Nguyên nhân là do Ngân hàng giảm qui mô cho vay đối với ngành vì do tình hình biến động của kinh tế. Bán buôn, bán lẻ: là ngành có tỷ trọng cao chỉ sau ngành xây dựng. Đặc trưng của ngành này là có thời gian thu hồi vốn nhanh dẫn đến ít có khả năng tồn đọng nợ ở cuối năm. Vì vậy, dư nợ đang có xu hướng giảm qua các năm, điều này chứng tỏ các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực này đang kinh doanh tốt dần lên qua các năm, đảm bảo khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Xây dựng: là ngành có tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Tuy nhiên, Ngân hàng đang có xu hướng giảm qui mô đối với ngành, mặc dù vậy, dư nợ của lại có xu hướng tăng theo qua các năm. Điều này cho thấy là rủi ro đang tiềm ẩn đối với ngành, Ngân hàng cần phải có những biện pháp hạn chế để giảm thiểu rủi ro. Vận tải kho bãi: là ngành không có sự biến động lớn về dư nợ, đây là ngành Ngân hàng đang có xu hướng giảm cho vay nhưng vẫn chiếm tỷ trọng tương đối trong tổng dư nợ. Vì vậy, Ngân hàng cần phải xem lại tình nợ quá hạn của ngành. 53 Bảng 4.7: Dư nợ KHDN theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-6/2014 của Ngân hàng ĐVT: Triệu đồng Ngành kinh tế 2011 Nông, lâm nghiệp, thủy sản Công nghiệp chế biến Xây dựng Bán buôn, bán lẻ Vận tải kho bãi Hoạt động dịch vụ khác Tổng 2012 Năm 2013 06/2013 06/2014 0 4.200 4.200 4.200 3.720 16.650 11.850 11.350 11.350 4.350 45.630 66.894 72.391 72.818 70.638 26.660 21.129 18.950 27.620 22.450 19.150 19.150 18.150 18.150 17.150 18.280 28.331 20.207 20.860 19.901 126.370 151.554 145.248 154.998 138.209 2012-2011 Số tiền % 4.200 x -4.800 -28,83 21.264 46,60 -5.531 -20,75 0 x 10.051 54,98 25.184 19,93 2013-2012 06/2014-06/2013 Số tiền % Số tiền % 0 x -480 -11,43 -500 -4,22 -7.000 -67,67 5.497 8,22 -2.180 -2,99 -2.179 -10,31 -5.170 -18,72 -1.000 -5,22 -1.000 -5,51 -8.124 -28,68 -959 -4,60 -6.306 -4,16 -16.789 -10,83 Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2011-06/2014 54 Hoạt động dịch vụ khác: Nhìn chung tình hình biến động của nhóm ngành này phù hợp với tình hình thu nợ và cho vay của Ngân hàng. Nhưng Ngân hàng cũng cần phải xem xét lại tình hình dư nợ của Ngân hàng để tránh tình trạng dẫn đến nợ quá hạn. Vì đây là ngành được Ngân hàng ưu tiên cho vay trong những năm gần đây. Kết quả từ bảng số liệu cho thấy 6 tháng đầu 2014 tất cả các ngành đều có xu hướng giảm đi. Nguyên nhân là do một số ngành Ngân hàng hạn chế cho vay, một số nganh hoạt động có hiệu quả nên trả nợ đúng hạn vì vậy làm cho dư nợ của kì này giảm so với kì trước. 4.3.3.2. Dư nợ theo thành phần kinh tế Phân tích dư nợ của khác hàng doanh nghiệp theo thành phần kinh tế để thấy rõ đối tượng nào có qui mô cho vay lớn nhất, đối tượng nào có qui mô cho vay nhỏ nhất. Nhìn vào bảng 4.8 ta thấy có dấu hiệu tăng, giảm không đều. Nguyên nhân một phần là do chính sách của Ngân hàng hạn chế cho vay đối với 1 số ngành kinh tế, một phần do các doanh nghiệp làm tốt công tác trả nợ nên làm cho dư nợ biến động. Trong đó: DNTN: là đối tượng chiếm tỷ trọng cao nhất trên 60%, vì thế sự biến động của DNTN sẽ làm ảnh hưởng rất lớn đến dư nợ của Ngân hàng. Năm 2012, dư nợ tăng trưởng khá tốt, sang năm 2013 có dấu hiệu chững lại và giảm nhẹ. Năm 2012, Ngân hàng tăng cho vay đối với khách hàng nên đã làm dư nợ tăng lên. Sang năm 2013, tình hình thu nợ được cải thiện hơn, cộng với việc Ngân hàng giảm cho vay nên đã làm cho dư nợ giảm nhẹ đi. Công ty TNHH: Đây là ngành chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 của Ngân hàng, xu hướng này trong những năm tiếp theo không thay đổi. Vì đây là 1 trong 2 đối tượng được Ngân hàng ưu tiên cho vay nên tình dư nợ của đối tượng chiếm tỷ trọng cao cũng là điều hợp lí. CTCP: Là ngành chiếm tỷ trọng nhỏ, nhưng đang có xu hướng tăng theo từng năm nhưng không đáng kể. Tuy vậy, theo như phân tích ở trên Ngân hàng hạn chế cho vay đối với đối tượng này, vì vậy, dư nợ có tăng nhưng vẫn còn ở mức cho vay của Ngân hàng dành cho đối tượng này. 55 Bảng 4.8: Dư nợ cho vay KHDN theo thành phần kinh tế giai đoạn 2011 – 06/2014 của Ngân hàng ĐVT: Triệu đồng Thành phần kinh tế 2011 CTCP Công ty TNHH Doanh nghiệp tư nhân Hợp tác xã Tổng 2012 Năm 2013 06/2013 06/2014 7.500 11.100 11.200 11.200 10.720 26.820 36.044 33.121 34.600 40.291 78.120 94.460 90.977 99.248 77.398 13.930 9.950 9.950 9.950 9.800 126.370 151.554 145.248 154.998 138.209 2012-2011 Số tiền % 3.600 48,00 9.224 