BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐƠ KHOA KẾ TỐN-TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG MƠN: PHÂN TÍCH THẨM ĐỊNH DỰ ÁN Niên khoá: 2013-2014 CHUYÊN ĐỀ: “DỊCH VỤ VẬN CHUYỂN HÀNG HỐ ĐƯỜNG BỘ” GVHD: NGUYỄN TRÍ DŨNG THỰC HIỆN: NHĨM CƠNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG LỚP ĐHKT6A DANH SÁCH NHĨM ĐỒNG THỊ THUẬN HUỲNH NGỌC DUYÊN HUỲNH THỊ MỸ DUYÊN NGUYỄN HỒNG ĐÀO NGUYỄN NGỌC HÂN ĐẶNG TRƯỜNG GIANG MAI ĐỨC DUY TRẦN THỊ NGỌC HÀ PHAN THỊ MỸ HÀ Trang CƠNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG MỤC LỤC 14 Bảng 2.1 MA TRẬN SWOT 14 CHƯƠNG 3: TỔ CHỨC DOANH NGHIỆP 17 Hình 3.1 SƠ ĐỒ BỐ TRÍ CƠNG TY .23 Hình 3.2 SƠ DỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CƠNG TY 24 Bảng 3.1 CHI PHÍ LƯƠNG 30 CHƯƠNG 4: MARKETING & BÁN HÀNG 31 Bảng 5.1.BẢNG TÍNH CHI PHÍ ĐẦU TƯ BAN ĐẦU 39 DỰ ÁN: NHẬN VẬN CHUYỂN CHUYÊN ĐƯỜNG BỘ 39 Bảng 5.2 NGUỒN VỐ DỰ ÁN .41 Bàng 5.3 BẢNG TÍNH KHẤU HAO TÀI SẢN .42 Bảng 5.4 BẢNG KẾ HOẠCH KHẤU HAO 43 Bảng 5.5 BẢNG KẾ HOẠCH KHẤU HAO TSCĐ SX 44 Bảng 5.6 BẢNG KẾ HOẠCH KHẤU HAO TSCĐ VĂN PHÒNG .45 Bảng 5.7 BẢNG KẾ HOẠCH TRẢ NỢ GỐC VÀ LÃI 46 Bảng 5.8 BẢNG HẠCH TOÁN LÃI LỖ CỦA DỰ ÁN 47 Bảng 5.9 BẢNG CHI PHÍ SỬ DỤNG VỐN BÌNH QUÂN 49 Bảng 5.10 BẢNG TÍNH THỜI GIAN HỊA VỐN CĨ CHIẾC KHẤU 50 Bảng 5.11 BẢNG TỶ SUẤT SINH LỢI NỘI BỘ (IRR): .51 Bảng 5.12 BẢNG TỔNG CHI PHÍ,ĐỊNH PHÍ,BIẾN PHÍ .52 Bảng 5.13 BẢNG ĐIỂM HÒA VỐN 54 Bảng 5.14 BẢNG TÍNH CÁC KHOẢN PHẢI THU 55 Bảng 5.15 BẢNG TÍNH CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ 55 Bảng 5.16 BẢNG NHU CẦU TỒN QUỸ TIỀN MẶT 56 Bảng 5.17 BẢNG BÁO CÁO NGÂN LƯU THEO QUAN ĐIỂM TỔNG VỐN ĐẦU TƯ 57 Bảng 5.18 BẢNG BIẾN ĐỘNG DOANH THU: 58 Bảng 5.19 BẢNG BIẾN ĐỘNG GIÁ 59 Bảng 5.20 BẢNG BIẾN ĐỘNG GIÁ BÁN 60 Bảng 5.21 BẢNG TÍNH THUẾ TNDN (NGUỒN THU CHO NHÀ NƯỚC ĐÁP ỨNG LỢI ÍCH KINH TẾ XÃ HỘI) 62 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN 63 LIỆU THAM TÀI KHẢO: 64 Bảng 6.1 BẢNG DANH MỤC VIẾT TẮT: 66 Trang CÔNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG Trang CƠNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 MA TRẬN SWOT 14 Bảng 3.1 CHI PHÍ LƯƠNG 30 Bảng 5.1.BẢNG TÍNH CHI PHÍ ĐẦU TƯ BAN ĐẦU 39 DỰ ÁN: NHẬN VẬN CHUYỂN CHUYÊN ĐƯỜNG BỘ 39 Bảng 5.2 NGUỒN VỐ DỰ ÁN .41 Bàng 5.3 BẢNG TÍNH KHẤU HAO TÀI SẢN .42 Bảng 5.4 BẢNG KẾ HOẠCH KHẤU HAO 43 Bảng 5.5 BẢNG KẾ HOẠCH KHẤU HAO TSCĐ SX 44 Bảng 5.6 BẢNG KẾ HOẠCH KHẤU HAO TSCĐ VĂN PHÒNG .45 Bảng 5.7 BẢNG KẾ HOẠCH TRẢ NỢ GỐC VÀ LÃI 46 Bảng 5.8 BẢNG HẠCH TOÁN LÃI LỖ CỦA DỰ ÁN 47 Bảng 5.9 BẢNG CHI PHÍ SỬ DỤNG VỐN BÌNH QN 49 Bảng 5.10 BẢNG TÍNH THỜI GIAN HỊA VỐN CĨ CHIẾC KHẤU 50 Bảng 5.11 BẢNG TỶ SUẤT SINH LỢI NỘI BỘ (IRR): .51 Bảng 5.12 BẢNG TỔNG CHI PHÍ,ĐỊNH PHÍ,BIẾN PHÍ .52 Bảng 5.13 BẢNG ĐIỂM HÒA VỐN 54 Bảng 5.14 BẢNG TÍNH CÁC KHOẢN PHẢI THU 55 Bảng 5.15 BẢNG TÍNH CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ 55 Bảng 5.16 BẢNG NHU CẦU TỒN QUỸ TIỀN MẶT 56 Bảng 5.17 BẢNG BÁO CÁO NGÂN LƯU THEO QUAN ĐIỂM TỔNG VỐN ĐẦU TƯ 57 Bảng 5.18 BẢNG BIẾN ĐỘNG DOANH THU: 58 Bảng 5.19 BẢNG BIẾN ĐỘNG GIÁ 59 Bảng 5.20 BẢNG BIẾN ĐỘNG GIÁ BÁN 60 Bảng 5.21 BẢNG TÍNH THUẾ TNDN (NGUỒN THU CHO NHÀ NƯỚC ĐÁP ỨNG LỢI ÍCH KINH TẾ XÃ HỘI) 62 Bảng 6.1 BẢNG DANH MỤC VIẾT TẮT: 66 DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 3.1 SƠ ĐỒ BỐ TRÍ CƠNG TY .23 Hình 3.2 SƠ DỒ CƠ CẤU TỔ CHỨC CƠNG TY 24 Trang CƠNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN Để giúp người đọc nắm cách tổng quát dự án” Dịch vụ vận chuyển”, chương nhóm đề cập khái quát bối cảnh, hội đầu tư, sở pháp lý, mục tiêu đầu tư, mô tả tổng quan dự án 1.1.BỐI CẢNH Tỉnh An Giang tỉnh thuộc miền Nam Bộ thuộc khu vực đồng sông Cửu Long Việt Nam Người Việt Nam bắt đầu đến vùng đất An Giang từ lúc nào, từ nào, đến chưa thấy sử sách, sách ghi chép lại rõ ràng Tuy biết theo truyền thuyết dân gian số vết tích cịn lại, ta biết có số nhóm người Việt gốc miền Trung vào An Giang từ lâu Những nhóm người sống rải rác dọc theo bờ sông Hậu sông Tiền Tuy sống ban đầu họ có gặp nhiều khó khăn, nguy hiểm họ kiên trì tìm đất sống lập sống vùng đất An Giang Được biết, Vùng đất An Giang trước xác định gồm khu vực cũ riêng biệt, là: - Vùng phía hữu ngạn sơng Hậu, vùng rừng núi hoang vu có đất khó canh tác, dân cư thưa thớt, làng lập - Vùng phía Ơng Chưởng, Tân Châu Chợ Mới dễ canh tác, dân đơng, chủ yếu làng cũ lập từ lâu Hiện An Giang phát triển mạnh dịch vụ , có dịch vụ vận chuyển hang hóa Nắm bắt điều cơng ty vận tải chúng tơi liên kết mở rộng hệ thống dịch vụ chuyển hang hóa An Giang, Đồng Tháp, Cần Thơ, Vĩnh Long, Tiền Giang, Long An TP HCM Công ty vận chuyển … nhận vận chuyển hàng hóa mặt hàng cần vận chuyển bao xe.Đảm bảo hàng hóa thời gian hiệu đến với quý công ty Tất mặt hàng : VLXD , mỹ phẩm , bột mỳ , than đá , nước mắm , nước tương , nước giải khát , điện tử , điện gia dụng , dày dép , ván ép , pano , thạch cao , thùng phi , máy móc thiết bị phục vụ cơng trình , thức ăn gia súc Trang CÔNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG , ống nước , máy phát điện , bàn ghế quán café , bảng quảng cáo tổ chức kiện sách , thuốc cho bệnh viện , … Nhưng chủ yếu công ty nhận vận chuyển cac loại hàng hóa cá tra, cá basa lúa gạo…… 1.2 ĐẶC ĐIỂM TỰ NHIÊN: 1.2.1 Vị trí địa lý: An Giang tỉnh nằm phía Tây Nam Việt Nam, vùng đất đầu nguồn sơng Cửu Long Phía Đơng giáp tỉnh Đồng Tháp, Đơng Nam giáp TP Cần Thơ, phía Tây giáp Kiên Giang Tây Bắc giáp Campuchia Diện tích tự nhiên: 3.537 km²; dân số 2,14 triệu người, dân thành thị chiếm 29% nông thôn chiếm 61%; mật độ dân số 600 người/km2 Có đường biên giới đất liền tiếp giáp với Vương quốc Campuchia gần 100 km với cửa Là trung tâm kinh tế thương mại thành phố lớn TP Hồ Chí Minh, Cần Thơ Phnompenh; cửa ngõ giao thương có từ lâu đời vùng Đồng sơng Cửu Long (ĐBSCL), TP Hồ Chí Minh với nước tiểu vùng MêKơng: Campuchia - Thái Lan Lào Có đường Quốc lộ 91 qua (khởi đầu từ Quốc lộ – TP Cần Thơ -> TP Long Xuyên -> Tx Châu Đốc -> Tịnh Biên nối vào QL Campuchia Có 02 nhánh sơng Tiền sơng Hậu chảy qua địa phận An Giang khoảng 100 km, thuận lợi cho vận chuyển hàng hóa, lại Cảng Mỹ Thới thuộc hệ thống cảng biển Việt Nam quốc tế đón nhận loại tàu bn