B󰗙 GIÁO D󰗥C VÀ ÀO T󰖡O TR󰗝NG 󰖡I H󰗍C KINH T󰖿 TP. HCM PH󰖡M CÔNG HÒA O L󰗝NG R󰗧I RO THANH KHO󰖣N T󰖡I CÁC NGÂN HÀNG THNG M󰖡I TRÊN 󰗋A BÀN TP.H󰗓 CHÍ MINH LU󰖭N VN TH󰖡C S  KINH T 󰖿 TP. H󰗔 Chí Minh 󰜔 Nm 2013 󰗙 GIÁO D󰗥C VÀ ÀO T󰖡O TR󰗝NG 󰖡I H󰗍C KINH T󰖿 TP. HCM PH󰖡M CÔNG HÒA O L󰗝NG R󰗧I RO THANH KHO󰖣N T󰖡I CÁC NGÂN HÀNG THNG M󰖡I TRÊN 󰗋A BÀN TP.H󰗓 CHÍ MINH Chuyên ngành : Tài chính 󰜔 Ngân hàng Mã s󰗒: 60340201 LU󰖭N VN TH󰖡C S  KINH T 󰖿 NG󰗝I H󰗛NG D󰖫N KHOA H󰗍C: PGS. TS. LÊ KHNG NINH TP. H󰗔 Chí Minh 󰜔 Nm 2013 󰗝I CAM OAN n v󰗂 󰜝o l󰗞ng r󰗨i ro thanh kho󰖤n t󰖢i các ngân hàng thng m󰖢i trên 󰗌a bàn TP.H󰗔 Chí Minh󰜞 là k󰗀t qu󰖤 nghiên c󰗪u 󰗚c l󰖮p c󰗨a h󰗎c viên, cha 󰗤c công b󰗒 trên sách báo, tài li󰗈u hay các công trình nghiên c󰗪u nào khác. 󰗥C L󰗥C Trang Trang ph󰗦 bìa L󰗞i cam oan M󰗦c l󰗦c Danh m󰗦c các ch󰗰 vi󰗀t t󰖰t Danh m󰗦c các b󰖤ng, bi󰗄u, s 󰗔 M󰗠 󰖨u 1 Chng 1: T󰗕NG QUAN V󰗁 O L󰗝NG R󰗧I RO THANH KHO󰖣N T󰖡I NGÂN HÀNG THNG M󰖡I 4 1.1. R󰗨i ro thanh kho󰖤n 4 . 󰗈 1.1.1.1. Thanh kho󰖤n 4 1.1.1.2. R󰗨i ro thanh kho󰖤n 4 . C ên nhân d󰖬n 󰗀n thanh kho󰖤n có v󰖦n 󰗂 5 1.1.2.1. Các nguyên nhân t󰗬 bên trong 5 1.1.2.2. Các nguyên nhân t󰗬 bên ngoài 6 1.1.3. Cung, c󰖨u v󰗂 thanh kho󰖤n 6 1.1.4. ánh giá tr󰖢ng thái thanh kho󰖤n 7 1.2. Qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh kho󰖤n 8 1.2.1. Khái ni󰗈m 8 1.2.2. S󰗲 c󰖨n thi󰗀t ph󰖤i qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh kho󰖤n 8 1.2.3. Các nguyên t󰖰c qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh kho󰖤n 9 1.2.4. Các chi󰗀n l󰗤c qu󰖤n tr󰗌 thanh kho󰖤n 11 1.2.4.1. Qu󰖤n tr󰗌 thanh kho󰖤n d󰗲a vào tài s󰖤n Có 12 1.2.4.2. Qu󰖤n tr󰗌 thanh kho󰖤n d󰗲a vào tài s󰖤n N󰗤 13 1.2.4.3. Cân 󰗒i thanh kho󰖤n gi󰗰a tài