B GIÁO DC VÀ ÀO TO TR NG I HC KINH T TP.HCM DNG NGUYN THANH TÂM GII PHÁP PHÁT TRIN DCH V BAO THANH TOÁN NI A TI MT S NGÂN HÀNG THNG MI TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH Chuyên ngành: Kinh t tài chính – Ngân hàng Mã s:60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS. TS. TRNG ÔNG LC THÀNH PH H CHÍ MINH – 2011 LI CAM OAN Tôi xin cam oan danh d v  tài nghiên cu: “Gii pháp phát trin dch v bao thanh toán ni a ti mt s ngân hàng thng mi trên a bàn thành ph H Chí Minh’’ là  tài ca tôi nghiên cu khi thc hin Lun vn Thc s kinh t, không sao chép, cóp nht ca bt k ai. Các tài liu và các s liu ca  tài là trung thc, m bo tính chính xác. Ngày 16 tháng 12 nm 2011 Ng!i thc hin Dng Nguy∀n Thanh Tâm MC LC Trang DANH MC CÁC CH VIT TT DANH MC CÁC BNG, BIU, S  LI M U CHNG 1: C S LÝ LUN V DCH V BAO THANH TOÁN NI A 1.1 Tng quan v hot ng bao thanh toán và bao thanh toán ni a 1 1.1.1 Khái nim bao thanh toán 1 1.1.2 Chc nng ca BTT và BTT ni a 3 1.1.2.1 K toán s sách các khon phi thu 3 1.1.2.2 Thu n các khon phi thu 3 1.1.2.3 Phòng nga ri ro n xu 3 1.1.2.4 Tài tr cho ngi bán 4 1.1.3 Lch s hình thành bao thanh toán và bao thanh toán ni a 4 1.1.4 Phân loi bao thanh toán 5 1.1.4.1 Cn c vào mc  ri ro tín dng 5 1.1.4.2 Cn c vào phm vi thc hin 5 1.1.4.3 Cn c vào chc nng ca BTT 6 1.1.5 Quy trình nghip v bao thanh toán ni a 7 1.1.6 Chi phí trong giao dch BTT 8 1.1.6.1 Phí bao thanh toán 9 1.1.6.2 Lãi bao thanh toán 9 1.2 So sánh BTT ni a vi các hình th c tài tr! th∀#ng mi khác 10 1.2.1 So sánh BTT ni a và tài tr các khon phi thu 10 1.2.2 So sánh BTT ni a và cho vay thông thng 11 1.3 L!i ích khi s∃ d%ng dch v% bao thanh toán ni a 11 1.3.1 Li ích i vi n v BTT 11 1.3.2 Li ích i vi bên bán hàng 12 1.3.3 Li ích i vi bên mua hàng 12 1.3.4 Li ích i vi nn kinh t 13 1.4 Nh&ng b∋t l!i và r(i ro phát sinh trong dch v% bao thanh toán ni a 13 1.4.1 i vi n v BTT 13 1.4.2 i vi bên bán hàng 14 1.4.3 i vi bên mua hàng 14 1.5 L∀!c kh)o các nghiên c u có liên quan n  tài 14 KT LUN CHNG 1 16 CHNG 2: TH∗C TRNG HOT NG C+A DCH V BAO THANH TOÁN NI A TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH 2.1 Th,c ti−n hot ng bao thanh toán và bao thanh toán ni a trên th gii 17 2.1.1 Hip hi bao thanh toán trên th gii 17 2.1.2 Thc tin hot ng bao thanh toán trên th gii 17 2.1.2.1 Phân tích doanh thu BTT toàn cu giai on 2000 – 2010 17 2.1.2.2 Phân tích doanh thu BTT ni a giai on 2000 – 2010 18 2.1.2.3 Phân tích doanh thu BTT ca các châu lc 20 2.1.2.4 Phân tích doanh thu BTT ca các nc khu vc châu Á 21 2.2 Các quy nh v hot ng bao thanh toán ni a ti Vi.t Nam 23 2.2.1 C s pháp lý cho vic cung cp và s dng dch v bao thanh toán ni a ti Vit Nam 23 2.2.2 iu kin  các n v c cung ng và s dng dch v bao thanh toán 24 2.3 Th,c trng hot ng bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 