đến 10.000 Đây cảng trung chuyển đường vận chuyển trực tiếp từ quốc gia thuộc khối Asean quốc tế: Campuchia, Philipine, Singapore, Malaysia, Indonesia, Đông Timo, Trường Đại học An Giang đào tạo đa ngành cho 10 ngàn sinh viên Đây nơi cung cấp nguồn nhân lực có trình chun mơn đáp ứng nhu cầu lao động cho ngành kinh tế 1.2.2 Đặc điểm xã hội: An Giang có quy mơ dân số cao Việt Nam Dân số 1.665.420 người, đạt mật độ 507 người/km2, gồm có dân tộc Kinh, Khmer, Hoa Dân cư An Giang phân bố không đều, tập trung khu đô thị thành phố Long Xuyên; thưa thớt huyện thượng nguồn sông Tiền vùng Châu Đốc An Giang tỉnh có dân số trẻ Những người độ tuổi 15 chiếm 31,9%, từ 15 - 59 tuổi chiếm 60,5%, từ 60 tuổi trở lên chiếm 7,6% So với mức Trang CÔNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG trung bình khu vực nước, Đồng Tháp có tỷ lệ người 15 tuổi thấp hơn, tỷ lệ người độ tuổi lao động độ tuổi lao động lại cao nhiều 1.2.3 Hệ thống hạ tầng giao thông: Là tỉnh cửa ngõ sông Cửu Long đổ vào Việt Nam với tuyến sông rạch, kênh mương nội đồng liên vùng Tứ giác Long Xuyên nhiều tuyến kênh thoát lũ thau chua, rửa phèn Biển Tây khẳng định vị quan trọng giao thông nội địa (GTTNĐ) An Giang vùng kinh tế trọng điểm đồng sông Cửu Long (ĐBSCL) Có thể nói, khu vực ĐBSCL nói chung, An Giang nói riêng GTTNĐ đóng vai trị đặc biệt quan trọng trình phát triển kinh tế - xã hội Lịch sử vùng đất Nam Bộ gắn chặt trình phát triển với hệ thống giao thơng từ vận chuyển hàng hóa, lúa thóc đến nhu cầu sinh hoạt, giải trí gắn liền với văn hóa sơng nước miền tây Hệ thống GTTNĐ An Giang chằng chịt, dài gần 6.000 km (gồm 496 tuyến) 600 kênh rạch cấp 1, nhiều kênh rạch cấp với 14 tuyến đường thủy dài 372,3 km Trung ương quản lý 22 tuyến đường thủy dài 512 km tỉnh quản lý, lại 237 tuyến 1.543 km phân cấp huyện, thị, thành phố quản lý Chính điều khiến An Giang đánh giá địa phương có hoạt động GTTNĐ đa dạng phức tạp Đặc biệt, An Giang có Cửa quốc tế đường Vĩnh Xương (sơng Tiền, thị xã Tân Châu) với lưu lượng hàng hóa vận chuyển hàng triệu tấn/năm, cửa đường khác phát huy lợi lớn cửa quốc gia Vĩnh Hội Đông (sông Hậu, huyện An Phú), Mỹ Thới (TP Long Xuyên) cảng nước sâu với lực bốc xếp sử dụng cẩu cảng 2.000 máng/ca; cảng sông nước sâu Khu công nghiệp Bình Long (huyện Châu Phú) Bên cạnh hệ thống bến phà, đị ngang có mặt khắp huyện, thị, thành phố, có chín bến phà lớn, bến tàu khách; 263 bến bốc xếp hàng hóa; 141 bến khách ngang sơng (có động cơ), sáu xí nghiệp sở đóng mới, sửa chữa phương tiện thủy nội địa Hiện An Giang cịn có 12 đơn vị chun doanh vận tải đường bộ, với tổng trọng tải 30 nghìn tấn, hoạt động vận chuyển hàng hóa chun chở hàng hóa liên tỉnh, … 1.2.4 Tình hình vận tải: Theo thông tin từ Tổng cục Thống kê năm 2007, khối lượng vận chuyển hàng hố đạt 3.341 nghìn (đường đạt 1.346 nghìn tấn, đường thủy đạt 1.995 nghìn tấn), khối lượng ln chuyển hàng hố đạt 336,7 triệu tấn/km (đường đạt 81,8 triệu tấn/km, đường thủy đạt 254,9 triệu tấn/km) Trang CÔNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG 1.2.5 Xu hướng thị trường: Phát