TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - LUẬT TP.HCM KHOA LUẬT LUẬT TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG – CHỨNG KHOÁN *** ĐỀ TÀI: NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN MÔN HỌC: NGHIỆP VỤ NGÂN HÀNG GVHD: Cô Nguyễn Thị Hai Hằng Nhóm thực hiện: Nhóm 8A  Thành phố Hồ Chí Minh, tháng 5 năm 2015  DANH SCH NHM STT H & Tên MSSV Nhiệm v đưc giao 1 Đng Th Thy Nguyên K125042083 IV & Thuyt trnh 2 Quch Th Như K125042091 I.1,2,3,4,5,6 & Thuyt trnh 3 Nguyn Th Kim Thanh K125042105 II. Kinh nghiệp ca cc nưc 4 Nguyn Th Thy K125042116 IV. Ngân hng ACB 5 Nguyn Th Thu Uyên K125042135 III. Thực trng v kin ngh 6 Nguyn Th Thnh Vinh K125042137 I.7,8,9 & powerpoint Mc lc Nhm 8A: Nghiệp v bao thanh ton Trang 1 / 58 Mc Lc LI M ĐU 3 TNG QUAN VỀ BAO THANH TON 5 I. Nhng vn đ cơ bn v nghiệp v bao thanh ton 5 1. Cơ s ra đi ca bao thanh ton 5 2. Khi niệm, đc đim, bn cht ca nghiệp v bao thanh ton 7 3. Chc năng ca bao thanh ton 9 4. Cc ch th tham gia vo hot đng bao thanh ton 10 5. Phân loi nghiệp v bao thanh ton 12 6. Cc quy đnh khc c liên quan đn hot đng Bao thanh ton 15 7. Quy trình thực hiện bao thanh toán 17 8. Phân biệt BTT vi mt số hình thc tài tr tín dng 24 9. Li ích và hn ch ca nghiệp v Bao Thanh Ton 28 II. Hot đng Bao Thanh Ton ca mt số quốc gia trên th gii 34 1. Tình hình hot đng bao thanh toán trên th gii. 34 2. Kinh nghiệm ca cc nưc phát trin: 34 3. Bài hc kinh nghiệm cho Việt Nam 36 III. Tình hình thực hiện nghiệp v bao thanh ton ti cc ngân hng thương mi ti Việt Nam 39 1. Thực trng 39 2. Kin ngh 42 IV. Ngân hng tiêu biu: Ngân hng thương mi c phn ACB 46 1. Khái quát v BTT ti ACB 46 Mc lc Nhm 8A: Nghiệp v bao thanh ton Trang 2 / 58 2. Điu kiện thực hiện BTT ti ACB 47 3. Quy trình bao thanh toán ti ACB 48 4. Cc điu khon đ đưc chp nhận BTT trong nưc từ ACB 50 5. Hồ sơ BTT ti ACB 51 6. Phương thc BTT ti ACB 51 7. Lãi sut và các mc phí 52 8. Nhận xt v ngân hng ACB 54 KT LUN 55 TI LIU THAM KHO 56 Li m đu Nhm 8A: Nghiệp v bao thanh ton Trang 3 / 58 LI M ĐU Hi nhập kinh t quốc t và tự do ha thương mi đang l vn đ ni bật ca kinh t th gii hiện nay. Nó tr thành mt xu th tt yu v khch quan đối vi bt kỳ quốc gia nào trong thi đi hiện nay. Hiện nay, Việt Nam đ chnh thc gia nhập T chc thương mi th gii WTO từ ngy 7/1/2007. V th ca Việt Nam như mt đim sng v ngy cng đưc khng đnh trên trưng quốc t. Chng ta đang đng trưc nhng cơ hi đ to nên nhng bưc đt ph v kinh t nhưng bên cnh đ vn cn phi đối mt vi nhng thch thc cho ton nn kinh t ni chung từng ngnh kinh t ni riêng. Theo cam kt gia nhập WTO, từ năm 2008, các t chc tài chính tín dng nưc ngoi đưc tham gia ngày mt m rng và sâu hơn trong lĩnh vực ti chnh ngân hng. Đây l mt thách thc đối vi ngành tài chính ngân hàng Việt Nam. Chính vì th, đa dng hóa và phát trin sn phẩm mi là mt trong nhng chin lưc đ tồn ti