MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan Chun đề tốt nghiệp cơng trình nghiên cứu riêng em, thực sở nghiên cứu lý thuyết thực hành thực tế Ngân hàng BIDV Quang Trung Những thông tin, số liệu chuyên đề trích dẫn rõ rang từ tài liệu đơn vị thực tập cung cấp Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế, hay gian trá em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Hà Nội, ngày 19 tháng 05 năm 2014 Sinh viên Phạm Thị Trang Ngọc LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy cô giáo tận tình giảng dạy, cung cấp kiến thức bổ ích cho chúng em suốt năm học vừa qua Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô anh chị cán chi nhánh BIDV Quang Trung, đặc biệt anh chị Phòng Quan hệ khách hàng tạo điều kiện giúp đỡ bảo em tận tình trình em thực tập Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT BIDV TMCP TSĐB NHTM NHTW NHNN HĐKD QHKH QLRR TSTC : Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam : Thương mại cổ phần : Tài sản đảm bảo : Ngân hàng thương mại : Ngân hàng Trung ương : Ngân hàng Nhà nước : Hoạt động kinh doanh : Quan hệ khách hàng : Quản lý rủi ro : Tài sản tài LỜI NĨI ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu: Định giá TSĐB phục vụ cho vay nghiệp vụ quan trọng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Cùng với phát triển kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng, giá trị TSĐB góp phần ảnh hưởng đến định cho vay ngân hàng, hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay ngân hàng có vai trị vơ quan trọng, trở thành mối quan tâm hàng đầu NHTM nói chung BIDV Quang Trung nói riêng Tuy nhiên, thực tế việc định giá TSĐB nói chung thường diễn tình trạng bất cập công tác tổ chức định giá khiến cho việc xác định giá trị TSĐB gặp khơng khó khăn trở ngại.Chính việc nghiên cứu phân tích hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay NHTM cần thiết Trong thời gian thực tập Phòng quan hệ khách hàng Chi nhánh BIDV Quang Trung, em có hội tìm hiểu kĩ hoạt động định giá đây, tiếp xúc thực tế với trình định giá TSĐB anh chị nhân viên, qua nhận thấy cần thiết vai trò quan trọngcủa hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay chi nhánh, em định chọn đề tài: “Hoạt động định giá tài sản đảm bảo phục vụ cho vay ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quang Trung Thực trạng giải pháp” làm nội dung nghiên cứu chuyên đề tốt nghiệp Mục đích nghiên cứu: Đề tài làm rõ vấn đề lý luận liên quan đến hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay NHTM Nghiên cứu đánh giá thực trạng hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quang Trung Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện, nâng cao hiệu hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quang Trung Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quang Trung Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay chi nhánh BIDV Quang Trung từ năm 2010 đến năm 2013 Phương pháp nghiên cứu: Trong đề tài nghiên cứu có sử dụng phương pháp nghiên cứu như: Phương pháp vật biện chứng vật lịch sử, phương pháp khảo sát thực tế, phương pháp thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp… Kết cấu đề tài: Ngồi phần Lời nói đầu Kết luận, nội dung chuyên đề kết cấu thành chương sau: Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động định giá tài sản đảm bảo phục vụ cho vay ngân hàng thương mại Ở chương này, chuyên đề đề cập tới vấn đề mang tính chất khái quát khái quát Ngân hàng thương