triển giao thông vận tải vùng kinh tế trọng điểm ĐBSCL phù hợp với chiến lược, quy hoạch phát triển giao thông vận tải quốc gia địa phương có liên quan, An Giang bốn tỉnh chọn làm trọng điểm vùng, theo Quyết định số 11/2012/QĐ-TTg, ngày 10-2-2012 Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Quy hoạch phát triển giao thông vận tải vùng kinh tế trọng điểm vùng ĐBSCL đến năm 2020 định hướng đến năm 2030 Quan trọng vậy, việc phát huy tiềm GTTNĐ đưa tiềm trở thành động lực cho phát triển kinh tế - xã hội An Giang chưa có tín hiệu khả quan Về quy hoạch phát triển vận tải năm hành lang vận tải chủ yếu, tỉnh An Giang có đến hai hành lang là: Hành lang TP Hồ Chí Minh - Long Xuyên (An Giang) - Rạch Giá (Kiên Giang) Đây hành lang vùng, quốc gia, vận tải hàng hóa đường thủy đảm nhận chủ yếu, sau đến đường Bên cạnh đó, cịn vận chuyển hành khách đường đảm nhận chủ yếu, sau đến ĐTNĐ Hành lang Cần Thơ - Long Xuyên - Châu Đốc (An Giang) hành lang vùng, nằm địa bàn TP Cần Thơ tỉnh An Giang, vận chuyển hàng hóa hành khách đường đảm nhận chủ yếu, sau đến ĐTNĐ Để phát triển quy hoạch vận tải theo mục tiêu mà Chính phủ đề ra, An Giang cần xác định rõ cơng trình mục tiêu trước mắt, đâu trọng điểm phải đầu tư đâu lợi cạnh tranh tập trung mũi nhọn phát triển Xem xét tổng thể hệ thống GTTNĐ An Giang nay, bật lên ba nhóm vấn đề cần tập trung tháo gỡ, tái cấu phát triển 1.3.CƠ HỘI ĐẦU TƯ: Từ kinh tế sản xuất hàng hoá đời nay, vận tải hàng hố ln đóng vai trị mắt xích trọng yếu q trình sản xuất, đảm trách khâu phân phối lưu thơng hàng hố An Giang tỉnh có vị trí địa lý thuận lợi để phát triển ngành vận chuyển hàng hóa Các nhà kinh tế học ví rằng: “Nếu kinh tế thể sống, hệ thống giao thơng huyết mạch vận tải q trình đưa chất dinh dưỡng đến ni tế bào thể sống đó” Vận chuyển hàng hóa An Giang đóng vai trị quan trọng hoạt động lưu thơng hàng hố góp phần phát triển xã hội Đường đóng góp vai trị quan trọng tăng trưởng kinh tế đất nước Nó cịn đóng góp lớn cho ngân sách qua nhiều loại thuế nhờ dịch vụ theo phát triển tạo thêm hàng triệu việc làm cho người lao động Thơng qua góp phần giảm tỉ lệ thất nghiệp tiêu cực xấu xã hội Sự phát triển vận tải hàng hoá Trang CƠNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG đường An Giang huy động nguồn vốn đầu tư xã hội lớn mà khơng phải ngành nghề có Có thể chưa đơn vị đứng thống kê đóng góp ngành đường vào trình đấu tranh, xây dựng bảo vệ Tổ quốc Song khơng phủ nhận vai trị to lớn, khơng thể thay vận tải hàng hố đường 1.4.CƠ SỞ PHÁP LÝ: Công văn số 5182/TCHQ-GSQL ngày 30/8/2013 đạo tăng cường quản lý hàng hóa kinh doanh TNTX gửi kho ngoại quan; Đối với hàng hóa từ nước ngồi gửi kho ngoại quan để xuất nước khác, việc thực theo quy định quy trình nghiệp vụ quản lý hải quan hàng hóa xuất khẩu, nhập chuyển cửa ban hành kèm Quyết định số 209/QĐ-TCHQ ngày 29/01/2011, Tổng cục Hải quan hướng dẫn việc giám sát hải quan hàng hóa xuất làm xong thủ tục hải quan vận chuyển từ kho ngoại quan cửa xuất Công văn số 10645/BTC-TCHQ ngày 13/8/2013 Bộ Tài tăng cường quản lý hàng hóa từ nước