s󰖤n Có và tài s󰖤n N󰗤 13 1.3. o l󰗞ng r󰗨i ro thanh kho󰖤n 15 󰗈 êu c󰖨u khi o l󰗞ng r󰗨i ro thanh kho󰖤n 15 1.3.3. Các phng pháp o l󰗞ng r󰗨i ro thanh kho󰖤n 16 1.3.3.1. Phng pháp ti󰗀p c󰖮n các t󰗸 l󰗈 󰖤m b󰖤o an toàn theo quy 󰗌nh NHNN 16 1.3.3.2. Phng pháp ti󰗀p c󰖮n các ch󰗊 s󰗒 thanh kho󰖤n 21 1.3.3.3. Phng pháp ti󰗀p c󰖮n ngu󰗔n v󰗒n và s󰗮 d󰗦ng v󰗒n 22 1.3.3.4. Phng pháp ti󰗀p c󰖮n c󰖦u trúc v󰗒n 24 1.3.3.5. Phng pháp thang áo h󰖢n 25 󰗀t lu󰖮n Chng 1 25 Chng 2: O L󰗝NG R󰗧I RO THANH KHO󰖣N T󰖡I CÁC NGÂN HÀNG THNG M󰖡I TRÊN 󰗋A BÀN TP.HCM 26 2.1. Chính sách ti󰗂n t󰗈 c󰗨a NHNN giai o󰖢n 2007 - 2012 26 2.2. o l󰗞ng r󰗨i ro thanh kho󰖤n t󰖢i các NHTM trên 󰗌a bàn TP.HCM 32 2.2.1. Khái quát chung v󰗂 tình hình ho󰖢t 󰗚ng t󰖢i các NHTM 32 2.2.2. Th󰗲c tr󰖢ng qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh kho󰖤n t󰖢i các NHTM 36 2.2.2.1. Mô hình t󰗖 ch󰗪c qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro 36 2.2.2.2. Chi󰗀n l󰗤c qu󰖤n tr󰗌 thanh kho󰖤n 38 2.2.3. o l󰗞ng r󰗨i ro thanh kho󰖤n t󰖢i các NHTM 43 2.2.3.1. Các t󰗸 l󰗈 󰖤m b󰖤o an toàn 43 2.2.3.2. Các ch󰗊 s󰗒 thanh kho󰖤n 45 2.2.4. ánh giá chung 58 2.2.4.1. Nh󰗰ng k󰗀t qu󰖤 ã 󰖢t 󰗤c 58 2.2.4.2. Nh󰗰ng y󰗀u kém c󰖨n kh󰖰c ph󰗦c 60 2.2.4.3. Nguyên nhân c󰗨a nh󰗰ng y󰗀u kém 62 K󰗀t lu󰖮n Chng 2 63 Chng 3: GI󰖣I PHÁP NÂNG CAO HI󰗇U QU󰖣 QU󰖣N TR󰗋 R󰗧I RO THANH KHO󰖣N T󰖡I CÁC NHTM TRÊN 󰗋A BÀN TP.HCM 64 3.1. 󰗌nh h󰗜ng và gi󰖤i pháp c󰗨a Chính ph󰗨 v󰗂 c c󰖦u l󰖢i h󰗈 th󰗒ng các TCTD giai o󰖢n 2013 󰜔 2015 64 3.2. Gi󰖤i pháp nâng cao hi󰗈u qu󰖤 qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro thanh kho󰖤n t󰖢i các NHTM trên 󰗌a bàn TP.HCM 69 󰗂 󰗜 󰗈 69 3.2.1.1. Tri󰗄n khai th󰖮n tr󰗎ng vi󰗈c tái c󰖦u trúc h󰗈 th󰗒ng NHTM và x󰗮 lý n󰗤 x󰖦u 