Đang tải... (xem toàn văn)
Hoạt động kinh doanh chủ yếu của ngân hàng Công thương thành phố Nam Định
Mục Lục Lời mở đầu Chơng 1: Những lý luận toán không dùng tiền mỈt 1/ Thanh toán vai trò toán không dùng tiền mặt .6 1.1/ Thanh toán toán không dùng tiền mặt .6 1.2/ Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tÕ 1.2.1/ TTKDTM tiÕt kiÖm chi phÝ lu th«ng 1.2.2/ TTKDTM tăng nguồn vốn tín dụng cho Ngân hàng 1.2.3/ TTKDTM tạo điều kiện để Nhà nớc kiểm soát hoạt động doanh nghiệp 2/ Các phơng tiện toán không dùng tiền mặt .7 2.1/ Hình thức toán Séc 2.2/ H×nh thøc to¸n b»ng đy nhiƯm chi- chun tiỊn 2.3/ Hình thức toán ủy nhiệm thu 11 2.4/ Thanh to¸n b»ng Th tÝn dông 12 2.5/ Thanh toán Thẻ toán 13 2.6/ Thanh toán điện tử 14 3/ Më rộng toán không dùng tiền mặt mối quan hệ mở rộng toán không dùng tiền mặt Công nghệ thông tin 15 3.1/ Mở rộng toán không dùng tiền mặt 15 3.2/ C«ng nghƯ th«ng tin .15 3.3/ Mối quan hệ Công nghệ thông tin mở rộng toán không dùng tiỊn mỈt 16 3.3.1/ C«ng nghƯ tin häc 16 3.3.2/ C«ng nghƯ viƠn thông 16 Chơng 2: Thực trạng toán không dùng tiền mặt vận dụng công nghệ thông tin vào toán không tiền mặt Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam §Þnh .17 1/ Khái quát hình thành cấu tổ chức NHCT TP Nam Định 17 1.1/ Sù hình thành Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định 17 1.2/ Sơ đồ máy tổ chức NH Công thơng TP NĐ 17 2/ Hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định .18 2.1/ Hoạt động tín dụng 18 2.1.1/ Huy ®éng vèn 18 2.1.2/ NghiƯp vơ cho vay 20 2.2/Hoạt động to¸n 21 2.3/ Kết tài 22 3/ Thùc tr¹ng viƯc vận dụng Công nghệ thông tin vào toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định 24 3.1/ Khái quát tình hình phát triển dịch vụ TTKDTM Việt Nam năm 2008 24 3.2/ Thực trạng áp dụng Công nghệ thông tin vào toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định 24 3.2.1/ Dịch vơ thỴ 25 3.2.2/ Dịch vụ chuyển tiền điện tử 25 3.3/ Mét sè tån tại, hạn chế nguyên nhân 27 3.3.1/ Mét sè tån t¹i, h¹n chÕ 27 Hoàng Thị Liên Lớp 10-48 3.3.2/ Nguyên nhân 27 Ch¬ng 3: Mét sè giải pháp mở rộng TTKDTM tảng phát triển công nghệ thông tin nhct nam định 28 1/ Định hớng phát triển TTKDTM Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định .28 2/Một số giải pháp mở rộng TTKDTM tảng phát triển công nghệ thông tin NHCT TP Nam Định 28 2.1/ Hiện đại hóa công nghệ toán đôi với nâng cao trình độ cán ngân hàng 29 2.2/ Đa dạng hóa hình thức toán không dùng tiền mặt có hàm lợng công nghệ cao 29 2.3/ Tăng cờng mối quan hệ với ngân hàng khác 29 2.4/ Tăng cờng công tác tuyên truyền, quảng cáo 29 2.5/ Hoàn thiện môi trêng ph¸p lý 30 KÕt luËn 31 Lời cảm ơn Trớc trình bày luận văn, em xin trân trọng cảm ơn GS.TS Vũ Văn Hóa- Giáo viên hớng dẫn toàn thể cô, chú, anh chị công tác Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định đà tận tình bảo, hết lòng giúp đỡ để em hoàn thành luận văn Hoàng Thị Liên Lớp 10-48 Hoàng Thị Liên Lớp 10-48 Bảng ký hiƯu viÕt t¾t Ký tù viÕt t¾t Cơm tõ NHCT TP Ngân hàng Công thơng Thành phố NHCTVN Ngân hàng Công thơng Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nớc NHTM Ngân hàng thơng mại TTKDTM Thanh toán không dùng tiền mỈt UNT đy nhiƯm thu UNC đy nhiƯm chi NH Ngân hàng TK Tài khoản TTD Th tín dụng TTT Thanh toán Thẻ Danh mục tài liệu tham khảo Giáo trình kế toán Ngân hàng Các văn hành liên quan đến công tác toán qua ngân hàng Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHCT TP Nam Định năm 2006-2008 Báo c¸o NgiƯp vơ to¸n 2006-2008 cđa NHCT TP Nam Định http://www.icb.com.vn Hoàng Thị Liên Lớp 10-48 Lời mở đầu 1/ Tính cấp thiết đề tài Mở rộng toán không dùng tiền mặt Việt Nam cần thiết có ý nghĩa quan trọng, nhằm đáp ứng nhu cầu toán kinh tế Với phơng tiện toán không dùng tiền mặt an toàn, hiệu quả, sử dụng thuận tiện, có khả bớc thay tiền mặt