và phát trin ca bt c ngân hàng Việt Nam nào. Muốn đt mc tiêu đ, cc đnh ch tài chính Việt Nam không cn con đưng nào khác là phi nhanh chng đưa vo p dng các sn phẩm tài chính mi đ đưc áp dng trên th gii, trong đ c nghiệp v bao thanh toán (Factoring). Trên th gii, Bao thanh toán không phi là sn phẩm mi l. N đ xut hiện từ đu th kỷ 17 và li ích ca n đem li cho thương mi trong phm vi quốc gia và trên toàn th gii ngy cng đưc khng đnh và công nhận rng rãi. Bao thanh toán nu đưc trin khai tích cực và hiệu qu, sẽ góp tên vào danh mc các sn phẩm ngân hàng, góp phn nâng cao tính cnh tranh ca ngân hàng Việt Nam so vi cc ngân hng nưc ngoi. Chnh v th, việc pht trin mt hnh thc ti tr hiện đi v hiệu qu như Bao thanh ton l mt nhu cu ht sc cn thit. Sau đây, nhm sẽ cố gng phân tch, tm hiu v đưa ra nhng kin thc căn bn v đ ti “Nghiệp v bao thanh ton”. Ngoi li m đu, kt luận, danh mc ti liệu tham kho, bi tiu luận đưc chia lm 4 mc: Li m đu Nhm 8A: Nghiệp v bao thanh ton Trang 4 / 58 I. Nhng vn đ cơ bn v nghiệp v bao thanh ton. II. Hot đng bao thanh ton ca mt số quốc gia trên Th Gii III. Tình hình thực hiện nghiệp v bao thanh ton ti Việt Nam IV. Nghiệp v bao thanh ton ti Ngân hng ACB Hy vng nhận đưc nhng  kin đng gp chân thnh ca cô v cc bn. Trân trng, Nhm thực hiện: 8A Nhng vn đ cơ bn v bao thanh ton Nhm 8A Trang 5 / 58 TNG QUAN V BAO THANH TON I. Nhng vn đ cơ bn v nghip v bao thanh ton 1. Cơ s ra đi ca bao thanh ton Bao thanh ton bt nguồn từ thuật ng Latinh l Facio c nghĩa l mt ngưi thực hiện việc kinh doanh cho mt ngưi khc, cn gi l ngưi đi diện. Nguồn gốc ca bao thanh ton nằm trong ti tr thương mi, đc biệt l thương mi quốc t. Ngưi ta ni rằng bao thanh ton bt nguồn từ văn ha Lưỡng H c đi, vi cc quy tc ca bao thanh ton đưc bo vệ trong Quy phm luật php ca Hammurabi. Bao thanh ton như mt thực t ca cuc sống kinh doanh đưc tin hành trong nưc Anh trưc năm 1400, v n đ đn Mỹ vi ngưi hnh hương, khong năm 1620. Nó xut hiện đ có liên quan cht chẽ đn các hot đng ngân hàng bán buôn ban đu. Tuy nhiên sau này tin hóa bằng cách m rng ti ti chnh phi thương mi liên quan như n có ch quyn. Như tt c các công c ti chnh, bao thanh ton đ tin hóa qua nhiu th kỷ. Điu ny đ đưc thc đẩy bi nhng thay đi trong t chc ca các công ty, công nghệ, đc biệt là du hnh đưng không và các công nghệ truyn thông không đối mt bt đu vi điện báo, tip theo là điện thoi v sau đ máy tính. Nhng điu ny cũng thc đẩy v đưc thc đẩy bi nhng bin đi ca khuôn kh pháp luật ph bin  Anh và Hoa Kỳ. Cc chnh ph l ngưi đn tr đ to thuận li cho thương mi đưc ti tr bi bao thanh toán. Thông luật Anh ban đu cho rằng trừ khi con n đ đưc thông bo, sự chuyn nhưng gia ngưi bn ho đơn v ngưi bao thanh ton l không hp lệ. Điu chỉnh php luật Chnh ph Liên bang Canada sự chuyn nhưng ca tin đưc s hu bi n vn phn nh lập trưng ny cũng như php luật ca chnh quyn tỉnh theo