Các phương tiện tốn quốc tế hình thành sở phát triển tín dụng thương mại tín dụng ngân hàng Nó có vai trị quan trọng tốn quốc tế Hồn toàn khác với tiền kim loại đầy đủ giá trị, phương tiện lưu thơng tín dụng khơng có giá trị nội mà dấu hiệu tiền tệ mà Tiền giấy ký hiệu tiền thật Nhà nước phát hành, phương tiện lưu thơng tín dụng phần lớn kết hợp đồng mua bán hàng hóa nghiệp vụ ngân hàng tạo Nó thực số chức tiền phương tiện lưu thơng phương tiện tốn, tức chuyển nhượng, mua bán từ tay người sang tay người khác cách chuyển nhượng cho người thụ hưởng chuyển giao không cần ký chuyển nhượng I KHÁI NIỆM CHUNG: Khái niệm toán quốc tế: Thanh toán quốc têa quan hệ toán bắng tiền xuất hàng hoá dịch vụ, đầu tư, vay trả, viện trợ… nước hình thức chuyển tiền hay tốn bù trừ thông qua hệ thống ngân hàng nước hữu quan Khái niệm phương tiện toán: Phương tiện tốn cơng cụ tiền tệ tín dụng sử dụng tốn quốc tế Có nhiều phương tiện toán vàng, giấy bạc ngân hàng, séc, hối phiếu… séc hối phiếu phương tiên sử dụng rộng rãi mậu dịch quốc tế Có loại phương tiện toán thường dùng: Hối phiếu (Bill of Exchange Draft) Séc (Check) Kỳ phiếu: Thẻ toán II CÁC LOẠI PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN Hối phiếu (Bill of exchange, draft) Hối phiếu biết đến văn ghi nợ thương gia mua chịu hàng hóa 1.1.Khái niệm * Khái niệm : Hối phiếu tờ mệnh lệnh địi tiền vơ điều kiện, người ký phát cho người khác, yêu cầu người nhìn thấy phiếu, đến ngày xác định tương lai phải trả số tiền định cho người đó, theo lệnh người trả cho người khác trả cho người cầm phiếu * MỘT SỐ LUẬT LIÊN QUAN ĐẾN HỐI PHIẾU Để thống việc lưu thông hối phiếu, nước tư ban hành luật hối phiếu như: - Luật hối phiếu Anh 1882: “Bill of Exchange Act of 1882” (BEA) - Luật thương mại thống Mỹ năm 1962 “Uniform Commercial Codes of 1962” (UCC) - Đặc biệt công ước Giơ-ne-vơ (Geneva) nước ký kết năm 1930 : Đó luật điều chỉnh hối phiếu “Uniform Law for Bills of exchange” (ULB) ULB mang tính chất khu vực thuộc Châu Âu Pháp tham gia công ước Geneva năm 1930, thức áp dụng luật ULB vào năm 1930 Việt Nam thuộc địa Pháp lúc giờ, nên áp dụng luật từ năm 1937 Vì ngày để giải thích hối phiếu nước ta nên dựa vào ULB văn pháp lý khác ULB nhiều nước giới áp dụng Trước thực trạng khung pháp lý tình hình sử dụng thương phiếu, séc Việt Nam, Chính phủ trình Quốc hội xây dựng Luật Hối phiếu nhằm bảo hộ, khuyến khích việc hình thành, phát triển sử dụng loại hối phiếu đời sống kinh tế, xã hội đất nước, tạo sở pháp lý phù hợp với thể chế, chuẩn mực thông lệ quốc tế, đáp ứng yêu cầu hội nhập Tại Kỳ họp thứ Quốc hội khoá XI, Dự thảo Luật Hối phiếu đại biểu Quốc hội cho ý kiến Trên sở tiếp thu ý kiến Đại biểu Quốc hội, Ban soạn thảo Luật hoàn thành việc chỉnh lý Dự thảo (lần 9) Luật Hối phiếu trình Uỷ ban Kinh tế Ngân sách Quốc hội xem xét, chuẩn bị trình Quốc hội thơng qua Kỳ họp thứ 8, Quốc hội Khố XI Theo dự thảo lần 9, Luật Hối phiếu điều chỉnh quan hệ liên quan đến hối phiếu việc phát hành, chấp nhận, chuyển nhượng, bảo lãnh, cầm cố, tốn, truy địi, khởi kiện lãnh thổ nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam; hối phiếu quy định Luật bao gồm hối phiếu đòi nợ, hối phiếu nhận nợ séc; người ký phát, người phát hành phát hành hối phiếu sở quan hệ thương mại, quan hệ tín dụng quan hệ tốn Bình luận Dự thảo lần Luật Hối phiếu, Dự án STAR-Việt Nam (thuộc Chương trình hỗ trợ kỹ thuật Chính phủ nhằm thực Hiệp định Thương mại Việt - Mỹ) cho rằng, Dự thảo Luật tn thủ thơng lệ quốc tế, song cịn điểm cần phải hồn thiện thêm, có số điểm đáng ý, như: Về tên Dự thảo Luật: nên xem xét đổi tên thành “Luật Hối phiếu Lệnh phiếu” hối phiếu nhận nợ nhìn chung hiểu loại cơng cụ khác với hối phiếu đòi nợ Về sở phát hành hối phiếu: Việc quy định “người ký phát, người phát hành phát hành hối phiếu sở quan hệ thương mại, quan hệ tín dụng quan hệ tốn” hạn chế việc sử dụng hối phiếu ảnh hưởng đến khả chuyển nhượng hối phiếu Ví dụ, xảy tình bên chuyển nhượng hối phiếu nghi ngờ quyền nhận toán người thụ hưởng hối phiếu cho người ký phát người phát hành không phát hành hối phiếu sở mối quan hệ quy định Theo Star - Việt Nam, từ trước tới nay, người sử dụng hối phiếu (kể séc), việc hạn chế sử dụng vào hạn chế thông thường lực tham gia quan hệ pháp luật người (như lực tư duy, độ tuổi thích hợp) Quy định “chữ ký người đại diện tổ chức hối phiếu phải kèm theo dấu” khiến công ty nước ngồi gặp khó khăn Về nội dung cần thiết hối phiếu: nên bỏ quy định phải nêu rõ địa người ký phát, người thụ hưởng, nơi tốn (trong hối phiếu địi nợ) địa bên phát hành (trong phối phiếu nhận nợ) quy định rườm rà trái với thơng lệ quốc tế 1.2.