lu thông, tăng cờng lực cạnh tranh tổ chức cung ứng dịch vụ toán thị trờng, góp phần thực thi sách tiền tệ quốc gia, nâng cao hiệu giám sát quan quản lý Nhà nớc, minh bạch hóa kinh tế, góp phần phòng chống tham nhũng, lÃng phí, thúc đẩy đầu t nớc vào Việt Nam, đáp ứng yêu cÇu héi nhËp kinh tÕ qc tÕ Víi ý nghÜa quan trọng nh trên, đề tài Một số giải pháp mở rộng toán không dùng tiền mặt tảng phát triển công nghệ thông tin Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định đợc chọn, sâu nghiên cứu viết luận văn tốt nghiệp 2/ Mục đích nghiên cứu - Một : Hệ thống hóa làm sáng tỏ vấn đề lý luận toán không dùng tiền mặt, phơng tiện toán không dùng tiền mặt tổ chức hệ thống toán tảng Công nghệ thông tin - Hai : Đánh giá thực trạng toán không dùng tiền mặt phơng tiện toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định, rút mặt đợc, mặt hạn chế nguyên nhân - Ba : Trên sở nghiên cứu để đề xuất giải pháp mở rộng toán không dùng tiền mặt Việt Nam tơng lai 3/ Đối tợng phạm vi nghiên cứu Luận văn nghiên cứu hoạt động toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định cách khái quát, chủ yếu sâu nghiên cứu phơng tiện toán không dùng tiền mặt dựa tảng ứng dụng công nghệ thông tin, thực trạng giải pháp 4/ Phơng pháp nghiên cứu Luận văn dùng phơng pháp : vật biện chứng vật lịch sử, phơng pháp lôgíc kết hợp với lịch sử, phơng pháp tổng hợp, phân tích, so sánh, phơng pháp thống kê, phân tích khái quát hóa 5/ Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn gồm chơng : Chơng I : Những lý luận toán không dùng tiền mặt Chong II : Thực trạng toán không dùng tiền mặt vận dụng Công nghệ thông tin vào toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định Chơng III : Một số giải pháp mở rộng toán không dùng tiền mặt tảng phát triển Công nghệ thông tin Chơng 1: Những lý luận toán không dùng tiền mặt 1/ Thanh toán vai trò toán không dùng tiền mặt 1.1/ Thanh toán toán không dùng tiền mặt Thanh toán khâu quan trọng trình chu chuyển vốn Thanh toán nhanh, xác, an toàn làm tăng vòng quay vốn, giảm lợng tiền lu thông, tiết kiệm chi phí cho xà hội Phơng tiện đợc sử dụng Hoàng Thị Liên Lớp 10-48 chủ yếu toán tiền tệ Tiền tệ hàng hóa đặc biệt dùng làm vật ngang giá chung cho tất hàng hóa, thể chung giá trị, biểu tính chất xà hội lao động sản phẩm lao động Tiền tệ đợc chấp nhận toán cho hàng hóa, dịch vụ toán công nợ, sản phẩm trình phát triển sản xuất lu thông hàng hóa, đợc kết tinh, hình thành cách tự nhiên trao đổi Theo C.Mác, tiền tệ có chức : (i) Thớc đo giá trị; (ii) phơng tiện lu thông; (iii) phơng tiện toán; (iv) phơng tiện cất trữ; (v) tiền tệ giới Các nhà kinh tế học đại cho tiền tệ có chức năng: (i) phơng tiện toán; (ii) đơn vị toán; (iii) tích lũy giá trị Nh vậy, nghiên cứu tiền tệ thời kỳ khác nhng hai quan điểm khẳng định tiền tệ thực chức phơng tiện toán Khi thực chức phơng tiện toán, sử dụng tiền thật (vàng) loại dấu hiệu giá trị để chi trả cho bên có liên quan thông qua ngân hàng phơng pháp ghi sổ Tiền tệ dùng toán gồm: tiền giấy, tiền kim loại, giấy tờ có giá,v.v Trong lu thông, tiền tệ vận động không ngừng, gồm phận : lu thông tiền mặt lu thông không dùng tiền mặt, hai phận có quan hệ chặt chẽ với nhau, thờng xuyên chuyển hóa cho từ tiền mặt thành tiền ghi sổ ngợc lại Vì toán đợc tổ chức thành hệ thống : toán tiền mặt toán không dùng tiền mặt - Thanh toán tiền mặt trình tiền tệ thực chức phơng tiện toán trực tiếp tiền mặt, đợc tổ chức cá nhân sử dụng để chi trả hàng hóa, dịch vụ cho giao dịch có giá trị nhỏ Tỷ lệ toán tiền mặt chiếm tổng doanh số toán phụ thuộc vào trình độ phát triển kinh tế, tính tiện lợi phơng tiện toán trình độ dân trí quốc gia §èi víi c¸c níc ph¸t triĨn, tû lƯ to¸n tiền mặt thờng chiếm tỷ trọng khoảng 10% tổng doanh số toán, nớc phát triển có Việt Nam tỷ lệ thờng chiếm tỷ trọng cao (từ 