mại, hoạt động cho vay có TSĐB, hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay NHTM, tảng sở để đánh giá thực trạng hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay BIDV Quang Trung trình bày chương sau Chương 2: Thực trạng hoạt động định giá tài sản đảm bảo phục vụ cho vay ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Chương nói tình hình, thực trạng hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay BIDV Quang Trung vài năm gần (từ năm 2010 đến năm 2013) đưa đánh giá, nhận xét hoạt động chi nhánh Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động định giá tài sản đảm bảo phục vụ cho vay ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Từ đánh giá, nhận xét chương 2, chương đưa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả, hoàn thiện hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay chi nhánh CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHỤC VỤ CHO VAY TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng: Ngân hàng hình thành phát triển gắn liền với phát triển hình thái kinh tế xã hội khác Lịch sử Ngân hàng bắt đầu vào khoảng năm 2000 trước Công nguyên với khoản cho vay hạt giống nơng dân Sau thời ký Hy Lạp cổ đại đế chế La Mã, dựa vào nhà thờ, hoạt động nhận tiền gửi, cho vay đổi tiền tiến hành Ngân hàng theo nghĩa hình thành đời Ý, tiếng ngân hàng Medici, thành lập năm 1307 Sau phát triển ngân hàng lan rộng từ miền Bắc nước Ý qua Châu Âu, Mỹ với hoàn thiện nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng (Hà Lan: 1660; Thụy Điển: 1656; Anh: 1694; Mỹ: 1791; Pháp: 1800) Đến kỷ XVII, nghiệp vụ ngân hàng kinh doanh hoàn thiện, bao gồm: nhận tiền gửi, cho vay, phát hành tiền, chiết khấu thương phiếu, toán bù trừ bảo lãnh Hoạt động phát hành tiền ngân hàng thời kỳ gây khó khăn cho Nhà nước việc kiểm soát khối luwowcngj tiền lưu thơng tính chất bảo đảm lượng tiền Nhà nước can thiệp kết can thiệp cịn có số ngân hàng lớn quyền phát hành tiền kèm theo nghiệp vụ kinh doanh, ngân hàng khác phép hoạt động kinh doanh tiền tệ tín dụng mà không quyền phát hành tiền Đến cuối kỷ XIX, hầu Châu Âu với vài nước thuộc Châu Á Châu Phi hình thành ngân hàng phát hành với quyền lực ưu tiên đặc biệt từ Chính phủ Tất ngân hàng này, với mức độ khác nhau, bước thực chức NHTW Như vậy, đến cuối kỷ XIX, hệ thống Ngân hàng bao gồm: Ngân hàng Trung ương Ngân hàng trung gian 1.1.2 Khái niệm, đặc điểm ngân hàng thương mại: Ngân hàng trung gian đơn vị kinh doanh có giấy phép quyền (có tư cách pháp nhân) Hoạt động kinh doanh tiền tệ việc nhận khoản tiền gửi có trả lãi để thu hút vốn nhàn rỗi, dùng khoản vay lại kinh tế Mỗi loại hình ngân hàng trung gian khác mức độ thực nghiệp vụ, đồng thời khác tính chất kinh doanh mục tiêu hoạt động Căn vào tính chất kinh doanh mục đích hoạt động phân chia thành loại ngân hàng sau: Ngân hàng Thương mại Các Ngân hàng trung gian khác Ngân hàng thương mại (còn gọi ngân hàng tiền gửi hay ngân hàng tín dụng) loại hình ngân hàng với nghiệp vụ truyền thống huy động vốn phần lớn hình thức ngắn hạn cho vay ngắn hạn hình thức chiết khấu thương phiếu Tuy nhiên, thị trường tiền tệ ngày phát triển, ngân hàng vào kinh doanh tổng hợp, làm nghiệp vụ huy động vốn cho vay trung dài hạn làm gần tất nghiệp vụ dịch vụ ngân hàng Về mặt sở hữu: NHTM tồn nhiều dạng sở hữu khác như: NHTM quốc doanh, NHTM tư nhân, NHTM cổ phần, NHTM liên doanh chi nhánh NHTM nước Hoạt động NHTM loại hình kinh doanh với mục đích lợi nhuận Hoạt động NHTM loại hình