Gia nhập kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa , Ngân hàng Thương mại động lĩnh vựctại như: tínsẽ dụng, đầu tư, huy bảoQuân lãnh Kiếm soát Việt tín dụng đốinâng vớihoạt doanh nhỏdụng vừa Ngân hàng Thương mạiđộng, Cổ phần đội Do Nam đó, việc cao chấtnghiệp lượngnhiều tín đã, mối quan tâm hàng đầu MBB - Chi nhánh Thànhthông phố Hồ ngân hàng quaChí việcMin không ngừng đưa ra, hoàn thiện sách kiểm soát tín dụng -1- LỜI MỞ ĐẦU Nghiên cứu nội dung phân tích vai trò hoạt động kiếm soát tín dụng. Trên sở nghiên cứu đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ, đưa biện pháp mang tính thực tiễn nhằm hoàn thiện kiếm soát tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ không áp dụng MBHCM mà ngân hàng thực cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ. Gia nhập kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa , Ngân hàng Thương mại Việt Nam hoạt động nhiều lĩnh vực như: tín dụng, đầu tư, huy động, bảo lãnh Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại, mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, chiếm tới 70 – 80% tổng thu nhập, có tính định phát triển ổn định ngân hàng. Do đó, việc nâng cao chất lượng tín dụng đã, mối quan tâm hàng đầu ngân hàng thông qua việc không ngừng đưa ra, hoàn thiện sách kiểm soát tín dụng. Hòa chung với phát triển ngân hàng thương mại Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội không ngừng nâng cao tốc độ tăng trưởng đôi với nâng cao chầt lượng hoạt động tín dụng. Là chi nhánh hệ thống Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội, Chi nhánh Hồ Chí Minh tăng cường quản lý, kiếm soát tín dụng, hạn chế giảm thiểu rủi ro tín dụng Chi nhánh. Khách hàng mục tiêu mà Chi nhánh hướng tới doanh nghiệp vừa nhỏ. Công tác kiếm soát tín dụng nhóm khách hàng thực tốt số hạn chế, tiềm ẩn rủi ro Trên sở nhận thức cần thiết phải nâng cao công tác kiếm soát tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh Hồ Chí Minh, chọn đề tài “Kiếm soát tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội MBB - Chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh”. j -2- - Mục đích nghiên cứu: Nghiên cứu nội dung phân tích vai trò hoạt động kiếm soát tín dụng. Trên sở nghiên cứu đặc điểm doanh nghiệp vừa nhỏ, đưa biện pháp mang tính thực tiễn nhằm hoàn thiện kiếm soát tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ không áp dụng MBHCM mà ngân hàng thực cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ. - Phạm vi nghiên cứu đề tài: công tác kiếm soát tín dụng MBHCM - Phương pháp nghiên cứu: kết hợp nghiên cứu lý thuyết, thống kê, điều tra, vấn… - Ý nghĩa khoa học thực tiễn: + Phân tích vả đúc kết lý luận hoạt động kiểm soát tín dụng + Hình thành quy chuẩn gồm quy định biểu mẫu hoạt động kiểm soát tín dụng + Góp phần nâng cao chất lượng tín dụng MBHCM - Kết cấu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lúc biểu mẫu luận văn gồm chương: Chương I. Những vấn đề chung kiếm soát tín dụng. Chương II. Thực trạng kiếm soát tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM Chương III. Kiếm soát tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ MBHCM j -3- CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT TÍN DỤNG 1.1. Khái quát hoạt động tín dụng ngân hàng rủi ro tín dụng. 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng ngân hàng Có thể nói tín dụng hoạt động kinh doanh đặc thù ngân hàng. Tín dụng xuất phát từ chữ Latinh "Creditium", có nghĩa tin tưởng tín nhiệm. Trong tiếng Anh, tín dụng credit - "uy tín". Có nhiều định nghĩa khác tín dụng giới hạn lĩnh vực kinh tế định nghĩa sau phản ánh chất hoạt động cả: “Tín dụng quan hệ kinh tế phát sinh chủ thể kinh tế với chủ thể chuyển cho chủ thể khác quyền sử dụng lượng giá trị hay vật định khoảng thời gian định với điều kiện mà hai bên thỏa thuận” Khái niệm tín dụng thể đặc điểm bản: - Trong tín dụng có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị hay vật từ chủ thể sang chủ thể khác. - Sự chuyển giao mang tính tạm thời - Quan hệ tín dụng thực hai bên thỏa thuận điều kiện việc sử dụng hoàn trả lượng giá trị, hay vật khối lượng, thời hạn, tiền lãi… Tín dụng xuất từ thời kỳ cổ đại hình thức cho vay nặng lãi phát triển lâu dài, đa dạng ngày nay. Tín dụng đời phát triển gắn với đời phát triển sản xuất lưu thông hàng hóa. Có nhiều loại tín dụng khác phân theo chủ thể tham gia hoạt động tín dụng: - Tín dụng thương mại: Có chất quan hệ mua bán chịu hàng hóa, dịch vụ doanh nghiệp, cá thể kinh doanh với j -4- Tín dụng nhà nước: quan hệ tín dụng bên phủ, bên chủ thể kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu phủ thực mục tiêu quản lý kinh tế. - Tín dụng ngân hàng: hoạt động tín dụng quan trọng nhất. Là quan hệ tín dụng mà ngân hàng chủ thể cho vay đối tượng khác kinh tế với điều kiện mà hai bên thỏa thuận. Hoạt động tín dụng NHTM làm cho NHTM trở thành trung gian tài quan trọng kinh tế. Điều kiện tín dụng chủ yếu ngân hàng bao gồm: Khối lượng vốn vay, thời hạn vay, tiền lãi người vay phải trả ngân hàng. Các yếu tố hai bên thỏa thuận cho tiện lợi cho người vay ngân hàng. Người vay có tiền để bù đắp thiếu hụt chi tiêu mình. Ngân hàng cho vay để kiếm lợi nhuận tương ứng với mức rủi ro mà họ chấp nhận. 1.1.2. Vai trò hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Hoạt động tín dụng có vai trò quan trọng NHTM. Trước hết hoạt động mang lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng. Tiền lãi phí tạo từ khoản cho vay chiếm hầu hết nguồn thu ngân hàng. Theo số liệu thống kê không thức, nguồn thu từ lãi cho vay chiếm tới 70% thu nhập từ NHTM Việt Nam. Tuy nhiên, tầm quan trọng tương đối khoản mục thu từ cho vay so với nguồn thu lãi vay tín dụng thay đổi nhanh với trình phát triển dịch vụ thu phí. Thu từ phí ngày tăng lên nhanh so với thu lãi từ cho vay. Ngoài ra, bên cạnh việc dự trữ khoản đầu tư, hoạt động tín dụng hoạt động sử dụng vốn chủ yếu ngân hàng. Trong xu hướng j -5- ngân hàng ngày đa dạng hóa danh mục dịch vụ cung cấp, hoạt động tín dụng giữ vai trò mình. Cho vay khoản mục tài sản lớn ngân hàng, thường chiếm từ ½ đến ¾ giá trị tổng tài sản ngân hàng. Hoạt động tín dụng sở để ngân hàng thu hút phát triển khách hàng. Một lý ban đầu khách hàng tìm đến ngân hàng họ muốn vay tiền để trang