20% đến 40%) - Thanh toán không dùng tiền mặt trình toán xuất tiền mặt mà thực cách trích tiền tài khoản ngời phải trả chuyển sang tài khoản ngời thụ hởng thông qua vai trò trung gian toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán Khi kinh tế phát triển, khối lợng hàng hóa dịch vụ ngày đa dạng, phong phú quan hệ trao đổi đợc mở rộng, toán tiền mặt bộc lộ hạn chế nh : không an toàn, dễ bị lợi dụng để tham ô, tăng chi phí cho xà hội, giảm vòng quay vốn, làm cho tốc độ sản xuất kinh doanh bị chậm lại, ảnh hởng đến phát triển kinh tế xà hội Thanh toán không dùng tiền mặt khắc phục đợc hạn chế, nhợc điểm toán tiền mặt nh : bảo đảm an toàn, tăng vòng quay vốn,v.vVề phía Ngân hàng thông qua số d tài khoản tiền gửi toán tổ chức cá nhân khai thác đợc nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xà hội sử dụng nguồn vốn vay phát triển kinh tế Vì mở rộng toán không dùng tiền mặt cần thiết, đòi hỏi khách quan kinh tế đại, đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế xà hội quốc gia 1.2/ Vai trò toán không dùng tiền mặt kinh tÕ 1.2.1/ TTKDTM tiÕt kiƯm chi phÝ lu th«ng TTKDTM làm tăng khối lợng tiền ghi sổ, phát hành nhiều tiền mặt Điều làm giảm lợng tiền lu thông, tiết kiệm chi phí xà hội, chi phí in ấn, vận chuyển bảo quản, tiêu hủy tiền Đồng thời, thực TTKDTM nhanh chóng, kịp thời, xác tạo điều kiện thuận lợi cho Hoàng Thị Liên Lớp 10-48 doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, đảm bảo an toàn vốn, rút ngắn chu kỳ sản xuất lu thông hàng hóa tăng tốc độ chu chuyển tiền mặt 1.2.2/ TTKDTM tăng nguồn vốn tín dụng cho Ngân hàng Muốn thực toán không dùng tiền mặt, trớc hết tổ chức cá nhân phải mở tài khoản Ngân hàng gửi tiền vào Trên tài khoản phải có số d định, việc chi trả tiến hành đồng thời víi viƯc gưi tiỊn Do ®ã sè vèn tiỊn tƯ nằm tài khoản tạo thành nguồn vốn, NH cã thĨ sư dơng vèn ®ã ®Ĩ më réng viƯc cho vay, thu lợi cho Ngân hàng phát triển kinh tế Thực tế nguồn vốn rẻ mà Ngân hàng quan tâm khai thác, nhiều đơn vị mở tài khoản giao dịch Ngân hàng sử dụng nhiều vốn nhàn rỗi 1.2.3/ TTKDTM tạo điều kiện để Nhà n ớc kiểm soát hoạt động doanh nghiệp Kiểm tra, kiểm soát hoạt động giao dịch NH nhằm đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia toán Đồng thời thông qua giao dịch tài khoản Ngân hàng kiểm soát đợc tình hình tài khách hàng, quan tài Nhà nớc, kiểm soát đợc thu nhập tổ chức cá nhân, thông qua để thu thuế, chống biểu trốn lậu thuế 2/ Các phơng tiện toán không dùng tiền mặt Các phơng tiện toán không dùng tiền mặt kinh tế mang tính ngẫu nhiên, mà đợc hình thành phát triển bớc sở phát triển sản xuất lu thông hàng hóa Trong lịch sử phát triển, phơng tiện toán không dùng tiền mặt đợc sử dụng đa dạng, phong phú, phù hợp với điều kiện quốc gia, vùng Các phơng tiện TTKDTM đợc sử dụng phổ biến kinh tÕ thÞ trêng hiƯn gåm : sÐc, đy nhiƯm chi hc lƯnh chi, đy nhiƯm thu hc nhê thu, thẻ toán, th tín dụng phơng tiện toán khác 2.1/ Hình thức toán Séc Séc (Check, Cheque) lệnh toán ngời chủ tài khoản lập ký tên séc theo mẫu in sẵn, yêu cầu đơn vị toán trích số tiền định tài khoản để trả cho ngêi thơ hëng cã ghi tªn tê sÐc cho ngời cầm séc (đối với séc chuyển nhợng đợc) Về nguyên tắc phát hành séc phải có tài khoản NH, số d tài khoản đủ để toán số tiền tờ séc đà ký Thời hạn để xuất trình tờ séc 30 ngày kể từ ngày ký phát Các tổ chức thu hộ (các tổ chức cung ứng dịch vụ toán) ủy quyền xuất trình, thu tờ séc 30 ngày Trong trờng hợp có lý bất khả kháng nhng cha tháng ( Theo thông t số 05 ngày 16/09/2004) Thống đốc NHNN, NH xem xét cho toán Séc đợc hạch toán theo nguyên tắc ghi Nợ trớc, Có sau, sau kế toán kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp tờ séc, có đủ tiền tài khoản kế toán ghi : Nợ : Tài khoản ngời phát hành séc Có : Tài khoản ngời thụ hởng tài khoản thích hợp khác Hiện vào đặc