mô hnh ca n. Mi đn cuối th kỷ hiện ti cc ta n đ nghe cc lập luận rằng không c thông bo ca con n sự chuyn nhưng đ l không hp lệ. Ti Hoa Kỳ, năm 1949 phn ln Nhng vn đ cơ bn v bao thanh ton Nhm 8A Trang 6 / 58 cc chnh quyn tiu bang đ thông qua mt quy tc m con n không phi đưc thông bo, như vậy m ra kh năng sp xp bao thanh ton không thông bo. Ban đu ngnh công nghiệp đ chim hu thực t hng ha, cung cp tin mt ng trưc cho nh sn xut, ti tr tn dng m rng ti ngưi mua v bo him sc mnh tn dng ca ngưi mua.  Anh kim sot thương mi do đ thu đưc kt qu trong mt Đo luật ca Quốc hi vo năm 1696 đ gim thiu cc th lực đc quyn trong nhng ngưi bao thanh ton. Vi sự pht trin ca cc doanh nghiệp ln đ xây dựng lực lưng bn hng ca riêng mnh, cc kênh phân phối, v hiu bit v sc mnh ti chnh ca khch hng ca h, nhu cu cho cc dch v bao thanh ton đ đưc đnh hnh li v ngnh công nghiệp v tr thnh chuyên biệt hơn. Đn th kỷ XX  Hoa Kỳ bao thanh ton vn l hnh thc ch yu đ ti tr vốn lưu đng cho tốc đ tăng trưng cao sau đ ca công nghiệp dệt may. Trong ngành này bao thanh ton xy ra bi v cu trc ca hệ thống ngân hng Mỹ vi vô số cc ngân hng nhỏ v cc hn ch hậu qu trên số tin m c th đưc tm ng mt cch thận trng bi bt kỳ mt ngân hng no trong số h cho mt công ty.  Canada, vi cc ngân hng quốc gia ca n nhng hn ch l t hn ch v do đ bao thanh ton đ không pht trin rng ri như  Mỹ. D sao th sau đ bao thanh ton cũng đ tr thnh hnh thc thống tr ca ti chnh trong công nghiệp dệt may Canada. Ti Việt Nam, bao thanh toán còn khá mi mẻ vi sự ban hành quyt đnh 1096/2004/QĐ-NHNN quy đnh v quy ch bao thanh ton, QĐ số 30/2008/QĐ-NHNN sửa đi b sung cho QĐ 1096/2004/QĐ-NHNN. Trong th trưng tự do, sự cnh tranh gia cc nh cung cp dch v, hng ha tr nên gay gt hơn khi h đu đưa ra cc ch đ ưu đi đ bn đưc hng. Mt trong nhng ưu đi đối vi khch hng l việc bn hng cho tr chậm. Đây l mt trong nhng biện php m rng việc tiêu th hng ha c hiệu qu nht. Đối vi nhng ngưi bn hng th h c th cm thy việc bn hng tr chậm ny sẽ lm tn hi đn sự pht trin kinh doanh v đối mt vi bao nhiêu ri ro khi thu hồi n. Tuy nhiên, nu không trin khai ch đ ưu đi ny th rt c th h sẽ không bn đưc hng. V vậy, h vn phi chn việc cho khch hng tr chậm. Nhng vn đ cơ bn v bao thanh ton Nhm 8A Trang 7 / 58 Sau khi cho khch hng tr chậm th li pht sinh vn đ thu hồi n.  đây c th pht sinh kh nhiu ri ro trong thi hn ch khch hng thanh ton. Th nht ngưi bn hng đ chưa c mt khon tin m đng ra h đang c đ sử dng vo công việc kinh doanh ca mnh. Th hai, h phi thuê nhân viên đi đi n, nhc nh khch hng v việc tr n, qun l s khch hng, từ đ pht sinh thêm nhiu ph cho việc đi n, chưa k đn việc khch hng c th mt kh năng thanh ton hoc không chu tr tin. Do đ, đ trnh rơi vo tnh trng n kh đi, ngưi bn hng phi xem xt v thẩm đnh thực trng tn dng v mc tn nhiệm ca ngưi mua hng. Tuy nhiên, ngưi bn hng thưng sẽ không chuyên nghiệp trong vn đ ny