TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LÝ HOÀNG PHÚC ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG Tháng - 2014 TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LÝ HOÀNG PHÚC MSSV: C1200137 ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG CÁN BỘ HƢỚNG DẪN NGUYỄN THỊ KIM PHƢỢNG Tháng – 2014 LỜI CẢM TẠ Em xin chân thành cảm ơn giúp đỡ, dạy quý Thầy Cô trường Đại học Cần Thơ, đặc biệt thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh tận tâm truyền đạt cho em nhiều kiến thức quan trọng, giúp em tiếp thu kiến thức ngành học suốt thời gian học tập trường. Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo NHNN & PTNT Cái Răng – Chi nhánh Cần Thơ, cô, chú, anh, chị đơn vị thực tập tạo điều kiện để em tiếp xúc thực tế, vận dụng kiến thức học tập trường vào thực tiễn đặc biệt giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp. Tuy nhiên, với kiến thức hạn chế thời gian thực tập ngắn ngủi nên đề tài nghiên cứu em không tránh khỏi thiếu sót. Mong quý thầy cô anh, chị nơi em thực tập góp ý thêm để đề tài hoàn chỉnh hơn. Đặc biệt em xin cảm ơn sâu sắc đến cô Nguyễn Thị Kim Phượng ân cần, trực tiếp hướng dẫn em thực đề tài luận văn tốt nghiệp này. Sau em xin chúc quý Thầy Cô cô, chú, anh, chị Ngân hàng NN&PTNT Cái Răng – Chi nhánh Cần Thơ dồi sức khỏe thành công công tác. Cần Thơ, ngày … tháng … năm … Ngƣời thực LÝ HOÀNG PHÚC i TRANG CAM KẾT Tôi xin cam kết luận văn hoàn thành dựa kết nghiên cứu kết nghiên cứu chưa dùng cho luận văn cấp khác. Cần Thơ, ngày … tháng … năm … Ngƣời thực LÝ HOÀNG PHÚC ii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . Thủ trƣởng đơn vị iii CHƢƠNG GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI Hiện nay, kinh tế nước ta ngày phát triển, thị trường ngày mở rộng, phát triển mối quan hệ kinh tế khu vực quốc tế, tiền đề thúc đẩy doanh nghiệp cá nhân mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Song song với phát triển kinh tế đó, hệ thống ngân hàng (NH) Việt Nam – chủ thể quan trọng kinh tế thị trường vận động để thích nghi, tồn phát triển thời kỳ mới. Có thể nói ngân hàng phận tiên phong thiếu công xây dựng, đổi mới, công nghiệp hóa, đại hóa đất nước hoạt động ngân hàng không mang lại lợi ích cho thân ngân hàng mà mang lại lợi ích cho kinh tế phát triển cách nhịp nhàng bền vững. Tuy nhiên, năm gần tình trạng khủng hoảng kinh tế toàn cầu, lạm phát cao, tình hình trị nước lân cận bất ổn, có xu hướng thường xuyên xảy ra. Điều ảnh hưởng mạnh mẽ tới hoạt động sản xuất việc tiêu thụ hàng hóa doanh nghiệp nước dẫn đến doanh nghiệp bị phá sản, tình hình tài yếu không khả cạnh tranh nên khó trả nợ cho ngân hàng thời hạn. Đứng trước tình hình đó, đòi hỏi ngân hàng Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam. Nó mang lại khoản thu nhập cao cho ngân hàng, nhiên rủi ro không nhỏ. Rủi ro tín dụng cao mức sẻ ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng. Vì vậy, đòi hỏi ngân hàng thương mại Việt Nam phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn gây nên rủi ro. Hòa vào hệ thống ngân hàng nước, hệ thống Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thông Việt Nam (AGRIBANK), ngày khẳng định vị mình. Với tiêu chí mang phồn thịnh đến cho khách hàng, Agribank phát triển vi mô, mở rộng chi nhánh, đem tiện ích ngân hàng đến vùng quê đất nước. Bên cạnh hội, Agribank gặp không khó khăn cạnh tranh ngân hàng ngành, tổ chức tài lĩnh vực khác tác động tình hình kinh tế xu hướng phát triển đất nước. Trong hệ thống Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam không kể đến NHNN& PTNN chi nhánh quận Cái Răng. Chi nhánh có ảnh hưởng đóng góp không nhỏ phát triển hệ thống ngân hàng cho phát triển địa bàn thành phố Cần Thơ. Thực tế hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro đặc biệt hoạt động tín dụng, nên việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mối quan tâm chung nhà lãnh đạo ngân hàng. Vấn đề nợ hạn nợ xấu mối lo tất cán làm công tác tín dụng, việc thẩm định giải vay khó, thu hồi đầy đủ gốc lẫn lãi công việc khó hơn. Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn nên chọn đề tài “Đánh giá rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn quận Cái Răng” làm đề tài luận văn mình. 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Đánh giá rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn quận Cái Răng giai đoạn từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014 để thấy khái quát nguyên nhân dẫn tới rủi ro tồn ngân hàng, sở đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng đề giải pháp nhằm hạn chế rủi ro cho Ngân hàng. 