điểm, tính chất kinh tế, tính chất tiền tệ toán tờ séc ngời ta phân làm nhiều loại séc, có : Séc chuyển khoản, séc tiền mặt, séc bảo chi Nhng dựa vào tính hữu dụng ngời ta sử dụng nhiều séc chuyển khoản séc bảo chi a/ Séc chuyển khoản Séc chuyển khoản lệnh toán lập mẫu in sẵn NH chủ tài khoản ký phát séc đóng dấu tờ séc cụm từ Trả vào tài khoản, Hoàng Thị Liên Lớp 10-48 giao trực tiếp cho đơn vị thụ hởng để tahnh toán tiền hàng hóa dịch vụ sau nhận cung ứng Ngời thụ hởng muốn đợc toán séc phải lập bảng kê theo mẫu NH gồm liên (một liên để ghi có tài khoản ngời thụ hởng, liên liên để báo cã cho ngêi thơ hëng) vµ nép tê sÐc kÌm theo bảng kê vào NH Séc chuyển khoản không đợc lĩnh tiền mặt Ưu điểm : Đơn vị phát hành séc thông qua NH phát hành séc, nh tạo điều kiện thuận lợi cho bên mua bên mua chủ động đợc mua không làm ứ đọng vốn ngời mua Nhợc diểm : Phạm vi toán hẹp, dùng toán hệ thống NH toán hai NH tỉnh, thành phố có tham gia toán bù trừ giao nhận trực tiếp Bên cạnh đó, ngời phát hành séc qua NH để phát hành nên dễ xảy tình trạng phát hành séc số d, từ gây nên tình trạng ứ đọng vốn, xảy tranh chấp toán, tốc độ thu hồi vốn ngời bán chậm Đây hình thức toán có lợi cho ngời mua bất lợi cho ngời bán thông thờng nguời bán chấp nhận toán séc chuyển khoản khách hàng có quên biết lâu năm, có tín nhiệm toán có khả tài mạnh b/ Séc bảo chi Séc bảo chi séc chủ tài khoản phát hành, đợc NH (Kho Bạc) đảm bảo khả toán Ngời phát hành séc phải lu ký trớc số tiền ghi tờ séc vào tài khoản riêng Mỗi lần phát hành séc bảo chi, chủ tài khoản lập liên giấy yêu cầu bảo chi séc kèm theo tờ séc có ghi đầy đủ yếu tố, trực tiếp nộp vào NH (Kho bạc) nơi mở tài khoản Nhận đuợc chứng từ này, NH (Kho bạc) sử dụng liên giấy yêu cầu bảo chi séc để hạch toán báo nợ, đồng thời ký tên đóng dấu ghi ngày tháng bảo chi lên mặt trớc tờ séc Thời hạn toán séc bảo chi 30 ngày kể từ ngày bảo chi séc Séc bảo chi dùng để toán khách hàngcó tài khoản NH, khác hệ thống NH có tham gia toán bù trừ khác NH hệ thống Séc bảo chi đợc áp dụng trờng hợp sau : - Bên bán không tín nhiệm với bên mua - Bên mua vi phạm kỷ luật toán Ngân hàng Ưu điểm : - Séc bảo chi đợc NH bảo đảm toán nên không xảy trờng hợp phát hành số d, nên khả thu hồi vốn đơn vị bán chắn - Séc bảo chi có phạm vi toán rộng séc chuyển khoản, toán hệ thống Ngân hàng khác địa phơng Nhợc điểm : Ngời toán séc bảo chi phải ký quỹ số tiền để đảm bảo toán séc 2.2/ Hình thức toán ủy nhiệm chi- chuyển tiỊn a/ đy nhiƯm chi UNC lµ lƯnh viÕt cđa chủ tài khoản yêu cầu NH phục vụ trích số tiền định từ tài khoản chuyển vào tài khoản đợc hởng để toán tiền mua bán, cung ứng hàng hóa dịch vụ nộp thuế, toán nợ,v.v UNC đợc áp dụng để toán cho ngời đợc hởng có tài khoản Ngân hàng, khác hệ thống NH, khác tỉnh - Quy trình toán + Trờng hợp chủ thể toán mở tài khoản Ngân hàng Hoàng Thị Liên Lớp 10-48 Đơn vị mua Đơn vị bán Ngân hàng phục vụ Chú thích : (1) Đơn vị bán giao hàng (2) Đơn vị mua lập UNC gửi NH để toán (3) NH hạch toán, toán, báo nợ, báo có + Trờng hợp hai chủ thể toán mở tài khoản hai NH khác nhau, UNC trở thành phơng tiện chuyển tiền Đơn vị mua Đơn vị bán NH bên mua NH bên bán Chú thích: (1) Đơn vị bán giao hàng (2) Đơn vị mua lập UNC vào NH phục vụ (3a) NH bên mua ghi nợ báo nợ cho đơn vị mua (3b) NH bên mua làm thủ tục toán qua NHNN, toán bù trừ, toán liên hàng, gửi giấy báo có tới NH bên bán (4) NH bên bán báo có cho đơn vị bán Ưu điểm : - Thủ tục UNC nhanh chóng, đơn giản, dễ quản lý nên khách hàng sử dụng rộng r·i víi tû träng cao TTKDTM - UNC cịng đợc dùng để yêu cầu NH bảo chi séc, mở sổ séc định mức, séc chuyển tiền cầm tay chuyển qua mạng máy tính nên UNC chiếm tỷ trọng cao so với hình thức TTKDTM khác Nhợc điểm : - Thanh toán UNC có hạn chế so với toán séc Đó tách rời vận động hàng hóa với tiền tệ - UNC không đợc quy định