34,39 16.340 20,92 -3.980 -28,57 25.184 19,93 2013-2012 06/2014-06/2013 Số tiền % Số tiền % 100 0,90 -480 -4,29 -2.923 -8,11 5.691 16,45 -3.483 -3,69 -21.850 -21,84 0 x -150 -1,51 -6.902 -4,16 -16.789 -10,78 Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2011-06/2014 56 Hợp tác xã: Đối với hợp tác xã thì đang có xu hướng giảm, điều này cho thấy sự phù hợp của việc Ngân hàng giảm cho vay và tiến hành đôn đốc thu nợ đối với khách hàng này nhằm phục vụ cho chính sách mới của Ngân hàng. Dư nợ 6 tháng đầu năm 2014 giảm so với cùng kỳ năm trước có xu hướng giảm. Do tình hình chung của Ngân hàng hạn chế cho vay một vài đối tượng cộng them tiến hành thu nợ các khoản nợ đến hạn nên làm cho dư nợ giảm. 4.4. THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI NHNNo & PTNT VIỆT NAM - CHI NHÁNH CÁI RĂNG 2011-06/2014 4.4.1. Nợ xấu tại NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 Nợ xấu là những biểu hiện rất rõ nét của chất lượng tín dụng. Khi phát sinh nợ xấu cũng đồng nghĩa với khoản vay của ngân hàng đã bị rủi ro. Tuy nhiên, ta khó có thể giảm triệt để nợ xấu bởi vì trong từng lĩnh vực, từng đối tượng đều chứa đựng mức độ rủi ro khác nhau. Để hiểu rõ hơn về rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng trong thời gian qua, ta đi sâu phân tích nợ xấu. Từ bảng số liệu trên ta thấy nợ xấu không ngừng tăng ở cả 2 khoản mục cá nhân, doanh nghiệp. Thực trạng nợ xấu cá nhân chiếm tỷ trọng cao nhất trong cơ cấu nợ xấu của Ngân hàng. Bởi vì doanh số cho vay của Ngân hàng tập trung vào cá nhân nên nếu phát sinh tình trạng nợ xấu thì khoản mục này chiếm tỷ trọng cao hơn cũng là điều dễ hiểu. Nguyên nhân là do trong giai đoạn này điều kiện thời tiết không thuận lợi ảnh hưởng rất nhiều đến các mô hình kinh doanh sản xuất của khách hàng làm giảm nguồn thu nhập của họ dẫn đến không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng. Ngoài ra là các khoản đầu tư vào thị trường chứng khoán và đầu tư bất động sản của các khách hàng trong giai đoạn này không thể nào thu hồi lại vốn vì tình hình kinh tế đang gặp rất nhiều khó khăn cộng vào đó là sự đóng băng của thị trường bất động sản. Tuy giá nhà đất đã có giảm nhưng vẫn còn rất cao khiến tâm lý người dân là chờ giá giảm thêm nữa nên thị trường này vẫn còn rất ảm đảm. Mặt khác, nợ xấu tăng một phần cũng là do những năm trước, Ngân hàng thực hiện chính sách đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, nhiều dự án, hồ sơ vay không được kiểm soát cẩn thận, chặt chẽ nên để lại nợ xấu cho những năm về sau. 57 Bảng 4.9: Thực trạng nợ xấu giai đoạn 2011-06/2014 của Ngân hàng ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Cá nhân Doanh ngiệp Nợ Xấu Năm 2011 2012 2013 3.358 0 3.358 3.964 4.269 700 700 4.664 4.969 06/2013 06/2014 4.622 700 5.322 5.078 3.200 8.278 2012-2011 Số tiền % 606 18,05 700 x 1.306 38,89 Chênh lệch 2013-2012 Số tiền % 305 7,69 0 x 305 6,54 Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2011-06/2014 58 06/2014-06/2013 Số tiền % 456 9,87 2.500 357,14 2.956 55,54 Nguồn: Số liệu phòng kinh doanh 2011-06/2014 Hình 4.4: Cơ cấu nợ xấu của Ngân hàng Bước sang 6 tháng đầu năm 2014 tình hình nợ xấu cũng không có tiến triển tốt hơn, thậm chí nợ xấu còn tăng mạnh hơn so với 6 tháng đầu năm 2013. Đặc biệt là đối với khách hàng doanh nghiệ, thời gian tới Ngân hàng cần nỗ lực hơn nữa trong công tác xử lý nợ xấu giúp nâng cao chất lượng tín dụng của mình. Tuy nợ xấu của Chi nhánh qua các năm chiếm tỷ trọng tương đối vừa phải, nhưng nó cũng ảnh hưởng đến lợi nhuận của Chi nhánh và những năm gần đây nó lại có dấu hiệu tăng lên. Do đó, Chi nhánh cần quan tâm nhiều đến các khách hàng có các khoản vay gần đến hạn cũng như khả năng chi trả lãi và nợ gốc để có biện pháp kịp thời xử lý cũng như gửi giấy báo cho khách hàng đến đóng lãi và trả nợ gốc đúng hạn. 4.4.2. Nợ xấu khách hàng doanh nghiệp tại NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng giai đoạn 2011-06/2014 4.5.2.1. Nợ xấu KHDN theo ngành kinh tế của Ngân hàng giai đoạn 2011-06/2014 Trong hoạt động tín dụng của ngân hàng thì nợ xấu là con số mà các ngân hàng đều không muốn xảy ra vì nợ xấu có thể sẽ thành các khoản nợ nguy cơ không thu hồi lại được rất cao, tuy nhiên tình trạng này là không thể tránh khỏi đối với các ngân hàng vì rủi ro luôn đi đôi với lợi nhuận. 