69 3.2.1.2. Ti󰗀p t󰗦c tng c󰗞ng công tác giám sát th󰗌 tr󰗞ng ti󰗂n t󰗈 70 3.2.1.3. Xây d󰗲ng khung hành lang pháp lý v󰗂 QLRR thanh kho󰖤n 70 󰗂 phía các ngân hàng thng m󰖢i 72 3.2.2.1. Tích c󰗲c x󰗮 lý và thu h󰗔i các kho󰖤n n󰗤 x󰖦u 72 3.2.2.2. Gi󰖤m b󰗜t 󰖨u t các lnh v󰗲c kinh doanh kém hi󰗈u qu󰖤 73 3.2.2.3. Thành l󰖮p b󰗚 ph󰖮n, phòng ban chuyên bi󰗈t 󰗄 qu󰖤n lý r󰗨i ro thanh kho󰖤n 74 3.2.2.4. Xác 󰗌nh c󰗦 th󰗄 phng pháp qu󰖤n tr󰗌 thanh kho󰖤n mà ngân hàng ang áp d󰗦ng và nh󰖦t quán trong su󰗒t quá trình th󰗲c hi󰗈n 74 3.2.2.5. Tng quy mô và ch󰖦t l󰗤ng v󰗒n t󰗲 có 75 3.2.2.6. Ti󰗀p c󰖮n các quy 󰗌nh v󰗂 các t󰗸 l󰗈 󰖤m b󰖤o an toàn theo chu󰖪n m󰗲c c󰗨a 󰗧y ban Basel v󰗂 giám sát ngân hàng 75 3.2.2.7. 󰖤m b󰖤o duy trì các ch󰗊 s󰗒 thanh kho󰖤n (H1-H10) 󰗠 m󰗪c h󰗤p lý 76 3.2.2.8. Hoàn thi󰗈n h󰗈 th󰗒ng ki󰗄m soát n󰗚i b󰗚 và h󰗈 th󰗒ng qu󰖤n lý r󰗨i ro 77 K󰗀t lu󰖮n Chng 3 78 K󰖿T LU󰖭N 79 TÀI LI󰗇U THAM KH󰖣O 80 DANH M󰗥C PH󰗥 L󰗥C 82 󰗥C CÁC CH󰗯 VI󰖿T T󰖯T 󰗚i 󰗔ng Qu󰖤n lý tài s󰖤n N󰗤 - tài s󰖤n Có BCTC Báo cáo tài chính BCTN Báo cáo th󰗞ng niên CSTT Chính sách ti󰗂n t󰗈 DPRR D󰗲 phòng r󰗨i ro DTBB D󰗲 tr󰗰 b󰖰t bu󰗚c GTCG Gi󰖦y t󰗞 có giá HQT H󰗚i 󰗔ng qu󰖤n tr󰗌 KSNB Ki󰗄m soát n󰗚i b󰗚 NHNN Ngân hàng Nhà n󰗜c Vi󰗈t Nam NHTM Ngân hàng thng m󰖢i OMO Nghi󰗈p v󰗦 th󰗌 tr󰗞ng m󰗠 QLRR Qu󰖤n lý r󰗨i ro TCTD T󰗖 ch󰗪c tín d󰗦ng TP.HCM Thành ph󰗒 H󰗔 Chí Minh TSB Tài s󰖤n b󰖤o 󰖤m DANH M󰗥C CÁC B󰖣NG, BI󰗃U, S 󰗓 B 󰖤ng B 󰖤ng 2.1. Biên  󰗚 giao d󰗌ch t󰗸 giá gi󰗰a 󰗔ng Vi󰗈t Nam và ô la M󰗺 so v󰗜i t󰗸 giá bình quân trên th 󰗌 tr 󰗞ng ngo󰖢i t󰗈 liên ngân hàng B 󰖤ng 2.2. Các ho 󰖢t 󰗚ng kinh doanh khác nm 2012 c󰗨a các NHTM B 󰖤ng 2.3. D 󰗲 tr󰗰 thanh kho 󰖤n c󰗨a các NHTM, giai o󰖢n 2007 - 2012 B 󰖤ng 2.4. Vay m 󰗤n trên th󰗌 tr󰗞ng liên ngân hàng c󰗨a các NHTM, giai o󰖢n 2007-2012 B󰖤ng 2.5. Huy 󰗚ng v󰗒n t󰗬 dân c c󰗨a các NHTM, giai o󰖢n 2007 - 2012 B 󰖤ng 2.6. V 󰗒n t󰗲 có c󰗨a các NHTM, giai o󰖢n 2007 - 2012 B󰖤ng 2.7. T 󰗸 l󰗈 kh󰖤 nng chi tr󰖤 nm 2012 c󰗨a các NHTM B 󰖤ng 2. 