thời hạn hiệu lực toán, nên toán UNC- chuyển tiền tuân theo thời hạn tối thiểu Điều dễ gây thiệt hại vốn cho bên bán bên mua chậm trả hay cố tình không thùc hiƯn to¸n b/ SÐc chun tiỊn SÐc chun tiền hình thức chuyển tiền theo yêu cầu khách hàng, ngời đại diện đứng tên tờ séc, trực tiếp cầm chuyển nộp séc vào NH trả tiền, để lĩnh tiền mặt hay chuyển khoản để chi trả cho ngời cung cấp dịch vụ Hoàng Thị Liên Lớp 10-48 Khi toán khác địa phơng nhng hệ thống NHTM, đơn vị mua hàng sử dụng séc chuyển cầm tay Thời hạn séc chuyển tiền tối đa 30 ngày kể từ ngày phát hành séc - Quy trình toán (1) NH cÊp sÐc chun tiỊn (2) Khi NH tr¶ tiỊn nhËn đợc séc khách hàng cầm tới (3) NH trả tiền chi tiền mặt cho khách hàng (4) NH cấp séc nhận đợc giấy báo Nợ NH trả tiền Ưu điểm : Đây hình thức toán thuận lợi cho khách hàng thủ tục nhanh độ an toàn cao Nhợc điểm : Đối với NH cần cẩn trọng tính ký hiệu mật séc chun tiỊn v× nÕu tÝnh sai ký hiƯu mËt th× KH phải lại nhiều gây chậm trễ toán 2.3/ Hình thức toán ủy nhiệm thu UNT lệnh viết mẫu in sẵn, đơn vị bán lập, nhờ NH thu hộ tiền sau đà hoàn thành cung ứng hàng hóa, dịch vụ cho đơn vị mua theo hợp đồng đà thỏa thuận UNT áp dụng khách hàng mở tài khoản cung Ngân hàng, hai NH khác hệ thống, khác hệ thống địa bàn - Quy trình toán ủy nhiệm thu + ủy nhiệm thu toán Ngân hàng Đơn vị mua Đơn vị bán Ngân hàng Chú thích: (1) Đơn vị bán xuất hàng hóa cung ứng dịch vụ cho đơn vị mua (2) Đơn vị bán lập nộp UNT vào Ngân hàng nhờ thu hộ (3) Ngân hàng toán ghi Nợ báo Có cho đơn vị mua đồng thời ghi Có báo Có cho đơn vị bán + ủy nhiệm thu toán NH khác có tham gia toán bù trừ Đơn vị mua Đơn vị bán NH bên mua NH bên bán Chú thích: (1) Đơn vị bán giao hàng cho đơn vị mua (2) Đơn vị bán lập liên UNT kèm Hóa đơn gửi cho NH đơn vị bán Hoàng Thị Liên 10 Lớp 10-48 3/ Mở rộng toán không dùng tiền mặt mối quan hệ mở rộng toán không dùng tiền mặt Công nghệ thông tin 3.1/ Mở rộng toán không dùng tiền mặt Mở rộng TTKDTM đợc hiểu mở rộng đối tợng, phạm vi, quy mô Thanh toán không dùng tiền mặt không áp dụng cho tổ chức kinh tế mà áp dụng cho cá nhân xà hội Ngày nay, kinh tế phát triển ngời dân có điều kiện tiếp cận Công nghệ thông tin việc mở rộng toán không dùng tiền mặt ngời dân thu đợc kết to lớn cho hoạt động TTKDTM NH Mở rộng TTKDTM không áp dụng Thành phố lớn, trung tâm kinh tế mà mở rộng vùng nông thôn, vùng sâu, vùng xa Đối với việc mở rộng TTKDTM quy mô hoạt động cần phải trọng Mở rộng quy mô tăng giá trị lẫn khối lợng nghĩa hoạt động TTKDTM tăng số lẫn số tiền Do mở rông TTKDTM phải đợc hiểu mở rộng tất khía cạnh 3.2/ Công nghệ thông tin Công nghệ thông tin tập hợp phơng pháp khoa học, công nghệ công cụ kỹ thuật sản xuất, truyền đa, thu thập, xử lý, lu trữ trao đổi thông tin số Công nghệ thông tin gồm hai thành phần cốt lõi tin học viễn thông Trong kinh tế trí thức, việc sử dụng sản phẩm có hàm lợng công nghệ cao công tác chuyên môn điều thiếu Đây t liệu lao ®éng chđ u, gióp ngêi chinh phơc tù nhiên, tạo cải vật chất cho xà hội Khi nghiên cứu t liệu lao động, C.Mác cho : Những thời đại kinh tế khác chỗ chúng sản xuất gì, mà chỗ chúng sản xuất cách nào, với t liệu lao động Các nhà kinh tế học đại khẳng định : Trong toàn t liệu lao động, công cụ máy móc đóng vai trò quan trọng Trình độ phát triển chúng thớc đo trình độ phát triển sản xuất xà hội Công nghệ thông tin sản phÈm cđa khoa häc kü tht, cđa trÝ t ngời, đống vai trò quan trọng trình phát triển kinh tế, xà hội quốc gia Đối víi níc ta thêi kú c«ng nghiƯp hãa, hiƯn đại hóa đất nớc việc ứng dụng thành tựu khoa học kỹ thuật công nghệ sở để tạo nên tăng trởng phát triển bền vững có ý nghĩa quan trọng Vai trò khoa học kỹ thuật đợc khẳng định Ngày khoa học đà trở thành phận lực lợng sản xuất Sự phát triển lực lợng sản xuất xà hội tiêu chuẩn quan trọng tiêu chung để đánh giá