25 2.3.1 Các ngân hàng thng mi tham gia cung cp dch v bao thanh toán ni a 25 2.3.2 Quy mô ca hot ng BTT ni a ti Vit Nam 27 2.3.2.1 Phân tích doanh thu BTT ca Vit Nam giai on 2005 – 2010 27 2.3.2.2 Phân tích c cu doanh thu BTT ca Vit Nam giai on 2005 – 2010 27 2.3.3 Thc tin hot ng bao thanh toán ni a ti ngân hàng thng mi c phn Á Châu (ACB) 29 2.3.3.1 Quy trình thc hin dch v BTT ni a ti ACB 29 2.3.3.2 Kt qu hot ng BTT ti ACB 35 2.3.4 Thc tin hot ng BTT ni a ti Ngân hàng TMCP ngoi thng 36 2.3.4.1 Quy trình BTT ni a ca VCB 36 2.3.4.2 Kt qu hot ng BTT ni a ti VCB 39 2.4 Kt qu) o l∀0ng các nhân t )nh h∀1ng n quyt nh s∃ d%ng dch v% BTT ni a c(a các doanh nghi.p trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 39 2.4.1 Phng pháp phân tích 39 2.4.2 Mô t mu kho sát 42 2.4.3 Kt qu thng kê ca mô hình 43 2.4.4 Kt qu o lng các yu t nh hng n quyt nh s dng dch v BTT ni a ca doanh nghip trên a bàn thành ph H Chí Minh bng mô hình Logit 46 2.5 Nh&ng nguyên nhân c)n tr1 vi.c phát tri2n dch v% BTT ni a trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 50 2.5.1 T phía Nhà Nc 50 2.5.2 T phía các n v BTT 52 2.5.3 T phía các doanh nghip 53 KT LUN CHNG 2 55 CHNG 3: GII PHÁP PHÁT TRIN DCH V BTT NI A TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH 3.1 Gi)i pháp h3 tr! phát tri2n dch v% BTT t4 phía Nhà N∀c 56 3.1.1 Ngân hàng Nhà Nc cn ban hành quy ch mi quy nh v hot ng BTT thay cho Quyt nh s 1096/2004/Q- NHNN 56 3.1.2 NHNN nghiên cu quy ch thành l p các n v BTT c l p 58 3.1.3 S h! tr thành l p Hip Hi BTT quc gia t phía NHNN 58 3.1.4 Hoàn thin h tng thông tin tín dng 59 3.2 Gi)i pháp góp ph5n phát tri2n dch v% BTT ni a t4 các #n v BTT 59 3.2.1 Nâng cao nh n thc v s cn thit phát trin dch v BTT ni a và xây dng mô hình t chc cung cp dch v BTT ni a hiu qu và phù hp 59 3.2.2 Xây dng sn ph∀m BTT ni a phù hp vi nhu cu ca khách hàng 60 3.2.3 Nâng cao cht lng khâu th∀m nh 61 3.2.4 Xây dng k hoch marketing cho dch v BTT ni a 62 3.2.5 ào to chuyên sâu v nghip v BTT ni a cho nhân viên ngân hàng 63 3.2.6  xut xây dng sn ph∀m BTT o ngc (Reverse Factoring)  thu hút khách hàng là các doanh nghip bán không phân bit là ln, nh# hay va có khách hàng mua hàng ln 63 3.3 Gi)i pháp gia t6ng s∃ d%ng dch v% BTT ni a t4 phía các doanh nghi.p 66 3.3.1 Hiu rõ li ích mà BTT mang li cho doanh nghip 66 3.3.2 Nâng cao uy tín ca doanh nghip trong kinh doanh 66 KT LUN CHNG 3 67 KT LUN TÀI LI7U THAM KHO PH LC DANH MC CÁC T8 VIT TT KÝ HI7U NGHA C+A T8 ACB Ngân hàng Á Châu Agribank Ngân hàng nông nghip và phát trin nông thôn BTT Bao thanh toán CIC Trung tâm thông tin tín dng DN Doanh nghip Eximbank Ngân hàng xut – nhp kh#u FCI Hip hi bao thanh toán quc t NHNN Ngân hàng Nhà N∃c NHTM Ngân hàng thng mi Sacombank Ngân hàng Sài Gòn thng tín SME Doanh nghip v%a và nh& TCTD T∋ chc tín