trải cho chi tiêu mình. Từ việc bán sản phẩm tín dụng, ngân hàng bán kèm bán chéo sản phẩm khác dịch vụ gửi tiền, toán, dịch vụ bảo hiểm, ngân quỹ… 1.1.3. Khái niệm rủi ro tín dụng Hoạt động kinh doanh ngân hàng đa dạng, phong phú. Vì rủi ro đe doạ có nhiều hình thái khác có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Các loại rủi ro NHTM gặp phải là: Rủi ro tín dụng, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất .Trong đó, rủi ro tín dụng coi rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng. Rủi ro tín dụng định nghĩa khả mà người vay đối tác ngân hàng khả thực nghĩa vụ tài cam kết. Đối với hầu hết ngân hàng, khoản cho vay nguồn gốc lớn rõ ràng rủi ro tín dụng. Trong đó, rủi ro tín dụng NHTM chủ yếu liên quan đến khoản vay. Theo phạm vi đó, rủi ro tín dụng hiểu khả người vay vốn ngân hàng cố tình khả chi trả phần toàn gốc lãi hai thời hạn hợp đồng tín dụng. Rủi ro tín dụng bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân chủ quan khách quan khác từ phía khách hàng ngân hàng. Về phía khách hàng, rủi ro tín dụng có nguyên nhân từ rủi ro kinh doanh khách hàng cố ý lừa đảo, chây ỳ, gặp khó khăn kinh doanh. Về phía ngân hàng, rủi ro tín dụng j -6- xảy quy định, quy trình tín dụng không chặt chẽ, cán tín dụng thiếu lực tư cách đạo đức xấu… Khi nghiên cứu rủi ro tín dụng nội dung quan trọng ngân hàng xác định dấu hiệu rủi ro tín dụng nhằm hạn chế thấp nhấp rủi ro xảy ra. 1.2. Những lý luận chung kiểm soát tín dụng NHTM 1.2.1. Khái niệm vai trò kiểm soát tín dụng NH TM 1.2.1.1. Khái niệm kiểm soát tín dụng Ngân hàng thương mại Theo Từ điển Tiếng Việt Nhà xuất Khoa học xã hội – Trung tâm Từ điển học xuất năm 1994, “kiểm soát” theo dõi kiểm tra xem có thực điều quy định hay không. Chưa có định nghĩa thức kiểm soát tín dụng Ngân hàng thương mại theo khái niệm hợp lý là: Kiểm soát tín dụng ngân hàng thương mại việc ngân hàng theo dõi, kiểm tra khoản vay sau khoản vay giải ngân nhằm xác định vấn đề (tiềm tàng / thực tế tương lai) thời điểm sớm nhằm có khả có hành động ngăn chặn thích hợp để bảo toàn vị Ngân hàng trước muộn". Kiểm soát tín dụng bao gồm nội dung chính: Kiểm soát danh mục kiểm soát khoản vay. 1.2.1.2. Vai trò kiểm soát tín dụng Ngân hàng thương mại Thứ nhất, kiểm soát tín dụng giúp Ngân hàng nhận biết cách kịp thời sụt giảm chất lượng tín dụng rủi ro khoản vay để có hành động ngăn chặn để bảo vệ lợi ích ngân hàng. Trước chấp thuận cho vay, Ngân hàng đánh giá, sàng lọc chấp nhận mức rủi ro j -7- định khoản vay. Tuy nhiên, người vay có động mạo hiểm sau vay tiền. Sự khác vốn chủ sở hữu vốn vay thúc đẩy động này. Cụ thể hơn, chủ sở hữu công ty hưởng phần lớn thành công, ngược lại, chủ nợ hứng chịu phần lớn hậu quả. Điều cấu thành động để chủ sở hữu mạo hiểm hơn, thực phương án kinh doanh rủi ro ban đầu. Nghiên cứu cho thấy số nhiều nguyên nhân khiến ngân hàng gặp vấn đề khoản tín dụng không kiểm soát vấn đề sau giải ngân. Sự thiếu sót thường biến “một định tốt” cho vay ban đầu thành “một định tồi”. Thứ hai, kiểm soát tín dụng thường xuyên giúp ngân hàng nhận biết hội quan hệ cho ngân hàng thông qua việc nắm bắt nhu