trình độ ngời Trong lĩnh vực toán qua Ngân hàng, văn kiện Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX chØ râ : “øng dơng phỉ biÕn C«ng nghƯ thông tin, mở rộng nhanh hình thức toán không dùng tiền mặt toán qua ngân hàng Hệ thống Ngân hàng đà xác định ứng dụng phát triển Công nghệ thông tin nhiệm vụ quan trọng u tiên hàng đầu chiến lợc phát triển đổi hoạt động Ngân hàng, phơng tiện chủ lực để tắt đón đầu, rút ngắn khoảng cách phát triển so với Ngân hàng nớc tiên tiến khu vực giới 3.3/ Mối quan hệ Công nghệ thông tin mở rộng toán không dùng tiền mặt Công nghệ thông tin hoạt động Ngân hàng gồm phần : Công nghệ tin học Công nghệ viễn thông 3.3.1/ Công nghệ tin học Nhờ có phần mềm tin học nh : phần mềm kế toán, phần mềm tiện ích, phần mềm ứng dụng,v.vmà dịch vụ toán ngân hàng tiếp tục đ Hoàng Thị Liên 14 Lớp 10-48 ợc đổi phát triển chiều rộng lẫn chiều sâu : Trong năm trớc giao dịch toán hoàn toàn thủ công (đều dựa sở chứng từ giấy) dần chuyển sang phơng thức bán tự động tự động, sử dụng chứng từ điện tử, giao dịch toán đợc xử lý điện tử chiếm tỷ trọng lớn, thời gian xử lý giao dịch đợc rút ngắn từ hàng tuần trớc đây, vài phút (đối với khoản toán khác hệ thống, khác địa bàn), vài giây tức thời (đối với khoản toán hệ thống địa bàn) 3.3.2/ Công nghệ viễn thông Viến thông đợc định nghĩa nh việc truyền thông tin theo phơng tiện điện tử từ nơi đến nơi khác với hỗ trợ máy tính thiết bị truyền thông Trớc muốn thực giao dịch với NH phải thời gian đến NH để thực giao dịch Nhng công nghệ phát triển, cần máy tính nối mạng Internet bạn thực việc mua dịch vụ tài tiến hành giao dịch với NH vào lúc Hay cần điện thoại cách thức rẻ để giao dịch với NH Bạn cần sử dụng điện thoại làm hớng dẫn theo lời thoại, gọi lúc nào, ngày hay đêm để kiểm tra tài khoản, chuyển tiền, hỏi thông tin lÃi suất tỷ giá hối đoái Dễ dàng tiếp cận vào tài khoản bạn, thông tin cập nhật dịch vụ quản lý 24 ngày, ngày tuần Bạn tận dụng lời thoại tơng tác hữu ích để chi trả cho hóa đơn, chuyển tiền xem giao dịch tài khoản Với cách tiếp cận đơn giản thuận tiện này, bạn thực giao dịch NH ngày cách hữu hiệu Con số nhận dnạg bạn (số PIN) đảm bảo giao dịch bạn đợc bảo mật Nh vậy, Công nghệ thông tin yếu tố then chốt, sở tảng để toán không dùng tiền mặt phát triển mở rộng tất khía cạnh Hoàng Thị Liên 15 Lớp 10-48 Chơng 2: Thực trạng toán không dùng tiền mặt vận dụng công nghệ thông tin vào toán không tiền mặt Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định 1/ Khái quát hình thành cấu tổ chức NHCT TP Nam Định 1.1/ Sự hình thành Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định NHCT TP Nam Định tiền thân đơn vị chi nhánh cấp II trùc thuéc chi nh¸nh cÊp I ( NHCT tØnh Nam Định) đợc điều chỉnh theo định số 177/QĐ- HĐQT- NHCT ngày 26/02/2006 trở thành chi nhánh cấp I phụ thuộc NHCT Việt Nam kể từ ngày 15/07/2006 Địa : Số 01, Máy Tơ, Phờng Trần Hng Đạo, Thành phố Nam Định ( trụ sở cũ 41 Nguyễn Du) 1.2/ Sơ đồ máy tổ chức NH Công thơng TP NĐ - Về mô hình tổ chức Chi nhánh đơn vị phụ thuộc NHCT Việt Nam, hoạt động kinh doanh theo quy định NHCT Việt Nam Giám đốc Các Phó giám đốc Phòng Kế toán Giao dịch Phòng KH Doanh nghiệp Phòng Tổ chức hành Phòng KH Cá nhân Phòng Kho quỹ Các phòng GD, Qũy tiết kiệm trựcdịch, thuộc Ngân Trong phòng giao Quỹ tiết hàng kiệm đơn vị phụ thuộc chi nhánh, hạch toán báo sổ, có dấu, thực số giao dịch với khách hàng, gồm : + Phòng giao dịch số 1; địa : Số 91, Trần Hng Đạo, TP Nam Định + Phòng giao dịch Phan Đình Phùng; địa : Số 196, Phan Đình Phùng, TP Nam Định + Phòng giao dịch ý yên; địa : Đờng 10, Cát Đằng, xà Yên Tiến, huyện ý Yên + Phòng giao dịch số 5; địa : Số 41 Nguyễn Du, TP Nam Định Hoàng Thị Liên 16 Lớp 10-48 Định + Phòng giao dịch số 6; địa : Số 191 Hàn Thuyên, TP Nam Định + Phòng giao dịch số 10; địa : Số 101, Trần Huy Liệu, TP Nam