59 Bảng 4.10: Nợ xấu KHDN theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-06/2014 của Ngân hàng ĐVT: Triệu đồng Ngành kinh tế 2011 Nông nghiệp, lâm nghiệp thủy sản Công nghiệp chế biến Xây dựng Bán buôn, bán lẻ Vận tải kho bãi Hoạt động dịch vụ khác Tổng 0 0 0 0 0 0 0 Năm Chênh lệch 2012 2013 06/2013 06/2014 2012-2011 2013-2012 06/2014-06/2013 Số Số Số % % % tiền tiền tiền 0 0 0 0 0 x 0 x 0 x 0 0 0 0 0 x 0 x 0 x 0 0 0 2.500 0 x 0 x 2.500 x 0 0 0 0 0 x 0 x 0 x 0 0 0 0 0 x 0 x 0 x 700 700 700 700 700 x 0 x 0 x 700 700 700 3.200 700 x 0 x 2.500 357,14 Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2011-06/2014 60 Nợ xấu theo quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25 tháng 4 năm 2007 thì nợ xấu là những khoản nợ thuộc nhóm 3, nhóm 4, nhóm 5, là những khoản nợ đã đến kỳ hạn trả nhưng chưa được thanh toán và Ngân hàng đã làm thủ tục chuyển sang các nhóm nợ xấu. Một Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu quá cao sẽ rất khó khăn trong việc duy trì và mở rộng tín dụng. Để có thể xem trong thời gian qua Ngân hàng đang gặp thực trạng nợ xấu như thế nào cũng như là xem xét ngành kinh tế có nợ xấu ở mức cao thì tác giả tiến hành phân tích nợ xấu theo ngành kinh tế. Dưới đây là bảng số liệu phân tích nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo ngành kinh tế như sau: Từ bảng 4.10 ta có thể thấy được nợ xấu đối với khách hàng doanh nghiệp theo ngành kinh tế đang có xu hướng tăng, chủ yếu tập trung vào ngành kinh tế đó là xây dựng và hoạt động dịch vụ khác (hoạt động tiêu dùng và chi tiêu cá nhân bằng thẻ). Tuy nợ xấu tăng nhưng chỉ tập trung vào chỉ có 2 ngành kinh tế. Điều này cho thấy Ngân hàng đã có những biện pháp hạn chế có hiệu quả. Tuy vậy, Ngân hàng cần phải có những hành động để kiềm chế sự gia tăng của thực trạng nợ xấu hiện nay, để bảo bảo lợi nhuận cho Ngân hàng. Bước sang 6 tháng đầu năm 2014, thực trạng nợ xấu có dấu hiệu tăng rất mạnh so với cùng kỳ. Nguyên nhân là khoản mục ngành kinh tế xây dựng phát sinh đầu năm 2014. Như đã nói ở trên, Ngân hàng đang có xu hướng giảm cho vay đối với ngành này, nhưng vẫn không hạn chế được rủi ro phát sinh. 4.5.2.2. Nợ xấu KHDN theo thành phần kinh tế của Ngân hàng giai đoạn 2011-06/2014 Phân tích nợ xấu theo thành phần kinh tế giúp Ngân hàng nhìn thấy được loại hình doanh nghiệp nào chiếm tỷ trọng nợ xấu cao nhất. Từ đó tìm ra nguyên nhân, đề ra những giải pháp hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. Nhìn vào bảng 4.11 thể hiện trong giai đoạn 2011-2013 nợ xấu của Ngân hàng chủ yếu tập trung công ty trách nhiệm hữu hạn. Nguyên nhân do tình hình kinh tế có biến động, doanh nghiệp kinh doanh không thuận lợi, làm cho tình hình trả nợ cho Ngân hàng không đúng hạn. Đây có thể là điều được Ngân hàng dự báo từ trước vì đối tượng này là 1 trong 2 đối tượng được Ngân hàng ưu tiên trong cho vay trong giai đoạn này. 61 Bảng 4.11: Nợ xấu KHDN theo thành phần kinh tế giai đoạn 2011-06/2014 của Ngân hàng ĐVT: Triệu đồng Thành phần kinh tế 2011 CTCP Công ty TNHH Doanh nghiệp tư nhân Hợp tác xã Tổng 0 0 0 0 0 2012 0 700 0 0 0 Năm 2013 06/2013 06/2014 0 700 0 0 700 0 700 0 0 700 2.500 700 0 0 3.200 2012-2011 Số tiền % 0 x 700 x 0 x 0 x 0 x 2013-2012 06/2014 -06/2013 Số tiền % Số tiền % 0 x 2.500 x 0 x 0 x 0 x 0 x 0 x 0 x 700 x 2.500 357,14 Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2011-06/2014 62 Bước sang 6 tháng đầu năm 2014 nợ xấu có dấu hiệu gia tăng về số lượng, lẫn thành phần kinh tế so với cùng kỳ năm trước. Chủ yếu do các CTCP (đa phần hoạt động trong lĩnh vực xây dựng) gặp nhiều khó khăn, do thị trường bất động sản gặp khó khăn gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của nhiều doanh nghiệp trong ngành, nên gây ra khó khăn trong việc thanh toán nợ cho Ngân hàng. Tóm lại, những khoản cho vay tập trung vào bất động sản đã khiến Ngân hàng gặp rất nhiều khó khăn, nợ xấu tăng cao thêm vào đó là những khó khăn khách quan đến từ chính nền kinh tế của chúng ta như thị trường bất động sản đóng băng, chi phí đầu vào tăng…Ngoài ra còn do hoạt động của các Cty TNHH trong lĩnh vực hoạt động dịch vụ khác không hiệu quả gây nên. 4.5. ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NHNNo & PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH CÁI RĂNG GIAI ĐOẠN 2011-06/2014 Bảng 4.12: Chỉ tiêu đánh giá rủi ro tín dụng trong cho vay KHDN giai đoạn 2011-6/2014 của Ngân hàng ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2011 Nguồn vốn 381.558 Doanh số cho vay 191.407 Doanh số thu nợ 158.900 Dư nợ 126.370 Nợ xấu 0 Nợ có khả năng mất vốn (Nhóm 5) 0 Dư nợ bình quân 106.579 Tổng dự phòng RRTD 105 Tỷ lệ nợ xấu (%) x Vòng quay vốn tín dụng (vòng/năm) 1,49 Hệ số dự phòng RRTD (%) 0,10 Hệ số khả năng mất vốn (%) x Hệ số thu nợ (%) 83,02 Năm 2012 2013 419.994 513.608 232.930 155.690 207.746 161.996 151.554 145.248 700 700 20 43 139.652 149.482 511 365 0,46 0,48 1,49 1,08 0,37 0,24 0,01 0,03 89,19 104,05 06-2013 06-2014 466.474 588.605 87.700 65.820 84.256 72.859 154.998 138.209 700 3.200 45 147 154.357 142.511 168 296 0,45 2,32 0,55 0,51 0,11 0,21 0,03 0,10 96,07 110,69 Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2011-06/2014 4.5.1. Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng được xác định bằng tỷ lệ giữa dự phòng được trích lập trong kỳ và dư nợ bình quân cho biết khả năng bù đắp rủi ro của Ngân 63 hàng. Nếu hệ số này quá cao so với nhu cầu sẽ dẫn đến tình trạng mất hiệu quả trong việc sử dụng vốn do Ngân hàng tốn nhiều chi phí cơ hội cho việc trích lập dự phòng rủi ro. Qua bảng 4.12 hệ số này nhìn chung có xu hướng giảm trong giai đoạn 2011 – 2013. Điều này cho thấy Ngân hàng đang sử dụng vốn có hiệu quả tốt dần, không tốn nhiều chi phí cho việc trích lập dự phòng. Đến 6 tháng đầu năm 2014 tình hình bắt đầu thay đổi, dự phòng tăng lên, dự nợ bình quân lại giảm nên đã làm cho hệ số này tăng lên đang kể. Giai đoạn này, Ngân hàng sử dụng vốn thiếu hiệu quả hơn, nợ xấu trong tổng dư nợ có xu hướng tăng hơn so với cùng kỳ. Tóm lại, hoạt động Ngân hàng thường đối mặt với nhiều rủi ro nên việc trích lập dự phòng là một nghiệp vụ cần thiết trong quá trình kinh doanh. Lợi nhuận càng nhiều thì rủi ro càng lớn đã trở thành một quy luật kinh tế nghiệt ngã nhất trong nghề “buôn tiền”. Tuy nhiên, Ngân hàng trích lập dự phòng nhiều quá sẽ làm tăng chi phí cơ hội, ảnh hưởng đến lợi nhuận. 4.5.2. Hệ số khả năng mất vốn Chưa bao giờ, kinh doanh ngân hàng trở nên “bấp bênh” trước những khoản nợ xấu đang ngày càng gia tăng như hiện nay, đặc biệt là nợ có khả năng mất vốn – nhóm nợ mà Ngân hàng bắt buộc phải trích lập dự phòng cụ thể 100%. Để đo lường rủi ro mà nhóm nợ này đem lại ta sử dụng chỉ tiêu hệ số khả năng mất vốn. Từ bảng 4.12 thể hiện nhìn chung hệ số khả năng mất vốn của Ngân hàng có sự tăng trưởng qua các năm theo tình hình kinh tế. Điều này cho thấy, nợ thuộc nhóm 5 này đang có xu hướng gia tăng, làm ảnh hưởng đến tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Nguyên nhân có thể xem xét từ nhiều phía, thứ nhất do tình hình kinh tế làm ảnh hưởng đến hoạt động của các doanh nghiệp. Thứ hai, do phía Ngân hàng không thẩm định phương án cho vay kĩ càng. Bước sang 6 tháng đầu năm 2014, hệ số này bắt đầu có xu hướng tăng lên so với cùng kỳ. Nguyên nhân là do nợ nhóm 5 có dấu hiệu gia tăng, so với cùng kỳ. Điều này cho thấy, Ngân hàng chưa cho thấy biện pháp để khắc chế. 4.5.3. Hệ số thu nợ Qua bảng 4.12 thể hiện nhìn chung trong 3 năm hệ số thu nợ có sự tăng trưởng khá tốt, có năm vượt trên 100% (năm 2013), cho thấy các cán bộ tín dụng 64 đã rất tích cực trong công tác thu hồi nợ nhằm giảm thiểu rủi ro cho Chi nhánh. Bên cạnh đó cũng nhờ sự hợp tác của khách hàng trong việc trả nợ. Tình hình bước sang 6 tháng đầu năm 2014 tình hình còn cho thấy khả qua hơn so với cùng kỳ năm trước. Điều này cho thấy, Ngân hàng đang tiến hành rất tốt công tác thu hồi nợ. 4.5.4. Vòng quay vốn tín dụng Nhìn chung từ bảng 4.12 ta thấy số vòng quay vốn tín dụng có hướng giảm nhưng vẫn còn lớn hơn 1, vẫn chấp nhận được. Có những năm, tốc độ luân huyển vốn tín dụng của Chi nhánh tương đối nhanh (2011, 2012), cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh. Bước sang năm 2013, do doanh số thu nợ giảm, dư nợ bình quân lại tăng làm cho tốc độ vòng quay bắt đầu giảm. Tốc độ luân chuyển vốn đối với 6 tháng đầu năm 2014 có xu hướng chậm lại và giảm đi so với cùng kỳ và nhỏ hơn 1. Nguyên nhân do các khoản nợ đến hạn vào cuối năm, cùng với đó các khoản nợ trung, dài hạn tăng nên làm cho vong quay chậm và nhỏ hơn 1. 