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Mục tiêu 1: phân tích thực trạng tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn quận Cái Răng giai đoạn từ năm 2011 đến tháng đầu năm 2014. Mục tiêu 2: Đánh giá hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn quận Cái Răng thông qua tiêu tài chính. Mục tiêu 3: Các giải pháp nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn quận Cái Răng. 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Phạm vi không gian Đề tài nghiên cứu thực Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn quận Cái Răng – Thành phố Cần Thơ. 1.3.2 Phạm vi thời gian Đề tài sử dụng nguồn thông tin, số liệu thứ cấp khoản thời gian từ năm 2011 đến tháng năm 2014. Đề tài thực khung kế hoạch làm luận văn tốt nghiệp Khoa kinh tế - QTKD Trường Đại học Cần Thơ, từ 11/8/2014 đến 17/11/2014. 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn quận Cái Răng. CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƢƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Những vấn đề hoạt động tín dụng 2.1.1.1 Một số khái niệm Tín dụng: Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hình thức tiền hay vật từ người sở hữu sang người sử dụng thời gian định sau người sử dụng hoàn trả cho người sở hữu lượng giá trị lớn gồm gốc lãi sau thời gian định. Tín dụng ngân hàng: Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng với đơn vị, tổ chức kinh tế cá nhân thực hình thức ngân hàng, tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn huy động vay đối tượng nêu trên. Doanh số cho vay: Là tiêu phản ánh tất khoản tín dụng ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc vay thu hay chưa thời gian định. Doanh số thu nợ: Là tiêu phản ánh tất khoản tín dụng mà ngân hàng thu đáo hạn vào thời điểm đó. Dư nợ: Là tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng cho vay chưa thu vào thời điểm định. Để xác định dư nợ, ngân hàng so sánh hai tiêu doanh số cho vay doanh số thu nợ. Dư nợ bình quân: Là số dư nợ trung bình ngân hàng năm tính công thức: Dư nợ bình quân = ( Dư nợ đầu năm + dư nợ cuối năm)/2 Nợ hạn: Là tiêu phản ánh khoản nợ đến hạn mà khách hàng khả trả nợ cho ngân hàng mà lý đáng (thường khoản nợ thuộc nhóm hạn 10 ngày chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi nợ hạn). Nợ xấu: Là khoản tín dụng bao gồm gốc, lãi gốc lãi không thu đến hạn (thường khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5). 2.1.1.2 Phân loại tín dụng a) Căn vào thời hạn tín dụng: Dựa vào tiêu chí tín dụng chia làm loại: - Tín dụng ngắn hạn: Là loại khoản vay có thời hạn đến năm thường sử dụng vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt cá nhân. - Tín dụng trung hạn: Là khoản vay có từ đến năm, cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỷ thuật, mở rộng xây dựng công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: Là khoản vay có thời hạn năm, loại tín dụng sử dụng để cung cấp vốn cho việc xây dựng bản, cải tiến mở rộng sản xuất với quy mô lớn. b) Căn vào đối tượng tín dụng - Tín dụng vốn lưu động: Là loại vốn cho vay sử dụng để hình thành vốn lưu động tổ chức kinh tế, cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất. - Tín dụng vốn cố định: Là loại vốn cho vay sử dụng để hình thành tài sản cố định cho doanh nghiệp. c) Căn vào mục đích sử dụng vốn - Tín dụng sản xuất lưu thông hàng hóa: Là loại tín dụng cho doanh nghiệp chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa lưu thông hàng hóa. - Tín dụng tiêu dùng: Là hình thức cấp tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng. - Tín dụng học tập: Là hình thức cấp tín dụng để phục vụ việc học sinh viên. Ngoài ra, vào mục đích sử dụng có nhiều hình thức tín dụng khác. d) Căn vào chủ thể tham gia - Tín dụng thương mại: Là quan hệ tín dụng nhà doanh nghiệp biểu hình thức mua bán chịu hàng hóa. - Tín dụng ngân hàng: Là quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng khác với nhà doanh nghiệp cá nhân. - Tín dụng nhà nước: Là quan hệ tín dụng mà nhà nước người vay. Tỷ lệ DPRR (%) [(2)/(1)] 0,08 0,37 0,24 0,15 0,20 0,11 Hệ số dự phòng RRTD [(2)/(4)] 0,09 0,39 0,25 0,15 0,20 0,11 Hệ số khả vốn (%) [(5)/(4)] 0,29 0,16 0,72 0,30 0,60 1,07 (Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng) - Khả bù đắp rủi ro tín dụng Hệ số khả bù đắp rủi ro cho ta biết tỷ lệ dự phòng rủi ro mà NH trích lập bù đắp % nợ xấu cho NH. Qua bảng phân tích ta thấy giai đoạn 2011 – 2013 tỷ lệ biến động qua năm, năm 2011 tỷ lệ đạt 8,99% đến năm 2012 tăng lên đột biến lên tới 31,65% năm 2013 lại giảm xuống 21,13%. Điều cho thấy, nhờ vào việc NH tập trung xử lý nợ giải nợ xấu, hạn chế tăng trưởng tín dụng từ làm cho chất lượng ngày nâng cao. Giai đoạn tháng đầu năm 2012 – 2014, tỷ lệ 12,71%; 16,01% 5,82%. Tuy tỷ lệ không cao giai đoạn năm 2011 – 2013 nhìn chung cho thấy chất lượng tín dụng NH ngày nâng lên giai đoạn này. Vì vậy, NH