8. T 󰗸 l󰗈 an to àn v󰗒n riêng l󰖼 và t󰗸 l󰗈 ngu󰗔n v󰗒n ng󰖰n h󰖢n cho vay trung dài h 󰖢n nm 2011, 2012 c󰗨a các NHTM B 󰖤ng 2. 9. Ch 󰗊 s󰗒 H1 c 󰗨a các NHTM, giai o 󰖢n 2007 󰜔 2012 B 󰖤ng 2. 10. Ch 󰗊 s󰗒 H2 c 󰗨a các NHTM, giai o 󰖢n 2007 󰜔 2012 B 󰖤ng 2. 11. Ch 󰗊 s󰗒 H3 c 󰗨a các NHTM, giai o 󰖢n 2007 󰜔 2012 B 󰖤ng 2. 12. Ch 󰗊 s󰗒 H4 c 󰗨a các NHTM, giai o 󰖢n 2007 󰜔 2012 B 󰖤ng 2. 13. Ch 󰗊 s󰗒 H5 c 󰗨a các NHTM, giai o 󰖢n 2007 󰜔 2012 B 󰖤ng 2. 14. Ch 󰗊 s󰗒 H6 c 󰗨a các NHTM, giai o 󰖢n 2007 󰜔 2012 B 󰖤ng 2.1 5. Ch 󰗊 s󰗒 H7 c 󰗨a các NHTM, giai o 󰖢n 2007 󰜔 2012 B󰖤ng 2.16. Ch󰗊 s󰗒 H8 c󰗨a các NHTM, giai o󰖢n 2007 󰜔 2012 B 󰖤ng 2.1 7. Ch 󰗊 s󰗒 H9 c 󰗨a các NHTM, giai o 󰖢n 2007 󰜔 2012 B 󰖤ng 2.18 . Ch 󰗊 s󰗒 H10 c 󰗨a các NHTM, giai o 󰖢n 20 07 󰜔 2012 B󰖤ng 2.19. B󰖤ng t󰗖ng h󰗤p ch󰗊 s󰗒 thanh kho󰖤n trung bình t󰗬 nm 2007 - 2012 B 󰖤ng 2. 20. B 󰖤ng t󰗖ng h󰗤p ch󰗊 s󰗒 thanh kho󰖤n trung b ình t󰗬 nm 2007 󰜔 2012 phân theo tính thanh kho 󰖤n Bi󰗄u 󰗔 Bi 󰗄u 󰗔 2.1. T 󰗖ng tài s󰖤n, ngu󰗔n v󰗒n và cho vay, giai o󰖢n 2007 󰜔 2012 Bi 󰗄u 󰗔 2.2. L 󰗤i nhu󰖮n sau thu󰗀, giai o󰖢n 2007 -2012 Bi 󰗄u 󰗔 2.3. T 󰗖ng n󰗤 x󰖦u, giai o󰖢n 2007 󰜔 2012 S 󰗔: S 󰗔 2.1. Mô hình t󰗖 ch󰗪c qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro ph󰗖 bi󰗀n t󰖢i các NHTM - - 󰗟 󰖧U 1. Tính c󰖦p thi󰗀t c󰗨a 󰗂 tài 󰗨i ro thanh kho󰖤n là r󰗨i ro phát sinh khi ngân hàng không có 󰗨 d󰗲 tr󰗰 󰗄 áp 󰗪ng các nhu c󰖨u chi tr󰖤 ho󰖸c có kh󰖤 nng áp 󰗪ng các nhu c󰖨u chi tr󰖤 nhng ph 󰖤i ch󰗌u t󰗖n th󰖦t khi áp 󰗪ng các nhu c󰖨u chi tr󰖤 ó. Trong nh󰗰ng nm g󰖨n ây, nhi󰗂u NHTM có quy mô nh󰗐 do nh󰗰ng ho󰖢t 󰗚ng y󰗀u kém và vi󰗈c s󰗮 d󰗦ng v󰗒n b󰖦t h󰗤p lý  ã ph󰖤i 󰗒i m󰖸t v󰗜i tình tr󰖢ng thi󰗀u h󰗦t thanh kho󰖤n. Nh󰗰ng d󰖦u hi󰗈u thi󰗀u h󰗦t thanh kho󰖤n c󰗨a nh󰗰ng NHTM này  ã b󰗚c l󰗚 rõ khi NHNN th󰗲c hi󰗈n chính sách th󰖰t ch󰖸t ti󰗂n t󰗈 trong th󰗞i gian dài, nhi󰗂u NHTM  ã ph 󰖤i huy 󰗚ng ngu󰗔n v󰗒n b󰖲ng m󰗎i cách b󰖦t ch󰖦p chi phí huy 󰗚ng v󰗒n cao. M󰗚t s󰗒 ngân hàng khác do tình tr󰖢ng thi󰗀u h󰗦t thanh kho󰖤n quá l󰗜n d󰖬n 󰗀n ph󰖤i vay tái c󰖦p v󰗒n m󰗜i 󰖤m b󰖤o kh󰖤 nng thanh kho󰖤n k󰗌p th󰗞i, không x󰖤y ra hi󰗈n t󰗤ng rút ti󰗂n hàng lo󰖢t do thông tin thi󰗀u h󰗦t thanh kho󰖤n c󰗨a ngân hàng. Có th󰗄 nói hi󰗈n nay, v󰖦n 󰗂 thanh kho󰖤n c󰗨a các ngân hàng ang ngày tr󰗠 nên quan tr󰗎ng và c󰖦p thi󰗀t hn bao gi󰗞 h󰗀t. Nhi󰗂u ngân hàng có d v󰗒n c ng không cho vay nh tr󰗜c ây mà t󰖮p trung v󰗒n nh󰖲m 󰖤m b󰖤o thanh kho󰖤n tr󰗜c m󰖰t b󰗠i có quá nhi󰗂u r󰗨i ro ti󰗂m 󰖪n tr󰗜c b󰗒i c󰖤nh n󰗂n kinh t󰗀 l󰖢m phát cao, th󰗌 tr󰗞ng b󰖦t 󰗚ng s󰖤n và ch󰗪ng khoán 󰜝óng bng󰜞, h󰖨u nh cha th󰖦y có d󰖦u hi󰗈u c󰗨a s󰗲 h󰗔i ph󰗦c và phát tri󰗄n. Lòng tin c󰗨a ng󰗞i dân vào ngân hàng ngày càng suy gi󰖤m nghiêm tr󰗎ng, d󰖬n 󰗀n công tác huy 󰗚ng v󰗒n c󰗨a các NHTM ngày càng tr󰗠 nên khó khn hn. Th󰗲c t󰗀 ó  ã  󰖸t ra nhi󰗂u thách th󰗪c và khó khn cho nh󰗰ng nhà qu󰖤n tr󰗌 ngân hàng trong giai o󰖢n hi󰗈n nay, nh󰖦t là nh󰗰ng nhà qu󰖤n tr󰗌 r󰗨i ro v󰗂 thanh kho󰖤n; m󰗚t m󰖸t ph󰖤i 󰖤m b󰖤o kh󰖤 nng thanh kho󰖤n tr󰗜c m󰖰t cho ngân hàng b󰖲ng vi󰗈c tìm ki󰗀m ngu󰗔n v󰗒n v󰗜i lãi su󰖦t r󰖼, thanh toán nh󰗰ng ch󰗪ng khoán có tính thanh kho󰖤n th󰖦p, bán b󰗜t tài s󰖤n, 󰜧; m󰖸t khác ph󰖤i t󰖮p trung x󰗮 lý n󰗤 x󰖦u, tích c󰗲c ôn 󰗒c và thu h󰗔i n󰗤 nh󰖲m 󰖤m b󰖤o có l󰗤i nhu󰖮n cho ngân hàng. . L