B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. HCM TRN VN THANH NG DNG HIP C AN TOÀN VN BASEL TRONG QUN TR RI RO CA CÁC NGÂN HÀNG THNG MI VIT NAM Chuyên ngành: KINH T TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã s : 60.31.12 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS. TS. TRN HUY HOÀNG TP. H Chí Minh - Nm 2011 - ii - LI CAM OAN Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cu ca riêng tôi. Nhng thông tin và ni dung nêu trong nêu trong đ tài đu da trên nghiên cu thc t và hoàn toàn đúng vi ngun trích dn. Tác gi đ tài: Trn Vn Thanh - iii - MC LC Trang DANH MC CÁC CH VIT TT vii DANH MC CÁC BNG BIU viii DANH MC CÁC HÌNH V,  TH viii PHN M U ix CHNG I: TNG QUAN V HIP C BASEL VÀ QUN TR RI RO NGÂN HÀNG 1 1.1. Tng quan v Hip c Basel 1 1.1.1. S hình thành và hot đng ca y ban Basel 1 1.1.2. Nhng đim c bn ca Hip c Basel I 3 1.1.2.1. Tiêu chun 1 3 1.1.2.2. Tiêu chun 2 3 1.1.2.3. Tiêu chun 3 4 1.1.2.4. Nhng thiu sót ca Basel I 4 1.1.3. B 25 nguyên tc c bn v giám sát ngân hàng 5 1.1.4. Nhng đim c bn ca Hip c Basel II 5 1.1.4.1. Tr ct 1: Yêu cu vn ti thiu 7 1.1.4.1.1 Phng pháp đo lng ri ro tín dng 8  Phng pháp chun đánh giá ri ro tín dng 8  Phng pháp da trên xp hng ni b đánh giá ri ro tín dng 9 1.1.4.1.2 Phng pháp đo lng ri ro hot đng 11  Phng pháp ch s c bn (BIA) 11  Phng pháp chun (TSA) 12  Phng pháp đo lng nâng cao (AMA) 13 1.1.4.1.3 Phng pháp đo lng ri ro th trng 13  Phng pháp chun 14  Phng pháp mô hình ni b 15 1.1.4.2. Tr ct 2: Quá trình thanh tra giám sát 16 - iv - 1.1.4.3. Tr ct 3: Tính k lut ca th trng 17 1.1.5. Hip c Basel III 18 1.2. Tng quan v ri ro và qun tr ri ro trong hot đng ngân hàng 20 1.2.1. Khái nim ri ro trong hot đng ngân hàng 20 1.2.2. Qun tr ri ro trong hot đng ngân hàng 21 1.3. Vic ng dng Basel II ti các quc gia trên th gii 22 1.3.1. Kho sát vic ng dng Basel II ti các quc gia trên th gii 22 1.3.2. Vic ng dng Basel ti M 24 1.3.3. Vic ng dng Basel II ti mt s nc thuc khu vc Châu Á 25 1.3.4. Bài hc kinh nghim đi vi Vit Nam 25 1.4. S cn thit ng dng hip c Basel trong qun tr ri ro đi vi NHTMVN 26 KT LUN CHNG I 29 CHNG II: THC TRNG NG DNG HIP C BASEL TRONG QUN TR RI RO CA CÁC NHTM VIT NAM 30 2.1. Hot đng ca các NHTM Vit Nam 30 2.1.1. Quy mô vn điu l 31 2.1.2. Nng lc hot đng ca các NHTMVN 33 2.1.2.1 Hot đng huy đng vn 33 2.1.2.2 Hot đng tín dng 35 2.1.2.3 Cht lng tài sn có 38 2.1.2.4 Li nhun ngân hàng Vit Nam 38 2.1.2.5 Vn đ ri ro trong hot đng ca các NHTMVN 39  Ri ro tín dng 39  Ri ro hot đng 40  Ri ro lãi sut 40  Ri ro t giá 41  Ri ro thanh khon 41 - v - 2.2. Vic áp dng Basel trong các NHTM Vit Nam 42 2.2.1. Quy đnh v t l an toàn vn ti thiu trong các NHTMVN 42 2.2.2 Xp hng tín dng