hoạt động kinh doanh có điều kiện, nghĩa NHTM thoả mãn đầy đủ điều kiện khắt khe pháp luật quy định (vốn pháp định, phương án kinh doanh, ) phép hoạt động thị trường Hoạt động NHTM loại hình kinh doanh có độ rủi ro cao nhiều so với loại hình kinh doanh khác thường có ảnh hưởng sâu sắc, mang tính chất dây chuyền kinh tế 1.1.3 Các nghiệp vụ ngân hàng thương mại: 1.1.3.1 Nghiệp vụ tài sản Nợ vốn tự có ngân hàng: Nghiệp vụ phản ánh trình hình thành vốn cho hoạt động kinh doanh NHTM bao gồm nghiệp vụ sau: - Nghiệp vụ tiền gửi: nghiệp vụ phản ánh khoản tiền gửi từ doanh nghiệp vào ngân hàng để toán với mục đích bảo quản tài sản mà từ NHTM huy động sử dụng vào kinh doanh Ngồi ra, ngân hàng cịn huy động khoản tiền nhàn rỗi cá nhân hay hộ gia đình gửi vào ngân hàng với mục đích hưởng lãi - Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá: Các NHTM sử dụng nghiệp vụ để thu hút khoản vốn có tính thời hạn dài, nhằm đảm bảo khả đầu tư khoản vốn dài hạn ngân hàng vào kinh tế Ngoài ra, nghiệp vụ giúp NHTM tăng cường tính ổn định vốn hoạt động kinh doanh - Nghiệp vụ vay: Các NHTM tiến hành tạo vốn cho việc vay tổ chức tín dụng thị trường tiền tệ vay NHTW hình thức tái chiết khấu hay vay có đảm bảo, nhằm tạo cân đối điều hành vốn than NHTM mà họ không tự cân đối sở khai thác chỗ - Nghiệp vụ huy động vốn khác: Các NHTM tiến hành tạo vốn cho thơng qua việc nhận làm đại lý hay ủy thác vốn cho tổ chức, cá nhân nước Ngoài ra, thông qua việc sử dụng phương tiện tốn, địi hỏi khách hàng phải ký gửi phận tiền vào ngân hàng sở ngân hàng sử dụng vốn nhàn rỗi tài khoản để đưa vào hoạt động kinh doanh - Vốn tự có ngân hàng: Đây vốn thuộc sở hữu riêng có ngân hàng Bộ phận vốn đóng góp phần đáng kể vào vốn hoạt động kinh doanh NHTM, đồng thời góp phần nâng cao vị NHTM thương trường 1.1.3.2 Nghiệp vụ tài sản Có: Đây nghiệp vụ phản ánh trình sử dụng vốn vào mục đích nhằm đảm bảo an tồn tìm kiếm lợi nhuận NHTM Nội dung nghiệp vụ bao gồm: - Nghiệp vụ ngân quỹ: nghiệp vụ phản ánh khoản vốn ngân hàng dùng vào với mục đích nhằm đảm bảo an tồn khả tốn thực quy định dự trữ bắt buộc NHTW đề - Nghiệp vụ cho vay: nghiệp vụ tạo khả sinh lời hoạt động kinh doanh NHTM Nghiệp vụ gồm khoản đầu tư sinh lời ngân hàng thông qua cho vay ngắn hạn trung, dài hạn kinh tế - Nghiệp vụ đầu tư tài chính: Các NHTM thực q trình đầu tư vốn thơng qua hoạt động hùn vốn, góp vốn, kinh doanh chứng khốn thị trường - Nghiệp vụ khác: Bằng hoạt động khác thị trường như: kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc kim khí, đá quý; thực dịch vụ tư vấn, dịch vụ ngân quỹ; nghiệp vụ ủy thác đại lý; kinh doanh dịch vụ bảo hiểm; dịch vụ khác liên quan đến hoạt động ngân hàng 10 1.2 KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÓ TÀI SẢN ĐẢM BẢO TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI: 1.2.1 Khái niệm hoạt động cho vay có tài sản đảm bảo: Hoạt động cho vay NHTM hình thức cấp tín dụng theo NHTM giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thỏa thuận với nguyên tắc hoàn trả gốc lãi Trong kinh tế thị trường, hoạt động cho vay NHTM phong phú đa dạng, phân thành nhiều loại khác tùy theo yêu cầu khách hàng mục tiêu quản lý ngân hàng Dựa vảo tiêu thức mức độ tín nhiệm NHTM khách hàng, cho vay NHTM chia làm loại: Cho vay khơng có TSĐB: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba mà dựa vào uy tín than khách hàng Loại thường sử dụng cho khách hàng quen thuộc có khả tài mạnh Cho vay có TSĐB việc cho vay vốn tổ chức