Đặc tính hối phiếu - Tính bắt buộc hối phiếu: Hối phiếu "tờ mệnh lệnh trả tiền vô điều kiện" Người trả tiền hối phiếu phải trả theo nội dung ghi tờ phiếu viện lý riêng để từ chối trả tiền người ký phát hối phiếu hay người thụ hưởng, trừ trường hợp hối phiếu lập trái với đạo luật chi phối - Tính trừu tượng hối phiếu: Trên hối phiếu không nêu nguyên nhân phát sinh việc lập hối phiếu, mà ghi số tiền phải trả nội dung liên quan đến việc trả tiền Hiệu lực pháp lý hối phiếu không bị ràng buộc ngun nhân sinh hối phiếu Nói cách khác, nghĩa vụ trả tiền hối phiếu trừu tượng - Tính lưu thơng hối phiếu: Hối phiếu chuyển nhượng hay nhiều lần thời hạn Hối phiếu có tính chất hối phiếu lệnh đòi tiền người với người khác, hối phiếu có giá trị tiền định, thời hạn định tức nhờ có tính bắt buộc & tính trừu tượng nên hối phiếu có tính lưu thơng 1.3.Quyền lợi nghĩa vụ bên liên quan đến hối phiếu -Ban đầu có bên tham gia liên quan trực tiếp đến hối phiếu người ký phát, người toán người thụ hưởng Trong q trình tham gia tốn hối phiếu, hối phiếu có kì hạn hối phiếu chuyển nhượng cho người khác, số thành viên tham gia liên quan đến hối phiếu người chuyển nhượng người cầm phiếu 1.Người ký phát hối phiếu (DRAWEE) : thường người xuất hành hóa, người cung cấp dịch vụ có liên quan đến đến xuất hàng hóa * Trách nhiệm: - ký phát hối phiếu theo luật -ký tên vào góc phải phía mặt trước hối phiếu -nếu hối phiếu chuyển nhượng mà bị từ chối trả tiền người kí phát hối phiếu có trách nhiệm hoàn trả lại tiền cho người hưởng lợi tờ hối phiếu *Quyền: - Quyền hưởng lợi số tiền hối phiếu -Quyền chuyển nhượng quyền hưởng lợi cho người khác Người toán : Là người hối phiếu gửi tới – Người có trách nhiệm trả tiền người nhập hàng hóa dịch vụ có liên quan đến xuất nhập hàng hóa Khi dùng hối phiếu phương tiện đòi tiền phương thức tín dụng chứng từ, người trả tiền hối phiếu ngân hàng mở L/C hay ngân hàng xác nhận L/C Trách nhiệm trả tiền ngân hàng hối phiếu giới hạn thời hạn hiệu lực L/C *Trách nhiệm: -Trả tiền hối phiếu theo quy định ghi hối phiếu -Nếu hối phiếu có kỳ hạn, người trả tiền phải ký chấp nhận hối phiếu nhìn thấy hối phiếu Việc chấp nhận vơ điều kiện *Quyền: -có quyền từ chối trả tiền hối phiếu hối phiếu chưa ký chấp nhận Việc từ chối trả tiền phải phù hợp với luật ULB 3.Người hưởng lợi hối phiếu: người có quyền nhận tiền hối phiếu, người ký phát hối phiếu, người khác người ký phát hối phiếu định, người hưởng lợi chuyển nhượng quyền hưởng lợi cho người bẳng thủ tục hối phiếu 4.Người chuyển nhượng hối phiếu: người đem quyền hưởng lợi hối phiếu chuyển cho người khác thủ tục ký hậu hối phiếu Như người chuyển nhượng người ký phát hối phiếu 5.Người cầm phiếu: Là người có quyền nhận số tiền hối phiếu hối phiếu đến hạn toán Người cầm phiếu là: -Người ký phát hối phiếu, người không chuyển nhượng quyền hưởng lợi cho người khác -Đối với hối phiếu chuyển nhượng người cầm phiếu người hưởng lợi cuối hối phiếu *)Nếu hối phiếu vô danh, hối phiếu không ghi tên người hưởng lợi mặt trước hối phiếu cầm hối phiếu trở thành người hưởng lợi **)Nếu hối phiếu chuyển nhượng mặt sau hình thức kí hậu để trống người cầm hối phiếu trở thành người hưởng lợi 1.4.Hình thức nội dung hối phiếu a.Hình thức -được tạo lập hình thức chứng từ thiết lập hình thức văn ( tự thiết lập điền vào mẫu in sẵn) -ngôn ngữ tạo lập : ngôn ngữ thống thứ tiếng, thường tiếng anh ( không sử dụng bút dễ phai bút chì, bút mực đỏ…) -được thành lập hay nhiều bản, phải đánh số thứ tự, hối phiếu có giá trị ( thực toán ngân hàng gửi liên tiếp đến cho người trả tiền đề phòng thất lạc, hối phiếu toán đến trước, đến sau trở thành vô giá trị ) b.Nội dung hối phiếu: Theo Luật thống hối phiếu (ULB), hối phiếu có giá trị pháp lý có nội dung sau: Tiêu đề hối phiếu: phải ghi chữ Hối phiếu (Bill of Exchange) Ðịa điểm kí phát hối phiếu: Thơng thường chấp nhận địa điểm người ký phát hối phiếu Trong trường hợp hối phiếu không ghi địa điểm kí phát địa ghi bên cạnh tên người kí phát địa điểm thành lập hối phiếu Ðịa điểm trả tiền: Địa điểm ghi hối phiếu Nếu hối phiếu không ghi địa điểm trả tiền địa ghi bên cạnh người trả tiền địa điểm trả tiền hối phiếu Trên hối phiếu phải ghi rõ: Trả theo lệnh … (Pay to the order of…) Phải ghi rõ ngày tháng ký phát hối phiếu, điều có ý nghĩa đặc biệt quan trọng hối phiếu có thời hạn, việc xác định kỳ hạn trả tiền hối phiếu Điều liên quan trực tiếp đến khả toán hối phiếu Số tiền loại tiền Số tiền phải ghi rõ ràng, đơn giản, tập quán quốc tế, ghi số chữ Chú ý: số tiền ghi số chữ khác vào số tiền ghi chữ Kỳ hạn trả tiền hối phiếu: + Trả tiền ngay: hối phiếu ghi: Trả nhìn thấy thứ (hai) hối phiếu ( At … sight of first (second) Bill of Exchange) + Trả tiền sau: - Trả sau số ngày kể từ ngày nhận hối phiếu: Trả 30 ngày sau nhìn thấy (At 30 days after sight) - Trả sau số ngày kể từ ngày giao hàng: Trả 30 ngày sau ký vận đơn (At 30 days after Bill of Lading date) - Trả sau số ngày kể từ ngày kí phát hối phiếu: Trả sau 30 ngày kể từ ngày kí phát hối phiếu (At.30.days after Bill of Exchange date) Người hưởng lợi hối phiếu: Người hưởng lợi quy định mặt trước hối phiếu Ghi đầy đủ họ tên địa người hưởng lợi, trước tiên người ký phát hối phiếu, ghi góc phải cuối trang tờ hối phiếu, người khác người ký phát định Người trả tiền hối phiếu: Ghi đầy đủ họ tên địa người trả tiền hối phiếu vào góc bên trái hối phiếu, sau chữ “Gửi” Người ký phát hối phiếu Người ký phát hối phiếu