1 BăGIÁOăDC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM LÊ KIM HOÀNG HOÀNăTHINăDCHăVăBOăLẩNH NGÂN HÀNG TIăNGỂNăHÀNGăTHNGăMIăCă PHN UăTăVÀ PHÁTăTRIN VITăNAM Chuyên nghành :Tài chính - Ngân hàng Mã săăăăăăăăăăăăăăăăăăăă : 60.34.0201 LUNăVN THC SăKINHăT NGI HNG DN KHOAăHC: PGS.TS. TRNăHOÀNGăNGỂN TP. HăChíăMinh ậ Nmă 2012 2 LI CAM DOAN Tôi tên là Lê Kim Hoàng sinh viên lp Cao hc Ngân hàng khóa 18 đêm 5. Tôi xin cam đoan đ tài lun vn thc s: “Hoàn thin dch v bo lãnh ngân hàng ti Ngân hàng Thng mi C phn u t và Phát trin Vit Nam” là do tôi t nghiên cu và trình bày.  tài ca tôi cha đc ph bin trên các báo đài và công trình nghiên cu ca tác gi nào khác. 3 MC LC CHNGă01: 1 CăS LÝ LUN V NGHIP V BO LÃNH NGÂN HÀNG 1 1.1 TngăquanăvăboălƣnhăngơnăhƠng. 1 1.1.1ăKháiănimăboălƣnhăngơnăhƠng. 1 1.1.2ăiătngăđcăngơnăhƠngăboălƣnh. 2 1.1.3ăPhơnăloiăvƠăhìnhăthcăboălƣnhăngơnăhƠng 2 1.1.4ăPhmăviăboălƣnhăcaăNgơnăhƠng 4 1.1.5ăVaiătròăcaăboălƣnhăngơnăhƠng 5 1.1.6ăCácănhơnătătácăđngăđnădchăvăboălƣnhăngơnăhƠng 5 1.1.7ăCácăchătiêuăphnăánhătìnhăhìnhădchăvăboălƣnhăngơnăhƠng 7 1.1.8ăCácăloiăriăroătrongădchăvăboălƣnhăngơnăhƠng 7 1.2 CăsăphápălýăliênăquanăđnădchăvăboălƣnhăngơnăhƠng 9 1.2.1 Quyă chă boă lƣnhă caă ngơnă hƠngă 26/2006/Q-NHNN ngày 26/06/2006 caăNgơnăhƠngăNhƠăNcăVităNam. 9 1.2.2 CácăQuyătcăthngănhtăvăboălƣnhătheoăyêuăcuă(TheăUniformăRulesă for Demand Guarantee ậ URDG) 9 1.2.3 Quyă tcă thcă hƠnhă camă ktă dă phòngă qucă tă (Theă Internatională Standby Practice Rules - ISP) 11 1.2.4 Côngăc Liên hip quc v Bo lãnh đc lp và Tín dngăthăd phòng (The United Nations Convention on Independent Guarantee and Standby Letter of Credits - gi ttălƠăCôngăc Uncitral) 12 1.2.5 Cácăvnăbn pháp lý có liên quan khác. 13 KT LUNăCHNGă01 14 CHNGă02: 15 THCăTRNGăDCHăVăBOăLĩNHăTIăNGỂNăHĨNGăTMCPăUăTăVĨăPHÁTă TRINăVITăNAM. 15 2.1ăăăTngăquanăvăNgơnăhƠngăTMCPăuătăvƠăPhátăTrinăVităNamă(BIDV) 15 2.1.1ăLchăsăphátătrinăcaăNgơnăhƠngăTMCPăuătăvƠăPhátătrinăVităNam 15 2.1.2ăăMôăhìnhătăchcăhăthngăNgơnăhƠngăTMCPăuătăvƠăPhátătrinăVităNamă (BIDV) 15 2.2ăThcătrngădchăvăboălƣnhătiăBIDV. 