BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM    NGUYỄN NGỌC THANH HUYỀN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Tp. Hồ Chí Minh – Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM ____________________ NGUYỄN NGỌC THANH HUYỀN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 6034021 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS. PHẠM VĂN NĂNG Tp. Hồ Chí Minh - Năm 2013 i LỜI CAM ĐOAN Tác gi c s kinh t này do chính tác gi nghiên cu và thc hii s ng dn ca PGS.TS Ph tin và s lic s dng trong luc tác gi tng hp t các nguy. Tác gi lu Nguyn Ngc Thanh Huyn ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN I MỤC LỤC II DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT VI DANH MỤC CÁC BẢNG VII DANH MỤC CÁC HÌNH VIII MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 3 1.1. Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng 3 1.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng 3 1.1.2. Nguyên nhân của rủi ro tín dụng 3 1.1.2.1. Nguyên nhân chủ quan 3 1.1.2.2. Nguyên nhân khách quan 5 1.1.3. Hậu quả của rủi ro tín dụng 6 1.2. Xếp hạng tín dụng – một công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng 7 1.2.1. Khái niệm xếp hạng tín dụng 7 1.2.2. Lý do phải xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng thương mại 8 1.2.3. Vai trò của xếp hạng tín dụng 9 1.2.3.1. Đối với ngân hàng 9 1.2.3.2. Đối với cơ quan quản lý Nhà nước 11 1.2.3.3. Đối với thị trường tài chính 11 1.2.3.4. Đối với doanh nghiệp được xếp hạng 12 1.2.4. Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 13 1.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng 14 1.2.5.1. Hệ thống chỉ tiêu và phương pháp xếp hạng 15 1.2.5.2. Trình độ hiện đại hóa công nghệ của ngân hàng 15 1.2.5.3. Năng lực và trình độ của người thực hiện XHTD 15 1.2.5.4. Chất lượng thông tin đầu vào 16 1.2.5.5. Những vấn đề về thủ tục, cơ chế, chính sách nhà nước 17 1.2.6. Các phương pháp xếp hạng tín dụng 17 iii 1.2.6.1. Mô hình toán học xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 17 1.2.6.2. Phương pháp chuyên gia 18 1.2.6.3. Phương pháp ước tính tổn thất tín dụng dựa trên hệ thống cơ sở dữ liệu đánh giá nội bộ IRB 19 1.3. Một số kinh nghiệm xếp hạng tín dụng tại NHTM trong và ngoài nƣớc 22 1.3.1. Kinh nghiệm xếp hạng tại một số ngân hàng trên thế giới 22 1.3.1.1. Kinh nghiệm xếp hạng của ngân hàng Mỹ 22 1.3.1.2. Kinh nghiệm xếp hạng của ngân hàng Đức. 23 1.3.1.3. Kinh nghiệm xếp hạng của ngân hàng Macao 23 1.3.2. Kinh nghiệm xếp hạng một số ngân hàng uy tín trong nước 24 1.3.2.1. Xếp hạng tín dụng của trung tâm thông tin tín dụng CIC 24 1.3.2.2. Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng Ngoại thương (VCB) 24 1.3.2.3. Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 27 1.4. Bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam trong việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 31 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT 32 2.1. Tình hình hoạt động kinh doanh của BAOVIET Bank 32 2.1.1. Tình hình tài chính và kết quả kinh doanh 32 2.1.2. Tình hình hoạt động tín dụng 34 2.2. Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại BAOVIET Bank 37 2.2.1. Căn cứ xây dựng hệ thống XHTD doanh nghiệp tại BAOVIET Bank 37 2.2.2. Mục đích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của BAOVIET Bank 37 2.2.3. Tổ chức thực hiện công tác XHTD doanh nghiệp tại BAOVIET Bank 38 2.2.3.1. Tổ chức thực hiện 38 2.2.3.2. Quy trình thực hiện 39 2.2.3.3. Tần suất thực hiện xếp hạng doanh nghiệp 40 2.2.3.4. Ví dụ xếp hạng tín dụng tại BAOVIET Bank 40 2.3. Đánh giá hệ thống XHTD DN tại BAOVIET BANK 45 2.3.1. So sánh với các NHTM khác 45 iv 2.3.2. Những kết quả đạt được của hệ thống XHTD DN tại BAOVIET Bank 46 2.3.3. Những tồn tại, hạn chế của hệ thống XHTD DN tại BAOVIET Bank 48 2.3.3.1. Hạn chế về quy trình và mô hình xếp hạng 48 2.3.3.2. Hạn chế về công nghệ 49 2.3.3.3. Hạn chế về mặt quản lý, điều hành 50 2.3.4. Nguyên nhân 51 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2 52 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT 54 3.1. Định hƣớng phát triển của BAOVIET Bank 54 3.1.1. Sứ mệnh, phương châm hoạt động và mục tiêu của BAOVIET Bank 54 3.1.1.1. Sứ mệnh 54 3.1.1.2. Phương châm hoạt động 54 3.1.1.3. Mục tiêu 55 3.1.2. Những mục tiêu cụ thể đến năm 2015 56 3.1.3. Định hướng tín dụng trong thời gian tới 57 3.2. Cơ sở cho việc đề xuất các giải pháp 58 3.3. Các giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD doanh nghiệp tại BAOVIET Bank 59 3.3.1. Hoàn thiện bộ chỉ tiêu chấm điểm 59 3.3.1.1. Hoàn thiện các chỉ tiêu tài chính 59 3.3.1.2. Hoàn thiện các chỉ tiêu phi tài chính 60 3.3.1.3. Hoàn thiện trọng số chỉ tiêu tài chính và phi tài chính 61 3.3.2. Các giải pháp liên quan đến quản lý điều hành 62 3.3.3. Giải pháp liên qua đến yếu tố con người 63 3.3.4. Giải pháp liên quan đến công nghệ thông tin 64 3.3.4.1. Xây dựng hệ thống thông tin toàn hệ thống 64 3.3.4.2. Ứng dụng công nghệ thông tin vào phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng 65 3.4. Một số kiến nghị đối với cơ quan nhà nƣớc để hoàn thiện XHTD doanh nghiệp 66 3.4.1. Tăng cường kiểm tra việc tuân thủ pháp luật về kế toán kiểm toán của các doanh nghiệp 66 v 3.4.2. Hoàn thiện khung pháp lý về xếp hạng tín dụng 66 3.4.3. Tạo điều kiện để hình thành và phát triển các công ty định mức tín nhiệm chuyên nghiệp và độc lập 66 3.4.4. Nâng cao chất lượng thông tin của tổ chức CIC 67 3.4.5. Xây dựng các chỉ tiêu bình quân ngành 68 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3 69 KẾT LUẬN 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO 72 PHỤ LỤC 74 vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BAOVIET BANK : Ngân hàng TMCP Bo Vit BCTC : Báo cáo tài chính CBTD : Cán b tín dng CIC : Trung tâm thông tin tín dng DN : Doanh nghip NHNN : c NHTM : i TMCP : i c phn XHTD : Xp hng tín dng vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bng 1.1. Các ch tiêu tài chính và phi tài chính theo h thng XHDN 2010 ca VCB 25 Bng 1.2. T trng ch tiêu tài chính và phi tài chính theo h thng XHDN 2010 ca VCB 26 Bm và mc xp hng tín dng doanh nghip ti ACB 29 Bng 2.1. Danh mc các tiêu chí tài chính trong XHTD ti BAOVIET BANK 32 Bng 2.2.  tín dng ti BAOVIET Bank t n 2012 35 Bng 2.3.  41 Bng 2.4. Kt qu ho 42 Bng 2.5. Kt qu ho 45 B 56 Bng 3.2. Bng t trm tài chính và phi tài chính ti BAOVIET Bank 61 viii DANH MỤC CÁC HÌNH ng tín dng ca BAOVIET Bank t n 2012 34  quy trình xp hng doanh nghip ti BAOVIET Bank 39 [...]... pháp hoàn thiện hệ thống XHTD của BAOVIET Bank 5 Kêt cấu của luận văn Ngoài phần mở bài và phụ lục luận văn bao gồm 3 chƣơng với bố cục chi tiết nhƣ sau:  CHƢƠNG 1 : “TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI”  CHƢƠNG 2 : “THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHI P TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VI T”  CHƢƠNG 3 : “GIẢI PHÁP HOÀN THI N H DOANH NGHI P TẠI NGÂN HÀNG TMCP THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG... CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng thì khái niệm rủi ro tín dụng đƣợc định nghĩa nhƣ sau: “ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của TCTD là... một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì ngƣời gửi tiền hoang mang lo sợ và ồ ạt kéo nhau đi rút tiền không