ngồi gửi kho ngoại quan để xuất nước khác, Tổng cục Hải quan hướng dẫn việc giám sát, quản lý hải quan hàng hóa vận chuyển từ kho ngoại quan đến cửa xuất Công văn số 18036/CT-HTr ngày 16/07/2012 Cục Thuế thành phố Hà Nội đề nghị hướng dẫn việc sử dụng hóa đơn, chứng từ điều chuyển hàng hóa Cơng ty cổ phần thương mại viễn thơng tin học Bưu Điện Chỉ thị 23/CT-TTg ngày 07/9/2012 Thủ tướng Chính phủ việc tăng cường cơng tác quản lý nhà nước hoạt động kinh doanh TNTX, chuyển gửi kho ngoại quan; công văn số 6520/VPCP-KTTH ngày 6/8/2013 Văn phịng Chính phủ thơng báo ý kiến đạo Phó Thủ tướng Hồng Trung Hải hàng hóa gửi kho ngoại quan, Bộ Tài đạo Cục Hải quan tỉnh 1.5 MỤC TIÊU ĐẦU TƯ: Bất sở kinh doanh nào, ngành nghề nào, hoạt động mong muốn mang lợi nhuận tối đa cho công ty mình, cơng ty dịch vụ vận chuyển Nhưng mục tiêu hàng đầu cong ty việc cung cấp dịch vụ vận chuyển, chất lượng cao, uy tín đủ nguồn phương tiện vận chuyển đến khách hàng Tạo điều kiện cho moi người vận chuyển hang hóa cách dễ dàng Góp phần tăng trưởng kinh tế đất nước Song song đó, việc phát triển dự Trang 10 CÔNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG Qo = ĐHVtn*Q 210.709 329.519 364.704 352.593 328.470 Do = ĐHVtn*D 1.489.503.441 2.912.290.336 3.492.409.009 3.581.291.672 3.773.459.052 5.10 BẢNG NGÂN LƯU THEO QUAN ĐIỂM TỔNG VỐN ĐẦU TƯ: Bảng 5.14 BẢNG TÍNH CÁC KHOẢN PHẢI THU BẢNG TÍNH CÁC KHOẢN PHẢI THU STT KHOẢN MỤC NĂM NĂM NĂM NĂM NĂM Doanh thu 5.669.866.485 7.102.405.010 7.864.870.968 8.534.844.108 9.865.571.540 Khoản phải thu - 681.223.978 - 852.288.601 - 943.784.516 - 1.024.181.293 Chênh lệch khoản phải trả Ngân lưu vào -681.223.978 - 171.064.623 -94.495.915 - 80.396.777 1.024.181.293 4.995.642.507 6.931.340.387 7.773.375.053 8.454.447.331 10.104.133.833 Bảng 5.15 BẢNG TÍNH CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ BẢNG TÍNH CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ STT KHOẢN MỤC NĂM NĂM NĂM NĂM NĂM 3.709.491.328 4.639.678.232 5.135.895.601 5.569.111.226 6.437.659.800 Chi hoạt động Trang 55 CƠNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG Khoản phải trả - 556.423.699 - 695.951.734 - 770.384.340 - 835.366.684 Chênh lệch khoản Phải trả Ngân lưu - 556.423.699 - 139.528.026 - 74.432.606 - 64.982.334 853.366.684 3.153.067.629 4.500.150.196 5.061.462.995 5.504.128.882 7.291.026.484 Bảng 5.16 BẢNG NHU CẦU TỒN QUỸ TIỀN MẶT NHU CẦU TỒN QUỸ TIỀN MẶT STT KHOẢN MỤC NĂM NĂM NĂM NĂM NĂM Nhu cầu tồn quỹ tiền mặt 370.949.133 463.967.823 513.589.560 556.911.123 Chênh lệch tồn quỹ tiền mặt Tác động đến ngân lưu 370.949.133 93.018.690 49.621.737 43.321.563 - 556.911.123 - 370.949.133 - 93.018.690 - 49.621.737 - 43.321.563 556.911.123 Trang 56 CÔNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG Bảng 5.17 BẢNG BÁO CÁO NGÂN LƯU THEO QUAN ĐIỂM TỔNG VỐN ĐẦU TƯ STT A B KHOẢN MỤC KHOẢN THU Doanh thu BÁO CÁO NGÂN LƯU THEO QUAN ĐIỂM TỔNG VỐN ĐẦU TƯ NĂM NĂM NĂM NĂM NĂM 5.669.866.485 7.102.405.010 7.864.870.968 8.534.844.108 9.865.571.540 -681.223.978 Chênh lệch khoản Phảithu Thanh lý đất - 171.064.623 -94.495.915 - 80.396.777 1.024.181.293 Thanh lý máy móc thiết bị Tổng ngân lưu vào (CF) KHOẢN CHI Đầu tư vào đất 225.000.000 Đầu tư vào máy móc sx vận hành Chi hoạt động NĂM 4.995.642.507 6.931.340.387 7.773.375.053 8.454.447.331 10.104.133.833 3.709.491.328 4.639.678.232 5.135.895.601 5.569.111.226 6.437.659.800 2.465.000.000 Trang 57 CÔNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG Chênh lệch khoản phải trả Chênh lệch tồn quỹ tiền mặt Thuế TNDN Tổng ngân lưu Ngân lưu vào – Ngân lưu GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG - 556.423.699 - 139.528.026 - 74.432.606 - 64.982.334 853.366.684 370.949.133 93.018.690 49.621.737 43.321.563 - 556.991.123 0 263.559.421 301.122.860 733.727.935 3.524.016.762 4.593.168.896 5.374.644.153 5.848.573.315 7.467.763.296 - 2.690.000.000 1.471.625.745 2.338.171.491 2.398.730.900 2.605.874.016 2.636.370.537 2.690.000.000 5.11 PHÂN TÍCH ĐỘ NHẠY CỦA DỰ ÁN: Bảng 5.18 BẢNG BIẾN ĐỘNG DOANH THU: Lợi nhuận Biến động doanh thu 1.778.476.778 6.531.965.310 3.686.508.473 2.215.632.052 2.845.456.837 3,415,896,537 4.137.647.752 4.585.013.247 85.327.204.361 4.953.589.375 948.551.150 1.578.375.935 2.148.815.635 2.870.566.850 3.317.932.345 84.060.123.459 5.323.928.232 Biến động chi 5.902.140.525 7.102.405.010 7.824.156.225 8.271.521.720 89.013.712.834 578.212.293 1.208.037.078 1.778.476.778 2.500.227.993 2.947.593.488 83.689.784.602 5.695.567.321 206.573.204 836.397.989 1.406.837.689 2.128.588.904 2.575.954.399 83.318.145.513 Trang 58 CÔNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG 6.134.098.256 - 231.957.731 397.867.054 968.306.689 1.690.057.969 2.137.423.464 82.879.614.578 7.378.912.309 -1.476.771.784 - 846.946.999 - 276.507.299 445.243.916 892.609.411 81.634.800.525 8.427.139.520 -3.334.998.995 2.524.998.995 -1.895.174.210 1.895.174.210 -1,324,734,510 -602.983.295 -155.617.800 80.586.573.314 5.12 ĐÁNH GIÁ ĐỘ RŨI RO CỦA DỰ ÁN: 5.12.1 Sự biến động NPV trước biến động giá bán chiết khấu Bảng 5.19 BẢNG BIẾN ĐỘNG GIÁ NPV BIẾN ĐỘNG GIÁ 3041729625 6,031 6,987 12.0% -822612648.7 191431906 1258847227 3301278213 3506037376 4685812204 5924575773 12.5 % Biến động Lãi suất chiết 5,965 7,069 8,092 10,098 10.975 -839894183.3 162497785.3 1217647226 3294301762 3439014469 4605232272 5829760965 13 % 13.5% -857675772.2 132671218.7 1175141735 3369816507 4522020763 5731835231 -875950989.5 101956082.8 1131331948 3105255402 3041729625 3298439034 4436170253 5630788034 Trang 59 CÔNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG 14.7% -893784457.2 71921891.93 1088454891 3022542071 3228524363 4352060836 5531774132 15.4% -912046935.2 41099675.47 1044411897 301776030 3156648153 4265572188 5429942424 16.2% -930726546.6 9502001.981 999216263.7 300510541 3082825236 4176719946 5325309392 17.0% -949809099.1 -22855158.89 952885830.8 300129540 3007077388 4085527956 5217901052 17.9% -969277969.3 -55952251.32 905443241.3 299783215 2929433752 3992028770 5107753539 5.12.2 Sự thay đổi IRR trước biến động giá bán Bảng 5.20 BẢNG BIẾN ĐỘNG GIÁ BÁN IRR 37% BIẾN ĐỘNG GIÁ BÁN 5,965 