18 2.2.1 Hotăđng thu dch v vƠăcăcu ngun thu 18 2.2.2ăCăcu sn phm bo lãnh 21 2.2.3ăCăcu doanh s bo lãnh qua các loi tin t 22 4 2.2.4ăCăcu s dăbo lãnh phân theo boălƣnhătrongăncăvƠăngoƠiănc 24 2.2.5 So sánh vi các ngân hàng khác 25 2.2.6 Kt qu kho sát mu chtălng dch v cung cp bo lãnh ti BIDV 27 2.3ăCácăloiăriăroătrongădchăvăboălƣnhătiăBIDV 29 2.3.1ăCácăloiăriăroătrongădchăvăboălƣnh 29 2.3.2ăBinăphápăqunălỦăriăroătrongădchăvăboălƣnhătiăBIDV 32 2.4ăMtăsăhnăchătrongădchăvăboălƣnhătiăBIDV 33 2.4.1 Nguyên nhân bên trong 33 2.4.2ăNguyênănhơnătăbênăngoƠi 35 KTăLUNăCHNGă02 36 CHNGă03: 37 MTăSăGIIăPHÁPăPHÁTăTRINăDCHăVăBOăLẩNHăTIăNGỂNăHÀNGă TMCPăUăTăVÀăPHÁTăTRINăVITăNAM 37 3.1ănhăhngăphátătrinădchăvăboălƣnhăngơnăhƠng 37 3.1.1ănhăhngăphátăătrinăhăthngăngơnăhƠngăVităNamăđnă2020 37 3.1.2ăChinălcăphátătrinăcaăBIDVăđnănmă2020 38 3.2ăCăsăxơyădngăgiiăphápăphátătrinădchăvăboălƣnhătiăBIDV 39 3.3ăMtăsăgiiăphápăphátătrinădchăvăboălƣnhătiăBIDV 40 3.3.1ăVăđƠoătoăvƠăphátătrinăđiăngănhơnăs 40 3.3.2ăVăciătinăquiătrìnhăvƠăthătc. 42 3.3.3ăVătngăcngăcôngătácăqunătrăriăro. 43 3.3.4ăVăchínhăsáchăkháchăhƠng 45 3.3.5ăVănơngăcaoănngălcătƠiăchính 48 3.3.6ăVăciăthinăhăsăđnhăhngătínănhim 48 3.3.7ăMtăsăđăxutăchínhăsáchăliênăquanăkhác 49 KTăLUNăCHNGă03 51 KT LUN 51 PH LC PH LC 1: BNGăCỂUăHIăNGHIểNăCU PH LC 2: BNGăTNGăHPăVÀăPHỂNăTệCHăPHIUăKHOăSÁT TÀI LIU THAM KHO 5 DANH MC CÁC T VIT TT 1. ắBIDV” hocă ắNgơnă hƠng” lƠă Ngơnă hƠngă TMCPă uă tă vƠă Phátă trină VităNam,ătrongătngăngăcnh,ăcóăthălƠăHiăsăchính,ăSăGiaoădch,ăChiănhánh. 2. “XHCN” lƠăXƣăhiăChăngha. 3. ắNHNN” lƠăNgơnăhƠngăNhƠăncăVităNam. 4. ắTCTD” lƠăTăchcătínădng. 5. ắURDG”ălà Cácăquyătcăthngănhtăboălƣnh theoănhuăcu. 6. ắISP” là QuyătcăthcăhƠnhăcamăktădăphòngăqucăt. 7. ắUNCITRAL”ălà Côngă c Liên hip quc v Bo lãnh đc lp và Tín dngăthăd phòng. DANH MC CÁC BNG BIU 1. Biu 1: Thuă nhpă hotă đngă dchă vă caă BIDVă giaiă đonă 2009ă ậ 30/06/2012. 2. Biu 2: Căcu s dăbo lãnh ca BIDV. 3. Biu 3: Căcu doanh s bo lãnh theo loi tin t ca BIDV. 4. Biu 4 : Căcu s dăbo lãnh theo boălƣnhătrongăncăvƠăngoƠiănc 5. Biu 5: Mcăphíăđangăápădng ti các TCTD 6. Biu 6 : So sánh s dă bo lãnh ca dch v bo lãnh 2009-30/06/2012 các TCTD. 7. Biu 7 . S liu thu phí dch v bo lãnh 2009-30/06/2012 các TCTD. DANH MCăCÁCăSă, BIUă 1. Biu đ 1: Că cu thu dch v ròngă giaiă đon 2009- 30/06/2012 ca BIDV. 2. Biu đ 2: Thu t hotăđng bo lãnh ca BIDV. 3. Biu đ 3: Căcu s dăăcácăloi sn phm bo lãnh ca BIDV. 4. Biu đ 4: Doanh s bo lãnh theo loi tinăquaăcácănm ca BIDV. 5. Biu đ 5 Căcu s dăbo lãnh theo boălƣnhătrongăncăvƠăngoƠiănc. 6 6. Biu đ 6: So sánh s dăăbo lãnh ca dch v bo lãnh 2009-30/06/2012 các TCTD 7. Biu đ 7: So sánh thu phí dch v bo lãnh 2009-30/06/2012 các TCTD 7 LI M U 1. LụăDOăCHNăăTĨI Hinănay,ătrongăcăcuăliănhunăcaăngơnăhƠngăthuădchăvăròngăchimătă trngăđángăk.