cầu khách hàng. Ví dụ thông qua việc kiểm soát tín dụng cho thấy khách hàng mở rộng quy mô kinh doanh, số lượng nhân viên ngày nhiều. Việc hàng tháng kế toán phải trả lương tiền mặt đến công nhân tốn thời gian gặp nhiều rủi ro sai sót khâu đếm tiền, theo dõi danh sách người thực nhận lương… Như vậy, hội cho ngân hàng tiếp thị sản phẩm “trả lương cán công nhân viên qua tài khoản” nhằm mang lại cho khách hàng lợi ích việc trả lương xác, nhanh gọn, tiết kiệm hay sản phẩm "quỹ thu tiền mặt quầy" doanh nghiệp bán lẻ có doanh thu tiền mặt lớn Kiểm soát danh mục giúp ngân hàng quản lý kết cấu danh mục tín dụng đảm bảo tuân thủ sách tín dụng quy định pháp lý hoạt động tín dụng, hướng tới mục tiêu giảm thiểu rủi ro tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng. j -8- 1.2.2. Những tiêu thức đánh giá chất lượng kiểm soát tín dụng NHTM 1.2.2.1. Khả nhận biết, đánh giá, phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Đây tiêu thức quan trọng đánh giá chất lượng hoạt động kiểm soát tín dụng. Một hoạt động kiểm soát có chất lượng cao giúp ngân hàng nhận biết rủi ro tín dụng sớm tốt. Hoạt động kiểm soát có tác dụng đo lường mức độ rủi ro khoản vay danh mục tín dụng, từ giúp ngân hàng đưa biện pháp, hành động ứng xử kịp thời thích hợp. Vì thế, hoạt động kiểm soát có chất lượng hay việc có góp phần hạn chế phòng ngừa rủi ro tín dụng hay không. Mặc dù rủi ro tín dụng khó định lượng điều nghĩa ngân hàng bỏ qua việc này. Để đánh giá rủi ro khách hàng, người ta thường sử dụng hệ thống định hạng tín nhiệm. Quy trình chấm điểm cho doanh nghiệp ngân hàng thương mại tiến hành theo bước sau. Bước Xác định ngành kinh tế Bước Xác định quy mô Bước Xác định loại hình sở hữu Bước Chấm điểm tiêu tài Bước Chấm điểm tiêu phi tài Bước Tổng hợp xếp hạng j -9- Định hạng tín nhiệm yêu cầu cán tín dụng phải định lượng rủi ro khoản vay họ. Rủi ro phải đánh giá xếp hạng vào thời điểm mà khoản vay thực sau kiểm tra lại suốt vòng đời khoản vay có thay đổi đáng kể chất lượng tín dụng nó. Hệ thống định hạng tín nhiệm phân loại nợ theo hai phương pháp định tính định lượng hai phần: tài phi tài chính. Phần tài chính: Việc đánh giá yếu tố tài doanh nghiệp định lượng qua việc phân tích báo cáo tài năm gần nhất. Giá trị tỷ trọng tiêu phụ thuộc vào ngành kinh tế quy mô doanh nghiệp. Ngành kinh tế/ Quy mô doanh nghiệp Nhóm tiêu Nhóm tiêu Nhóm tiêu Nhóm tiêu khoản hoạt động cân nợ thu nhập Tổng điểm tài Phần phi tài chính: Các yếu tố phi tài đánh giá phương pháp định tính phương pháp định lượng, bao gồm nhóm tiêu sau: j - 10 - Ngành kinh tế/ Loại hình doanh nghiệp Khả trả nợ Doanh nghiệp Trình độ quản lý Môi trường nội Lịch sử quan hệ với tổ chức tín dụng NH Các nhân tố ảnh hưởng đến ngành Các nhân tố ảnh hưởng tới Doanh nghiệp Tổng điểm Phi tài Trên sở liệu trên, tùy theo quan điểm rủi ro ngân hàng thương mại, hệ thống đưa mức rủi ro khoản vay. Số điểm cho tiêu đánh giá từ 20 đến 100 điểm tỷ trọng cho tiêu thay đổi tùy thuộc vào ngành nghề quy mô doanh nghiệp khách hàng. Điểm phần tài ngân hàng thương mại thường chiếm từ 25-30% tổng điểm xếp hạng (25% báo cáo tài không kiểm toán