ti Vit Nam 45 2.2.3. Quy đnh v phân loi n và trích lp d phòng ri ro tín dng 48 2.2.4. Hot đng thanh tra, giám sát ti các NHTMVN 50 2.2.5. Nguyên tc th trng và minh bch thông tin  Vit Nam 51 2.3. Nhng nguyên nhân nh hng đn vic áp dng Hip c Basel II trong các NHTMVN 54 2.3.1. Nguyên nhân t ni ti h thng ngân hàng và nn kinh t VN 54 2.3.1.1. Môi trng pháp lý 54 2.3.1.2. H thng NHVN cha đáp ng điu kin ca Basel II 55 2.3.1.3. iu kin h tr thông tin, cht lng thông tin và minh bch th trng 56 2.3.1.4. Cha xây dng đc c s d liu 57 2.3.1.5. Thiu t chc XHTN chuyên nghip và nhn thc ca xã hi 58 2.3.1.6. Vn đ v thanh tra, giám sát ngân hàng 59 2.3.1.7. Thiu ngun nhân lc cht lng cao 62 2.3.2. Nhng nguyên nhân t ni dung ca Hip c Basel 63 2.3.2.1. Ni dung ca Basel quá phc tp 63 2.3.2.2. Yêu cu v vn ca Basel quá cao 65 2.3.2.3. Chi phí thc hin cao 66 KT LUN CHNG II 67 CHNG III: GII PHÁP NÂNG CAO HIU QU NG DNG HIP C BASEL TRONG QUN TR RI RO TI CÁC NHTMVN 68 3.1. nh hng xây dng các tiêu chí và l trình đ áp dng Basel II 68 3.2.1. Mc tiêu và nguyên tc thc hin Basel 68 3.2.2. Phm vi thc hin 68 3.2.3. L trình ng dng Hip c Basel II 68 - vi - 3.3. Các gii pháp nâng cao kh nng ng dng Basel ti NHTMVN 72 3.3.1. Nhóm gii pháp phi hp 73 3.3.2. Nhóm gii pháp đi vi các NHTM 74 3.3.2.1. Nâng cp và hin đi hóa h tng CNTT 74 3.3.2.2. Nâng cao nng lc tài chính ca ngân hàng 75 3.3.2.3. Xây dng h thng BCTC theo chun mc quc t 76 3.3.2.4. Xây dng h thng c s d liu 77 3.3.2.5. Xây dng h thng xp hng tín dng ni b 77 3.3.2.6. Ci tin mô hình qun tr ri ro 78 3.3.2.7. M rng và đa dng hóa dch v ngân hàng 79 3.3.2.8. ào to ngun nhân lc cht lng cao 80 3.1.3. Nhóm gii pháp đi vi NHNN 81 3.3.3.1. Hoàn thin môi trng pháp lý 81 3.3.3.2. Ci cách c cu t chc Ngân hàng Nhà nc 82 3.3.3.3 Nâng cp h thng CNTT 83 3.3.3.4. Xây dng trung tâm d liu 83 3.3.3.5. Nâng cao cht lng thông tin và tính minh bch ca th trng 84 3.3.3.6. Ci cách công tác thanh tra, giám sát ngân hàng 85 3.3.3.7. ào to ngun nhân lc cht lng cao 87 3.3.4. Các kin ngh đi vi Chính ph 88 KT LUN CHNG III 90 PHN KT LUN 91 TÀI LIU THAM KHO 92 PH LC 94 - vii - DANH MC CÁC CH VIT TT AFAS : Hip đnh khung v thng mi dch v BCBS : y ban Basel v Giám sát Ngân hàng BCTC : Báo cáo tài chính BIS : Ngân hàng Thanh toán Quc t CMKT : Chun mc k toán CNTT : Công ngh thông tin DN : Doanh nghip FSI : Vin n đnh tài chính IMF : Qu tin t quc t NHNN : Ngân hàng Nhà nc NHTM : Ngân hàng thng mi NHVN : Ngân hàng Vit Nam NHTMCP : Ngân hàng thng mi c phn NHTMNN : Ngân hàng thng mi nhà nc OECD : T chc Hp tác và Phát trin Kinh t TCTD : T chc tín dng TMCP : Thng mi c phn VCCI : Phòng Thng mi và Công nghip Vit Nam XHTN : Xp hng tín nhim XHTD : Xp hng tín