phải ký tên góc bên phải tờ hối phiếu chữ ký thông dụng giao dịch Các chữ ký dạng in, photocopy đóng dấu… mà khơng phải viết tay khơng có giá trị pháp lý Việc ký phát hối phiếu không loại trừ uỷ quyền Người uỷ quyền ký phát hối phiếu phải thể uỷ quyền bên cạnh chữ ký Ngơn ngữ hối phiếu ngơn ngữ ngơn ngữ thể uỷ quyền phải ngôn ngữ ấy, điều quy định tạo điều kiện dễ dàng cho người có liên quan đến hối phiếu thấy có uỷ quyền việc thành lập hối phiếu 1.5.Q trình lưu thông hối phiếu 1) bên XNK hàng hóa ký kết hợp đồng,đàm phán điều khoản HĐ 2) Bên nhà XK xuất hàng cho đối tác nhà NK 3) Bên nhà XK xuất trình HP đc ký phát cho Ngân Hàng đc ủy quyền 4) Ngân hàng bên nhà XK thông báo việc xác nhận HP giá trị chiết khấu HP 5) NH bên nhà XK thông báo cho NH bên nhà NK HP quyền đại diện việc thu tiền từ HP 6) NH bên nhà NK thông báo cho nhà NK việc xác nhận HP quyền đại diện thực toán 7) Nhà NK toán cho NH đại diện 8) NH bên nhà NK toán tiền cho NH bên nhà XK 1.6.Một số quy định liên quan đến lưu thông hối phiếu 1.6.1.Chấp nhận hối phiếu(Acceptance) : -Chấp nhận hối phiếu thủ tục pháp lý nhằm xác nhận việc đồng ý(đảm bảo) toán người trả tiền hối phiếu -Hình thức chấp nhận (accepted) ký góc dưới, bên trái,mặt trước, đóng dấu ,chấp nhận tờ giấy rời 1.6.2.Ký hậu hối phiếu (Endorsement): -Đây thủ tục chuyển nhượng hơí phiếu từ người hưởng lợi sang người hưởng lợi khác -Người ký hậu cần ký vào chỗ quy định để ký hậu trao hối phiếu cho người chuyển nhượng -Hình thức ký hậu chuyển nhượng : +Ký hậu để trống (Blank endorsement) : việc ký hậu không định người hưởng lợi hối phiếu.Người ký hậu ký tên mặt sau tờ hối phiếu +Ký hậu theo lệnh (To order endorsement):là việc ký hậu định cách suy đoán người hưởng lợi hối phiếu +Ký hậu hạn chế(Restrictive endorsement): việc ký hậu định đích danh người hưởng lợi hối phiếu người +Ký hậu miễn truy đòi (Without recourse endorsement): loại ký hậu hối phiếu bị từ chối trả tiền người ký hậu hối phiếu miễn truy đòi 1.6.3.Bảo lãnh hối phiếu (Aval): -Bảo lãnh cam kết người thứ 3(thông thường tổ chức tài chính) nhằm đảm bảo trả tiền cho người hưởng lợi đến kỳ hạn mà người trả tiền khơng tốn ;thường ngân hàng lớn có uy tín -Thủ tục bảo lãnh thực cách ghi “ bảo lãnh (aval)” vào mặt trước hay mặt sau tờ hối phiếu ký tên -Hình thức:Bảo lãnh bí mật hay bảo lãnh cơng khai 1.6.4.Chiết khấu hối phiếu (Discount): Chiết khấu hối phiếu nghiệp vụ ngân hàng Trong người hưởng lợi hối phiếu xuất trình hối phiếu chưa đến hạn trả tiền cho ngân hàng để lấy tiền với giá thấp số tiền ghi tờ hối phiếu Nếu hai bên đồng ý, người hưởng lợi hối phiếu thực nghiệp vụ ký hậu để chuyển nhượng hối phiếu cho ngân hàng Chênh lệch số tiền ghi tờ hối phiếu với số tiền ngân hàng bỏ mua tờ hối phiếu gọi lợi tức chiết khấu Hầu hết ngân hàng thương mại Việt Nam có nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu Tại doanh nghiệp nên sử dụng dịch vụ này? • Nhận tiền trước toán phương thức Nhờ thu chứng từ Cải thiện dịng vốn doanh nghiệp • Cho phép doanh nghiệp tái đầu tư sản xuất Những lợi ích khác • Giảm thiểu ảnh hưởng phương thức Nhờ thu chứng từ xuất • Doanh nghiệp đưa nhiều lựa chọn toán cho đối tác mà khơng bị ảnh hưởng xấu tới dịng vốn • Là hình thức tài trợ sử dụng nhiều Nhờ thu chứng từ hỗ trợ Bảo hiểm tín dụng xuất • 1.6.5.Kháng nghị(Protest) :là hối phiếu bị từ chối trả tiền ,người hưởng lợi có quyền kháng nghị người trả tiền trước pháp luật Việc từ chối toán người trả tiền hối phiếu xác nhận đơn kháng nghị người hưởng lợi hành lập thời hạn ngày làm việc sau ngày hết hạn hối phiếu Sau lập kháng nghị hối phiếu vòng ngày làm việc, người bị từ chối toán phải báo cho người chuyển nhượng trực tiếp để đòi tiền, đòi tiền ký hậu chuyển nhượng hối phiếu, đòi người ký phát hối phiếu Nếu khơng có kháng nghị việc bị từ chối trả tiền người tham gia chuyển nhượng miễn trách nhiệm trả tiền hối phiếu, người ký phát phải chịu trách nhiệm người kháng nghị 1.7 Phân loại hối phiếu Chúng ta vào tiêu thức khác để phân loại hối phiếu a.Căn vào thời hạn trả tiền hối phiếu :Chia hối phiếu thành ba loại: Hối phiếu trả tiền ngay: người trả tiền nhìn thấy hối người cầm hối phiếu xuất trình phải trả tiền • Hối phiếu trả tiền sau số ngày định: thường từ đến ngày, người trả tiền nhìn thấy loại hối phiếu này, ký chấp nhận trả tiền, sau từ đến ngày tiến hành trả tiền hối phiếu • Hối phiếu có kỳ hạn: sau thời hạn định người trả tiền phải toán tiền hối phiếu cụ thể - Đến ngày ghi hối phiếu - Tính từ ngày ký phát hối phiếu - Tính từ ngày chấp nhận hối phiếu • b, Căn vào chứng từ kèm theo hối phiếu :Chia hối phiếu làm hai loại: Hối phiếu trơn: loại hối phiếu mà việc tốn tiền hối phiếu khơng kèm theo chứng từ thương mại toán quốc tế hối phiếu dùng thu cước phí vận tải, địi nợ cũ, bảo hiểm… • Hối phiếu kèm chứng từ: loại hối phiếu dược gửi đến cho người nhập khẩu-người có nghĩa vụ trả tiền hối phiếu kèm theo chứng từ thương mại Hối phiếu kèm chứng từ có loại, hối phiếu kèm chứng từ trả tiền hối phiếu kèm chứng từ chấp nhận • c, Căn vào tính