báo cáo tài kiểm toán ý kiến chấp nhận toàn phần 30% báo cáo tài có kiểm toán có ý kiến chấp nhận toàn phần), phần phi tài chiếm 70% tổng điểm xếp hạng. Tổng điểm kết hợp hai yếu tố định tính định lượng giúp xác định mức phân loại khoản cho vay theo nhóm nợ đủ tiêu chuẩn (AAA, AA, A); Nhóm nợ cần ý (BBB, BB, B); Nhóm nợ tiêu chuẩn (CCC, CC), Nợ nghi ngờ (C) Nợ có khả vốn (D) theo Hệ thống định hạng tín nhiệm giúp đánh giá mức độ rủi ro khoản vay, khách hàng. Để đánh giá mức độ rủi ro ngân hàng, người ta phải sử dụng nhiều tiêu thức tổng hợp khác, bao gồm: j II Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay vốn lưu động Doanh thu thuần/Tài sản ngắn hạn bình Đánh giá hiệu suất sử dụng vốn lưu động quân doanh nghiệp.(cứ đơn vị tài sản lưu động doanh nghiệp tạo đơn vị doanh thu thuần). Vòng quay hàng tồn kho Giá vốn hàng bán/hàng tồn kho bình quân Đánh giá hàng tồn kho quay vòng chu kỳ kinh doanh để tạo doanh thu Vòng quay khoản phải thu Doanh thu thuần/các khoản phải thu bình Đánh giá hiệu việc quản lý quân j khoản phải thu doanh nghiệp Hiệu suất sử dụng tài sản cố Doanh thu thuần/ Giá trị lại TSCĐ Đánh giá hiệu sử dụng tài sản cố định định bình quân doanh nghiệp (cứ đơn vị tài sản cố định sử dụng kỳ tạo đơn vị doanh thu) III Chỉ tiêu cân nợ Tồng nợ phải trả/Tổng tài sản Tổng nợ phải trả/Tổng tài sản Chỉ tiêu cho biết tỷ trọng tổng tài sản tài trợ nợ vay doanh nghiệp (Nợ dài hạn + Vốn chủ sở (Nợ dài hạn + Vốn chủ sở hữu)/ Tài sản Chỉ tiêu đánh giá tỷ trọng nợ dài hạn hữu)/ Tài sản dài hạn dài hạn tài trợ cho tài sản dài hạn. Tỷ trọng thấp [...]... quan h gi a khách hàng và ngân hàng: N u quan h gi a khách hàng và ngân hàng là lâu dài, ngân hàng có s n thông tin và phương th c ki m soát do ó chi phí ki m soát s th p hơn r i ro c a kho n vay: Nh ng kho n tín d ng r i ro cao thì c n ư c - Ngân hàng ki m soát ch t ch hơn nh ng kho n tín d ng có r i ro th p 1.3.3.2 Nh ng y u t thu c v ngân hàng - Văn hóa tín d ng: ph thu c vào cán b tín d ng Trên th... c a các ngân hàng trên th trư ng thành ph j - 32 - H Chí Minh ng th i cu i năm 2006, MB HCM ã tách 2 chi nhánh là Chi nhánh Gò V p và chi nhánh Cát Lái ra là hai chi nhánh c p 1 tr c thu c H i s nên ph i chia s m t ph n dư n và khách hàng trong năm 2006 Bình quân dư n 4 năm (2004 -2007) t 644 t ng, tăng trư ng bình quân t 23% K ho ch năm 2008 MB HCM là: 1.100 t g ng r t l n c a ban lãnh o và toàn th... m soát tín d ng - Thông tin t các i tác, b n hàng, ngư i b o lãnh b ng tài s n c a khách hàng: ây là ngu n thông tin mang tính ch t tham kh o, xác minh, chi u m b o tính chính xác t các thông tin do khách hàng cung c p i j - 24 - Thông tin t ngân hàng: thông qua các l ch s giao d ch c a khách hàng t i Ngân hàng, ó là lư ng thông tin l n, s n có, chính xác ánh giá tình hình ho t - ng và m c ngân hàng. .. và quan h gi a khách hàng và ngân hàng Khách hàng tr n có u n không, m c s d ng v n vay so v i d ki n Theo dõi, ánh giá s h p tác c a khách hàng i v i ngân hàng thông qua vi c khách hàng có thư ng xuyên cung c p thông tin v phương án vay v n cho ngân hàng hay không Nhóm 3: Tình hình kinh doanh, tài