ăTrongăđó,ăthuădchăvăròngăvăboălƣnhăđóngăgópăviătătrngăkháă caoătrongătngăngunăthuădchăvăcaăngơnăhƠng. Doă tínhă chtă đcă thùă vă lnhă vcă hotă đngă nênă ngayă khiă thƠnhă lpă Ngơnă hƠngăTMCPăuătăvƠăPhátătrinăVităNamă(ăBIDV)ălƠăcăquanăchuyênătráchăvică cpăphátăkpăthiăvnăkinăthitătheoăkăhochăvƠădătoánăcaăNhƠănc,ăqunălỦă toƠnăbăphnăvnăngơnăsáchăcaănhƠăncăvƠoăcôngătácăkinăthităcăbn,ătheoădõiă tìnhăhìnhăsădngăvnăvayăvƠăđiăviăcácădoanhănghipăqucădoanhăvƠăđaăphngă vayăvn.ăViăchcănngăvƠănhimăvăquanătrngăđóăvƠătriăquaăcácăthiăkăphátătrină 55ănmăqua,ăviăliăthălƠăngơnăhƠngăcóănhimăkinhănghimătrongălnhăvcăđuătă xơyădngăcăbnăngoƠiăcácăsnăphmătínădngăthunătúyăthìăcácăsnăphmădchăvă ngơnăhƠngăchaăđcăđyămnhăphátătrină NgoƠiăra,ătăncătaălƠăđangătrongăquáătrìnhăxơyădngăphátătrinătheoănnă kinhătăthătrngăđnhăhngăXHCNănênănhuăcuăxơyădngăktăcuăhătngătngă điălnăvƠăvicăthuăhútăngunăvnăFDIăvƠoălnhăvcăxơyădng,ăBSărtăln.ăDoăđóă đơyălƠ lnhăvcătimănngăcácăsnăphmăngơnăhƠngăănhă:ăhuyăđngăvn,ăchoăvayăvƠă cácăsnăphmădchăkhácănh:ăboălƣnh,ăbánălă.ă.ă.ăă.ăTrongăđóădchăvăboălƣnhălƠă mtălnhăvcătimănng,ăchiăphíăthpăvƠăliănhunămangăliăkháăcao,ăítăriăroăhnăsoă viătínădngămƠăBIDVăđangăcóăliăth. Tăthcătinănêuă trên,ănênăTôiăchnăđătƠi:ă “Hoàn thin dch v bo lãnh ngân hàng ti Ngân hàng Thng mi c phn u t và Phát trin Vit Nam”. 2. MCăệCHăNGHIểNăCUăLUNăVN QuaăquáătrìnhătìmăhiuăvƠăphơnătíchăđánhăgiáăvătìnhăhìnhăthcăhinădchăvă boălƣnhăcaăBIDV.ăTôiăđaăraănhngănhnăđnhăvăđimă mnhăcngănhă đimăyuăcaăBIDV và đaăraănhngăgiiăphápănhmăhoƠnăthinădchăvăboă lãnh và đyămnhăphátătrinădchăvăboălƣnhătiăBIDV. 3. IăTNGăVĨăPHMăVIăNGHIểNăCU 8 - SnăphmădchăvăboălƣnhătiăBIDVăvƠămtăs NgơnăhƠngăthngămiăkhácă ăVităNamă - Phmăviănghiênăcu:ătănmă2009-30/06/2012 4. PHNGăPHÁPăNGHIểNăCU - LunăvnăsădngăphngăphápălunăcaăChănghaăduyăvtăbinăchngăvƠă chănghaăduyăvtălchăsălƠmăphngăphápălunăcăbnăchoăvicănghiênăcu.ă NgoƠiăraălunăvnăcònăsădngăphngăphápăhăthngăhoá,ăphơnătíchăthngă kê,ăsoăsánh,ătngăhp ăđánhăgiáăsăphátătrinătrongăquyămô,ăcăcu dchăvă boălƣnhătiăBIDVăvƠămtăsătăchcătínădngăkhác. - Trongăđóălunăvnăcònăs dngăphngăphápăkhoăsát khách hàng trong phân tích đoălngăsăhƠiălòngăcaăkháchăhƠngăvăhotăđng dchăvăboălƣnhătiă BIDV. 5. ụăNGHAăKHOAăHCăCAăLUNăVN Dchăv boălƣnhălƠămtătrongănh  ngăca  căma  ngănghiê  păvu  ăcu  aăNgơnăha  ngă mangăliăliănhunăkháăcaoătrongăcácăsnăphmădchăvăngơnăhƠngănhngăchiăphíă đuătărtăthp,ăchăyuălƠăchiăphíăvnăphòngăphmăvƠăđô  iăngu  ănhơnăsăqunălỦăthcă hin.