dng TMCP Thng mi c∋ ph(n VCB Ngân hàng ngoi thng BRRTD Bo m ri ro tín dng CN Chi nhánh QHKH/QLRR Quan h khách hàng/ Qun lý ri ro S hi.u Tên b)ng Trang Bng 1.1 So sánh BTT ni a và tài tr) các khon phi thu 10 Bng 1.2 So sánh BTT ni a và cho vay thông th!ng 11 Bng 2.1 T∋ng doanh thu bao thanh toán toàn c(u giai on 2000-2010 18 Bng 2.2 Doanh thu BTT quc t và BTT ni a toàn c(u giai on 2000 – 2010 19 Bng 2.3 Doanh thu BTT ca các châu lc giai on 2001 – 2010 20 Bng 2.4 Doanh thu BTT ca các n∃c khu vc châu Á giai on 2005 – 2010 23 Bng 2.5 Doanh thu BTT quc t và BTT ni a ca Vit Nam giai on 2005 – 2010 28 Bng 2.6 Tiêu chí la ch∗n ng!i mua trong hot ng BTT ti ACB 30 Bng 2.7 Thng kê s l)ng khách hàng s+ dng dch v BTT và doanh thu BTT ca ACB 35 Bng 2.8 Di∀n gii các bin c lp s+ dng trong mô hình Logit 41 Bng 2.9 C cu m,u kho sát theo tình hình s+ dng dch v BTT ca doanh nghip 43 Bng 2.10 Thng kê s l)ng doanh nghip trong m,u kho sát theo t%ng bin c lp 44 Bng 2.11 Ma trn h s tng quan ca các bin c lp 45 Bng 2.12 Các i l)ng thng kê mô t ca mô hình Logit 46 Bng 2.13 Kt qu phân tích b−ng mô hình Logit 47 Biu  2.1 Tc  tng tr.ng ca t∋ng doanh thu BTT toàn c(u giai on 2000 – 2010 18 Biu  2.2 T/ tr∗ng doanh thu BTT ni a và BTT quc t trên doanh thu BTT toàn c(u giai on 2000 – 2010 19 Biu  2.3 Doanh thu BTT ca các châu lc giai on t% 2001 – 2010 21 Biu  2.4 Doanh thu BTT ca các n∃c khu vc châu Á nm 2009 và nm 2010 22 Biu  2.5 Doanh thu BTT ca Vit Nam giai on 2005 – 2010 27 Biu  2.6 Doanh thu BTT ni a và BTT quc t ca Vit Nam giai on 2005 – 2010 28 S  1.1 Quy trình BTT ni a 7 S  3.1 Quy trình BTT o ng)c ca Ngân hàng Nafin 62 DANH MC CÁC BNG, BIU, S  LI M U 1. S, c5n thit c(a  tài nghiên c u: Khi bàn v s tng tr.ng và phát trin ca mt quc gia, không ai có th ph nhn vai trò ca hot ng thng mi. Trong mt nn kinh t toàn c(u nng ng mà Vit Nam ang thâm nhp nh hin nay, các doanh nghip Vit Nam mun bán )c hàng thì mt yêu c(u t ra i v∃i h∗ là nh0ng u ãi i v∃i bên mua hàng. Mà trong ó vn  mà bên mua hàng quan tâm nht khi h∗ quyt nh mt n hàng là iu khon thanh toán. Nu doanh nghip bán hàng không có  tim lc tài chính  tài tr) b−ng hình thc tr chm cho khách hàng ca h∗ hoc bên mua hàng không thc hin úng cam kt v th!i gian thanh toán thì ri ro thanh khon xy ra i v∃i bên bán hàng và h∗ có th phá sn. Lúc này c(n có mt cu tinh tài chính cho bên bán hàng, ó chính là các NHTM. Có th k n mt s sn ph#m mà các NHTM cung cp nh−m tài tr) cho nhu c(u vn ca doanh nghip bán hàng nh: cho vay theo hn mc tín dng, bao thanh toán. c im ca dch v bao thanh toán mà NHTM cung cp nh−m gii quyt vn lu ng và các khon phi thu khó òi. Dch v bao thanh toán ni a ti Vit Nam ã )c cung cp ti mt s NHTM nhng qui mô thc hin còn khá khiêm tn. Vì th làm sao  dch v bao thanh toán ni a có th )c phát trin hoàn thin hn trên a bàn