chất chuyển nhượng hối phiếu : Hối phiếu chia làm hai loại: • Hối phiếu đích danh: loại hối phiếu ghi rõ tên người hưởng lợi, loại hối phiếu chuyển nhượng nguyên tắc ký hậu • Hối phiếu theo lệnh: loại hối phiếu ghi trả tiền theo lệnh người hưởng lợi hối phiếu VD: ghi “sau nhìn thấy thứ… hối phiếu này, trả theo lệnh ông X số tiền là…” Hối phiếu theo lệnh chuyển nhượng hình thức ký hậu theo luật định, loại hối phiếu sử dụng rộng rãi dễ dàng hình thức trao tay tốn quốc tế d, Căn vào chủ thể ký phát hối phiếu :Chia làm loại: • Hối phiếu thương mại: hối phiếu người xuất ký phát đòi tiền người nhập khẩu, liên quan đến nghiệp vụ tốn hàng hóa xuất khẩu, cung ứng dịch vụ chủ thẻ sở chấp nhận thẻ Đơn vị chấp nhận thẻ thông qua ngân hàng phát hành ngân hàng toán thẻ 4.2.Đặc tính phân loại thẻ tốn • Đặc tính - Tính tiện lợi: Là phương tiện tốn không dùng tiền mặt, thẻ cung cấp cho khách hàng tiện lợi mà khơng phương tiện tốn mang lại Đặc biệt người phải nước ngồi cơng tác du lịch, thẻ giúp họ toán gần nơi mà không cần phải mang theo tiền mặt hay séc du lịch, không phụ thuộc vào khối lượng tiền họ cần tốn - Tính linh hoạt: Thẻ tốn có nhiều loại, đa đang, phong phú hạn mức tín dụng nên thích hợp với hầu hết đối tượng khách hàng, từ khách hàng có thu nhập thấp (thẻ thường) khách hàng có thu nhập cao (thẻ vàng), khách hàng có nhu cầu rút tiền mặt (thẻ rút tiền mặt), nhu cầu du lịch giải trí, mua sắm hàng hóa thẻ cung cấp cho khách hàng độ thỏa dụng tối đa, thỏa mãn nhu cầu đối tượng khách hàng Thẻ coi phương tiện toán tốt số phương tiện toán phục vụ tiêu dùng xã hội đại văn minh - Tính an tồn nhanh chóng: Khơng tính đến vấn nạn ăn cắp làm giả thẻ tốn tồn cầu nay, nói người sử dụng thẻ yên tâm số tiền trước nguy bị cắp móc túi hay trộm cắp Ngay trường hợp thẻ bị lấy cắp, ngân hàng bảo vệ tiền cho chủ thẻ số pin, ảnh chữ ký thẻ nhằm tránh khả rút tiền kẻ ăn trộm Hơn nữa, hầu hết giao dịch thẻ thực qua mạng kết nối trực tuyến từ sở chấp nhận thẻ hay điểm rút tiền mặt tới ngân hàng toán, ngân hàng phát hành tổ chức thẻ quốc tế Do việc ghi nợ, ghi có cho chủ thể tham gia quy trình toán thực tự động, dẫn đến việc q trình tốn diễn dễ dàng, tiện lợi nhanh chóng • Cấu tạo thẻ Các loại thẻ thường có đặc điểm chung là: làm Plastic, có kích thước chuẩn quốc tế 5,5 cm đến 8,5 cm Thẻ thường dày từ – 2,5 cm Trên thẻ có in thơng số nhận dạng như: nhãn hiệu thương mại thẻ, tên logo nhà phát hành thẻ, số thẻ, tên chủ thẻ ngày hiệu lực số đặc tính khác tùy theo quy định tổ chức thẻ quốc tế hiệp hội phát hành thẻ Biểu tượng: Mỗi loại thẻ có biểu tượng riêng, mang tính đặc trưng tổ chức phát hành thẻ Đây xem đặc tính mang tính an ninh nhằm chống giả mạo Ví dụ: - VISA CARD: Hình chữ nhật ba màu: xanh, trắng, vàng có chữ Visa chạy ngang màu trắng, hình chữ nhật ba màu hình chim bồ câu bay in chìm - MASTERCARD: Có hình hai hình trịn lồng nằm góc bên phải (một hình màu da cam, hình màu đỏ) dịng chữ Mastercard màu trắng chạy giữa, hai hình trịn lồng hai nửa cầu lồng in chìm - JCB: Biểu tượng ba màu xanh công nhân, đỏ, xanh cây, có chữ JCB chạy - AMEX: Biểu tượng đầu người chiến binh Số thẻ: Số dành riêng cho chủ thẻ, dập thẻ in lại hóa đơn chủ thẻ toán thẻ Tùy theo loại thẻ mà chữ số khác cách cấu trúc theo nhóm khác Thời gian có hiệu lực thẻ: Là thời hạn mà thẻ phép lưu hành Tùy theo loại thẻ mà ghi ngày hiệu lực cuối thẻ ngày đến ngày cuối sử dụng thẻ Họ tên chủ thẻ: In chữ nổi, tên cá nhân thẻ cá nhân, tên người ủy quyền sử dụng thẻ công ty Ngồi ra, có thẻ cịn có ảnh chủ thẻ Ký tự an ninh thẻ, số mật mã đợt phát hành: Mỗi loại thẻ ln có ký hiệu an ninh kèm theo in phía sau ngày hiệu lực Ví dụ: Thẻ Visa có chữ V (hoặc CV, PV, RV, GV), thẻ Mastercard có chữ M chữ C lồng vào Mặt sau thẻ: - Dải băng từ: Có khả lưu trữ thơng tin như: số thẻ, ngày hiệu lực, tên chủ thẻ, ngân hàng phát hành… - Dải băng chữ ký: Trên dải băng phải có chữ ký chủ thẻ để sở chấp nhận thẻ đối chiếu chữ ký thực tốn thẻ • Phân loại Đứng nhiều giác độ khác để phân loại chia thẻ thành nhiều loại khác Phân loại theo cơng nghệ sản xuất: Có ba loại - Thẻ khắc chữ nổi: Là loại thẻ mà bề mặt thẻ khắc thông tin cần thiết Ngày nay, người ta không sử dụng loại thẻ kỹ thuật q thơ sơ, dễ bị lợi dụng, làm giả, mà kết hợp với kỹ thuật băng từ chip thông minh - Thẻ băng từ: Là loại thẻ sản xuất dựa kỹ thuật thông tin thẻ chủ thẻ mã hóa băng từ mặt sau thẻ Thẻ sử dụng phố biến vòng 20 năm trở lại bị lợi dụng để lấy cắp tiền số nhược điểm như: thông tin ghi thẻ hẹp mang tính cố định nên khơng thể áp dụng kỹ thuật mã hóa an tồn, đọc dễ dàng thiết bị gắn với máy tính - Thẻ thông minh: Đây hệ thẻ dựa kỹ thuật vi tính xử lý tin học, “chip” điện tử có cấu trúc hoạt động máy tính gắn vào thẻ khiến cho thẻ có tính an tồn bảo mật cao Tuy vậy, công nghệ có nhiều ưu điểm nên giá thành cao, hệ thống máy móc chấp nhận loại thẻ đắt nên sử dụng chưa phổ biến thẻ từ Việc phát hành chấp nhận toán loại thẻ nhằm làm giảm tỷ lệ rủi ro giả mạo thẻ Theo chủ thể phát hành: - Thẻ ngân hàng phát