ăTrongăkhiăcácăsnăphmădchăvăkhácănh:ăATM,ăIBMB,ăPOSă.ă.ăchiăphíăđuă tăcôngăngh,ăqungăbáăsnăphmărtălnănhngăliănhunăgiaătngăkhôngăcaoăbngă snăphmădchăvăboălƣnh.ăDoăđóăquaănghiênăcuălunăvn,ătôiăđánhăgiáănhngăuă đimăvƠănhcăđiê  măcònătnătiăvƠăđaăraăcácăgiiăphápăphátătrinăsnăphmădchăvă boălƣnh tiăBIDV. 6. KT CUăCAăLUNVN NgoƠiăphnămăđu,ăktălun,ădanhămcătƠiăliuăthamăkho,ălunăvnăđcă ktăcuăthƠnhă3ăchngăsau:ă Chngă1:ăCăsălỦălunăvănghipăvăboălƣnhăngơn hàng. Chngă2:ăThcă trngăvădchăvăboălƣnhă tiăNHăTMCPă uă tă vƠăPhátă trin VităNam. Chngă3:ăGii phápăphátătrinădchăvăboălƣnhăngơnăhƠngătiăNgân hàng Thngămiăcăphnă uătăvƠăPhátătrin VităNam. 9 Tuyănhiên,ădoăbăhnăchăvăcpănhtăthôngătinăcngănhăvăkinăthc,ălună vnăchcăchnăsă cóăthiuăsót.ăKínhămongănhnăđcănhiuăỦăkinăđóngăgóp caă QuỦăthyăcô,ăbnăbèăvƠăđcăgiăđăniădungălunăvnăđcăhoƠnăchnhăhn. 1 CHNGă01: CăS LÝ LUN V NGHIP V BO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1 TngăquanăvăboălƣnhăngơnăhƠng. BoălƣnhăngơnăhƠngălƠămtădngădchăvăngơnăhƠngăhinăđi.ăBoălƣnhăxutăhină vƠoăgiaănhngănmă60ăămtăthătrngăniăđaăncăM.ăSauăđó,ăvƠoăđuănhngă nmă70,ăboălƣnhăbtăđuăđcăsădngătrongăcácăgiaoădch thngămiăqucăt.ăVƠă kătăđóăđnănay,ăviăkhănngăngădngărngărƣiătrongăcácăloiăgiaoădchă(tƠiăchínhă lnăphiătƠiăchính,ăthngămiălnăphiăthngămi),ăvătríăcaăboălƣnhăngơnăhƠngă ngƠyăcƠngăđcăcngăcămtăcáchăchcăchn.ăBoălƣnhăngơnăhƠngălƠămtătrongăcácă hìnhăthcăcpătínădngăcaătăchcătínădng.ăNhngăkhácăcácăhìnhăthcăcpătínădngă khácănhăchoăvay,ăchităkhu,ăchoăthuêătƠiăchính;ăkhiăthcăhinănghipăvăboălƣnh,ă tăchcătínădngăkhôngăphiăcungăngăvnăchoăkháchăhƠngămƠăchădùngăuyătínăvà khănngătƠiăchínhăcaămìnhăđăboăđmăthcăhinănghaăvăchoăkháchăhƠng.ăNhă vy,ăvăbnăchtăthìăboălƣnhăngơnăhƠngălƠămtăbinăphápăboăđmăthcăhinănghaă v,ănóămangătínhăpháiăsinhă(phátăsinhătănghaăvăchínhăđcăgiaoăktăgiaăkháchă hƠngăviăbênăthăba).ăNghipăvăboălƣnhăngơnăhƠngăđemăliărt nhiuătinăíchăchoă khách hàng. DoăđcăboălƣnhămƠătrongănhiuătrngăhp,ăkháchăhƠngăkhôngăphiăxutăqu,ă đcăthuăhiăvnănhanh,ăđcăkéoădƠiăthiăgianăthanhătoánăhƠngăhoá,ădchăv,ănghaă vănpăthuầăChínhăvìăvy,ăboălƣnhăngơnăhƠngăngƠyăcƠngăphátătrinăvƠăđóngăvaiă tròăquanătrngătrongăvicăphátătrinăkinhăt.ăHotăđngănƠyăkhôngăchăđemăliăngună thuăngƠyăcƠngălnăchoăcácătăchcătínădng,ămƠăquanătrngăhnănóăđemăliăsătină tngăcaăcácăchăthăkhiăgiao ktăhpăđng.ăNóăchínhălƠăchtăxúcătácăthúcăđyăcácă hotăđngăthngămi,ădơnăsătrongăncăvƠăqucătăngƠyăcƠngăphátătrin. 