4.5.5. Tỷ lệ nợ xấu Rủi ro tín dụng được đo lường bằng tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ. Chỉ số phản ánh hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng một cách rõ rệt, nó đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng, chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng Ngân hàng càng cao và ngược lại. Hiện nay, nợ xấu trên tổng dư nợ được NHNN cho phép không vượt quá 3% thì hoạt động tín dụng của Ngân hàng được xem là đạt chất lượng tín dụng tốt. Từ bảng số liệu ta thấy tỷ lệ này đang có xu hướng tăng qua các năm, nguyên nhân là do nợ xấu của Ngân hàng bắt đầu phát sinh và không được kiểm soát tốt, cùng với đó dư nợ có xu hướng giảm dần làm cho tỷ lệ này gia tăng. Tình hình này đến 6 tháng đầu năm 2014 thậm chí tăng rất nhanh so với cùng kỳ, chủ yếu là do nợ xấu tăng nhanh. Điều này cho thấy, rủi ro đối với Ngân hàng ngày càng cao. Để nhìn thấy rõ hơn rủi ro đối với Ngân hàng, ta sẽ đi phân tích sâu hơn tỷ lệ nợ xấu theo từng ngành kinh tế và thành phần kinh tế. Từ đó, có thể tìm ra được nguyên nhân và hạn chế được phần nào rủi ro đối với Ngân hàng. 65 4.5.1.1. Tỷ lệ nợ xấu của KHDN theo ngành kinh tế Đánh giá tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế giúp cho Ngân hàng nhận biết được ngành nào có rủi ro cao cần phải có biện pháp phòng ngừa, ngành nào có rủi ro thấp thì mợ rộng hoạt động cho vay đối với đối tượng đó. Để thấy rõ tình hình này trong Ngân hàng, bảng 4.13 sẽ phân tích rõ cho ta thấy: Bảng 4.13: Tỷ lệ nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo ngành kinh tế giai đoạn 2011-06/2014 của Ngân hàng ĐVT: Phần trăm (%) Ngành kinh tế Nông nghiệp, lâm nghiệp thủy sản Công nghệ chế biến Xây dựng Bán buôn, bán lẻ Vận tải kho bãi Hoạt động dịch vụ khác 2011 2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5,99 Năm 2013 06/2013 06/2014 0 0 0 0 0 0 0 0 3,50 0 0 0 0 0 0 6,15 6.11 6,07 Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2011-06/2014 Qua bảng số liệu 4.13 ta thấy chỉ tiêu này qua 03 năm có xu hướng tăng chủ yếu là hoạt động dịch vụ khác, và tỷ lệ nợ xấu đạt mức trên 3%, điều cho thấy Ngân hàng vẫn chưa kiểm soát được tình nợ xấu đối với lĩnh vực kinh doanh này. Chỉ tiêu này cho thấy công tác tín dụng của Ngân hàng chưa được đánh giá tốt. Vì vậy, Ngân hàng cần xem xét kỹ phương án cũng như thận trọng trong việc đánh giá khách hàng và công tác thẩm định cho vay. Ngoài ra nợ xấu phát sinh do doanh nghiệp không sử dụng vốn theo đúng mục đích thoả thuận trong hợp đồng tín dụng mà Ngân hàng không kiểm soát được dẫn đến tình trạng khi đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng do đó rủi ro nợ xấu xảy ra. Bên cạnh đó, tình hình kinh tế vẫn còn khó khăn cũng dẫn đến khả năng trả nợ của Ngân hàng. Đến 6 tháng đầu năm 2014 tỷ lệ này vẫn không được kiểm soát thậm chí còn gia tăng, nguyên nhân thì hoạt động ngành xây đang gặp khó, bất động sản ứ đọng nhiều, nợ xấu đối với lĩnh vực này gia tăng. Tóm lại qua phân tích tình hình nợ xấu cho thấy tỷ lệ nợ xấu đang tăng dần, công tác quản lý nợ của Chi nhánh chưa được chú trọng, chất lượng tín dụng vẫn 66 còn thấp. Ngân hàng cần có những biện pháp để nâng cao chất lượng tín dụng của Ngân hàng, để hạn chế những rủi ro đối với Ngân hàng. 4.5.1.2. Tỷ lệ nợ xấu của KHDN theo thành phần kinh tế Bảng 4.14: Tỷ lệ nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo thành phần kinh tế giai đoạn 2011-06/2014 của Ngân hàng ĐVT: Phần trăm (%) Thành phần kinh tế Năm 2011 CTCP Công ty TNHH Doanh nghiệp tư nhân Hợp tác xã 2012 0 0 0 0 0 1,87 0 0 2013 0 2,03 0 0 06-2013 0 2,02 0 0 06-2014 23,32 1,74 0 0 Nguồn: Bảng báo cáo hoạt động tín dụng của Ngân hàng 2011-06/2014 Qua bảng số liệu 4.14 tỷ lệ này đối với thành phần kinh tế có xu hướng tăng trong giai đoạn 2011-2013 nhưng vẫn ở mức chấp nhận được (dưới 3%). Điều này cho thấy, so với ngành kinh tế thì tỷ lệ này được phía Ngân hàng kiểm soát tốt hơn. Đến 6 tháng đầu năm 2014, tỷ lệ này tăng rất mạnh so với cùng kỳ năm trước. Nguyên nhân là do tỷ lệ khoản mục CTCP tăng mạnh nên ảnh hưởng đến tỷ lệ này, chủ yếu là doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng gặp khó khăn trong tình hình thị trường của ngành không được tốt, dẫn đến Ngân hàng gặp rủi ro khá cao đối với đối tượng khách hàng này. Chi nhánh cần quan tâm sâu hơn vấn đề này và đề ra các giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu, kéo giảm tỷ lệ nợ xấu xuống mức thấp nhất có thể. Tóm lại: Qua việc phân tích các chỉ tiêu trên ta thấy, mặc dù công tác thu hồi nợ của Ngân hàng diễn ra khá tốt nhưng vẫn không hạn chế triệt để được rủi ro đối với Ngân hàng. Nợ xấu phát sinh, thậm chí còn gia tăng trong 6 tháng đầu năm 2014, cùng với đó là nợ nhóm 5 cũng tăng theo làm cho rủi ro đối với Ngân hàng cũng tăng theo. Ngoài ra, nợ xấu tăng buộc Ngân hàng phải tăng dự phòng, vi vậy làm cho chi tăng và ảnh hưởng đến lợi nhuận của Ngân hàng. Nhưng nhìn chung với điều kiện kinh tế hiện nay, việc Ngân hàng có những kết quả như trên cũng là điều đáng khích lệ. 67 CHƯƠNG 5 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN – CHI NHÁNH CÁI RĂNG 5.1. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNNo & PTNT - CHI NHÁNH CÁI RĂNG GIAI ĐOẠN 2011 – 06/2014 5.1.1. Kết quả đạt được Thứ nhất: Đầu tư chuyển dịch cơ cấu kinh tế phù hợp với định hướng phát triển của địa phương và chủ trương của ngành, chủ động tiếp cận và nắm bắt tình hình kinh tế thị trường, ưu tiên vốn đầu tư cho các chương trình trọng điểm. Thứ hai : Hệ số thu nợ của Ngân hàng luôn ở mức cao trên 80% qua các năm. Thấy được công tác thu nợ của Ngân hàng ngày càng hiệu quả, cũng như ý thức trách nhiệm của khách hàng đối với khoản tiền vay ngày càng cao. Tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế được Ngân hàng kiềm hãm dưới mức 3% giới hạn được xem là an toàn của nợ xấu trên dư nợ. Vì thế, chất lượng tín dụng tại Ngân hàng dần được nâng cao. Tăng sức cạnh tranh với các NHTM khác trên địa bàn. Ngân hàng NHNNo & PTNT – Chi nhánh Cái Răng đã thực hiện đầy đủ các khoản trích lập dự phòng về rủi ro tín dụng cũng như là phân loại nợ theo các quy định của NHNN nhằm đánh giá đúng thực trạng rủi ro tín dụng của ngân hàng ở thời điểm hiện tại. Thứ ba: Thực hiện triển khai kịp thời các văn bản chỉ đạo của chính phủ, NHNN và các văn bản chỉ đạo của NHNNo & PTNT Việt Nam. 5.1.2. Những vấn đề tồn tại Thứ nhất : Doanh số cho vay đối với lĩnh vực nông nghiệp còn thấp so với tiềm năng của nó. Một vài lĩnh vực kinh doanh còn tiềm ẩn nhiều rủi ro nhưng doanh số cho vay vẫn còn chiếm tỷ trọng cao. Thứ hai: Công tác kiểm tra, giám sát món vay của một số CBTD trong Ngân hàng còn chưa thực hiện tốt, từ đó dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích trong phương án vay vốn, ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ, làm tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng tăng, dẫn đến Ngân hàng phải tốn kém nhiều chi phí cho việc xử lý nợ xấu. 68 Thứ ba: Do có quá nhiều đối thủ cạnh tranh, trong những năm gần đây trên địa bàn nên gây không ít khó khăn cho Ngân hàng trong việc tìm kiếm những khách hàng tin cậy. 5.2 NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÍN DỤNG CHO NHNNo & PTNT - CHI NHÁNH CÁI RĂNG Trong hoạt động của Ngân hàng, việc tạo lập nguồn vốn và sử dụng vốn có quan hệ mật thiết với nhau và luôn tác động cùng chiều với nhau. Việc tạo nguồn vốn ổn định sẽ đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được diễn ra liên tục. Bên cạnh đó, tăng trưởng tín dụng cùng với chất lượng tín dụng cũng là điều mà mỗi Ngân hàng luôn hướng tới và càng được Ngân hàng quan tâm chặt chẽ trong môi trường cạnh tranh gây gắt hiện nay, để có thể vừa hạn chế được những rủi ro về tín dụng, vừa đem lại nguồn thu nhập cho Ngân hàng. Sau đây là một số giải pháp: 5.2.1. Cải thiện công tác cho vay - Trước sự khó khăn trong việc thu hút khách hàng vay vốn, bởi sự cạnh tranh ngày càng quyết liệt giữa các Ngân hàng về hình thức vay, lãi suất. Việc tìm kiếm được những khách hàng tốt là rất khó. Vì vậy, Ngân hàng cần phải đa dạng hoá hình thức cho vay, lãi suất cho vay cần điều chỉnh thật linh hoạt nhưng vẫn phải tính toán sao cho lợi nhuận vẫn được đảm bảo. - Hiện nay việc đảm cho vay thực hiện đầy đủ các quy định tín dụng của Ngân hàng thường ít được thức hiện đúng quy trình, do áp lực cạnh tranh. Trước tình hình đó, Ngân hàng cần đảm bảo thực hiện đầy đủ các quy định tín dụng, phân loại khách hàng, phân tích mục đích vay vốn, kế hoạch sản xuất kinh doanh, dự án vay vốn và khả năng tài chính của khách hàng để giúp cho Ngân hàng hạn chế được rủi ro. - Đối với các khách hàng tốt: Có điều kiện vay vốn, sử dụng vốn đúng mục đích, trả nợ đúng hạn, Ngân hàng cần có chế độ ưu đãi về lãi suất, đáp ứng tối đa nhu cầu vay vốn để giữ chân họ. Đây cũng là động lực thúc đẩy khách hàng khác phấn đấu trở thành khách hàng tốt. 5.2.2. Giảm thiểu nợ xấu Nợ xấu hiện nay đang là áp lực lớn đối với nền kinh tế cũng như hệ thống NHTM. Đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn hiện nay, công tác giám sát quản lý nợ xấu, trong đó có việc phát hiện sớm những dấu 69 hiệu của nợ xấu, trở nên rất cần thiết, giúp các NHTM kịp thời có biện pháp ứng phó, giảm thiểu rủi ro nợ xấu cũng như tác hại của nó đối với hoạt động ngân hàng. Đối với NHNNo & PTNT – Chi nhánh Cái răng ,việc nhận diện sớm các khoản nợ xấu được tiến hành bằng nhiều biện pháp sau: - Rà soát lại các khoản nợ đã đến hạn của những khách hàng vẫn chưa trả do nhiều nguyên nhân khách quan hay chủ quan. Phân loại các khoản nợ này thành các nhóm nợ, để tiện cho việc theo dõi và đưa ra những biện pháp xử lý thiết thực cho từng nhóm nợ. Tổ chức kiểm tra chéo, áp dụng những biện pháp cụ thể và xử lý các nhóm nợ có vấn đề, tăng cường kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng. - Cảnh giác đối với các khoản nợ không đảm bảo và các khoản nợ có khả năng trở thành nợ xấu. Hạn chế cho vay với các khách hàng đã từng có nợ quá hạn. Khi đã phát sinh nợ quá hạn phải phân tích kỹ, tìm hiểu rõ nguyên nhân để có hướng xử lý kịp thời và thích hợp. 5.2.3. Thực hiện tốt việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, để xử lý kịp thời những rủi ro tín dụng xảy ra, đảm bảo cho quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng được diễn ra bình thường và liên tục. Việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng phải theo đúng tỷ lệ của NHNN, và đưa vào chi phí, tuy nhiên cũng phải phù hợp với kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, nếu không sẽ ảnh hưởng đến lợi nhuận kinh doanh của Ngân hàng. 5.2.4. Phân tán rủi ro Biện pháp phân tán rủi ro được thực hiện theo phương pháp chia sẽ rủi ro giữa các nhà đầu tư với nhau. Ngân hàng có thể thực hiện cho vay đồng tài trợ trên một dự án. Bởi vì khi nền kinh tế phát triển thì việc hợp tác, liên kết chặt chẽ giữa các Ngân hàng là điều tất yếu nhằm hạn chế rủi ro và cùng nhau tồn tại, phát triển. Đây vừa là yêu cầu quan trọng của mỗi Ngân hàng, cũng vừa là xu thế hội nhập và hợp tác trong thị trường tài chính hiện nay. 5.2.5. Phát triển nguồn nhân lực Mở rộng nguồn tuyển dụng: Tuyển dụng nguồn nhân lực trẻ, có trình độ cao, có chính sách sử dụng, đãi ngộ và khuyến khích thoả đáng nguồn nhân lực có trình độ làm việc tại Ngân hàng. 70 CHƯƠNG 6 KẾT LUẬN Trong những năm gần đây, mặc dù đất nước phải đối mặt với nhiều khó khăn, thách thức, nền kinh tế gặp nhiều khó khăn, nhưng hệ thống ngân hàng nói chung và NHNNo&PTNT nói riêng đã có những nổ lực rất lớn để đáp ứng kịp thời các nhu cầu về vốn và dịch vụ Ngân hàng cho mục tiêu tăng trưởng kinh tế. Hoạt động tín dụng của NHNNo & PTNT - Chi nhánh Cái Răng đã đem lại nhiều kết quả thiết thực, khả quan. Việc chuyển dịch cơ cấu cho vay, đầu tư vốn vào các ngành trọng điểm giúp cho doanh nghiệp có vốn sản xuất, tạo công ăn việc làm, ổn định cuộc sống, vừa tạo thu nhập cho Ngân hàng, vừa góp phần tăng thêm sản lượng sản phẩm hàng hóa xã hội, góp phần thúc đẩy kinh tế địa phương phát triển, tăng thu nhập cho người dân. Tuy vậy, một số ngành có nhiều tiềm năng nhưng chưa được cung ứng vốn phù hợp (ngành nông nghiệp), dư nợ một số ngành có rủi ro còn cao. Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong giai đoạn 20116/2014 tuy có nhiều sự biến động. Nhưng Ngân hàng cũng đã thu được nhiều kết quả đáng khích lệ như: công tác thu hồi các khoản nợ tồn động kéo dài tương đối tốt, tỷ lệ nợ xấu tuy có tăng nhưng luôn được Ngân hàng (xét theo thành phần kinh tế) kiềm chế ở mức dưới 3%. Để đạt được kết quả nêu trên là nhờ sự đoàn kết nổ lực không ngừng của toàn thể ban giám đốc, cán bộ công nhân viên Ngân hàng luôn quyết tâm hoàn thành công việc một cách tốt nhất. Cùng với phong cách phục vụ ân cần, vui vẻ theo phương chăm lấy hiệu quả hoạt động của khách hàng làm mục tiêu phát triển của mình. NHNNo & PTNT – Chi nhánh Cái Răng ngày càng tạo được lòng tin của khách hàng giúp cho hoạt động kinh doanh ngày càng hiệu quả hơn, góp phần thực hiện mục tiêu công nghiệp hoá hiện đại hoá đất nước. 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Luật các Tổ chức Tín dụng, 2010. Hà Nội: NXB Chính trị Quốc gia. 2. Luật Doanh nghiệp, 2005. Hà Nội: NXB Chính trị Quốc gia. 3. Luật Hợp tác xã, 2003. Hà Nội: NXB Chính trị Quốc gia. 4. Nguyễn Đăng Dờn, 2009, Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại. Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Đại học Quốc gia Tp. Hồ Chí Minh. 5. Nguyễn Hữu Mạnh, 2013.Quản trị rủi ro Ngân hàng trong nền kinh tế toàn cầu. Hồ Chí Minh: nhà xuất bản Lao động. 6. Nguyễn Năng Phúc, 2009. Phân tích báo cáo tài chính. Hồ Chí Minh: Nhà xuất bản Đại học Kinh tế Quốc Dân. 7. Nguyễn Thanh Nguyệt và Trần Ái Kết, 2001. Giáo trình quản trị tài chính. Đại học Cần Thơ. 8. Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, 2005. Hà Nội: NXB chính trị Quốc gia. 9. Quyết định số 10/2007/QĐ-TTg, 2007. Hà Nội: NXB Chính trị Quốc gia. 10. Thái Văn Đại, 2012. Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 11. Thái Văn Đại và Nguyễn Thanh Nguyệt, 2012. Giáo trình quản trị Ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ. 12. Thái Văn Đại và Bùi Văn Trịnh, 2010. Giáo trình Tiền tệ - Ngân hàng. Đại học Cần Thơ. 13. Trần Ái Kết, 2009. Giáo trình lý thuyết Tài chính - Tiền tệ. Đại học Cần Thơ. 72 [...]... điểm của rủi ro tín dụng là vô cùng quan trọng Rủi ro tín dụng có các đặc điểm sau: + Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, rủi ro tín dụng phát sinh khi khách hàng gặp thua lỗ trong kinh doanh, thất bại trong việc đầu tư tìm kiếm lợi nhuận nên có thể nói rủi ro tín dụng bắt nguồn từ những rủi ro trong kinh doanh của khách hàng. .. 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích rủi ro tín dụng tại NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng từ 2011 đến 6/2014 nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng từ 2011 đến 6/2014 2 Đánh giá rủi ro tín dụng của NHNNo & PTNT Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng từ 2011 đến 6/2014... rủi ro, kinh doanh của ngân hàng thực chất là sự chấp nhận rủi ro để tìm được lợi nhuận kỳ vọng” 2.1.8.2 Phân loại rủi ro tín dụng Theo QĐ 493/2005/QĐ-NHNN thì căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được chia thành các loại sau: Rủi ro lựa chọn Rủi ro giao dịch Rủi ro đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro tín dụng Rủi ro nội tại Rủi ro danh mục Rủi ro tập trung Phân loại rủi ro tín dụng. .. nước vào tình trạng suy thoái nền kinh tế nghiêm trọng Vì vậy, cần phải hạn chế tối đa việc rủi ro tín dụng có thể xảy ra cũng như làm sao kiểm soát và kiềm chế rủi ro tín dụng ở mức thấp nhất có thể chấp nhận được Và đó cũng là lý do tôi đã chọn đề tài Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp của ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Cái Răng 1.2 MỤC... nhiều loại rủi ro đi kèm Bốn loại rủi ro lớn nhất mà các NHTM phải đối mặt là: * Rủi ro tín dụng Theo khoản 01 Điều 02 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc ngân hàng nhà nước thì Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân 13 hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện... mình Riêng đối với ngân hàng, ngân hàng phải gánh chịu khá nhiều rủi ro có thể gây ra thiệt hại không nhỏ cho ngân hàng Một số loại rủi ro có thể kể đến như: rủi ro thanh khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng, Trong số các loại rủi ro đã nêu thì rủi ro tín dụng là loại rủi ro có ảnh hưởng lớn nhất và phức tạp nhất Nó vừa tác động vừa chịu tác động của các loại rủi ro khác nên rất khó để... hợp đồng tín dụng Doanh số giải ngân không được vượt quá số tiền cho vay - Cho vay theo hạn mức tín dụng: Ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định Doanh số giải ngân có thể vượt quá số tiền cho vay, thời hạn cho vay có thể lớn hơn thời gian duy trì hạn mức 12 - Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực hiện... + Rủi ro tín dụng có tính đa dạng và phức tạp biểu hiện qua sự đa dạng của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro Do đó trong phòng ngừa và quản lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu của rủi ro, nguyên nhân xuất phát, bản chất và hậu quả của rủi ro tín dụng để có biện pháp phù hợp + Rủi ro tín dụng có tính tất yếu, nó gắn liền với hoạt động tín dụng Bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi. .. triển sản xuất kinh doanh, dịch vụ của khách hàng - Cho vay hợp vốn: Một nhóm ngân hàng cùng cho vay đối với một dự án vay vốn hay phương án vay vốn của doanh nghiệp Trong đó, có một ngân hàng làm đầu mối dàn xếp, phối hợp với các ngân hàng khác - Cho vay trả góp: Khi vay vốn, ngân hàng và khách hàng xác định và thỏa thuận số lãi vốn vay cộng với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn trong. .. tới phá sản” Rủi ro thanh khoản gần như đi kèm với các loại rủi ro còn lại Nếu ngân hàng gặp phải các rủi ro khác thì chắc chắn trong một chừng mực nào đó sẽ ảnh hưởng tới khả năng thanh toán Đặc biệt trong cho vay, nếu rủi ro tín dụng xuất hiện thì sẽ kéo theo sự có mặt của rủi ro thanh khoản 2.1.8 Những vấn đề về rủi ro tín dụng Như đã nêu trên thì rủi ro tín dụng chính là việc khách hàng không hoặc