hành: Là loại thẻ ngân hàng giúp cho khách hàng sử dụng linh động tài khoản ngân hàng sử dụng số tiền ngân hàng cấp tín dụng Đây loại thẻ sử dụng rộng rãi nay, không phạm vi quốc gia mà phạm vi tồn cầu Ví dụ như: Visa, Mastercard, JCB - Thẻ tổ chức phi ngân hàng phát hành: Đó loại thẻ du lịch giải trí tập đồn kinh doanh lớn, thẻ công ty xăng dầu, cửa hiệu lớn phát hành… Ví dụ: thẻ Dinners, Club, Amex… Theo tính chất tốn: - Thẻ tín dụng: Là loại thẻ sử dụng phổ biến nhất, theo người chủ thẻ sử dụng hạn mức tín dụng tuần hồn để mua sắm hàng hóa, dịch vụ sở chấp nhận loại thẻ Thẻ tín dụng thường ngân hàng phát hành thường quy định hạn mức tín dụng định sở khả tài chính, tài sản chấp chủ thẻ Chủ thẻ phép chi tiêu phạm vi hạn mức cho Chủ thẻ phải toán cho ngân hàng phát hành thẻ theo kỳ hàng tháng Lãi suất tín dụng tùy thuộc vào quy định ngân hàng phát hành Tính chất tín dụng thẻ thể việc chủ thẻ ứng trước hạn mức tiêu dùng mà trả tiền ngay, toán sau kỳ hạn định Thẻ tín dụng coi cơng cụ tín dụng lĩnh vực cho vay tiêu dùng - Thẻ ghi nợ: Với loại thẻ này, chủ thẻ chi trả tiền hàng hóa, dịch vụ dựa số dư tài khoản tiền gửi tài khoản vãng lai ngân hàng phát hành thẻ Thẻ tốn khơng có hạn mức tín dụng phụ thuộc vào số dư hữu tài khoản chủ thẻ Số tiền chủ thẻ chi tiêu khấu trừ vào tài khoản chủ thẻ thông qua thiết bị điện tử đặt sở chấp nhận thẻ Chủ thẻ ngân hàng cấp cho mức thấu chi, tùy theo thỏa thuận chủ thẻ ngân hàng Đó khoản tín dụng ngắn hạn mà ngân hàng cấp cho chủ thẻ Có hai loại thẻ ghi nợ bản: + Thẻ online: Những thông tin giao dịch kết nối trực tiếp từ thiết bị điện tư đặt sở chấp nhận thẻ điểm rút tiền mặt tới ngân hàng phát hành Giá trị giao dịch khấu trừ trực tiếp vào tài khoản chủ thẻ + Thẻ offline: Thông tin giao dịch lưu máy điện tử sở chấp nhận thẻ chuyển đến ngân hàng phát hành muộn (khơng có kết nối trực tiếp vào thời điểm toán) Giá trị giao dịch khấu trừ vào tài khoản chủ thẻ sau vài ngày - Thẻ rút tiền mặt: Dùng để rút tiền mặt từ tài khoản chủ thẻ máy rút tiền tự động (ATM) cung cấp (Ví dụ: kiểm tra số dư, chuyển khoản, chi trả khoản vay…) Với chức chuyên dùng để rút tiền, yêu cầu đặt với chủ thẻ phải ký quỹ tiền vào tài khoản ngân hàng cấp tín dụng thấu chi - Thẻ lưu giữ giá trị: Được phát hành cách nộp số tiền định để mua thẻ, lần sử dụng số tiền thẻ bị trừ dần Thẻ thường sử dụng để mua bán hàng hóa có giá trị tương đối nhỏ xăng, dầu trạm bán xăng tự động, gọi điện thoại, tốn phí cầu đường… Theo phạm vi lãnh thổ: - Thẻ nội địa: Là thẻ giới hạn sử dụng phạm vi quốc gia đồng tiền giao dịch phải đồng tệ nước Hoạt động loại thẻ đơn giản, ngân hàng tổ chức điều hành từ việc phát hành, xử lý trung gian tốn Thẻ có nhược điểm việc sử dụng giới hạn phạm vi quốc gia việc kinh doanh khơng có hiệu số sở chấp nhận thẻ - Thẻ quốc tế: Thẻ sử dụng loại ngoại tệ mạnh để toán, chấp nhận phạm vi toàn cầu Thẻ hỗ trợ quản lý tồn giới tổ chức tài lớn Mastercard, Visa… hoạt động thống nhất, đồng Thẻ quốc tế ưu chuộng tính an tồn tiện lợi Theo hạn mức thẻ - Thẻ thường: Là loại thẻ tín dụng mang tính phổ thơng, phổ biến, sử dụng rộng rãi giới - Thẻ vàng: Là loại thẻ hạng ưu, phù hợp với mức sống nhu cầu tài khách hàng có thu nhập cao Thẻ phát hành cho đối tượng có uy tín, có khả tài lành mạnh, nhu cầu chi tiêu lớn Điểm khác biệt thẻ vàng so với thẻ thường hạn mức tín dụng lớn 4.3 Các thành viên tham gia - Ngân hàng phát hành thẻ: Là ngân hàng thương mại ngân hàng nhà nước cho phép thực nghiệp vụ phát hành thẻ, thành viên thức tổ chức thẻ quốc tế Ngân hàng phát hành thẻ chuẩn bị thẻ, phát hành thẻ cho khách hàng, hướng dẫn toán số tiền hóa đơn khách hàng ngân hàng đại lý chuyển đến, cấp phép cho thương vụ vượt hạn mức - Chủ thẻ: Là người có tên thẻ, ngân hàng phát hành thẻ cho phép sử dụng thẻ để tốn tiền hàng hóa, dịch vụ thay tiền mặt theo hạn mức cấp thẻ Ngoài chủ thẻ sử dụng thẻ để rút tiền tự động ngân hàng đại lý.Chủ thẻ bao gồm chủ thẻ chủ thẻ phụ Hai chủ thẻ sử dụng chung tài khoản thẻ với hạn mức tín dụng mà ngân hàng cấp cho chủ thẻ Giao dịch thể kê gửi cho chủ thẻ để tốn Chủ thẻ người chịu trách nhiệm cuối khoản chi tiêu thẻ - Đơn vị chấp nhận thẻ: Là tổ chức hay cá nhân cung ứng hàng hóa, dịch vụ chấp nhận thẻ làm phương tiện toán Các sở thông thường ngân hàng, tổ chức thẻ quốc tế trang bị máy móc, thiết bị chuyên dụng để thực chấp nhận toán tiền hàng hóa, dịch vụ thẻ - Ngân hàng tốn thẻ: Là thành viên thức liên kết tổ chức thẻ quốc tế Hoặc ngân hàng đại lý ngân hàng phát hành thẻ ủy quyền thực nghiệp vụ toán thẻ - Tổ chức thẻ quốc tế: Là hiệp hội tổ chức tài chính, tín dụng, tham gia phát hành toán thẻ quốc tế Thực tổ chức làm trung tâm xử lý cấp phép thông tin giao dịch, tốn ngân hàng thành viên tồn giới Mỗi tổ chức thẻ quốc tế có tên sản phẩm Ví dụ như: tổ chức thẻ Visa, tổ chức thẻ Mastercard 4.4.Quy trình toán thẻ (1) Chủ thẻ dùng thẻ để toán sở chấp nhận thẻ (2) Cơ sở chấp nhận thẻ hay NH đại lý sau kiểm tra tính hợp lệ thẻ thực việc lập hóa đơn trao hàng hóa kiểm tra dịch vụ cho khách