dng WTO : T chc Thng mi Th gii - viii - DANH MC CÁC BNG BIU Bng 1.1: So sánh gia Hip c Basel I và Hip c Basel II Bàng 1.2: Các giá tr ca nhân t beta Bng 1.3: Kích c ca cu trúc vn - yêu cu vn và vn đm Bng 1.4: Tng quan vic thc hin Basel II (Theo s khu vc pháp lý) Bng 1.5: Tng quan vic thc hin Basel II – Mc thi hn Bng 1.6: Tóm tt vic thc hin Basel II  mt s nc Châu Á Bng 2.1: S lng ngân hàng trong h thng NHTM Vit Nam qua các nm Bng 2.2: Vn điu l ca các ngân hàng thng mi Nhà nc Bng 2.3: Quy mô vn điu l ca mt s NHTM ca mt s nc trong khu vc và th t xp hng 1000 ngân hàng vn cp 1 ln nht th gii Bng 2.4: T l n xu ca h thng NHVN giai đon 2003 - 2010 Bng 2.5: Li nhun ca mt s NHTM Vit Nam giai đon 2006 - 2010 Bng 2.6: T l n xu ca mt s NHTM Vit Nam giai đon 2006 - 2010 Bng 2.7: H s CAR ca mt s NHTM giai đon 2006 - 2010 Bng 2.8: Ch s CAR ca BIDV qua các nm 2006 – 2010 Bng 3.1: K hoch thc hin Basel đn nm 2019 Bng 3.2: L trình thc hin Basel II ca h thng NHVN DANH MC CÁC HÌNH V,  TH Hình 2.1: Tng trng huy đng vn giai đon 2000 - 2010 Hình 2.2: Vn huy đng t nn kinh t t giai đon 2000 - 2010 Hình 2.3: Th phn huy đng vn t nn kinh t ca các NH nm 2009 và 2010 Hình 2.4: Tng trng tín dng giai đon 2000 – 2010 Hình 2.5: Tín dng đi vi nn kinh t giai đon 2000 - 2010 Hình 2.6: Th phn tín dng đi vi nn kinh t ca các NH nm 2009 và 2010 - ix - PHN M U i. LÝ DO NGHIÊN CU Toàn cu hóa va to ra nhng c hi to ln, rng m, va n cha nhng nguy c, thách thc rt khó lng đi vi mi nn kinh t khi tham gia vào sân chi chung ca th gii. Vic hi nhp quc t nói chung và hi nhp trong lnh vc tài chính ngân hàng nói riêng là mt trong nhng gii pháp quan trng đc các nc trên th gii la chn nhm phát trin nn kinh t n đnh và bn vng. Trong tin trình hi nhp kinh t quc t trong lnh vc tin t và hot đng ngân hàng, mà đc bit là bt đu t 2011 đn 2020, Vit Nam phi thc hin nhng cam kt còn li trong khuôn kh Hip đnh thng mi Vit – M, Hip đnh khung v thng mi dch v (AFAS) ca ASEAN và các cam kt gia nhp T chc Thng mi Th gii (WTO) v m ca dch v tài chính ngân hàng. Vi tm nhìn chin lc cho khu vc ngân hàng Vit Nam đn nm 2020 là xây dng mt h thng ngân hàng vng mnh, nng đng và mt c s h tng tài chính h tr đ nng lc đáp ng các nhu cu v tài chính và dch v ngân hàng ngày càng gia tng ca nn kinh t, hi nhp sâu hn vi khu vc và quc t, tin lên ngang tm vi các quc gia dn đu nhóm nc có thu nhp trung bình trong khu vc ASEAN. H thng ngân hàng Vit Nam đã có nhng ci cách đáng k theo hng th trng m và m ca khu vc tài chính ngân hàng, đã có nhng bc chuyn bin tích cc, nng đng hn, thích ng nhanh vi các tác đng t bên ngoài… Tuy nhiên, bên cnh đó cng đt ra nhng thách thc không nh cho h thng ngân hàng cn phi đc nhn din đy đ và có nhng gii pháp thích hp đ h thng ngân hàng Vit Nam tip tc hi nhp sâu hn. Hin nay, trên th gii, các nhà qun tr rt quan tâm đn Hip c quc t v an toàn vn ti thiu, hay còn gi là Hip c Basel. H thng đo lng vn đu tiên đc ban hành nm 1988 (Basel I), đn nay, không ch các nc thuc T chc Hp tác và Phát trin Kinh t (OECD) và mt s th trng mi ni áp dng Hip c Basel II nhm mc tiêu đm bo cho s an toàn và hiu qu ca h thng tài chính mà c các nc ngoài OECD cng đc bit quan tâm và ng dng phiên bn - x - Basel II. Và phiên bn mi nht va ban hành nm 2010 (Basel III) d kin l trình chuyn đi t nm 2013.  Vit Nam hin nay cha có l trình áp dng Basel, mà c th là Basel II, bi h tng tài chính và nng lc h thng NHTM cha đ điu kin đ áp dng. Tt c mi ch dng li  vic đáp ng mt s tiêu chí đn gin ca Hip c Basel I và tip cn dn Basel II ch cha nói đn Basel III. Mc dù vic tip cn Basel II đòi hi k thut phc tp, trong khi h thng NHVN mi đang  giai đon phát trin ban đu. Nhng vi nhng đng thái mnh t NHNN cng nh các NHTM đang n lc đ dn tim cn vi các chun mc ca Basel II và tm nhìn Basel III trong tng lai, vic áp dng các Hip c Basel II ch còn là vn đ thi gian. Vì vy, cn thit phi nghiên cu tht sâu, nm rõ quy đnh ca Basel II, cng nh đánh giá thc trng h thng NHVN, các khó khn và thách thc, tìm ra các nguyên nhân nh hng đn vic áp dng Basel, trên c s tham kho kinh nghim ca mt s nc trong khu vc và trên th gii đ xây dng chng trình hành đng và l trình ng dng các Hip c Basel cho h thng NHVN. Do đó, tác gi chn đ tài “ng dng Hip c an toàn vn Basel trong qun tr ri ro ca các Ngân hàng thng mi Vit Nam” đ nghiên cu. ii. MC TIÊU NGHIÊN CU  tài ch yu tp trung nghiên cu các quy đnh, các chun mc ca Basel II, tham kho kinh nghim ng dng Basel t các nc, t đó đi chiu vi thc trng các NHTM Vit Nam c v quy mô, công ngh, nng lc qun tr, hiu qu hot đng, thc trng giám sát ngân hàng… đ có cái nhìn khái quát nht v kh nng áp dng Basel II, tìm ra nhng nguyên nhân, tn ti mà các NHTM Vit Nam cha đáp ng Basel II. T đó, bn thân mong mun đ xut chng trình hành đng và l trình áp dng Basel II và tin ti Basel II trong tng lai, vi mong mun h thng NHVN ngày càng hi nhp sâu vào h thng ngân hàng khu vc và th gii. . c Basel III 18 1.2. Tng quan v ri ro và qun tr ri ro trong hot đng ngân hàng 20 1.2.1. Khái nim ri ro trong hot đng ngân hàng 20 1.2.2. Qun tr ri ro trong hot đng ngân hàng. còn yu. Trong xu th hi nhp toàn cu, vic ng dng Basel trong qun tr ri ro ngân hàng là điu thit yu trong điu hành hot đng ngân hàng hin nay. Vi nhng nghiên cu mang tính khái. I: TNG QUAN V HIP C BASEL VÀ QUN TR RI RO NGÂN HÀNG 1.1. Tng quan v Hip c Basel 1.1.1. S hình thành và hot đng ca y ban Basel y ban Basel v Giám sát Ngân hàng (Basel Committee