tín dụng mà theo nghĩa vụ trả nợ khách hàng vay cam kết bảo đảm thực tài sản cầm cố, chấp, tài sản hình thành từ vốn vay khách hàng vay bảo lãnh tài sản bên thứ ba 1.2.2 Các hình thức cho vay có tài sản đảm bảo: 1.2.2.1 Bảo đảm tín dụng tài sản cầm cố: Bảo đảm tài sản cầm cố hiểu việc khách hàng (bên vay vốn) dùng tài sản thuộc sở hữu giao cho tổ chức tín dụng (bên cho vay) để đảm bảo thực nghĩa vụ trả nợ Đối tượng cầm cố tài sản bảo đảm tiền vay tài sản mà bên vay dùngđể bảo đảm việc thực nghĩa vụ theo thỏa thuận hợp đồng tín dụng Tài sản phải thuộc sở hữu bên cầm cố tức bên vay Tài sản dùng để cầm cố động sản hay bất động sản Tài sản dùng để bảo đảm biện pháp tài sản có tài sản hình thành tương lai TSĐB theo hình thức cầm cố bao gồm: - Máy móc, thiết bị, phương tiện vận tải, nguyên liệu, nhiên liệu, vật liệu, hàng tiêu dùng, kim khí quý, đá quý vật có giá trị khác; - Ngoại tệ tiền mặt, số dư tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ toán tiền Việt Nam ngoại tệ; - Trái phiếu, cổ phiếu, tín phiếu, kỳ phiếu, chứng tiền gửi, sổ tiết kiệm, 61 nhánh có kiến nghị với Ngân hàng BIDV việc ban hành chế tháo gỡ cho vấn đề cịn tồn kính đề nghị Ngân hàng BIDV có văn hướng dẫn chương trình đào tạo định giá TSĐB để cán ngân hàng có kiến thức kỹ hoàn thiện vấn đề định giá TSĐB 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước: Hệ thống hóa văn liên quan đến bảo đảm tiền vay định giá TSĐB phục vụ cho vay Bởi phủ có văn ban hành có văn hướng dẫn bước liên quan Thực tế cho thấy nhiều lần văn hướng dẫn chồng chéo lên gây khó khăn cho hoạt động chi nhánh.Vì vậy, kính đề nghị NHNN có đạo xuyên suốt, rành mạch kịp thời hệ thống hóa văn liên quan đến hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động bảo đảm tiền vay nói riêng tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động cán tín dụng Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng để thực trở thành thư viện thông tin phục vụ cho phát triển hoạt động tín dụng lãnh thổ Việt Nam 3.3.3 Kiến nghị với Bộ Tài Chính: Trong năm qua thấy Bộ tài có quan tâm định tới cơng tác định giá kinh tế nước ta với việc ban hành hệ thống tiêu chuẩn định giá, lấy làm tảng, kim nam hoạt động cho cơng tác định giá kinh tế nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Ngồi ra, Bộ tài giữ vai trị quan trọng công tác đào tạo, tuyển chọn, cấp thẻ thẩm định viên, công bố danh sách doanh nghiệp đủ điều kiện hoạt động Do vai trị Bộ tài vơ quan trọng, có tác động trực tiếp tới chất lượng đội ngũ thẩm định viên tương lai nên Bộ tài nên có điều chỉnh thường xuyên việc kiểm tra, tuyển chọn, bồi dưỡng thẩm định viên giá, tổ chức hội thảo, hợp tác rộng rãi với tổ chức định giá nhiều nước giới nhằm học hỏi từ nước bạn kinh nghiệm, phương pháp định giá tiên tiến Ngoài ra, Bộ tài nên kết hợp với Hội thẩm định giá Việt Nam thành lập phận thẩm định giá giúp xây dựng sở, tiêu chuẩn định giá, giúp đỡ tổ chức việc định giá TSĐB Hơn nữa, Bộ tài nên có chế tài mạnh mẽ việc yêu cầu doanh nghiệp cơng bố thơng tin, số liệu xác tới ngân hàng nhằm hạn chế rủi 62 ro thông tin bất cân xứng công tác định giá 3.3.4 Kiến nghị với doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân vay: Các tổ chức cần quan tâm đến việc kê khai khoản mục tài sản lập cân đối kế toán báo cáo tài theo quy định chuẩn mực chung nhằm bảo đảm tính xác Các doanh nghiệp cần có thái độ hợp tác với Ngân hàng báo cáo, có ý thức việc sử dụng vốn vay tránh tình trạng sử dụng vốn khơng mục