hàng (3) Cơ sở chấp nhận thẻ giao dịch với NH, gửi hóa đợn thẻ cho NH toán (4) NH toán thẻ thực toán cho sở chấp nhận thẻ (5) Thanh toán với tổ chức thẻ quốc tế thành phần khác (6) Tổ chức thẻ quốc tế ghi có cho ngân hàng tốn (7) Tổ chức thẻ quốc tế bảo nợ cho ngân hàng phát hành (8) Thanh toán nợ cho tổ chức thẻ quốc tế (9) Gửi kê cho chủ thẻ (10) Thanh toán nợ cho ngân hàng phát hành Một số trường hợp sở chấp nhận thẻ phải liên hệ với ngân hàng phát hành tổ chức thẻ quốc tế Các trường hợp xin cấp phép bao gồm: +Các giao dịch ứng tiền mặt thẻ tín dụng +Các giao dịch tốn hàng hóa, dịch vụ , mà số tiền giao dịch toán cao hạn mức toán sở chấp nhận thẻ tổ chức quốc tế qui định +Các thẻ mà sở chấp nhận thẻ có nghi ngờ hiệu lực thẻ chủ thẻ +Những thẻ tốn khơng có chữ ký mẫu chủ thẻ băng chữ ký III VÍ DỤ VỀ CÁC PHƯƠNG TIỆN THANH TỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (VIETCOMBANK - VCB) 1.Hối phiếu ngân hàng( Bank draft) áp dụng Ngân hàng Vietcombank: Hối phiếu ngân hàng thực chất sec ngân hàng ký phát hành, lệnh cho ngân hàng đại lý toán số tiền định cho người hưởng lợi định Nếu khách hàng chuyển tiền VND: • Ngân hàng vietcombank ghi Nợ tài khoản khách hàng VND • VCB phát hành cho khách hàng tờ sec VND tương ứng • Khách hàng Việt Nam dùng tờ sec để tốn cho người thụ hưởng nước ngồi • Người thụ hưởng xuất trình tờ séc cho ngân hàng phục vụ mình( nước ngồi) • Ngân hàng nước ngồi chuyển tờ séc đến VCB để ghi Có vào tài khoản VOSTRO • Khi báo Có, ngân hàng nước ngồi tiến hành ghi Có cho người thụ hưởng só tiền tương ứng Nếu khách hàng chuyển tiền ngoại tệ: • Ngân hàng VCB ghi Nợ tài khoản khách hàng ngoại tệ tài khoản VND tương đương • VCB phát hành cho khách hàng tờ séc ngoại tệ tương ứng • Khách hàng Việt Nam dùng tờ séc để toán cho người thị hưởng nước ngồi • Người thụ hưởng xuất trình tờ séc cho ngân hàng phục vụ mình( nước ngồi) • Ngân hàng nước ghi Nợ tài khoản NOSTRO ghi có cho người thụ hưởng Ngân hàng nước ngồi gửi giấy báo Nợ đến ngân hàng VCB *Dịch vụ cung ứng Séc NH VietcomBank Séc nước: 1.1 Cung ứng séc nước: VCB cung cấp dịch vụ bán séc trắng cho khách hàng có yêu cầu đáp ứng điều kiện sử dụng séc Khách hàng sử dụng dịch vụ cung ứng séc VCB củng cố khả tốn tờ séc, tăng tính bảo đảm khoản toán cách yêu cầu VCB bảo chi cho tờ séc Khách hàng dịch vụ VCB doanh nghiệp có nhu cầu tốn khơng dùng tiền mặt rút tiền mặt Lợi ích khách hàng VCB bảo đảm toán séc: - Là kênh tốn khơng dùng tiền mặt hữu hiệu, giúp khách hàng giảm thiểu rủi ro mang nhiều tiền mặt bên mà đảm bảo khả chi trả tức - Mạng lưới toán rộng khắp Việt Nam quốc tế (truờng hợp séc kí phát ngoại tệ) - Người thụ hưởng xuất trình séc chi nhánh VCB để tốn Ngân hàng thương mại để nhờ thu Các dịch vụ liên quan đến séc mà VCB cung cấp: - Chỉ trả vào tài khoản: người thụ hưởng nhận tiền mặt Điều hạn chế rủi ro toán không cho người thụ hưởng - Séc gạch chéo: khách hàng giới hạn phạm vi toán tờ séc cho ngân hàng định cho người thụ hưởng có tài khoản ngân hàng - Dùng séc để rút tiền mặt từ tài khoản - Kí phát séc ngoại tệ VND Khách hàng muốn mua séc trắng VCB phải đảm bảo đủ điều kiện: - Mở tài khoản tiền gửi tốn VCB - Khơng bị cấm sử dụng séc khơng bị đình quyền kí phát séc 1.2 Thanh toán séc nước: VCB cung cấp dịch vụ toán cho séc khách hàng sử dụng dịch vụ cung ứng séc VCB kí phát Khách hàng dịch vụ VCB khách hàng toán hàng hoá, dịch vụ séc muốn rút tiền mặt séc Khi sử dụng sản phẩm VCB người xuất trình séc lựa chọn: - Xuất trình séc quầy: xuất trình séc để tốn chi nhành VCB nước - Xuất trình qua trung tâm tốn bù trừ VCB có chương trình theo dõi séc thất lạc, séc cắp toàn hệ thống, giảm thiểu rủi ro tốn khơng cho người thụ hưởng 1.3 Nhờ thu séc nước: VCB cung cấp dịch vụ thu hộ séc tổ chức cung ứng dịch vụ toán khác phát hành Số tiền séc ghi có cho khách hàng sau tổ chức tốn chấp nhận tốn tốn, thơng thường vòng từ - ngày Khách hàng dịch vụ VCB doanh nghiệp toán hàng hoá dịch vụ séc Dịch vụ séc nước ngồi 2.1 Thanh tốn séc nước ngồi VCB cung cấp dịch vụ tốn cuối cho séc ngân hàng đại lý nước ngồi VCB kí phát, định VCB làm ngân hàng toán Khách hàng dịch vụ doanh nghiệp toán hàng hoá, dịch vụ séc Séc gửi trực tiếp từ nước ngồi VCB, VCB tự động hạch tốn vào tài khoản tốn cho khách hàng, thơng báo cho khách hàng chi nhánh VCB thuận tiện để làm thủ tục Trường hợp séc gửi thằng tới người thụ hưởng, người thụ hưởng xuất trình séc để tốn chi nhánh VCB 2.2 Nhờ thu séc nước VCB cung cấp dịch vụ nhờ thu séc với ngân hàng nước ngoài, khách hàng doanh nghiệp toán hàng hoá, dịch vụ séc Khách hàng cá nhân, tổ chức xuất trình séc để tốn chi nhánh VCB để toán, riêng khách hàng tổ chức tín dụng gửi séc qua đường văn thư đến để tốn VCB kí kết hợp đồng, thoả thuận nhờ thu séc với nhiều ngân hàng đại lý giớí, đảm bảo séc gửi nhờ thu liên tục, số tiền séc toán thời gian sớm 2.3.Bán séc du lịch VCB làm đại lý phát hành séc du lịch cho ngân hàng đại lý Khách hàng dịch vụ VCB doanh nghiệp sử dụng séc du lịch Séc du lịch VCB làm đại lý phát hành có