thành ph H Chí Minh là vn  mà lun vn c(n tp trung gii quyt. Ng!i vit ã ch∗n  tài: “Gii pháp phát trin dch v bao thanh toán ni a ti mt s ngân hàng thng mi trên a bàn thành ph H Chí Minh”. ã có mt s công trình nghiên cu v thc trng và gii pháp phát trin dch v bao thanh toán ni a ti các NHTM Vit Nam, nh Bùi Kim Dung (Lun vn thc s1 - 2007), Lê Quang Ninh (Lun vn thc s1 - 2009). Các tác gi ã tp trung phân tích nh tính các nguyên nhân cn tr. s phát trin dch v BTT ni a ti các NHTM Vit Nam. Vì cha có c s. s liu thc ti∀n  minh chng nên lp lun tr. nên kém thuyt phc, vì vy  tài ca lun vn này ã la ch∗n a bàn thành ph H Chí Minh  thu thp s liu v doanh nghip  phân tích o l!ng các nhân t nh h.ng s+ dng dch v bao thanh toán ni a ca doanh nghip b−ng mô hình Logit. 2. M%c tiêu nghiên c u 2.1 Mc tiêu chung: Mc tiêu chung ca  tài là nghiên cu gii pháp phát trin dch v bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H Chí Minh. 2.2 Mc tiêu c th: - Nghiên cu thc trng hot ng ca dch v bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H Chí Minh. - o l!ng các nhân t nh h.ng n quyt nh s+ dng dch v bao thanh toán ni a ca các doanh nghip trên a bàn thành ph H Chí Minh. -  xut các gii pháp nh−m phát trin dch v bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H Chí Minh. 3. Ph∀#ng pháp nghiên c u 3.1. Ph∀#ng pháp thu th9p s li.u: S liu s+ dng cho nghiên cu này )c thu thp giúp nghiên cu mc tiêu ánh giá thc trng hot ng ca dch v bao thanh toán ni a trên th gi∃i và Vit Nam. o S liu th cp: i v∃i hot ng bao thanh toán trên th gi∃i, s liu )c thu thp là s liu th cp, t% báo cáo th!ng niên các nm ca hip hi bao thanh toán quc t (FCI). o S liu s cp: i v∃i hot ng bao thanh toán ni a ca Vit Nam, s liu thu thp là s liu s cp: thông qua bng câu h&i g+i n các doanh nghip và các cán b tín dng ca NHTM có thông tin v doanh nghip hot ng trên a bàn thành ph H Chí Minh. Kt qu thm dò )c t∋ng cng 282 doanh nghip, trong [...]... tài 14 K T LUN CH NG 1 16 CH NG 2: TH∗C TR NG HO T NG C+A DCH V BAO THANH TOÁN N I A TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH 2.1 Th,c ti−n hot ng bao thanh toán và bao thanh toán ni a trên th gii 17 2.1.1 Hi p h i bao thanh toán trên th gii 17 2.1.2 Thc tin ho t ng bao thanh toán trên th gii 17 2.1.2.1 Phân tích doanh thu BTT toàn cu giai on 2000 –... ng bao thanh toán ni a ti Vi.t Nam 23 2.2.1 C s pháp lý cho vi c cung cp và s d ng d ch v bao thanh toán n i a t i Vi t Nam 23 2.2.2 iu ki n  các n v c cung ng và s d ng d ch v bao thanh toán 24 2.3 Th,c trng hot ng bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 25 2.3.1 Các ngân hàng th ng m i tham gia cung cp d ch v bao thanh toán. .. nghi.p trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 39 2.4.1 Ph ng pháp phân tích 39 2.4.2 Mô t mu kho sát 42 2.4.3 Kt qu thng kê c a mô hình 