cần phải xây dựng đưa vào áp dụng sách, quy trình thủ tục xác định đo lường xác rủi ro tín dụng từ giúp NH yên tâm hoạt động tín dụng, công tác vay cho vay. - Tỷ lệ dự phòng rủi ro Việc phân loại nợ trích lập dự phòng NH làm theo quy định. Thực chất, lập quỹ dự phòng để NH có bị vốn cho vay không thu hồi bị quỹ dự phòng thôi, vốn không bị ảnh hưởng. Cụ thể có rủi ro xảy ra, NH dùng quỹ để xử lý rủi ro. Trích lập nhiều an toàn ảnh hưởng tới lợi nhuận NH trích lập làm nâng cao tổng chi phí. Từ bảng số liệu ta thấy dự phòng trích lập tăng qua năm. Tuy nhiên dư nợ tăng qua năm, để thấy trích lập có đủ an toàn hay không ta xét đến tỷ lệ dự phòng RRTD. Tỷ lệ dự phòng RRTD cho ta biết 100 đồng dư nợ có đồng trích lập để dự phòng cho tổn thất xảy ra. Để đánh giá khả đảm bảo an toàn NH cách cụ thể ta xem xét tỷ lệ dự phòng RRTD qua năm 2011 -2013. Tỷ lệ dự phòng RRTD NH không ổn định. Trong 100 đồng dư nợ cho vay qua năm có 0,08 đồng; 0,37 đồng 0,24 đồng đảm bảo. Khoản trích lập 61 dự phòng năm 2011 302 triệu đồng, qua năm 2012 tăng lên 1.476 triệu đồng năm 2011 tình hình kinh tế gặp khó khăn, mức lạm phát mức cao ảnh hưởng đến kinh tế, làm cho doanh nghiệp làm ăn không hiệu dẫn đến tồn đọng khoản dư nợ cũ phát sinh khoản nợ NH, nhóm nợ chuyển xuống nhóm nợ nên việc trích lập dự phòng tăng. Nhưng đến năm 2013, khoảng trích lập dự phòng giảm xuống 1.050 triệu đồng NH lên kế hoạch kiểm soát chặt chẽ chất lượng tín dụng, đẩy mạnh việc thu hồi nợ hạn, bước hạ dần khống chế tỷ lệ nợ xấu hợp lý để không làm gia tăng khoản trích lập dự phòng rủi ro mới, đảm bảo lợi nhuận đề ra. - Hệ số dự phòng rủi ro tín dụng Dự phòng rủi ro tín dụng trích lập hoạch toán vào chi phí ngân hàng nhằm mục đích để dự phòng cho tổn thất xảy khoản tín dụng NH. Trong thời gian qua việc trích lập dự phòng RRTD Agribanh chi nhánh Cái Răng có nhiều biến động. Dự vào bảng số liệu ta thấy, năm 2011 số tiền trích lập 302 triệu đồng so với dư nợ bình quân tỷ lệ 0,09% đến năm 2012 số tiền trích lập tăng lên 1.476 triệu đồng dẫn đến tỷ lệ tăng cao lên đến 0,39% năm 2012 dư nợ tín dụng tăng lên. Đến năm 2013, số tiền trích lập giảm 1.050 triệu đồng, tỷ lệ trích lập giảm xuống 0,25%. Bên cạnh đó, sáu tháng đầu năm 2012 – 2014 hệ số dự phòng RRTD 0,15%, 0,20% 0,11%. Nguyên nhân thời gian NH tập trung thu hồi nợ thắt chặt tín dụng nên tăng trưởng tín dụng giảm từ khoản trích lập giảm theo. Bên cạnh đó, NH thời gian chủ yếu giải ngân khoản vay với tài sản đảm bảo sổ tiết kiệm nên tỷ lệ trích lập dự phòng RRTD theo giảm theo. - Hệ số khả vốn Hệ số khả vốn tỷ lệ nợ có khả vốn (nợ nhóm 5) tổng dư nợ bình quân NH. Nợ nhóm gồm nợ NH đánh giá khó thu hồi phải trích lập dự phòng đến 100% cho khoản vay nhóm nợ này. Tỷ lệ cao cho thấy khả vốn NH cao. Trong giai đoạn 2011 – 2013, tỷ lệ nhìn chung có biến động tương đối lại không ổn định. Ta thấy 100 đồng dư nợ cho vay NH nợ có khả vốn qua năm 0,29 đồng; 0,16 đồng 0,72 đồng. Điều cho thấy nổ lực chi nhánh công tác quản lý nợ nhóm 5. Ngược lại, sáu tháng đầu năm 2012 – 2014 hệ số 62 tăng lên nhanh chóng. Ta thấy, 6/2012 tỷ lệ khả vốn 0,30% tăng mạnh lên 1,07% 6/2014. Nguyên nhân chủ yếu làm cho tỷ lệ tăng nhanh năm 2012 nhiều doanh nghiệp địa bàn Cần Thơ gặp khó khăn không bán hàng dẫn đến hàng tồn kho cao, từ ảnh hưởng tới lợi nhuận doanh nghiệp khả toán cho NH gặp khó khăn. Vì vậy, việc giảm thiểu khả vốn có ý nghĩa lớn quản lý RRTD, đồng thời giúp làm giảm chi phí, tăng lợi nhuận cho NH. - Tỷ lệ nợ xấu Bảng 4.18: Tỷ lệ nợ xấu NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 2011 đến sáu tháng đầu năm 2014 Đơn vị tính: Triệu đồng Năm 2011 Nợ xấu (3,4,5) tháng đầu năm 2012 2013 2012 2013 2014 3.358 4.664 4.969 4.382 5.322 8.278 Dư nợ 363.08 400.53 446.26 388.67 431.31 437.29 Tỷ lệ nợ xấu (%) 0,92 1,16 1,11 1,13 1,23 1,89 (Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng) Tỷ lệ nợ xấu (%) 1.40 1.16 1.20 1.11 1.00 0.80 0.92 Tỷ lệ nợ xấu (%) 0.60 0.40 0.20 0.00 2011 2012 2013 Hình 4.8: Tỷ lệ nợ xấu NHNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 2011 – 2013 Vấn đề mà ngân hàng gặp phải việc tồn khoản nợ xấu, tổng nợ xấu ngân hàng bao gồm: nợ hạn, nợ khoanh, nợ hạn chuyển nợ hạn, tiêu cho thấy thực chất tình hình chất lượng tín dụng NH, đồng thời phản ánh khả quản lý tín dụng NH khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ NH 63 khoản vay. Vấn đề cần quan tâm tỷ lệ nợ xấu mức cao hay thấp. Nếu ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao đồng nghĩa với chất lượng tín dụng không đảm bảo nguy gặp phải rủi ro tín dụng. Trong năm 2011, tỷ lệ nợ xấu NH 0,92% trì mức 1%. Đây nổ lực lớn việc quản lý chất lượng tín dụng. Cán NH ngăn chặn xử lý nợ từ đầu năm nhằm phát huy tối đa kinh nghiệm xử lý nợ, thấu