tính khoản cao, chấp nhận rộng rãi, dễ dàng quy đổi tiền mặt Với séc du lịch, người sử dụng yên tâm với khả chi trả mình, đặc biệt ngoại tệ nước ngồi mà khơng cần bận tâm tới rủi ro bị cắp hay trở ngại mang bên nhiều tiền mặt 2.4 Thanh toán séc du lịch VCB làm đại lý toán séc du lịch cho ngân hàng đại lý Khách hàng dịch vụ doanh nghiệp có nhu cầu đổi séc du lịch thành tiền Với hệ thống chi nhánh ngân hàng rộng khắp Việt Nam, VCB đáp ứng đầy đủ nhu cầu toán khách hàng Trường hợp séc du lịch khơng đủ điều kiện để tốn ngay, VCB chấp nhận nhờ thu VCB có chương trình theo dõi liên tục séc du lịch bị cắp hay thất lạc Tùy theo thỏa thuận quan hệ đại lý, VCB cung cấp dịch vụ bồi hoàn cho khách hàng bị cắp hay thất lạc séc du lịch *Phân tích đánh giá kết cơng tác tốn thẻ Vietcombank Cho tới thời điểm này, VCB ngân hàng có sản phẩm thẻ đa dạng Việt Nam ngân hàng Việt Nam chấp nhận tốn loại thẻ ngân hàng thơng dụng giới mang thương hiệu Visa, MasterCard, JCB, American Express, Diners Club China UnionPay Năm 1990, hoạt động toán triển khai bước đầu đến năm 1991 hoạt động bắt đầu vào nề nếp Hoạt động tốn thẻ có phần sơi hơn, phát triển Bảng tổng kết tình hình tốn thẻ Vietcombank Đơn vị: 1000USD Thẻ Visa card Mastercard Amex JCB Tổng cộng Năm 1991 6.558 1.0 - 100 7.858 1992 11.012 4.031 - 500 15.543 1993 18.686 8.368 - 847 27.901 1994 39.287 17.444 19.438 1.715 77.884 1995 55.761 24.321 38.921 3.265 122.268 1996 55.299 26.204 41.000 4.000 126.803 1997 38.402 19.114 35.944 2.589 96.155 1998 33.500 16.200 29.500 1.700 80.900 1999 34.000 15.000 24.500 1.100 74.600 2000 37.00 15.700 17.000 1.50 71.000 2001 37.992 15.521 18.013 1.241 72.767 2002 61.817 24.162 28.820 1.365 116.164 ( Nguồn: phòng kinh doanh thẻ Vietcombank – năm 2002) Nhìn vào bảng tổng kết, ta thấy năm 1991 doanh số toán 7,858 triệu USD, sau năm số tăng lên gấp đôi Năm 1992 doanh số 15,543 triệu USD Trong năm từ 1993 đến 1995 doanh số tăng với tốc độ đáng kể khoảng 200% Năm 1994 với việc triển khai toán thêm thẻ Amex doanh số tăng lên với tốc độ kỷ lục khoảng 2,4 lần từ 27,901 triệu USD năm 1993 lên 77,884 triệu USD Tuy nhiên năm 1995 năm có doanh số tốn tăng nhiều với lượng tăng 44 triệu USD Sau năm 1995 tốc độ tăng doanh số có phần chững lại So với năm 1995, doanh số toán ngân hàng năm 1996 tăng triệu USD Tuy năm đỉnh cao gần 10 năm thực hoạt động toán thẻ Vietcombank Năm 1997, với nhiều hoạt động khác ngân hàng, chịu ảnh hưởng khủng hoảng tài khu vực, hoạt động tốn thẻ ngân hàng sút giảm cách đáng kể Từ chỗ doanh số đạt 126,503 triệu USD năm 1996, năm 1997 cịn 96,115 triệu USD Tình trạng nằm xu chung thị trường thẻ Việt Nam Năm 1998,1999 chưa phải năm khả quan cơng tác tốn thẻ Vietcombank Cuộc khủng hoảng tài khu vực chưa có dấu hiệu chấm dứt mà ngược lại tiếp tục lan rộng Lượng khách nước ngồi tiếp tục giảm, doanh số toán giảm theo Cả năm 1999, tổng doanh số toán đạt khoảng 71 triệu USD Ngoài nguyên nhân số khách nước vào giảm, tình hình kinh doanh lĩnh vực nhà hàng, khách sạn có chậm lại, giá hàng hố khác nước nói chung có xu hướng giảm, có nguyên nhân quan trọng khác cạnh tranh ngân hàng khác làm cho thị phần toán Vietcombank nhỏ đáng kể Đặc biệt năm 1999, JCB, vốn Vietcombank làm đại lý toán độc quyền Việt Nam, ký hợp đồng toán với ngân hàng khác nên doanh số toán thẻ JCB giảm đáng kể, khoảng gần 56% so với năm 1998 làm tổng số toán giảm theo Sang đến năm 2000, hoạt động toán thẻ khơng khởi sắc Tuy nhiên có tăng chút so với năm 1999, đạt doanh số tương đương 71,06 triệu USD Nguyên nhân tăng chủ yếu năm 2000 năm cuối để bước vào thiên niên kỷ mới, lượng khách du lịch tăng nên dịch vụ thẻ tăng theo Riêng thẻ Amex bị giảm từ 151 nghìn USD năm 1999 xuống cịn 110,738 nghìn USD 2000, giảm 26,7% tổ chức thẻ Amex ký thêm hợp đồng toán với ngân hàng UOB, nên việc phân chia thị phần doanh số khơng thể tránh khỏi Nhìn chung doanh số thẻ thu nhiều hầu hết thành phố lớn thành phố Hồ Chí Minh, Hà Nội… Sang năm 2001, hoạt động toán thẻ Vietcombank lại có phần khởi sắc Trong năm 2001, doanh số toán loại thẻ đạt 72.767 triệu USD Đây dấu hiệu khả quan cho hoạt động tốn thẻ Vietcombank, đồng thời bẻ ngoặt xu hướng giảm liên hoàn doanh số thẻ năm qua Nguồn thu chủ yếu Vietcombank từ hoạt động tốn khoản phí mà đơn vị chấp nhận thẻ điểm ứng tiền mặt trả cho Ngân hàng tốn tính tỷ lệ % giá trị giao dịch Khoản phí ngân hàng toán nhận từ ngân hàng phát hành sau trừ giá trị giao dịch mà Vietcombank ứng trước cho đơn vị chấp nhận thẻ, điểm ứng tiền mặt Là ngân hàng toán lớn, Vietcombank có nguồn thu lớn từ khoản phí Tỷ lệ phí quy định cho loại thẻ khác tuỳ thuộc ngân hàng toán Trước hiệp hội ngân hàng toán thẻ đời, số ngân hàng nước ngồi thường cố tình hạ thấp mức phí nhằm tăng tính cạnh tranh, chiếm lĩnh thị trường gây nhiều khó khăn cho ngân hàng Việt Nam Sau đời, để giải vấn đề trên, hiệp hội quy định giới hạn cho tỷ lệ phí Tỷ lệ phí giao động khoảng 2,5- 3,0%/1 giao dịch, riêng thẻ Amex quy định mức phí cao 3,6% cho giao dịch Nhưng để làm đại lý toán, Vietcombank