1.1.1 Khái nim bo lãnh ngân hàng. BoălƣnhălƠăcamăktăbngăvnăbnăăcaătăchcătínădngă(bênăboălƣnh)ăviă bênăcóăquynă(bênă nhnăboălƣnh)ăvăvică thcăhinănghaăvătƠiă chínhăthayăchoă kháchăhƠngă(bênăđcăboălƣnh)ăkhiăkháchăhƠngăkhôngăthcăhinăhocăthcăhină [...]...2 c ngân hàng b o lãnh - - - - - 1.1.3 Phân lo i và hình th c b o lãnh ngân hàng 1.1.3.1 Các d ng b o lãnh ngân hàng thông d ng theo m - - - 3 - :l - - ( - - : ) , - : , - ( , 4 1.1.3.2 N ng và th t c sau: + + + , telex + + + + + + 1.1.4 Ph m vi b o lãnh c a Ngân hàng - - ngân hàng 5 - và 1.1.5 Vai trò c a b o lãnh ngân hàng g , Ngân hàng 1.1.6 Các nhân t n d ch v b o lãnh ngân hàng 1.1.6.1... lý lu n v ng Ngân hàng, vai trò và v trí c a b o lãnh trong ng c a doanh nghi p, ngân hàng và n n kinh t nói chung Khái quát các nhân t s ch b o lãnh Gi i thi n d ch v b o lãnh c a ngân hàng và m t d ch v b o lãnh c a ngân hàng Các r i ro trong d ch v ng x y ra c và qu c t b o lãnh ngân hàng Các chu n m c qu c t có liên quan n d ch v 15 02: TH C TR NG D CH V B O LÃNH T I NGÂN HÀNG N VI T NAM 2.1 T ng... ình trên, n phát 1.1.6.2 Nhân t bên trong ngân hàng - à Ngoài ra, - ãnh - - - h 7 1.1.7 Các ch tiêu ph n ánh tình hình d ch v b o lãnh ngân hàng - khi - - - cho khách hàng 1.1.8 Các lo i r i ro trong d ch v b o lãnh ngân hàng 1.1.8.1 R i v i ngân hàng b o lãnh + + Hai là, hàng + Ba là 8 1.1.8.2 R iv c b o lãnh + nôn n ách + Hai là, t + Ba là khi bên 9 1.1.8.3 R i ro khác + + + 1.2 ngân hàng 1.2.1 -NHNN... ph i nhau và th c ph m VAT i nhóm c có m c i c phí công b , tu t ng khách hàng các ngân hàng phí khác nhau 26 Ví d : khách hàng ch quan h b o lãnh và ti n g i thì các ngân hàng có th t ng hòa l gi m m m b o c nh tranh v i các TCTD khác - V s d ch v b o lãnh n thu phí d ch v b o lãnh, t l s v i ngu n thu phí c a các ngân hàng, theo nh t, k o lãnh c a BIDV cao n là Vietinbank, VCB và các ngân hàng Eximbank,... s n Vi t Nam (BIDV) phát tri n c a Ngân hàng TMCP n Vi t Nam n Vi t Nam (vi t t c: BIDV), ti n thân là Ngân hàng Ki n thi t Vi 177/TTg ngày 26/04/1957 c a Th nh ng Chính ph , v i ch c p phát và qu n lý v n ki n thi c c thành l p theo Quy u là n t ngu n v n ngân sách ph c v t t c kinh t - xã h i Ngày 08/11/1994 c a Th ng Chính ph nh s -TTg v vi c chuy n giao nhi m v c p phát v n ngân sách và tín d ng... hành v nh các v v b o lãnh ngân hàng n chung nh t v b o lãnh Các nh t n pháp lu t nào Lu t Các t ch c tín d ng ngày 17/06/ nh ch m v ngân hàng ng h p h n ch