đích, lãng phí vốn vay đồng thời sử dụng bảo quản tốt TSĐB thời gian vay Những điều kiện thực tốt nâng cao hiệu công việc thuận lợi cho khách hàng Ngân hàng 63 KẾT LUẬN Vai trò hệ thống ngân hàng kinh tế quan trọng.Ngân hàng công cụ quan trọng thúc đẩy phát triển sản xuất, lưu thông hàng hóa.Nhờ có hệ thống ngân hàng mà tiền tiết kiệm cá nhân, đoàn thể, tổ chức huy động vào trình vận động kinh tế.Nó trở thành chất dầu bơi trơn cho máy kinh tế hoạt động thông qua việc di chuyển nguồn lực xã hội, cầu nối luân chuyển vốn thành phần kinh tế, góp phần thúc đẩy kinh tế phát triển Cùng với phát triển kinh tế hệ thống ngân hàng nước ta không ngừng phát triển lớn mạnh.Tuy nhiên, bên cạnh phát triển hoạt động hệ thống ngân hàng tiềm ẩn không rủi ro, đăc biệt hoạt động cho vay.Để hạn chế phần rủi ro từ hoạt động cho vay, có lẽ hình thức cho vay có TSĐB lựa chọn đắn Thật vậy, hình thức khơng tạo khoản thu nợ thứ hai trường hợp khoản thu nợ thứ khơng đáp ứng vai trị chi trả nợ, mà tạo sở pháp lý cho khoản vay, giúp hạn chế phần rủi ro cho ngân hàng khách hàng họ Vậy để hoạt động cho vay có TSĐB đạt hiệu tốt khơng thể khơng nhắc đến vai trị vơ quan trọng công tác định giá TSĐB.Đây khâu định đến giá trị khoản tín dụng mà ngân hàng định cho khách hàng vay.Định giá TSĐB cách hợp lý, đắn đảm bảo quyền lợi khách hàng ngân hàng, góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro Do đó, ngân hàng cần trọng phát triển hoạt động định giá TSĐB cách hợp lý có hiệu để phịng ngừa rủi ro xảy ra, từ quản trị rủi ro thật tốt Trong trường hợp BIDV Quang Trung, định hướng phù hợp cho hoạt động chi nhánh nói chung hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay nói riêng cần thiết giai đoạn này, mà ngân hàng đứng trước thách thức hội cạnh tranh gay gắt thị trường Vì vậy, nài chuyên để em cịn nhiều thiếu sót, em hi vọng đóng góp thêm phần vào hoàn thiện, phát triển củahoạt động định giá TSĐBphục vụ cho vaytại chi nhánh 64 Em mong nhận nhận xét góp ý thầy khoa anh chị nhân viên chi nhánh nói chung phịng quan hệ khách hàng nói riêng! Em xin cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO NGƯT., TS.Tô Ngọc Hưng, Giáo trình Ngân hàng thương mại – Học viện Ngân hàng, NXB Thống kê, năm 2009 PGS.,TS Phan Thị Cúc, Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Trường Đại học Cơng nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh-Khoa Tài Ngân hàng, NXB Thống kê, năm 2008 PGS.,TS Tô Kim Ngọc, Giáo trình Tiền tệ Ngân hàng – Học viện Ngân hàng, NXB Dân trí, năm 2012 Tài liệu Nguyên lý chung Định giá tài sản – Học viện Ngân hàng TS Nguyễn Minh Hoàng, Ths Phạm Văn Bình, Giáo trình định giá tài sản – 10 Học viện Tài chính, NXB Tài chính, năm 2012 Nghị định 178/1999/NĐ-CP Nghị định 85/2002/NĐ-CP Nghị định 163/2006/NĐ-CP Pháp lệnh Giá ngày 10/5/2002 Thông tư 07/2003/TTNHNN ... động giá trị tài sản lớn 34 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG ĐỊNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO PHỤC VỤ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH QUANG TRUNG: 2.3.1 Yêu cầu định giá tài. .. 2: Thực trạng hoạt động định giá tài sản đảm bảo phục vụ cho vay ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Quang Trung Chương nói tình hình, thực trạng hoạt động định giá TSĐB phục vụ. .. cứu: Hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Chi nhánh Quang Trung Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động định giá TSĐB phục vụ cho vay chi nhánh BIDV Quang Trung