phải nộp số khoản định cho tổ chức thẻ quốc tế tổ chức phát hành thẻ Nguồn thu phí Vietcombank biến động thường xuyên tuỳ thuộc vào doanh số tốn thẻ sách phát triển ngân hàng thời kỳ Số phí thu tăng giảm theo doanh số tốn thẻ ngân hàng Cụ thể, số phí thu qua năm sau: năm 1996 đạt 1179 nghìn USD, tăng 12 % so với năm 1995 Nhưng từ năm 1997 đến năm 1999 số phí thu lại tiếp tục giảm, đến năm 2000, phí thu Vietcombank có phần khởi sắc sang đến năm 2001 tăng vọt lên lượng lớn 44% so với năm 2000, đạt 1183 nghìn USD Số phí thu năm 2001 2002 tăng lên lớn doanh số thu phí tăng cao từ trứơc đến vào năm 1996 Đây thành công vượt bậc Vietcombank thời kỳ phát triển đất nước Từ 1991 đến 1996, doanh số tốn số phí thu tăng lên Vietcombank lúc chưa có đối thủ cạnh tranh cơng tác tốn thẻ, nên lượng khách sử dụng thẻ tăng dần lên Tuy nhiên năm 1997, doanh số toán thẻ số phí ngân hàng thu lại giảm nhiều (doanh số giảm 24%, phí giảm 25%) Nguyên nhân chủ yếu Vietcombank phải chịu cạnh tranh mạnh mẽ số ngân hàng như: UOB, ANZ, ACB, HSBC cịn có thêm thành viên Eximbank Sài Gịn Bank Doanh số tốn thẻ chủ yếu từ thẻ doanh nhân khách du lịch nước ngồi sử dụng Việt Nam Trong tốc độ đầu tư nước du lịch vào Việt Nam chững lại có xu hướng giảm Trong năm (từ 19982000), doanh số tốn giảm số phí ngân hàng thu lại tăng lên đáng kể, cao năm 1998 1167 nghìn USD Điều chứng tỏ năm qua, hoạt động toán thẻ Vietcombank có bước phát triển theo chiều sâu Vietcombank năm 1998 trang bị thêm cho đơn vị chấp nhận thẻ gần 200 máy toán tự động Hơn ta thấy cấu toán thẻ có nhiều thay đổi, đặc biệt tỷ trọng tốn thẻ Amex, loại thẻ có số phí thu cao, tăng mạnh qua năm Tuy đưa vào toán muộn so với loại thẻ khách số phí Amex đem lại ln tăng cho dù doanh số thanhh tốn có giảm Đây chuyển biến tích cực hoạt động tốn thẻ Vietcombank Từ năm 1991 đến năm 2000, số đơn vị chấp nhận thẻ tăng lên rõ rệt với số lượng tăng lên liên tục qua năm Trong 10 năm thực toán, số sở chấp nhận thẻ từ 105 đơn vị (1991) tăng đến 2510 đơn vị (2000), tăng 2405 đơn vị Số đơn vị chấp nhận thẻ tăng lên điều quan trọng để tăng doanh số toán thời gian tới, tình hình giới nước khả quan tiền đề quan trọng để đẩy mạnh công tác phát hành thẻ Vietcombank phục vụ tiêu dùng nước thời gian tới Một cơng việc quan trọng có liên quan đến việc tốn thẻ việc phịng chống rủi ro Cho đến nay, thất thoát ngân hàng cơng tác tốn lên đến hàng trăm nghìn la, riêng năm 1998, thất thoát khoảng 83.000 USD (theo số liệu báo cáo phòng quản lý thẻ Vietcombank trung ương) Như vậy, khoản thất trung bình hàng năm (trừ năm 1998) xấp xỉ 2000 USD Nguyên nhân tổn thất Vietcombank ngân hàng đại lý toán chưa đáp ứng nhu cầu công nghệ cao cho đơn vị chấp nhận thẻ, trình độ hiểu biết đội ngũ nhân viên cơng nghệ cịn thấp nên Vietcombank phịng chống rủi ro toán mức hướng dẫn cho chi nhánh đơn vị chấp nhận thẻ chấp hành tốt quy trình tốn thẻ mà chưa có biện pháp phịng chống thẻ giả, kinh nghiệm phòng chống rủi ro ngân hàng chưa nhiều Hoạt động phát hành tốn thẻ Vietcombank cịn nghiệp vụ nhỏ hoạt động toàn ngân hàng Lợi nhuận thu từ dịch vụ chưa thống kê xác số chi phí chưa hạch tốn riêng cịn nằm chi phí hoạt động tốn quốc tế Vì ta đánh giá xác hiệu hoạt động thơng qua số phí thu doanh số toán phát hành Hiện nay, hầu hết số phí thu sử dụng để tái đầu tư cho hoạt động thẻ Do vậy, nói hoạt động phát hành tốn thẻ chưa đóng góp vào tổng lợi nhuận tồn ngân hàng Tuy nhiên hoạt động đem lại nhiều lợi ích cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Những lợi ích hồn tồn chưa thể đo đếm số cụ thể mà đánh giáđược cách định tính IV KẾT LUẬN Các ngân hàng thương mại Việt Nam bước đa dạng hóa loại phương tiện tốn, cung cấp cho người dùng ngày nhiều tiện ích toán quốc tế nội địa Loại hình tốn ưa dùng doanh nghiệp Hối phiếu Séc, bên cạnh thị trường phát hành thẻ thu hút người dùng cá nhân Năm 2011, tỷ lệ toán tiền mặt giảm xuống 14% dự báo tới năm 2015 11% Các ngân hàng cần nâng cấp, đa dạng hóa hệ thống phương tiện toán khai thác tối đa hiệu phương tiền tốn Bên cạnh đó, Ngân hàng nhà nước tổ chức có liên quan cần áp dụng sách, biện pháp khuyến khích phát triển tốn khơng dùng tiền mặt, đại hóa hệ thống phương tiện tốn Trên tiểu luận nhóm – lớp Thanh tốn quốc tế Các phương tiện toán phổ biến ngân hàng thương mại Việt Nam Các ý kiến đóng góp sửa chữa cho tiểu luận xin bạn thầy cô gửi email: thanhtoanquocte6.b302@gmail.com Xin chân thành cảm ơn! ... toán thẻ thực toán cho sở chấp nhận thẻ (5) Thanh toán với tổ chức thẻ quốc tế thành phần khác (6) Tổ chức thẻ quốc tế ghi có cho ngân hàng toán (7) Tổ chức thẻ quốc tế bảo nợ cho ngân hàng phát. .. gia - Ngân hàng phát hành thẻ: Là ngân hàng thương mại ngân hàng nhà nước cho phép thực nghiệp vụ phát hành thẻ, thành viên thức tổ chức thẻ quốc tế Ngân hàng phát hành thẻ chuẩn bị thẻ, phát. .. chịu phát sinh doanh nghiệp tín nhiệm, có giao dịch thường xuyên với Tuy vậy, tín dụng thương mại tồn song song với tín dụng ngân hàng nên khiếm khuyết nêu tín dụng thương mại vận dụng thương