hiểu chia khó khăn với khách hàng vay vốn trình xử lý nợ, triển khai thực việc tái thẩm định tài sản đảm bảo, đánh giá khoản vay cam kết ngoại bảng để tăng cường biển pháp quản lý. Tuy nhiên tới năm 2012 2013 tỷ lệ tăng lên cao 1,16% 1,11%. Bên cạnh đó, sáu tháng đầu năm 2012 – 2014 mức cao 1,13%; 1,23% tăng đột biến tới 1,89% 6/2014. Nguyên nhân tăng cao năm khách hàng có dư nợ lớn, làm ăn khó khăn đặt biệt bên doanh nghiệp kinh doanh bất động sản gặp khó khăn đầu dẫn đến không trả nợ khiến cho nợ xấu tăng cao. Ngoài ra, nợ xấu NH phát sinh nhiều vay nhỏ lẻ. Điều phần chủ quan cán tín dụng, phần khác số lượng hồ sơ mà cán tín dụng quản lý nhiều nên việc sai sót, lơ khâu thẩm định hệ tất yếu. Tuy nhiên tỷ lệ thấp mức cho phép 3% theo quy định, có điều NH có nổ lực công việc từ ban giám đốc nhân viên. Đây tín hiệu tốt, khẳng định công tác tín dụng NH có hiệu quả, nằm tầm kiểm soát NH.  Tỷ lệ nợ xấu phân theo ngành nghề kinh tế Bảng 4.20: Tỷ lệ nợ xấu theo ngành nghề kinh tế NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 2011 – 2013 đến sáu tháng đầu năm 2012 - 2014 Đơn vị tính: % Năm Chênh lệch 2012/2011 2011 2012 2013 Giá trị % 2013/2012 Giá trị % Nông nghiệp 1,25 0,54 0,37 (0,71) (56,8) (0,17) Xây dựng 0,07 0,04 0,00 (0,03) 42,86 (0,04) (100,00) TMDV 1,09 1,63 1,49 0,54 0,49 tháng đầu năm 2012 2013 (31,48) (0,14) (8,59) Chênh lệch tháng đầu năm 2014 64 2013/2012 2014/2013 Giá trị Nông nghiệp 0,47 0,72 0,75 Xây dựng 0,05 0,02 2,96 TMDV 1,64 1,67 1,71 0,25 Giá trị % % 53,19 0,03 4,17 (0,03) (60,00) 2,94 14.700,00 0,04 4,00 0,03 1,83 (Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng) Qua phân tích ta thấy tình hình tỷ lệ nợ xấu theo ngành chi nhánh biến động bất thường ảnh hưởng tiêu cực tình hình kinh tế - xã hội nước nói chung địa bàn thành phố Cần Thơ nói riêng. Tỷ lệ nợ xấu ngành TMDV chiếm tỷ trọng lớn tổng nợ xấu, nợ xấu ngành nông nghiệp xây dựng lại chiếm tỷ trọng không đáng kể có biến động. Về mặt giá trị nhìn chung giá trị khoản nợ xấu theo ngành biến động tương đối giống nhau. Nguyên nhân nợ xấu tăng lên qua năm gần tốc độ tăng trưởng tín dụng nhanh năm trước đó. Mặt khác vay vốn NH, doanh nghiệp đa số sử dụng bất động sản làm tài sản đảm bảo tiền vay nên doanh nghiệp không trả nợ buộc ngân hàng phải thực phát tài sản đảm bảo, công tác phát giai đoạn mà thị trường bất động sản trầm lắng khó khăn tốn cho NH dẫn đến tỷ lệ nợ xấu ngành xây dựng tăng đột biến vào 6/2014 đạt 2,96% tương ứng tăng 14.700% so với kỳ 6/2013. Thực trạng nợ xấu theo ngành qua năm đặt vấn đề giải cho NH phải tăng cường công tác thu hồi nợ xấu để đảm bảo tín dụng, mặt khác NH phải thực việc đánh giá, xét duyệt khoản vay cách hợp lý.  Tỷ lệ nợ xấu phân theo thành phần kinh tế Bảng 4.21: Tỷ lệ nợ xấu theo thành phần kinh tế NNNN&PTNT quận Cái Răng giai đoạn 2011 – 2013 đến sáu tháng đầu năm 2012 - 2014 Đơn vị tính: % Năm Chênh lệch 2012/2011 2011 2012 2013 Giá trị Cá nhân 1,41 1,60 1,42 0,19 Doanh nghiệp - 0,46 0,48 0,46 tháng đầu năm 65 % 13,46 - 2013/2012 Giá trị % (0,18) (11,25) 0,02 4,35 Chênh lệch tháng đầu năm 2013/2012 2012 2013 2014 Giá trị % (8,70) Cá nhân 1,84 1,68 1,70 (0,16) Doanh nghiệp - 0,45 2,30 0,45 - 2014/2013 Giá trị 0,02 % 1,19 1,85 411,11 (Nguồn: Phòng kinh doanh – Agribank Cái Răng) - Cá nhân Tỷ lệ nợ xấu thành phần diễn biến theo chiều hướng tăng giảm không đồng qua năm. Năm 2011, tỷ lệ nợ xấu 1,41%, sang năm 2012 tỷ lệ tăng lên 1,60% tương đương tăng 13,46% so với năm 2011. Nguyên nhân biến động kinh tế năm 2012, mà thành phần cá nhân thích nghi hạn chế, nên gặp nhiều khó khăn sản xuất kinh doanh, dẫn đến không đủ tiền trả nợ NH. Đến năm 2013, kinh tế tiến triển tốt hơn, thoát khỏi thời kỳ khủng hoảng nên hoạt động kinh doanh cá nhân tốt trước, với việc đôn đốc, nhắc nhở khách hàng trả nợ cán NH nên nợ xấu ngành giảm đáng kể, giảm 11,25% so với năm 2012. Đến giai đoạn tháng 2012 – 2014, tỷ lệ nợ xấu giảm qua năm 1,84%; 1,68% 1,70%. Điều chứng tỏ hoạt động cá nhân có nhiều chuyển biến tốt, tận dụng thị trường nguyên liệu có sẵn, khuyến khích, hỗ trợ quyền địa phương đầu tư vốn NH, tạo cạnh tranh sản phẩm với đối thủ mình. - Doanh nghiệp Đây thành phần cho vay lại NH chi nhánh. Do chiến tỷ trọng nhỏ tổng dư nợ, nên tỷ lệ nợ xấu thành phần thấp cá nhân. Bên cạnh đó, tỷ lệ tăng qua năm không đáng kể, có tăng đột biến 6/2014 đạt mức tỷ lệ nợ xấu đến 2.30%. Trong năm 2013, tỷ lệ nợ xấu mức 0,48%, tăng 0,02% tương đương tăng 4,35% so với năm 2012, điều không làm ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH. Nhưng đến giai đoạn tháng đầu năm 2014, tỷ lệ tăng lên đột biến đạt mức 2,30% tăng 1,85% so với 6/2013 tương đương tăng 411,11%. Nguyên nhân có điều dư nợ thành phần doanh nghiệp 6/2014 mức cao