v hơn na, khi bn hng h luôn mong muốn bn đưc hng nên thưng vi v quyt đnh v sẽ không c thi gian xem xt. Cho nên trong nhiu trưng hp h c th sẽ mc phi sai lm l bn hng cho nhng ngưi c thực trng tn dng thp v từ chối bn hng cho nhng ngưi c thực trng tn dng tốt. Đ hn ch nhng ri ro ny, không cn cch no khc l phi nh đn sự h tr ca cc t chc tn dng. Mt trong nhng hnh thc h tr tốt nht đ chnh l ti tr dưi hnh thc Bao thanh ton. Bao thanh ton l mt hnh thc thu tin từ nhng ha đơn chưa đưc thanh ton. Theo đ, nhng t chc tn dng sẽ đồng  mua cc ha đơn từ ngưi bn hng vi mc gi đ đưc chit khu. Ngưi bn hng sẽ không phi đi thêm mt thi gian đ đưc thanh ton. Bằng cch ny sẽ gip h thu hồi vốn nhanh hơn cn cc t chc tn dng bằng nhng kỹ thuật đi n chuyên nghiệp h sẽ thu hồi đy đ cc khon n từ cc ha đơn v c thêm li nhuận. 2. Khi nim, đc đim, bn cht ca nghip v bao thanh ton Khi nim, bn cht 2.1.  Theo quan đim ca Hiệp hi bao thanh ton quốc t (FCI) th bao thanh ton l mt loi dch v ti chnh trn gi, kt hp việc ti tr vốn lưu đng, phng ngừa ri ro tn dng, theo di công n v thu hồi n. Đ l sự thỏa thuận gia bên cung cp dch v bao thanh ton vi bên cung ng hng ha dch v hay cn gi l ngưi bn [...]... đồng bao thanh toán theo từng hồ sơ đối với các khoản phải thu của bên bán hàng - Bao thanh toán theo hạn mức: đơn vị bao thanh toán và bên bán hàng thỏa thuận và xác định theo một hạn mức bao thanh toán duy trì trong một khoản thời gian nhất định - Đồng bao thanh toán: là loại hình bao thanh toán mà hai hay nhiều đơn vị bao thanh toán cùng thực hiện hoạt động bao thanh toán cho... vị bao thanh toán đòi nợ đơn vị nhập khẩu (11) Đơn vị nhập khẩu thanh toán tiền cho đơn vị bao thanh toán (12) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu thanh toán tiền cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu (13) Đơn vị bao thanh toán xuất khẩu thanh toán phần còn lại cho đơn vị xuất khẩu 7.3 So sánh nghiệp vụ BTT trong nước và nghiệp vụ BTT xuất – nhập khẩu  Giống nhau: Nghiệp vụ BTT trong. .. nghiệp vụ bao thanh toán là các bước được tiến hành từ khi bắt đầu cho đến khi kết thúc một nghiệp vụ bao thanh toán 7.1 Quy trình nghiệp vụ bao thanh toán trong nước (1) Bên bán hàng và đơn vị bao thanh toán ký hợp đồng bao thanh toán Trang 18 / 58 Những vấn đề cơ bản về bao thanh toán Nhóm 8A (2) Bên bán hàng và đơn vị BTT cùng gửi thông báo về hợp đồng bao thanh toán cho... bán hàng hóa (2) Đơn vị xuất khẩu yêu cầu tín dụng đối với đơn vị thanh toán (3) Đơn vị bao thanh toán tại nước xuất khẩu yêu cầu tín dụng từ đơn vị bao thanh toán tại nước nhập khẩu (4) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu kiểm tra uy tín về mặt tín dụng của nhà nhập khẩu (5) Đơn vị bao thanh toán nhập khẩu trả lời tín dụng cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu (6) Đơn vị bao thanh. .. bao thanh toán từ đó khách hàng