chỉ ở ngân hàng đó mà còn ở các ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng gặp khó khăn Các ngân hàng là một hệ thống đồng bộ vì vậy rủi ro từ ngân hàng này sẽ lan truyền sang ngân hàng khác theo hiệu ứng domino và gây ra rủi ro hệ thống Sự bất ổn trong hệ thống ngân hàng. .. XHTD trong hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Bảo Việt (BAOVIET Bank) đã sớm triển khai áp dụng XHTD trong toàn hệ thống Tuy nhiên, do mới thực hiện trong thời gian ngắn hệ thống này vẫn còn nhiều hạn chế cần tiếp tục bổ sung, chỉnh sửa nhằm hoàn thiện hơn vì thế tác giả đã lựa chọn đề tài Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Bảo Viêt ” 2 2 Mục tiêu nghiên cứu đề tài... vào thứ hạng xếp hạng của doanh nghiệp mà ngân hàng có thể cung cấp cho khách hàng những sản phẩm tín dụng khác nhau Những khách hàng có điểm tín dụng cao sẽ đƣợc ngân hàng cung cấp không giới hạn các sản phẩm tín dụng nhƣ cho vay ngắn hạn theo hạn mức, cho vay trung và dài hạn…  Chính sách lãi suất: Căn cứ vào mức xếp hạng khách hàng, ngân hàng sẽ áp dụng các mức lãi suất khác nhau Những khách hàng. .. và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có các giải pháp phù hợp nhằm ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng 1.2 Xếp hạng tín dụng – một công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng Theo Standards & Poor, XHTD là những ý kiến đánh giá hiện tại về rủi ro tín dụng, chất lƣợng tín dụng, ... phương pháp xếp hạng Hệ thống chỉ tiêu xếp hạng có ảnh sâu sắc đến kết quả xếp hạng, nó phản ánh các đặc tính rủi ro của doanh nghiệp vay vốn mà ngân hàng muốn phản ánh Trong xây dựng và lựa chọn hệ thống chỉ tiêu xếp hạng, các ngân hàng luôn đứng trƣớc việc cân nhắc giữa chi phí về thời gian, nguồn lực, nguồn số liệu với mức độ ảnh hƣởng của các chỉ ti u này đối với kết quả xếp hạng tín dụng Một NHTM... động tín dụng ngân hàng Vì kết quả XHTD đã cho thấy phần nào mức độ rủi ro của khách hàng vay, kết quả xếp hạng càng thấp thì rủi ro cho vay càng lớn chính vì vậy để hạn chế rủi ro các NTHM thƣờng lựa chọn những khách hàng có kết quả xếp hạng ở một mức độ nào đó Tóm lại hạn chế rủi ro tín dụng là lý do cần xếp hạng doanh nghiệp vay vốn 9 1.2.3 Vai trò của xếp hạng tín dụng 1.2.3.1 Đối với ngân hàng. .. thể của doanh nghiệp Các chỉ ti u định lƣợng đƣợc chọn ra sẽ đƣợc ngân hàng điều chỉnh giá trị bằng phƣơng pháp thích hợp với các chỉ ti u định tính về rủi ro kinh doanh và rủi ro tài chính để phân tích và xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 1.3.1.3 Kinh nghiệm xếp hạng của ngân hàng Macao Xếp hạng tín dụng tại NHTM Macao chủ yếu là phân tích ba biến số khác nhau đó là biến số định lƣợng, định tính và yếu... khi cho doanh nghiệp vay hay đầu tƣ vào doanh nghiệp, kết quả XHTD càng cao cho thấy rủi ro thấp, nhà đầu tƣ sẽ y n tâm hơn khi đầu tƣ vào doanh nghiệp này và doanh nghiệp cũng dễ dàng hơn trong việc tiếp cận với các nguồn vốn vay với chi phí 13 thấp  Giúp quảng bá hình ảnh của doanh nghiệp: Kết quả xếp hạng doanh nghiệp hàng năm do cơ quan xếp hạng doanh nghiệp đƣa ra sẽ tôn vinh các doanh nghiệp . các NHTM Việt Nam trong việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1 31 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP BẢO VIỆT 32 2.1 của trung tâm thông tin tín dụng CIC 24 1.3.2.2. Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng Ngoại thương (VCB) 24 1.3.2.3. Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) 27. ro tín dụng 6 1.2. Xếp hạng tín dụng – một công cụ quan trọng để hạn chế rủi ro tín dụng 7 1.2.1. Khái niệm xếp hạng tín dụng 7 1.2.2. Lý do phải xếp hạng doanh nghiệp vay vốn tại Ngân hàng