dẫn đến nợ xấu cao theo năm 2012 doanh nghiệp gặp khó khăn vốn từ tụt giảm tình hình kinh tế năm 2011, hàng tồn kho lớn chưa giải phóng cộng thêm đảo nợ từ NH nhiều nguyên nhân lãi suất, thủ tục…không đáp ứng nên doanh nghiệp nằm tình tiến không mà lùi không xong. Từ làm tăng tỷ lệ nợ xấu khách hàng này. 66 Tóm lại, qua tiêu kết luận hoạt động tín dụng NH năm qua có xu hướng ngày hiệu quả. Mặc dù gặp phải cạnh tranh gay gắt NHTM khác, vốn huy động NH tăng liên tục qua năm, quy mô tín dụng ngày mở rộng, tỷ lệ nợ xấu mức 2%. Với kết làm tảng định hướng cho hoạt động NH thời gian tới ngày tốt hơn, góp phần làm tăng uy tín NH. 67 CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNN & PTNT QUẬN CÁI RĂNG 5.1 NHỮNG MẶT TỒN TẠI CỦA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG Qua phân tích ta thấy tỷ lệ tổng dư nợ / tổng vốn huy động ngân hàng nhỏ 100% qua năm có xu hướng giảm dần cho thấy Ngân hàng chưa tận dụng hết nguồn vốn huy động vay. Vốn huy động có tăng hàng năm thấp thường xuyên không ổn định yếu tố lãi suất mức độ cạnh tranh NH địa bàn, nên đa phần chi nhánh phải mua nhiều vốn từ hội sở để đáp ứng nhu cầu cho vay ngân hàng không chủ động cho vay. Đối với công tác cho vay: Những năm qua, DSCV Ngân hàng không ngừng tăng trưởng, doanh số năm sau cao năm trước. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng tập trung mạnh vào ngắn hạn, khoản cho vay trung & dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ cấu cho vay, đầu tư tín dụng chưa dàn trải ngành kinh tế. Việc NH tập trung vốn đầu tư cho ngành mạnh Thương mại - dịch vụ có mặt tốt tích cực, song việc đầu tư vốn phát triển hài hoà có hỗ trợ ngành nghề kinh tế địa bàn tạo sức mạnh tổng hợp đồng thời để phân tán rủi ro. Bên canh đó, kinh tế ngày phát triển nhu cầu đầu tư, xây dựng mới, mở rộng qui mô sản xuất kinh doanh nhiều nhu cầu vốn trung & dài hạn gia tăng. Vì vậy, Ngân hàng cần mở rộng cho vay trung & dài hạn nhằm phục vụ tốt nhu cầu phát triển kinh tế - xã hội. Nợ xấu Ngân hàng giai đoạn 2011-2013 tương đối tốt cụ thể mức 2%/năm. Tuy nhiên có diễn biến tăng yếu tố khách quan ảnh hưởng bối cảnh chung kinh tế, Agribank chi nhánh Cái Răng mà toàn hệ thống ngân hàng chịu ảnh hưởng. Một phần biện pháp áp dụng phòng ngừa nợ xấu Ngân hàng chưa linh hoạt trường hợp khác nhau, chưa phân công rõ người rõ việc để có biện pháp đạo thường xuyên hiệu quả. Đa số khách hàng hộ nông dân, doanh nghiệp vừa nhỏ nên số tiền vay nhỏ, vay nhiều thường tập trung vào thời vụ, địa bàn lại rộng, trình 68 độ dân trí chưa đồng nên khâu xác lập hồ sơ vay vốn dễ sai sót, quản lý khách hàng lỏng lẻo, phục vụ chưa chu đáo, chi phí tăng cao. Hầu hết tài sản chấp ngân hàng quyền sử dụng đất, việc xử lý tài sản chấp quyền sử dụng đất khách hàng không trả nợ gặp nhiều khó khăn, ngân hàng không tự bán giá cả, vị trí đất, khách hàng thủ tục chuyển nhượng. Hơn phòng địa quận thực chủ trương đổi giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo mẫu mới, mà tiến độ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo mẫu chậm phần gây không khó khăn công tác cho vay ngân hàng. Trình độ cán tín dụng không đồng nhiều mặt hạn chế, nhận thức tác nghiệp chưa đổi thường làm theo hướng dẫn ngời trước theo quy trình cũ. Do vậy, chất lượng thẩm định tín dụng quản lý hoạt động tín dụng thấp, chưa đạt yêu cầu mang tính hình thức. Tuy nhiên NH coi trọng công tác đào tạo thực cử cán tham gia lớp tập huấn nghiệp vụ NH cấp tổ chức để đáp ứng yêu cầu kinh doanh hội nhập. 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANHK CHI NHÁNH CÁI RĂNG Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, rủi ro điều tất yếu. Rủi ro hoạt động tín dụng thường bắt nguồn từ rủi ro hoạt động sản xuất kinh doanh người vay vốn. Ngoài nguyên nhân chủ quan tạo nên rủi ro, nguyên nhân khách quan gây ra, chí để lại hậu nặng nề. Tuy nhiên, mức độ rủi ro làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng lại phụ thuộc khả ngăn ngừa biện pháp khắc phục ngân hàng. Trong trình phân tích, nhìn nhận ta thấy rủi ro tiềm ẩn ngân hàng xảy ra, để hạn chế tối đa rủi ro này, cần phải thực số biện pháp sau: 5.2.1 Phân tán rủi ro tín dụng Để hoàn thiện tốt trình cho vay NH không nên tập chung vốn vào lĩnh vực kinh doanh bất động sản, chứng khoán, ngành công nghiệp, thương mại - dịch vụ…mà nên đa dạng lĩnh vực. Cũng NH không nên tập trung vốn vào số khách hàng khách hàng kinh doanh lĩnh vực, cho dù khách hàng có lĩnh vực kinh doanh có hiệu quả. Bởi khách hàng gặp khó khăn kinh doanh ảnh hưởng lớn đến hoạt động NH. Do vậy, phân tán rủi 69 ro giải pháp có tính chủ động ngăn ngừa tích cực hậu lớn xảy hoạt động ngân hàng. Ngân hàng phân tán rủi ro thông qua: - Thực đồng tài trợ: Với dự án lớn NH cần huy động