Định + Quỹ tiết kiệm số 7; địa : Số 01 Máy Tơ, Trần Hng Đạo, TP Nam Ngoài mạng lới chi nhánh có 04 máy giao dịch tự động (ATM), địa : - Số 01 Máy Tơ, Trần Hng Đạo, TP Nam Định - Số 41, Nguyễn Du, TP Nam Định - Số 40, Mạc Thị Bởi, TP Nam Định - Số 02, Trần Quốc Toản ( Bệnh viện Đa Khoa tỉnh Nam Định ) Tổng số cán công nhân viên có mặt đến cuối năm 2008 68 ngời, nữ 46 ngời chiếm 67,6% Trình độ học vấn chuyên môn nghiệp vụ : 43 ngời có trình độ đại học đại học, chiếm 63,2%, có 01 ngời có học vị thạc sỹ Ban giám đốc có 03 ngời nữ 73% số cán chủ chốt nữ Mặc dù vào hoạt động hai năm nhng NHCT TP Nam Định đà có trình xây dựng trởng thành trớc Hơn 20 năm qua NHCT Nam Định đơn vị ngân hàng hoạt động có hiệu địa bàn tỉnh Nam Định, có bề dày kinh nghiệm, có nhiều khách hàng truyền thống, liên tục đổi phát triển, đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế tỉnh Nam Định, góp phần vào đổi phát triển hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam 2/ Hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định Với phơng châm Sự thành bại khách hàng thành bại Ngân hàng sau nhiều năm hoạt động Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định đà khẳng định đợc vị trí kinh tế, góp phần quan trọng việc xây dựng phát triển thành phố, xây dựng đất nớc giàu mạnh văn minh 2.1/ Hoạt ®éng tÝn dơng 2.1.1/ Huy ®éng vèn Chi nh¸nh NHCT TP Nam Định năm qua xác định công tác huy động vốn nhiệm vụ quan trọng hàng đầu, áp dụng nhiều biện pháp đẩy mạnh khai thác, tăng trởng nguồn vốn nh : tăng cờng tuyên truyền, quảng cáo, đa thị truờng nhiều sản phẩm, hình thức huy động với lÃi suất hấp dẫn, linh hoạt phù hợp với diễn biến thị trờng nguồn vốn địa bàn, chủ động đồng thuận lÃi suấtt với đơn vị ngân hàng địa bàn Riêng năm 2008 thực sách tiền tệ thắt chặt tháng đầu năm, nhng linh hoạt nới lỏng tháng cuối năm nhánh đà có 27 lần điều chỉnh lÃi suất Với biện pháp kể trên, năm 2007, 2008 chi nhánh hoàn thành kế hoạch huy động vốn đợc NHCT Việt Nam giao, chủ động đợc nguồn vốn bảo đảm khoản hoạt động kinh doanh Tổng nguồn vốn huy động (trừ tiền gửi Kho Bạc Nhà Nớc, tiền vay TCTD khác, nguồn vốn điều chuyển NHCT Việt Nam) chi nhánh đến 31/12/2007 đạt 325 tỷ đồng, tăng 33,74% so với cuối năm 2006, đến 31/12/2008 428 tỷ đồng, tăng 31,7% so với năm 2007 Cơ cấu nguồn vốn huy động Đơn vị : Tỷ đồng Năm 2007 Năm 2008 Chỉ tiêu Số d Tû träng Sè d Tû träng (%) (%) Hoµng Thị Liên 17 Lớp 10-48 Tổng số Chia theo loại tiền - VNĐ - Ngoại tệ quy VNĐ Chia theo thời hạn - Không kỳ hạn - Có kỳ hạn Chia theo loại khách hàng - Tiền gửi dân c - TiỊn gưi cđa tỉ chøc 325 100,00 428 100,00 271 54 83,38 16,62 354 74 82,71 17,29 71 254 21,84 78,16 29 399 6,78 93,22 265 60 81,54 18,46 390 38 91,12 8,88 ( Báo cáo KQHĐKD NHCT TP Nam Định qua năm 2007, 2008) Qua bảng số liệu cho thấy : - Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền : Tiền gửi VNĐ chiếm tỷ trọng chủ yếu ( năm 2007 83,38%, năm 2008 82,71%) - Tiền gửi không kỳ hạn giảm từ 21,84% (năm 2007) xuống 6,78% (năm 2008).Trong tiền gửi có kỳ hạn lại có bớc nhảy vọt đáng kể : Cuối năm 2007 đạt 254 tỷ đồng, chiếm 78,16%; đến cuối năm 2008 399 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 93,22%, tăng 57,09% so với năm 2007 Qua cho ta thấy việc áp dụng mức lÃi suất huy động linh hoạt với kỳ hạn khác đà đem lại hiệu nh mong đợi NHCT TP Nam Định, từ đảm bảo đợc nguồn vốn huy động, đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng - Tiền gửi tổ chức giảm từ 18,46% (năm 2007) xuống 8,88% (năm 2008) Ngợc lại với tiền gửi tổ chức tiền gửi dân c chiếm tỷ trọng tơng đối cao tổng số vốn huy động từ tài khoản tiền gửi, năm 2007 huy động đợc 265 tỷ đồng chiếm 81,54% đến năm 2008 số tiền huy động đợc 390 tỷ đồng, tỷ trọng chiếm 91,12% Điều nói lên nhận thức ngời dân đà đợc nâng cao, đời sống đà dần đợc cải