c p tín d ng, khác thì s - it b o lãnh t - u ch nh theo Lu t này Lu u 126, 127, 128 u th u 27 V b nh v các hình th c b o lãnh t i m d th u 55, 56 b o lãnh th c hi n h ng và b o lãnh b o hành K T LU 01 Trong ph a lu d ch v b o lãnh c a ho ho i thi... c hi n giao d ch kinh doanh v n và ti n t ph c v yêu c u qu n lý c a H ng qu n lý tài s n N - Có (ALCO) cho S Ngân hàng, ti p th và tr c ti p giao d ch các s n ph m kinh doanh v n và ti n t v i kinh doanh trong n i b ngân hàng nh m m c tiêu sinh l ng nhu c u c a khách hàng + Kh i Qu n lý r i ro: Ch u trách nhi m ki m soát các ho ng tín d ng và các r i ro khác mà ngân hàng có th g p ph i Kh i này th... t vi c phát hành b o lãnh nh m h n ch nh ng r i ro t ho ng này 21 900,000 816,832 800,000 700,000 632,246 564,619 600,000 500,000 420,623 400,000 300,000 200,000 100,000 0 2009 2010 2011 30/06/2012 u s n ph m b o lãnh Trong t ng s d ch v b o lãnh thì ch y u là s us s n ph m c a b o lãnh b o lãnh xây l p i m 62% và b o lãnh thanh toán chi m 21%,b o lãnh vay v n 5% và còn l i là các d ch v b o lãnh khác... ch v b o lãnh t chi ph t Dân s , Lu d ng, Pháp l nh qu n lý ngo i h i, Lu n pháp lý có c, Lu t các t ch c tín u th u, Ngh nh s -CP V/vi c phát hành trái phi u và quy ch b o lãnh c a Ngân hàng NHNN ban hành - B lu t Dân s ban hành ngày 14/06/2005, có hi u l c t ngày 01/01/2006, trong b lu t này, t b nh các v n m, hình th c b o lãnh, ph m vi b o lãnh, quan h gi a 14 bên b o lãnh và bên nh n b o lãnh, vi... n thanh toán và thu chi tr c ti p, c th : c, chuy n ti n qu c t và chuy n n SWIFT; qu n lý các kho n vay, d ch v khách hàng và ho tr + ng tài i Kh i Tài chính K toán: Ph trách thông tin v tài chính k toán c a ngân hàng và các công ty con, truy n t i thông tin qu n lý v b ph n k 18 toán tr s chính và k toán chung; qu n lý tài chính và kho qu ng th i ch u trách nhi m phân tích tài chính và giám sát + . Lê Kim Hoàng sinh viên lp Cao hc Ngân hàng khóa 18 đêm 5. Tôi xin cam đoan đ tài lun vn thc s: Hoàn thin dch v bo lãnh ngân hàng ti Ngân hàng Thng mi C phn u t và Phát trin. THCăTRNGăDCHăVăBOăLĩNHăTIăNGỂNăHĨNG TMCP UăTăVĨăPHÁTă TRINăVIT NAM. 15 2.1ăăăTngăquanăvăNgơnăhƠng TMCP uătăvƠ Phát TrinăVit Nam (BIDV) 15 2.1.1ăLchăs phát trinăcaăNgơnăhƠng TMCP uătăvƠ Phát trinăVit Nam. BăGIÁOăDC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.HCM LÊ KIM HOÀNG HOÀNăTHINăDCHăVăBOăLẩNH NGÂN HÀNG TIăNGỂNăHÀNGăTHNGăMIăCă PHN UăTăVÀ PHÁTăTRIN VIT NAM