6,031 6,987 7,069 8,092 10,098 10.975 12.0% 0,37200100 0,42376544 0,46221204 0,51247012 12.5 % 0.252836564 0,310029341 0,35212789 0,37200100 0,42376544 0,46221204 0,51247012 13 % Biến động suất chiết khấu 0.252836564 0,310029341 0,35212789 0.252836564 0,310029341 0,35212789 0,37200100 0,42376544 0,46221204 0,51247012 13.5% 0.252836564 0,310029341 0,35212789 0,37200100 0,42376544 0,46221204 0,51247012 14.7% 0.252836564 0,310029341 0,35212789 0,37200100 0,42376544 0,46221204 0,51247012 15.4% 0.252836564 0,310029341 0,35212789 0,37200100 0,42376544 0,46221204 0,51247012 16.2% 0.252836564 0,310029341 0,35212789 0,37200100 0,42376544 0,46221204 0,51247012 Trang 60 CÔNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG 17.0% 0.252836564 0,310029341 0,35212789 0,37200100 0,42376544 0,46221204 0,51247012 17.9% 0.252836564 0,310029341 0,35212789 0,37200100 0,42376544 0,46221204 0,51247012 5.13 PHÂN TÍCH LỢI ÍCH KINH TẾ XÃ HỘI: 5.13.1 Lợi ích kinh tế: *NGUỒN LAO ĐỘNG: Mặc dù dự án không cung cấp nhiều việc làm cho lực lượng lao động xã hội nhiên phần giúp giải viêc làm cho phận nhỏ lực có việc làm thu nhâp ổn định thời gian hoạt động *TẠO NGUỒN THU CHO NGÂN SÁCH: Vì cơng ty có địa bàn hoạt động nằm vùng khó khăn theo quy đinh nên công ty miễn nộp thuế năm đầu giảm 50% số thuế phải nộp năm tiếp theo.Tuy nhiên công ty hoạt đông đem lại nguồn thu cho ngân sách nhà nước thông qua việc nộp thuế hàng năm cụ thể: Trang 61 CƠNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG Bảng 5.21 BẢNG TÍNH THUẾ TNDN (NGUỒN THU CHO NHÀ NƯỚC ĐÁP ỨNG LỢI ÍCH KINH TẾ XÃ HỘI) THUẾ THU NHẬP DN (2) ati = 1/(1+r)r (3) PC (4) = (2) * (3) 1 0,849 0,720 263.559.421 301.122.860 0,611 0,518 161.034.806 155.981.642 TỔNG 733.727.935 1.298.410.216 0,440 322.840.291 639.856.739 STT (1) Với tỷ suất khấu xã hội: SRD = 0,17*(1+0,05) =0,1785 Dựa vào bảng cho thấy, công ty vào hoạt động đem lại số thu cho ngân sách bình quân năm 127.971,348 đồng (với tổng số thuế 05(năm) năm 639.856.739 đồng) Số thu làm tăng ngân sách, giúp Nhà nước trang trải kinh phí, chi phúc lợi an sinh xã hội 5.13.2 Lợi ích xã hội: Dự án tương lai nơi đáp úng nhu cầu vận chuyển cho bà vùng.Giúp giải phần khó khăn khơng có phương tiện chở hàng Công ty với phương châm nhanh lẹ, an tồn đảm bão uy tín nơi vận chuyển đáng tin cậy cuả người dân đến với công ty Trang 62 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN 6.1 KẾT LUẬN: Trên toàn kế hoạch kinh doanh nhóm chúng em, xây dựng sau tìm hiểu nhu cầu thị trường Trên sở kế hoạch kinh doanh chúng em xây dựng công ty phục vụ nhu cầu vận chuyển nông sản bà nông dân Nội dung dự án cam kết chúng em với bà nông dân Và sở để chúng em triển khai hoạt động kinh doanh, phân bổ nguồn lực cách hợp lý linh hoạt trình điều hành hoạt động công ty nhằm thực mục tiêu đề đồng thời phục vụ cho phát triển, lớn mạnh công ty tương lai Giúp công ty đưa chiến lược giải pháp cụ thể để nắm bắt kịp thời thông tin, tận dụng hội để mở rộng sản xuất kinh doanh nhằm bước đưa công ty lên đà phát triển Thực dự án này, chúng em mong muốn