thiện kênh huy động vốn tiềm ngân hàng 2.1.2/ Nghiệp vụ cho vay - Hoạt động cấp tín dụng NHCT TP Nam Định năm qua gặp nhiều khó khăn, có thời điểm thiếu vốn để đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng Vì : Riêng năm 2008, để góp công lao việc kiềm chế lạm phát, Ngân hàng đà có đồng thuận với sách NHNN, thực nghiêm chỉnh quy định NHNN, chia sẻ khó khăn doanh nghiệp kinh tế Nhng thân ngân hàng lại phải ghánh chịu khó khăn dồn dập : Vào thời điểm đầu năm, giá lạm phát tăng cao, NHNN ban hành QĐ 187 vào ngày 16/1 việc tăng dự trữ bắt buộc lên 11%, đến 13/02 lại định phát hành 20.300 tỷ đồng tín phiếu bắt buộc Nhiều NHTM gặp khó khăn khoản, phải vay lÃi suất cao Ngày 16/05, NHNN ban hành chế điều hành lÃi suất đến 10/06 lÃi suất tăng lên 14% - Thực quy định NHNN chế điều hành lÃi suất, NHCT TP Nam Định phải điều chỉnh lÃi suất cho vay 19 lần năm Đặc biệt ảnh hởng lạm phát suy thoái kinh tế nên khách hàng vay vốn (nhất doanh nghiệp nhỏ vừa) gặp nhiều khó khăn sản xuất kinh doanh Trong bối cảnh đó, NHCT TP Nam Định đà cố gắng tìm kiếm dự án, phân loại khách hàng để định cho vay, đồng thời kiểm soát chặt chẽ khoản vay Do vậy, d nợ tín dụng đà tăng trởng mạnh, cao mức bình quân Hoàng Thị Liên 18 Lớp 10-48 TCTD địa bàn tỉnh Nam Định chất lợng tín dụng đảm bảo an toàn Tổng d nợ cho vay chi nhánh đến cuối năm 2007 đạt 481 tỷ đồng, tăng 98,8% so với năm 2006, đến cuối năm 2008 đạt 562 tỷ đồng, tăng 16,8% so với năm 2007 Hoàng Thị Liên 19 Lớp 10-48 Cơ cấu d nợ cho vay Chỉ tiêu Năm 2007 Số tiền Tỷ trọng (%) 481 100,00 Đơn vị : Tỷ đồng Năm 2008 Số tiền Tỷ träng (%) 562 100,00 Tỉng d nỵ cho vay Chia theo loại tiền - VNĐ 469 97,50 553 98,40 - Ngoại tệ quy VNĐ 12 2,50 1,60 Chia theo loại cho vay - Ngắn hạn 350 72,77 364 64,77 - Trung dài hạn 131 27,23 198 35,23 Chia theo loại khách hàng - Doanh nghiệp dân doanh 290 60,29 331 58,90 - Hộ gia đình, cá nhân 191 39,71 231 41,10 ( Báo cáo KQHĐKD NHCT TP Nam Định qua năm 2007, 2008) Dựa vào bảng số liệu ta thấy : - D nợ cho vay đến cuối năm 2007 ( sau năm trở thành chi nhánh cấp 1) tăng gấp gần lần so với năm 2006 (98,80%) D nợ đến cuối năm 2008 tăng 16,80% so với cuối năm 2007 - Cơ cấu d nợ cho vay theo loại tiền NHCT TP Nam Định chủ yếu cho vay VNĐ ( năm 2007 chiếm tỷ trọng 97,50%, năm 2008 chiếm tỷ trọng 98,40%) - Cơ cấu d nợ cho vay trung dài hạn tăng từ 27,23% (năm 2007) lên 35,23% (năm 2008), thể quan tâm điều chỉnh cấu d nợ cho vay chi nhánh khách hàng để giúp doanh nghiệp có điều kiện đầu t đổi thiết bị thực công công nghiệp hóa, đại hóa - D nợ cho vay theo loại khách hàng hợp lý, ®ã cho vay ®èi víi gia ®×nh chiÕm tû trọng lớn ( năm 2007 39,71%, năm 2008 41,10%) Đây đối tợng khách hàng nhiều tiềm để có điều kiện mở rộng tín dụng 2.2/Hoạt động toán Với hệ thống toán đại mang lai nhiều tiện ích rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng, đặc biệt sau NHCTVN nâng cấp mở rộng chơng trình toán song phơng chiều với Kho bạc Nhà nớc c¸c hƯ thèng NHTMNN HƯ thèng to¸n chun tiỊn NHCTVN đợc nhận giải thởng Cúp vàng TOPTEN- Thơng hiệu Việt Cục sở hữu trí tuệ Hội sở hữu Công nghệ Việt Nam, doanh số toán nớc NHCT TP Nam Định tăng trởng cao Hoàng Thị Liên 20 Lớp 10-48 ... Việt Nam 2/ Hoạt động kinh doanh chủ yếu Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định Với phơng châm Sự thành bại khách hàng thành bại Ngân hàng sau nhiều năm hoạt động Ngân hàng Công thơng Thành phố. .. không tiền mặt Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định 1/ Khái quát hình thành cấu tổ chức NHCT TP Nam Định 1.1/ Sự hình thành Ngân hàng Công thơng Thành phố Nam Định NHCT TP Nam Định tiền thân... cán chủ chốt nữ Mặc dù vào hoạt động hai năm nhng NHCT TP Nam Định đà có trình xây dựng trởng thành trớc Hơn 20 năm qua NHCT Nam Định đơn vị ngân hàng hoạt động có hiệu địa bàn tỉnh Nam Định,