chính c a khách hàng Ngân hàng c n giám sát hư ng c a các y u t n m b t và ánh giá ư c m c nh hư ng và. .. i) thì ngân hàng c n ph i tăng cư ng các bi n pháp ki m soát tín d ng j - 26 - CHƯƠNG II: TH C TR NG KI M SOÁT TÍN D NG I V I DNVVN T I MBHCM 2.1 Khái quát v Ngân hàng Quân i - Chi nhánh H Chí Minh 2.1.1 L ch s hình thành Ngân hàng TMCP Quân Quy t i ư c thành l p vào ngày 14/09/1994, theo nh s 00374/GP-UB c a U ban nhân dân thành ph Hà N i và ho t ng theo Gi y phép s 0054/NH-GP c a NHNN Vi t Nam S v... Tân Bình nay ã tr thành m t Ngân hàng có m t v th nh t nh trong h th ng các Ngân hàng thương m i t i khu v c phía Nam v i 05 i m giao d ch trên thành ph H Chí Minh j - 27 - MB HCM nh hư ng ho t ng theo mô hình Ngân hàng bán l , cung c p các s n ph m d ch v ngân hàng a năng trên n n công ngh hi n i nh m th a mãn nhu c u v s n ph m d ch v ngân hàng ti n ích cao cho khách hàng Khách hàng m c tiêu c a... c p là chính xác - Quy mô, s ph c t p c a khách hàng: T ng tài s n, doanh thu, s lư ng chi nhánh và các công ty con, s ngành ngh kinh doanh, b n ch t các ngành ngh kinh doanh, s lư ng khách hàng, hàng Khách hàng càng l n, ho t a bàn ho t ng c a khách ng càng ph c t p thì thư ng s ti n vay j - 16 - càng l n, h th ng s sách k toán nhi u, ph c t p, khách hàng vay ngân hàng do ó m c nhi u ki m soát càng... tài chính ph c v các doanh nghi p quân và th c hi n nhi m v qu c phòng C u là trung i tham gia phát tri n kinh t ông sáng l p ch y u là các T ng công ty, Công ty và các Nhà máy thu c B Qu c phòng Ngay t trư c khi ra Quân i ã ư c xác i, m c tiêu ho t ng c a Ngân hàng TMCP nh rõ là th c hi n ho t ng như m t ngân hàng a năng ph c v cho các doanh nghi p quân i làm kinh t , làm d ch v ngân hàng i v i m i thành. .. toàn, chính xác T 2002, MB HCM ã chính th c tham gia h th ng thanh toán i n t liên Ngân hàng, nhân y nhanh t c thanh toán, thu hút ư c nhi u t ch c kinh t và tư n m tài kho n ti n g i giao d ch v i MB HCM ngày càng tăng, ưa doanh j - 35 - s thanh toán tăng bình quân các năm là 73%, do ó tăng thu phí d ch v cho Ngân hàng Cu i năm 2003, MB ã cùng v i ngân hàng Ngo i thương Vi t Nam và 10 ngân hàng c... khách hàng - S h p tác c a khách hàng: M c dù m t trong nh ng nghĩa v iv i m i khách hàng vay v n là ph i t o i u ki n cho ngân hàng ki m tra, ki m soát kho n vay Tuy nhiên, trên th c t , không ph i khách hàng nào cũng nh n th c y nghĩa v này Do ó, ki m soát tín d ng ch có th ư c th c hi n v i ch t lư ng cao khi khách hàng có thi n chí h p tác v i ngân hàng trong vi c cung c p y , k p th i thông tin và . ngân hàng thông qua việc không ngừng đưa ra, hoàn thiện chính sách về kiểm soát tín dụng Kiếm soát tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội MBB - Chi. mang tính thực tiễn nhằm hoàn thiện kiếm soát tín dụng doanh nghiệp vừa và nhỏ không chỉ tại áp dụng tại MBHCM mà đối với các ngân hàng thực hiện cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ. j - 2 - - . kiếm soát tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại MBHCM Chương III. Kiếm soát tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại MBHCM j - 3 - CHƯƠNG