43 2.4.4 Kt qu o l ng các yu t nh h ng n quyt nh s d ng d ch v BTT n i a c a doanh nghi p trên a bàn thành ph H Chí Minh bng mô hình Logit 46 2.5 Nh&ng nguyên nhân c)n tr1 vi.c phát tri2n dch v% BTT ni a trên a bàn thành. .. nghi p v bao thanh toán n i a 7 1.1.6 Chi phí trong giao d ch BTT 8 1.1.6.1 Phí bao thanh toán 9 1.1.6.2 Lãi bao thanh toán 9 1.2 So sánh BTT ni a vi các hình th c tài tr! th∀#ng mi khác 10 1.2.1 So sánh BTT n i a và tài tr các khon phi thu 10 1.2.2 So sánh BTT n i a và cho vay thông th ng 11 1.3 L!i ích khi s∃ d%ng dch v% bao thanh toán ni a... BTT ni a trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 50 2.5.1 T phía Nhà N c 50 2.5.2 T phía các n v BTT 52 2.5.3 T phía các doanh nghi p 53 K T LUN CH NG 2 55 CH NG 3: GI I PHÁP PHÁT TRI N DCH V BTT N I A TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH 3.1 Gi)i pháp h3 tr! phát tri2n dch v% BTT t4 phía Nhà N∀c 56 3.1.1 Ngân hàng Nhà N c cn ban hành quy ch... ích i vi n v BTT 11 1.3.2 Li ích i vi bên bán hàng 12 1.3.3 Li ích i vi bên mua hàng 12 1.3.4 Li ích i vi nn kinh t 13 1.4 Nh&ng b∋t l!i và r(i ro phát sinh trong dch v% bao thanh toán ni a 13 1.4.1 i vi n v BTT 13 1.4.2 i vi bên bán hàng 14 1.4.3 i vi bên mua hàng 14 1.5 L∀!c kh)o các nghiên c u có liên quan... doanh thu BTT c a Vit Nam giai on 2005 – 2010 27 2.3.3 Thc tin ho t ng bao thanh toán n i a t i ngân hàng th ng m i c phn Á Châu (ACB) 29 2.3.3.1 Quy trình thc hin dch v BTT n i a ti ACB 29 2.3.3.2 K t qu hot ng BTT ti ACB 35 2.3.4 Thc tin ho t ng BTT n i a t i Ngân hàng TMCP ngo i th ng 36 2.3.4.1 Quy trình BTT n i a c a VCB 36 2.3.4.2... ng nh s 1096/2004/Q- NHNN 56 3.1.2 NHNN nghiên c u quy ch thành l p các n v BTT c l p 58 3.1.3 S h! tr thành l p Hi p H i BTT quc gia t phía NHNN 58 3.1.4 Hoàn thi n h tng thông tin tín d ng 59 3.2 Gi)i pháp góp ph5n phát tri2n dch v% BTT ni a t4 các #n v BTT 59 3.2.1 Nâng cao nh n th c v s cn thit phát trin d ch v BTT n i xây dng mô hình t ch c cung cp d ch v... u qu và a và phù hp 59 3.2.2 Xây dng sn ph∀m BTT n i a phù hp vi nhu cu c a khách hàng 60 3.2.3 Nâng cao cht l ng khâu th∀m nh 61 3.2.4 Xây dng k ho ch marketing cho d ch v BTT n i 3.2.5 ào t o chuyên sâu v nghi p v BTT n i a 62 a cho nhân viên ngân hàng 63 3.2.6  xut xây dng sn ph∀m BTT . DCH V BAO THANH TOÁN NI A TRÊN A BÀN THÀNH PH H CHÍ MINH 2.1 Th,c ti−n hot ng bao thanh toán và bao thanh toán ni a trên th gii 17 2.1.1 Hip hi bao thanh toán trên th. ng ca dch v bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H Chí Minh. - Chng 3: Gii pháp phát trin dch v bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H Chí Minh. . dch v bao thanh toán 24 2.3 Th,c trng hot ng bao thanh toán ni a trên a bàn thành ph H/ Chí Minh 25 2.3.1 Các ngân hàng thng mi tham gia cung cp dch v bao thanh toán ni