xác định có nên sử dụng dịch vụ bao thanh toán hay không Nếu muốn làm một nhân viên tín dụng phụ trách bao thanh toán của một ngân hàng tốt thì bạn cần phải thực hiện tốt các công việc trên và đặc biệt là cần nắm vững quy trình nghiệp vụ bao thanh toán trong nước cũng như quy trình nghiệp vụ bao thanh toán xuất – nhập khẩu bởi quy trình nghiệp. .. Đơn vị bao thanh toán ký hợp đồng bao thanh toán với đơn vị xuất khẩu (7) Đơn vị xuất khẩu giao hàng Trang 20 / 58 Những vấn đề cơ bản về bao thanh toán Nhóm 8A (8) Đơn vị xuất khẩu chuyển nhượng hóa đơn cho đơn vị bao thanh toán xuất khẩu và đơn vị bao thanh toán xuất khẩu chuyển nhượng hóa đơn cho đơn vị bao thanh toán nhập khẩu (9) Đơn vị bao thanh toán ứng trước tiền... bao thanh toán Nhóm 8A 180 ngày; công việc tư vấn khách hàng về lợi ích của bao thanh toán để khách hàng biết được lợi ích của nó nhằm thu hút họ sử dụng dịch vụ; công việc thực hiện quy trình nghiệp vụ bao thanh toán và công việc định giá, tư vấn khách hàng sử dụng bao thanh toán dựa vào mức phí và lãi suất xác định chi phí của dịch vụ bao thanh toán và số tiền khách hàng. .. ngoại tệ, đơn vị bao thanh toán, bên bán hàng và bên mua hàng phải thực hiện đúng các quy định hiện hành về quản lý ngoại hối 6.2 Lãi và phí trong hoạt động bao thanh toán: Theo điều 15 Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN: Lãi và phí trong hoạt động bao thanh toán do các bên thoả thuận tại hợp đồng bao thanh toán, gồm: 1 Lãi được tính trên số vốn mà đơn vị bao thanh toán ứng trước... đơn vị bao thanh toán thì các đơn vị bao thanh toán được thực hiện đồng bao thanh toán cho khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước 5 Tổng số dư bao thanh toán không được vượt quá vốn tự có của đơn vị bao thanh toán 7 Quy trình thực hiện bao thanh toán Thực hiện nghiệp vụ bao thanh toán gồm một số công việc như xác định khách hàng tiềm năng để chủ động tiếp cận... về bao thanh toán Nhóm 8A cam kết bao thanh toán Hình thức này thường được sử dụng phổ biến trong nghiệp vụ bao thanh toán quốc tế 5.3 - Phân loại theo thời hạn thực hiện BTT: Bao thanh toán khi đáo hạn: là loại bao thanh toán theo đó đơn vị BTT sẽ trả cho khách hàng của mình(người bán) số tiền bằng giá mua của các khoản thanh toán khi đáo hạn Tức là đơn vị bao thanh . bán hàng. - Bao thanh toán theo hn mc: đơn v bao thanh toán và bên bán hàng thỏa thuận và xc đnh theo mt hn mc bao thanh toán duy trì trong mt khon thi gian nht đnh. - Đồng bao thanh. bao thanh toán: là loi hình bao thanh toán mà hai hay nhiu đơn v bao thanh toán cùng thực hiện hot đng bao thanh toán cho mt hp đồng mua, bn hng, trong đ có mt đơn v bao thanh ton. thc bao thanh ton ny th bao thanh ton trong nưc c mc đ ri ro thp hơn so vi bao thanh ton xut nhập khẩu. Đối vi bao thanh ton trong nưc th do phm vi hp nên cc đơn v bao thanh