nhìu NH khác tham gia tài trợ, quản lý vốn cho vay, hợp tác liên kết chặt chẽ để hỗ trợ tồn phát triển. Do đó, có rủi ro xãy gánh nặng không dồn vào NH, NH tham gia chia bớt rủi ro, hậu nợ giảm nhẹ. - Mua bảo hiểm tín dụng: để đề phòng số trường hợp dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng mà NH lường trước thiên tai, hư hỏng công trình,…việc mua bảo hiểm giúp NH hạn chế tác hại rủi ro. Vì vậy, mua bảo hiểm san rủi ro cho khách hàng ngân hàng an tâm tránh rủi ro khách quan xảy ra. 5.2.2 Phân tích kỹ khách hàng trƣớc cho vay Trong thời gian qua có trường hợp khách hàng sử dụng báo cáo tài không xác đến ngân hàng xin vay vốn, số khách hàng chiến lược kinh doanh lâu dài,…nên hoạt động kinh doanh hậu gây nợ xấu cho ngân hàng. Vì thời gian tới ngân hàng cần phân tích, đánh giá kỹ khách hàng trước định cho vay. Trong cần tập chung kỹ vào nội dung: - Nắm bắt thông tin khách hàng qua hình thức thu thập báo cáo tài kiểm toán, liên kết với ngân hàng khác việc cung cấp thông tin khách hàng cho nhau. - Đối với khách hàng cá nhân cần đánh giá lực pháp lý khách hàng nhằm ràng buộc trách nhiệm khách hàng trước pháp luật, đồng thời bảo vệ lợi ích hợp pháp ngân hàng. Với khách hàng doanh nghiệp tổ chức kinh tế, đánh giá lực tài chính, cở sở vật chất kỹ thuật doanh nghiệp để xác định thực trạng triển vọng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp thị trường. - Ngoài ra, ngân hàng cần phân tích thật kỹ lý đề nghị vay vốn khách hàng, để nắm bắt mục đính sử dụng vốn có phù hợp với mục đích xin vay có phù hợp với hoạt động sản xuất kinh doanh thực tế doanh nghiệp hay không, từ giúp ngân hàng đưa định đầu tư có hiệu quả. 5.2.3 Xử lý nợ xấu Trong thời gian qua, nợ xấu ngân hàng tăng qua năm, ngân hàng không chủ động kịp thời xử lý nợ xấu tình hình có 70 nguy xảy rủi ro cho ngân hàng thời gian tới cao. Vì phải tiến hành xử lý nợ hạn sớm tiến hành sau: Nhân viên tín dụng phải theo dõi đôn đốc trình sản xuất kinh doanh khách hàng, tư vấn cho khách hàng nhằm tạo hội sử dụng đồng vốn hiệu quả, kịp thời để trả nợ cho ngân hàng. Khi khoản vay chuyển sang nợ hạn khách hàng gặp khó khăn tài chính, cán tín dụng cần tái cấu khoản nợ cho khách hàng. Điều có tác dụng động viên, khuyến khích, giám sát tạo hội cho khách hàng tiếp tục kinh doanh, tạo nguồn thu trả nợ cho khách hàng. Trường hợp khách quan khiến khách hàng không trả nợ, đạt hiệu kinh doanh tốt, ngân hàng cần phải xem xét thực giản nợ trường hợp này. Bên cạnh đó, cán tín dụng cần giám sát chặt chẽ để trình thu nợ tốt hơn. 5.2.4 Tăng cƣờng hoạt động phận kiểm tra, giám sát sau cho vay Sau cho vay, ngân hàng nên coi trọng việc kiểm tra, giám sát khoản vay cách quy định chặt chẽ trách nhiệm cán tín dụng việc giám sát sau cho vay, bao gồm: kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, kiểm tra định kỳ đột xuất tình hình thực tế khách hàng kiểm tra tình trạng tài sản đảm bảo. Nội dung kiểm tra kết kiểm tra phải ghi nhận vào biên bản, nêu rõ: - Việc sử dụng vốn vay có mục đích hay không nêu rõ nguyên nhân sai lệch. - So sánh thực tế dự án với dự kiến ban đầu - Mô tả thực tế sử dụng vốn vay thông qua chứng từ, hóa đơn hạch toán (chi tiền mặt, chuyển khoản, chi khác, ) kiểm tra trường cách thị sát tiến độ thực hiện, thị sát vật chất (vật tư, hàng hóa, máy móc, thiết bị….). - Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng tổ chức kinh tế) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân). Đánh giá thay đổi đến khả trả nợ. - Tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất – kỹ thuật thời điểm kiểm tra, tình hình doanh thu, công nợ. - Sự hữu tình trạng tài sản cầm cố, chấp. 71 - Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả toán khoản vay, cán tín dụng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời cho Ban lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp. 5.2.5 Hình thành gói sản phẩm thúc đẩy động trả nợ cho ngân hàng Tham khảo khuyến nghị Uỷ ban Basel quản lí rủi ro tổ chức tài vi mô, viết đề xuất việc cung cấp sản phẩm cho vay – giải pháp nhằm tác động đến khách hàng – tạo động lực trả nợ cho Ngân hàng: - Cho vay luỹ tiến: Những khách hàng huyện thường bị hạn chế khả tiếp cận nguồi tài khác (do tài sản đảm bảo, quy mô sản xuất kinh doanh nhỏ bé…) nên họ phụ thuộc nhiều vào tiếp cận tín dụng ngân hàng. Ngân hàng sử dụng nhiều chương trình khuyến khích nhằm động viên, khen thưởng người vay tốt (như tạo điều kiện cho vay dễ dàng khoản vay kế tiếp, cung cấp khoản vay có giá trị lớn hơn, mức lãi suất thấp hơn, thời hạn trả nợ kéo dài hơn…). Các chương trình gọi cho vay luỹ tiến. Tuy nhiên, cần phải khéo léo ứng dụng chương trình làm gia tăng rủi ro mắc nợ, đặc biệt trường hợp hệ thống thông tin đối tượng thông tin không đầy