đóng góp phần cơng sức vào phát triển kinh tế xã hội Bằng chiến lược chiến thuật kinh doanh cụ thể, mục tiêu kinh tế tài chính, kinh tế văn hóa công ty xác định rõ ràng khoản năm cơng ty hịa vốn có lãi Với kết phân tích trên, năm cơng ty thu khoảng lợi nhuận khoảng cao, cho thấy dự án đầu tư hấp dẫn 6.2 KIẾN NGHỊ: Các quan cần nên thắt chặc vấn đề giao thơng nơi đây.vì đa số người dân nơi chưa có ý thúc tốt an tồn giao thơng CƠNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG Cần đưa biện pháp thuyết phục người dân hạn chế sử dụng biện pháp vận chuyển thơ sơ xe bị,xe thồ phương tiện vừa thời gian,khơng đảm bảo an toàn lại gây ảnh hưởng đến phương tiện lưu thông đường Cần nên tu sữa lại đoạn đường bị hư cịn nhiều đoạn đường xuống cấp ngiêm trọng LIỆU THAM TÀI KHẢO: *Tham khảo từ giáo trình sách : Giáo trình: Thiết lập thẩm định dự án đầu tư (Tái lần thứ có sửa chữa bổ sung) PGS, TS PHƯỚC MINH HIỆP ThS.LÊ THỊ VÂN ĐAN Nhà xuất Lao động-Xã hội Gi trình: Marketing ứng dụng sản xuất kinh doanh thương mại-dịch vụ TS.LƯU THANH ĐỨC HẢI Nhà xuất Thống Kê Gi trình: Quản trị học ( Management) NGUYỄN PHẠM THANH NAM TRƯƠNG CHÍ TIẾN Nhà xuất Đại Học Cần Thơ 2011 Sách Thẩm định dự án đầu tư Trường Đại Học Kinh Tế TPHCM biên soạn Sách Thẩm định dự án đầu tư – tác giả Nguyễn Tấn Bình *Các trang web: http://vanban.chinhphu.vn/portal/page/portal/chinhphu/hethongvanban? class_id=1&_page=1&mode=detail&document_id=8004 http://vantainoidia.vn/index.html http://vantai24h.vn/70p/van-chuyen-hang-hoa-bac-trung-nam-bang-xetai.html http://www.youtube.com/watch?v=UP3A9OYyiy0 http://download123.vn/tham-dinh-du-an-dau-tu-ebok-1665-download.aspx Trang 64 CƠNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG http://docs.4share.vn/docs/45464/Tham_Dinh_Du_An_Dau_Tu_Xay_Dung_Nha _May_Che_Bien_Phe_Pham_Phe_Thai_Nganh_Thuy_San.html Trang 65 CÔNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG Bảng 6.1 BẢNG DANH MỤC VIẾT TẮT: STT KÍ HIỆU DIỄN GIẢI VLXD Vật liệu xây dựng GTTNĐ Giao thông thủy nội địa CSHT Cơ sở hạ tầng GTVT Giao thông vận tải GTĐB Giao thông đường NPV Hiện giá BRC Tỷ suất lợi phí KH Khấu hao Ng Nợ gốc 10 TtN Thuế thu nhập doanh ngiệp 11 Qo Sản lượng hòa vốn 12 Do Doanh thu hòa vốn 13 D Doanh thu 14 FC Định phí 15 VC Biến phí 16 Q Đoạn đường 17 r Lãi suất 18 ĐHVlt Điểm hòa vốn lý thuyết 19 ĐHVtt Điểm hòa vốn tiền tệ 20 ĐHVtn Điểm hịa vốn trả nợ Trang 66 CƠNG TY TNHH VẬN CHUYỂN ĐỒNG BẰNG GVHV:NGUYỄN TRÍ DŨNG Trang 67 ... nhu cầu vận chuyển hàng hóa nhìêu nơi khác, dịch vụ vận chuyển tưng bước phát triển mạnh, sở để công ty định thành lâp dịch vụ vận chuyển, để khách hàng cá điều kiện thuận lợi vận chuyển hàng hóa... ty dịch vụ vận chuyển Nhưng mục tiêu hàng đầu cong ty việc cung cấp dịch vụ vận chuyển, chất lượng cao, uy tín đủ nguồn phương tiện vận chuyển đến khách hàng Tạo điều kiện cho moi người vận chuyển. .. hợp Biết rõ dịch vụ dự án, chương giới thiệu sơ nét dịch vụ, yếu tố ảnh hưởng đến dịch vụ Mục tiêu cuối giá trị mà dịch vụ mang lại cho khách hàng 2.1 PHÂN TÍCH THỊ TRƯỜNG VÀ KHÁCH HÀNG MỤC TIÊU: