B GIÁO DCăVĨăĨOăTO TRNGăI HC KINH T TP.HCM NGUYNăPHNGăMAI HOÀN THIN H THNG XP HNG TÍN NHIM KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP CAăNGÂNăHĨNGăTHNGăMI C PHN Á CHÂU Chuyên ngành: Kinh t tài chính ậ Ngân hàng Mã s: 60.31.12 LUNăVNăTHCăSăKINHăT NG DN KHOA HC: PGS.TS. TRN HUY HOÀNG TP. H Chí Minh  2 LIăCAMăOAN ********  liu nêu trong luc thu thp t ngun thc t, c công b trên các báo cáo ci trên các tp chí, báo chí, các website hp pháp. Các gii pháp, kin ngh là ca cá nhân tôi rút ra t quá trình nghiên cu lý lun và thc tin. TP H  2012 Ngiăcamăđoan NguynăPhngăMai MC LC Trang Danh mc ch vit tt Danh mc bng s liu Danh mc hình v Li m đu Chngă1:ăNhng vnăđ căbn v ri ro tín dng và xp hng tín nhim doanh nghip 1 1.1 Ri ro tín dng 1 1.1.1 Khái nim ri ro tín dng 1 1.1.2 Hu qu ca ri ro tín dng 1 1.1.3 Ngun gc phát sinh ri ro tín dng 3 1.1.4 Bi 7 1.2 Xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip 8 1.2.1 Lch s i ca XHTN trên th gii 8 1.2.2 Khái nim XHTN, h thng XHTN khách hàng doanh nghip 10 1.2.3 Tm quan trng ca XHTN khách hàng doanh nghip 11 1.2.3.1 i vi NHTM 11 1.2.3.2 i vi doanh nghip đc XHTN 14 1.2.3.3 i vi nn kinh t 14 1.2.4 Nhng nhân t   n kt qu XHTN khách hàng doanh nghip 15 1.2.4.1 Cht lng thông tin 15 1.2.4.2 H thng chm đim tín dng 15 1.2.4.3 Cán b tín dng 15 1.2.4.4 Mô hình hot đng ca t chc XHTN/b phn XHTN 16 1.2.4.5 Các yu t khác 16 1.2.5 Nguyên tc XHTN khách hàng doanh nghip 16 p 17 1.2.6.1 Lý lun v phng pháp đánh giá XHTN khách hàng doanh nghip 17 1.2.6.2 Các phng pháp đánh giá XHTN 18 1.2.7 Qui trình XHTN khách hàng doanh nghip 19 1.3 Kinh nghim XHTN khách hàng doanh nghip ca mt s nc trên th gii và bài hc kinh nghimăđi vi Vit Nam 23 1.3.1 Kinh nghim XHTN khách hàng DN ca mt s c trên th gii 23 1.3.2 Bài hc kinh nghii vi Vit Nam 25 Kt lunăchngă1 27 Chngă2:ăThc trng h thng xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip khách hàng doanh nghip ca NHTMCP Á Châu 28 2.1 Tng quan v NHTMCP Á Châu 28 2.1.1 Gii thiu v NHTMCP Á Châu 28 2.1.2 Tình hình hong tín dng ca ACB 33 2.2 Thc trng h thng XHTN khách hàng doanh nghipca ACB 36 2.2.1 Tình hình XHTN khách hàng doanh nghip ti Vit Nam 36 2.2.1.1 Nhng qui đnh ca Nhà nc v hot đng XHTN 36 2.2.1.2 Thc trng các t chc XHTN ti Vit Nam 40 2.2.1.3 Hot đng XHTN doanh nghip ca CIC 41 2.2.1.4 Thc trng h thng XHTN khách hàng DN ca các NHTM Vit Nam 42 2.2.2 H thng XHTN khách hàng doanh nghip ca ACB 44 2.2.2.1 Quá trình hình thành và hoàn thin h thng XHTD ni b ACB 44 2.2.2.2 Phân loi h thng XHTD ni b 45 2.2.2.3 Thi đim đánh giá 45 2.2.2.4 Qui trình chm đim h thng XHTD ni b 45 2.2.2.5 Ví d v XHTD ni b Công ty TNHH Khánh Linh 51 2.2.2.6 u đim ca h thng XHTN khách hàng doanh nghip ca ACB 57 2.2.2.7 Nhng thành tu mang li t vic thc hin XHTN khách hàng DN 57 ca ACB 2.3 Nhng tn ti và nguyên nhân ca h thng XHTN khách hàng doanh nghip ca ACB 59 2.3.1 Tn ti 59 2.3.1.1 H thng XHTN khách hàng DN cha làm tt vai trò là công c qun tr ri ro tín dng trong hot đng tín dng ca ACB 59 2.3.1.2 Ngun thông tin phc v cho quá trình phân tích, đánh giá XHTN doanh nghip không đy đ, kp thi và thiu chính xác 60 2.3.1.3 Kt qu xp hng doanh nghip cha chính xác và minh bch đáp ng yêu cu đi vi qun tr ri ro ca ngân hàng 60 2.3.2 Nguyên nhân 60 2.3.2.1 Khung pháp lý cho hot đng XHTN cha đc thit lp 60 2.3.2.2 Báo cáo tài chính ca DN không bt buc phi kim toán 61 2.3.2.3 Các công ty kim toán Vit Nam cha th hin đc tính chuyên nghip ca mình 61 2.3.2.4 Tng cc thng kê cha cp nht kp thi các s liu ngành 61 2.3.2.5 B phn phân tích, xp hng tín nhim doanh nghip cha đc lp 61 2.3.2.6 Trình đ ca cán b phân tích XHTN doanh nghip ti NHTM còn nhiu hn ch 62 2.3.2.7 Vit Nam cha có công ty xp hng doanh nghip đc lp 62 2.3.2.8 H tng thông tin tín dng còn yu 62 2.3.2.9 Các yu t cu thành h thng XHTN doanh nghip ca ACB vn còn bt cp và cha đy đ nh hng ti kt qu XHTN 63 Kt lunăchngă2 65 Chngă3:ăGii pháp hoàn thin h thng xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip ca NHTMCP Á Châu 66 3.1ănhăhng phát trin ca ACB 66 3.1.1 Mc tiêu trung và dài hn ca ACB 66 3.1.2 Mc tiêu hoàn thin h thng XHTD ni b 67 3.2 Các gii pháp 69 3.2.1 Gii vi ACB 69 3.2.1.1 Xây dng b phn XHTN đc lp 69 3.2.1.2 Hoàn thin các chc nng ca h thng XHTN 70 3.2.1.3 Hoàn thin h thng các ch tiêu đ đánh giá xp hng 71 3.2.1.4 C cu li khung xp hng Scoring xét duyt 72 3.2.1.5 Hoàn thin qui trình XHTN doanh nghip 73 3.2.1.6 Nâng cao cht lng thông tin ti ACB 74 3.2.1.7 Nâng cao cht lng ngun nhân lc 76 3.2.2 Gii vquan quc 78 3.2.2.1 Kin ngh đi vi Chính ph 78 3.2.2.2 Kin ngh đi vi B Tài chính 81 3.2.2.3 Kin ngh đi vi Tng cc thng kê 82 3.2.2.4 Kin ngh đi vi S K hoch và u t v vic cp giy phép kinh doanh và kim tra hot đng kinh doanh ca doanh nghip 83 3.2.2.5 Kin ngh đi vi Ngân hàng Nhà nc 83 3.2.2.6 Các hip hi ngành ngh 85 3.2.3 Gii vi khách hàng doanh nghip 85 3.2.3.1 T chc b máy k toán hiu qu và thc hin minh bch tài chính 85 3.2.3.2 Tng cng công tác t vn cho KH 86 3.2.4 Gii pháp khác 86 Kt lunăchngă3 87 KT LUN 88 Ph lc Tài liu tham kho DANH MC T VIT TT BCTC : Báo cáo tài chính CBTD : Cán b tín dng CTCP : Công ty c phn CNTT : Công ngh thông tin DN : Doanh nghip DTT : Doanh thu thun  : Hong kinh doanh NH : Ngân hàng i NHTMCP i c phn NHNN c  WTO : T chi th gii TTCK : Th ng chng khoán XH : Xp hng XHTN : Xp hng tín nhim XHTD : Xp hng tín dng RRTD : Ri ro tín dng KH : Khách hàng KD : Kinh doanh TCTD : T chc tín dng QTDND : Qu tín dng nhân dân TNHH : Trách nhim hu hn TS : Tài sn  : Tài sn c nh  : Tài sm bo VCSH : Vn ch s hu SP : Sn phm SXKD : Sn xut kinh doanh DANH MC BNG S LIU Bng 2.1 Kt qu hong kinh doanh ca ACB t  30 Bng 2.2 ng vn theo phân loi tin gi 31 Bng 2.3 ng vn phân theo thành phn kinh t 32 Bng 2.4 T  tín dng ca ACB 34 Bng 2.5 Phân loi theo ngành ngh ca ACB 34 Bng 2.6 Phân loi n theo thành phn kinh t ca ACB 35 Bng 2.7 Phân loi theo nhóm n ca ACB 35 Bng 2.8 Kt qu xp hng 6 loi theo Quynh s 57 37 Bng 2.9 Kt qu xp hc m rng 9 loi theo Quynh s 1253 38 Bng 2.10 Danh sách 20 DN tiêu bin 42 Bng 2.11 Các ch tiêu tài chính XHTN ca ACB 48 Bng 2.12 B giá tr chu  tiêu tài chính ca ACB 48 Bng 2.13 Trng s các ch tiêu tài chính, phi tài chính, KH theo qui mô ca ACB 49 Bng 2.14 Th hng XHTN khách hàng DN Scoring xét duyt 50 Bng 2.15 Bng trng s BCTC kim toán theo qui mô ca ACB 51 Bng 2.16 Th hng XHTN khách hàng DN Scoring phân loi n 51 Bng 2.17 m phn ch tiêu tài chính  Công ty TNHH Khánh Linh 53 Bng 2.18 m phn ch tiêu phi tài chính  Công ty TNHH Khánh Linh 53 Bng 2.19 So sánh kt qu phân loi n, trích lp d phòng ru 7 và u 6 Quynh s 493 ca ACB 58 Bng 3.1 Bng hng ca khách hàng doanh nghip 72 DANH MC HÌNH V Hình 1.1 T trng ri ro tín dng trong các loi ri ro ca ngân hàng 1 Hình 2.1 ng vn phân theo thành phn kinh t 32 Hình 2.2 T  tín dng 34 Hình 2.3 Phân loi theo nhóm n 36 LI M U 1.ăt vnăđ Vit Nam tr thành thành viên th 150 ca T chi th gii (WTO), mc mà Vit Nam sm m cc gia nhp c tài chính ngân hàng. Hoc coi là ng, là huyt mch ca nn kinh t c. M vng mnh và quy mô ca h thng ngân hàng mc là tiêu chí quan tr  phát trin ca mt quc gia. Khi gia nhp WTO nhiu rào cn s b bãi b nên hot ng ngân hàng chc chn s tr ng và cnh tranh quyt li   th  c ta ch y    nh ch tài chính trung gian thc hin nghip v kinh doanh tin t, cung cp các dch v tài chính, thu nhn vn là t hong tín dng. Hong tín dng là hong vn chng nhiu áp lc và ri ro tim n nht trong nhng hong ci. Chính vì vy, vic các công c qun lý ri ro tín dng luôn là v  quan tr u ca các NHTM. Xp hng tín nhim khách hàng là mt trong nhng công c qun lý ri ro tín dng mt cách khoa hc và hiu qu mà các NHTM hin khai áp dng. Tuy nhiên, nu s dng h thng xp hng tín nhi, thiu chính xác s d dn vic các NHTM quá lc quan v khách hàng ca mình, cp tín dng không phù hp, làm phát sinh n xu n kt qu kinh doanh ca ngân hàng và làm tn hi nn kinh tng hi nhp và cnh tranh ngày càng gay g  sc cnh tranh, tn ti và phát trin, các NHTM Vit Nam nói chung và ACB nói riêng, phi hong theo các thông l và chun mc quc t c tha nhc bing tính công khai và minh bch trong hong. [...]... Ngân hàng TMCP Á Châu i pháp hoàn thi n h th ng x p h ng tín nhi m khách hàng doanh nghi p t i Ngân hàng TMCP Á Châu NH NG V N V R I RO TÍN D NG VÀ X P H NG TÍN NHI M KHÁCH HÀNG DOANH NGHI P 1.1 R i ro tín d ng 1.1.1 Khái ni m r i ro tín d ng Có nhi u khái ni m v RRTD: Trong tài li A Saunder và H Lange khái ni n l ti m tàng khi ngân hàng c p tín d ng cho m ng thu nh p d tính mang l i t kho n cho vay... ACB, các thông tin t sách báo, t p chí, các báo cáo ng niên, các trang m ng v tình hình kinh t và ngân hàng T s li c, ti n hành th ng kê, x lý s li u, l p thành các b ng bi u, v nh bi nh li , p - 5 K t c u c a lu Ngoài ph n m u và ph n k t lu n, lu ng v n v r i ro tín d ng và x p h ng tín nhi m khách hàng doanh nghi p c tr ng h th ng x p h ng tín nhi m khách hàng doanh nghi p c a Ngân hàng TMCP Á Châu. .. phân tích các nhân t r i ro ch không ph i là m t s khuy n ngh hay m t kho t mua, bán hay gi l i m t ch ng khoán ts x ph t kho i x p h ng th D a vào nh ng khái ni th ho ng kinh doanh ngân hàng, có t khái ni m v XHTN nh ng khách hàng (khách hàng doanh nghiêp và khách hàng cá nhân, TCTD) có quan h tín d ng v c hi iv tài chính c a m t khách g c và lãi n ro trong ho n h n nh ng c p tín d ng c a ngân hàng M... n cho ngân hàng kinh doanh c ho c thu h i nh và hi u qu - X p h ng tín nhi m khách hàng: hi n nay các NH th c hi n ch d iv c c p tín d ng s d ng k t qu XHTN khách hàng là m t trong nh quy trích l p d nh cho vay, phân lo i n iv bi n pháp t u ki n nâng cao ch m tín c coi là ng tín d ng, h n ch r i ro tín d ng Bi n pháp qu n tr RRTD v a khách quan v a khoa h c 1.2 X p h ng tín nhi m khách hàng doanh. .. i b c hoàn toàn RRTD M t khác trong quá trình khách hàng s d ng tín d ng, có r t nhi u bi n c khách quan ngoài t m ki m soát c a c NH l n khách hàng, làm cho kh n r i ro ti m n trong quan h tín d ng là khá cao Vì v y, trong qu n lý RRTD các NH s d ng nhi u bi n có th gi m thi u RRTD C th : - Xây d ng chính sách tín d ng: NH xây d ng chính sách tín d t c p tín d ng c a NH, các yêu c tín d ng, các gi... i ro tín d i m, d a vào các thông tin tài chính và phi tài chính có s n c a khách hàng t i th m ch x p h ng H th ng XHTN khách hàng doanh nghi p: là t h p các qui trì kh c hi tài chính c a m t khách hàng doanh nghi g c và lãi n ng c p tín d ng c a ngân hàng M iv i n h n nh nh r i ro trong ho t r i ro tín d i theo t ng khách m, d a vào các thông tin tài chính và phi tài chính có s n c a khách hàng t... h n tín d c p tín d i v i khách hàng khi th c hi n c p iv ng h p h n ch i v i khách hàng, T ng cho công tác qu n tr RRTD t nh ng nh nh u ki n gi m thi mb ol i nhu n cho NH Xây d ng chính sách tín d ng ngân hàng c ng yêu c u qu n lý c u hành, giám sát ngân hàng, g n bó ch t ch v i chính sách kinh t c bi t là g n v i chính sách ti n t c tiêu kinh t - Phân tích và th c kh t, t l l m phát và t nh tín d... nhu n d tính, trong khi n ph i tr ti ho u này gây t n th t không ít cho ng ngân hàng, n u nghiêm tr ng có th d - Gi m uy tín và v th mô c a kho n tín d n phá s n ngân hàng i v i khách hàng doanh nghi p, quy c xét duy t bao gi th khác; do ng t n th t v v n, lãi t các kho n c p tín d ng khi r i ro x ng m n ngân hàng Khi khách hàng không tr v th i m ng c i ký h ng m i v i nh cn nh n kh c ngu n v i tác có... i, Vì v khách hàng có th g p r l i M t khác, tài s iv im t s tài s n NH yêu c u khách hàng ph i mua b o hi m c a công ty b o hi m - Mua b o hi m tín d ng: NH có th s d ng bi n pháp mua b o hi m tín d ng c a các công ty b o hi m cho kho n tín d p cho khách hàng Khi NH c n t khách hàng công ty b o hi m s tr n cho NH - L p qu d phòng r i ro tín d ng c hi n l p qu d phòng p kho n r i ro khi kho n tín d ng... a ngân hàng s b gi m sút o i v i khách hàng doanh nghi p Tín d ng là quan h giao d ch c a hai ch th trong n n kinh t , khi r i ro x y ra không ch ngân hàng ph i ch u t n th t mà chính ch th còn l i là doanh nghi p i ch u h u qu nh có th ph nh Ngân hàng s ti n hành các bi n pháp x lý n , n thi t Doanh nghi p ph i bán tài s n, thu h p s n xu t kinh doanh ho c nguy h n uy tín c a doanh nghi p, làm ngân . v phng pháp đánh giá XHTN khách hàng doanh nghip 17 1.2.6.2 Các phng pháp đánh giá XHTN 18 1.2.7 Qui trình XHTN khách hàng doanh nghip 19 1.3 Kinh nghim XHTN khách hàng doanh nghip. ri ro tín dng và xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip.   c trng h thng xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip ca Ngân hàng TMCP Á Châu. i pháp hoàn. xp hng tín nhim khách hàng doanh nghip ti Ngân hàng TMCP Á Châu. Chngă1 NHNG VNă CăBN V RI RO TÍN DNG VÀ XP HNG TÍN NHIM KHÁCH HÀNG DOANH NGHIP