đủ. - Cho vay theo nhóm: ngân hàng sử dụng phương thức cho vay theo nhóm, theo khoản cho vay giải ngân cho nhóm khách hàng nhỏ - cá nhân nhóm có cam kết đảm bảo toán cho nhau. Phương thức cho vay xây dựng dựa giả thiết áp lực nhóm nâng cao mức bảo đảm trả nợ, chậm trả cá nhân nhóm làm ảnh hưởng đến khả nhận tín dụng thành viên khác nhóm. 72 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong bối cảnh hoạt động đầy cạnh tranh với áp lực ngày cao từ đối thủ có tiềm lực tài chính, vấn đề đặt lên hàng đầu ngân hàng Agribank chi nhánh Cái Răng hiệu kinh tế đạt hoạt động kinh doanh làm để hạn chế rủi ro mức thấp nhất. Tuy nhiên để đạt hiệu kinh tế mong muốn đòi hỏi NH Agriank không ngừng nỗ lực nữa, khắc phục khó khăn hạn chế để vươn lên phát triển. Bên cạnh Agribank Cái Răng không ngừng đa dạng hoá, làm phong phú danh mục đầu tư giúp cho ngân hàng phân tán rủi ro mà làm cho lợi nhuận liên tục tăng lên. Cụ thể: - Doanh số cho vay, doanh số thu nợ dư nợ ngân hàng tăng liên tục qua năm 2011 - 2013 tháng đầu năm 2012 - 2014. Điều cho thấy hoạt động ngân hàng ngày mở rộng, ngân hàng mở rộng đối tượng kinh doanh đến đối tượng khách hàng từ làm cho lợi nhuận ngân hàng ngày tăng lên, vị ngày vững mạnh tạo lòng tin khách hàng. - Tình hình nợ xấu ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp tổng dư nợ ngân hàng tạo lập mối quan hệ lâu dài khách hàng đặc biệt khách hàng lớn, có uy tín, đồng thời có biện pháp thu hút khách hàng làm ăn có hiệu thực hợp đồng tín dụng hạn chế cho vay đối tượng khách hàng phương án sản xuất kinh doanh khả thi, từ làm cho khoản nợ xấu ngân hàng giảm dần. Nợ xấu có xu hướng tăng đạt tỷ lệ vừa phải, nhỏ so với mức quy định ngân hàng nhà nước (3%). - Bên cạnh ngân hàng cần áp dụng số giải pháp để tiếp tục hạn chế nợ xấu, thu thập thông tin cần thiết khách hàng, đồng thời giám sát trình sử dụng vốn vay khách hàng, nâng cao trình độ cho cán tín dụng, thực tốt việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng. Từ hạn chế cho vay khách hàng xấu, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng. Qua trình phân tích giúp ta hiểu rõ hoạt động tín dụng ngân hàng tầm quan trọng việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng. Chính vậy, để tồn phát triển, ngân hàng cần có phương pháp quản trị rủi ro thích hợp, phải biết đánh đổi lợi nhuận 73 rủi ro nhằm đạt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro tới mức thấp 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Nhà nước định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất quan quản lý nhà nước, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên quản lý ngân hàng Nhà nước với hoạt động Ngân hàng thương mại quan trọng. Sự quản lý thực sau: - Ngân hàng Nhà nước cần thực việc tra thường xuyên hoạt động Ngân hàng thương mại thông qua việc thực kiểm tra, việc chấp hành luật lệ tiền tệ hoạt động ngân hàng, tăng cường hiệu tra kiểm soát hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng - Phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích, kiểm soát rủi ro tín dụng cho cán tín dụng. 6.2.2 Đối với ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Con người yếu tố quan trọng nhất, cần trọng quan tâm nhiều đến công tác đào tạo, bồi dưỡng, nâng cao trình độ,… cho cán NH đặc biệt trọng đến vấn đề đạo đức nghề nghiệp. Bên cạnh đó, NH nên có sách đãi ngộ cán có thành tích xuất sắc phải biểu dương khen thưởng kể nâng lương trước hạn đề xuất tăng lên vị trí cao hơn, cán có sai phạm cần phải xử lý nghiêm khắc để tránh làm tổn thất cho NH làm niềm tin khách hàng với NH. - Tiếp tục nhanh chóng giải khoản nợ xấu lại, gia tăng khoản tín dụng mà tài sản đảm bảo là: sổ tiết kiệm, bất động sản,… hạn chế cho vay tín chấp, mang lại rủi ro cao cho NH. Bên cạnh đó, ngân hàng liên kết với ngân hàng khác địa bàn để trao đổi thông tin kinh nghiệm lẫn công tác phòng ngừa rủi ro hợp tác thông qua hình thức đồng tài trợ, đồng bảo lãnh,… để hạn chế rủi ro tín dụng xãy ra. - Đối với khách hàng vay vốn ngân hàng yêu cầu khách hàng tham gia bảo hiểm khoản vay để tránh trường hợp khách hàng gặp tai nạn nguồn trả nợ cho mình. 74 - Lập kế hoạch kinh doanh với tốc độ tăng trưởng tín dụng ổn định không nên tăng trưởng khả năng, làm nợ xấu xuất hiện. - Tuân thủ thực quy trình tín dụng cho vay. - Trích lâp đầy đủ khoản trích lặp dự phòng rủi ro theo quy định. 6.2.3 Đối với quyền địa phƣơng Chính quyền địa phương cần thực tốt công tác quản lý địa bàn hổ trợ tốt cho NH việc cung cấp xác nhận thông tin khách hàng vay vốn cách xác đầy đủ. Từ giúp NH đánh giá tư cách lực khách hàng để đưa định cho vay thu hồi nợ đạt hiệu quả. Hổ trợ cho NH công tác xử lý tài sản đảm bảo vay không khả thu hồi sau cho rút ngắn thời gian thủ tục. Cần quy hoạch tổng thể, cấu lại sản xuất lao động cách phù hợp với đặc thù kinh tế điều kiện tự nhiên địa phương, xúc tiến mô hình sản xuất tập trung có trọng điểm, tránh tình trạng đầu tư tự phát tràn lan gây tình trạng cung lớn cầu. 75 TÀI LIỆU THAM KHẢO 1. Thái Văn Đại Nguyễn Thanh Nguyệt, 2010. Giáo trình quản trị ngân hàng thương mại. Nhà xuất Đại học Cần Thơ. 2. Thái Văn Đại, 2012. Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng thương mại. Đại học Cần Thơ 3. Trần Ái Kết cộng sự, 2008. Giáo trình lí thuyết Tài – Tiền tệ. Nhà xuất Giáo dục. 4. www.agribank.com.vn 76 [...]... kinh tế, trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao Rủi ro tín dụng Rủi ro giao dịch Rủi ro lựa chọn Rủi ro bảo đảm Rủi ro danh mục Rủi ro nghiệp vụ Rủi ro nội tại Rủi ro tập trung Hình 2.1: Phân loại rủi ro tín dụng 2.1.2.3 Phân loại nợ của ngân hàng Biểu hiện chính của rủi ro tín dụng là nợ xấu ngày càng tăng cao, theo Quyết định 493/2005/QĐ – NHNN và quyết... số dự phòng RRTD mà ngân hàng trích lập ra Chỉ tiêu này phản ánh khả năng tài chính linh hoạt của ngân hàng trong việc dự phòng rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ này càng lớn thì cho thấy ngân hàng càng chủ động trong trường hợp khách hàng không hoàn trả nợ vay và lãi đúng hạn e) Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng = Dự phòng rủi ro tín dụng được trích Tổng... tín dụng định nghĩa như sau: Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết” 2.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng bao gồm: Rủi ro giao dịch (Transaction risk) và rủi ro danh mục (Portfolio risk): a) Rủi ro giao dịch: Nguyên nhân phát sinh là do những hạn. .. để phát triển các quan hệ kinh tế với nước ngoài Trong điều kiện kinh tế “mở”, tín dụng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền các nền kinh tế các nước với nhau 2.1.2 Rủi ro tín dụng trong ngân hàng 2.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc ngân hàng Nhà nước quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín. .. việc phân loại nợ và nợ quá hạn được xác định như sau:  Nhóm 1(nợ đủ tiêu chuẩn) - Các khoản nợ trong hạn và tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đủ cả gốc và lãi đúng hạn - Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và các tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại - Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 1 theo... bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo - Rủi ro nghiệp vụ: Là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề b) Rủi ro danh mục: Là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, ... những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch có 3 bộ phận chính đó là: - Rủi ro lựa chọn: Là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay - Rủi ro bảo đảm: Phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, các loại... 25/03/2004 Ngân hàng đổi tên thành NHNN & PTNT chi nhánh quận Cái Răng (viết tắt là Agribank Cái Răng) cho tới nay Từ ngày thành lập và đi vào hoạt động trong nền kinh tế thị trường hiện nay, cùng với sự phát triển chung của hệ thống, NHNN & PTNT chi nhánh quận Cái Răng không ngừng hoàn thiện và phát triển, góp phần to lớn trong việc thúc đẩy phát triển kinh tế của quận Thông qua NHNN & PTNT chi nhánh Quận Cái. .. cho các xí nghiệp lớn, những xí nghiệp kinh doanh hiệu quả - Thứ ba: Tín dụng là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và ngành kinh tế mũi nhọn Trong thời gian tập trung phát triển nông nghiệp và ưu tiên cho xuất khẩu,… Nhà nước đã tập trung tín dụng để tài trợ phát triển các ngành đó, từ đó tạo điền kiện phát triển các ngành khác - Thứ tư: Góp phần tác động đến việc tăng cường chế. .. Sử dụng phương pháp tỷ số  Mục tiêu 3: Dựa trên quá trình phân tích đánh giá tìm ra những mặt còn tồn tại để đưa ra giải pháp 13 CHƢƠNG 3 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG 3.1 GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng Trụ sở chính của NHNN & PTNT chi nhánh Quận Cái Răng đặt tại số 106/4 Đường Võ Tánh, Phường Lê Bình, Quận Cái Răng, TP Cần Thơ NHNN & PTNT chi nhánh Quận . nông nghiệp, nông thôn là 65 .044 người. Tổng số lao động là 61 .37 7 người, trong đó lao động khu vực nông nghiệp, nông thôn là 15.4 56 người. Tổng số hộ trên địa bàn là 18. 031 hộ trong đó: Hộ nghèo. tốt nghiệp của Khoa kinh tế - QTKD Trường Đại học Cần Thơ, từ 11/8/2014 đến 17/11/2014. 3 1 .3. 3 Đối tƣợng nghiên cứu Đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro tín dụng của ngân hàng Nông nghiệp. theo hợp đồng tín dụng. - Các khoản nợ phân loại vào nhóm 3 theo quy định.  Nhóm 4 (nợ nghi ngờ) - Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 36 0 ngày. - Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn