TR B GIÁO D O I H C KINH T THÀNH PH H CHÍ MINH NGUY N TH QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN N VI T NAM - CN NAM SÀI GÒN CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ S : 60340201 LU TH NG D N KHOA H C: NH LAM TP.H Chí Minh - 2013 DANH M C CH NH Ngân hàng NHTM NHTMCP i c ph n BIDV i c ph n NHNN c TCTD CIC Trung tâm Thông tin Tín d ng CBTD KH Khách hàng RRTD R i ro tín d ng QTRRTD Qu n tr r i ro tín d ng BCTC Báo cáo tài VI T T T PH N M U tv c ho ng c a ngân hàng tín d ng chi m t tr ng cao nh t, mang l i nhi u l i nhu n nh ng th i, tín d ph c t p nh t so v i ho ng kinh doanh ng kinh doanh khác c m i, i nhi u r i ro nh t cho ngân hàng Vì v y, r i ro tín d ng n u x y s có tác ng r t l n d ng ng tr c ti n s t n t i phát tri n c a m i t ch c tín ng n tồn b h th ng ngân hàng toàn b n n kinh t Bên c n tr r i ro tín d ng có vai trị c c k quan tr ngân hàng nói riêng c h th ng tài nói chung Vi nh qu n lý t t kho n cho vay, kho n d iv i m nh gi i ngân s h n ch nh ng r i ro tín d ng mà ngân hàng s g p ph i, t t y u s gi m b t n x u cho Ngân hàng Vì th , làm th qu n tr r i ro tín d ng có hi u qu v t i r t quan tâm, nh t tình hình kinh t tài ngân hàng toàn c y bi n Trong kinh doanh ngân hàng t i Vi t Nam, l i nhu n t ho ng tín d ng chi m t tr ng ch y u thu nh p c a ngân hàng Tuy nhiên, ho ti m n r t bi t c có n n kinh t m i n h th ng thông tin thi u minh b ng t Nam b i qu n tr r i ro nhi u h n ch , tính chuyên nghi p c a cán b NHTMCP u Phát tri n Vi t Nam (BIDV) m t nh v m i m t, tình hình ki m sốt tín d ng th Tuy nhiên, tình hình hi n nay, vi u c xem t t n tiêu chu n qu c t vi c i v i b t k NH nào, BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn ngo i l u xây d ng m t mơ hình qu n tr RRTD có hi u qu phù h pv u ki n Vi t Nam m ho i b c thi ng c p tín d ro, phù h p v m b o h n ch r i ro n chu n m c qu c t qu n tr r i ng h i nh p M c tiêu nghiên c u Làm sáng t m t s v nv lý lu n qu n tr RRTD t i NHTM Nghiên c u, kh o sát th c tr ng qu n tr RRTD t i BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn, t n RRTD th i gian qua nh n hình ho xu t gi i pháp toàn di n phù h p v i tình ng c a BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gịn qu n tr RRTD theo thông l qu c t , rút ng n th i gian h i nh p ng ph m vi nghiên c u ng: Hi u qu qu n tr r i ro tín d ng t Tri n Vi t Nam - CN Nam Sài Gòn Ph m vi: tr ng tâm nghiên c u nguyên nhân d n RRTD t i BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn xu t v n 2010-2012, t v k n tr RRTD t i BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn theo chu n m c c a Basel u S d ng t ng h p th u khoa h c k t h p v lý thuy làm sang t m c tiêu nghiên c u c a lu bi n c a nhi u chuyên gia, cán b qu pháp n th c ti n nh m gi i quy t ng th i ti p thu ý ki n ph n u hành có liê hồn thi n gi i K t c u c a lu Ngoài ph n m u ph n k t lu n, lu th sau: 1: T ng quan v r i ro tín d ng qu n tr r i ro tín d ng Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng t i phát tri n Vi t Nam - Chi nhánh Nam Sài Gòn Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàn n Vi t Nam - Chi nhánh Nam Sài Gòn m n i b t c a lu Lu i pháp nh m nâng cao hi u qu qu n tr RRTD t i BIDV- Chi nhánh Nam Sài Gòn tr RRTD theo n hi n d a nguyên t c v qu n ng th i, gi i pháp có s h p v i tình hình th c t ho nhánh Nam Sài Gòn u ch nh cho phù ng tín d ng qu n tr RRTD c a BIDV-Chi NG QUAN V R I RO TÍN D NG VÀ QU N TR R I RO TÍN D NG 1.1 R i ro tín d ng ngân hàng 1.1.1 Khái ni m r i ro tín d ng R i ro ho t ra, d ng kinh doanh NH nh ng bi n c i x y n t n th t v tài s n c a NH, gi m sút l i nhu n th c t so v i d ki n ho c ph i b thêm m t kho tài nh có th hồn thàn c m t nghi p v nh Tín d ng NH quan h tín d ng gi a NH, t ch c tín d ng t ch c kinh t , cá nhân theo nguyên t c hoàn tr Vi c hoàn tr n g c tín d th c hi c giá tr hàng hóa th tín d ng vi c th c hi ng, cịn vi c hồn tr c lãi vay c giá tr th xem RRTD kinh doanh NH RRTD ho ho c ng NH c a t ch c tín d ng kh ng tín d ng KH khơng th c hi n ho c khơng có kh y t n th t c hi v c a theo cam k t 1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng ngân hàng Tùy theo m u nghiên c u mà có cách phân lo i RRTD phù h p: N u phân lo i theo tính khách quan, ch quan c a nguyên nhân gây r i ro c phân thành r i ro khách quan r i ro ch quan - R i ro khách quan: r h v - ch i vay ch t, m t tích bi ng ngồi d ki n khác làm th t thoát c hi n nghiêm túc ch R i ro ch quan: nguyên nhân ch quan c , sách i cho vay vơ tình hay c ý làm th t v n vay hay nh ng lý ch quan khác N c vào nguyên nhân phát sinh r c phân thành lo i sau: R i ro tín d ng R i ro giao d ch R i ro l a ch n R i ro danh m c R i ro b m R i ro R i ro R i ro nghi p v n it i t p trung R i ro giao d ch: m t hình th c c a RRTD mà nguyên nhân phát sinh nh ng h n ch trình giao d ch xét ro giao d ch bao g m r i ro l a ch n, r i m b o r i ro nghi p v + R i ro l a ch n: r ng NH l a ch n nh n có hi u qu quy nh cho vay +R h m b o: phát sinh t tiêu chu n b ng cho vay, lo i tài s m u kho n m b o, ch th m b o, hình th c m b o m c cho vay giá tr c a tài s + R i ro nghi p v : r ho m b o n công tác qu n lý kho n vay ng cho vay, bao g m c vi c s d ng h th ng x p h ng r i ro k thu t x lý kho n vay có v R i ro danh m c: nguyên nhân phát sinh nh ng h n ch qu n lý danh m c cho vay c c phân chia thành r i ro n i t i r i ro t p trung + R i ro n i t i: xu t phát t y u t ch th ng ho m riêng bên c a m i c kinh t Nó xu t phát t m s d ng v n c a KH vay + R i ro t ng h p NH t p trung cho vay nhi m t s KH, cho vay nhi u KH ho kinh t ho c m - m ho t iv i ng m t ngành c a lý nh Ngồi ra, cịn có nhi u hình th c phân lo c u lo i hình r i ro, theo ngu n g 1.1.3 ng c a r i ro tín d ng s d ng v n n ho ng kinh doanh c a ngân hàng n n kinh t xã h i RRTD ti n n ho nghiêm tr ng, ng kinh doanh c ng nhi u m ng h u qu i s ng kinh t xã h i c a qu c gia, lan r ng ph m vi toàn c u 1.1.3.1 n ho Khi RRTD x v n ph i tr ng kinh doanh c a ngân hàng c v n tín d i g i ti n h n, gây m i thu chi, vịng quay v n tín d ng gi m làm cho NH kinh doanh không hi u qu b t bu c ph i thu h c nh tranh gi m khơng nh c tài gi m sút, uy tín, s c i v i th ng n a mà lan r ng sang c khác K t qu kinh doanh c a NH ngày x u có th n thua l ho c n b v c phá s n n u khơng có bi n pháp x lý, kh c ph c k p th i 1.1.3.2 n n n kinh t xã h i Ngân hàng m t t ch c trung gian tài chính, có ch ng v n nhàn r i cho vay l i, nên có RRTD x y ch ng nh ng NH b thi t mà quy n l i c i g i ti ng V l i, m t NH g p ph i RRTD s có tác ng dây chuy n, làm cho toàn b h th ng NH g Khi uy tín c a NH gi m sút, h th ng NH khơng cịn kh u s doanh nghi p, d c hi n ch n tình hình s n xu t kinh doanh c a n th t nghi a, s v c a NH s n toàn b n n kinh t , làm cho n n kinh t b suy thoái, giá c gi m, th t nghi nh ng m c c mua im t Tóm l i, RRTD c a NH x y ng r t l n khác N u RRTD x y mà c kh c ph c k p th i, NH s b phá s n, gây h u qu nghiêm tr ng cho n n kinh t nói chung h th ng NH nói riêng Chính v i nhà qu n tr NH ph i h t s c th n tr ng có nh ng bi n pháp thích h p nh m gi m thi u r i ro q trình c p tín d ng 1.2 Qu n tr r i ro tín d ng 1.2.1 Khái ni m qu n tr r i ro Qu n tr r i ro trình ti p c n r i ro m t cách khoa h c, tồn di n có h th ng nh m nh n d ng, ki m sốt, phịng ng a gi m thi u nh ng t n th t, m t mát, nh ng ng b t l i c a r i ro Nhi m v c a công tác qu n tr r i ro Ho ng, k ho ch phòng ch ng r i ro, d u ki n nào, nguyên nhân h u qu i ro có th x y ng th i, t ch c phòng ch ng r i ro m t khoa h c nh m ch nh ng m c tiêu c th c n ng an tồn, m Xây d sai sót cho phép ình nghi p v u ki m sốt phịng ch ng r i ro, phân quy n h n trách nhi m cho t ng thành viên, l a ch n nh ng công c , k thu t phòng ch ng r i ro, x lý r i ro gi i quy t h u qu r i ro gây m t cách nghiêm túc Ki m tra, ki m soát m b o vi c th c hi n ho ch phòng ch ng r i nh, phát hi n r i ro ti m n, sai sót th c hi n giao d ch, n ngh bi u ch nh b sung nh m hoàn thi n h th ng qu n tr r i ro 1.2.2 ch m c a r i ro tín d ng ng phịng ng a RRTD, nh n bi thi - mc uc n m sau: R i ro mang tính gián ti p: Trong quan h tín d ng, NH chuy n giao quy n s d ng v n cho KH RRTD x y KH g p nh ng t n th t th t b i trình s d ng v i ro ho ng kinh doanh c a KH nguyên nhân ch y u gây nên RRTD cho NH - R i ro có tính ch d ng, ph c t p ng ph c t n m i d u hi u r i ro, xu t phát t nguyên nhân b n ch t h u qu có bi n pháp phịng ng a phù h p RRTD có tính t t y u ln t n t i g n li n v i ho tình tr ng thơng tin b t cân x ng tín d ng c a NH: n mb hi u c a r i ro m t cách toàn di c l i nhu n 1.2.3 pháp c th m phù ng ng r i ro tín d ng Trong công tác qu n tr r i ro, c n thi t m t h th lo i m c d u u làm cho b t k kho n vay m n nh ng r i ro Kinh doanh NH kinh doanh r i ro h s nguyên nhân, hình th c h u qu c a ng a x lý RRTD ph - m bi u hi n ng c a r i ro ho qu n tr t t nh ng r i ro m ng RRTD nh m phân ng kinh doanh NH, t n khác Có th s d ng 78 M CL C Trang DANH M C CÁC CH PH N M VI T T T U tv M c tiêu nghiên c u ng ph m vi nghiên c u ghiên c u K t c u c a lu m n i b t c a lu NG QUAN V R I RO TÍN D NG VÀ QU N TR R I RO TÍN D NG 1.1 R i ro tín d ng ngân hàng 1.1.1 Khái ni m r i ro tín d ng 1.1.2 Phân lo i r i ro tín d ng ngân hàng 1.1.3 ng c a r i ro tín d n ho ng kinh doanh c a ngân hàng n n kinh t xã h i 1.1.3.1 1.1.3.2 1.2 n ho ng kinh doanh c a ngân hàng n n n kinh t xã h i Qu n tr r i ro tín d ng 1.2.1 Khái ni m qu n tr r i ro 1.2.2 m c a r i ro tín d ng 1.2.3 ng r i ro tín d ng 1.2.3.1 nh tính - Mơ hình 6C 1.2.3.2 ng hóa r i ro tín d ng 1.2.3.3 M ts ng r i ro tín d ng 16 1.2.3.4 M ts u qu qu n tr r i ro tín d ng 18 1.2.4 Quy trình qu n tr r i ro tín d ng theo y ban Basel 20 1.2.4.1 Nh n di n phân lo i r i ro 20 79 1.2.4.2 Tính tốn, cân nh c m r i ro m ch ng t n th t x y r i ro 20 1.2.4.3 Áp d ng sách, cơng c phịng ch ng thích h p v i t ng lo i r i ro tài tr r i ro 25 1.2.4.4 1.2.5 u ch Kinh nghi m qu n tr RRTD t i m t s ng 26 c 27 1.2.5.1 Kinh nghi m c a Trung Qu c 28 1.2.5.2 Kinh nghi m c a Nh t B n 29 1.2.5.3 Kinh nghi m c a M châu Âu-x lý n x u 29 1.2.5.4 Bài h c kinh nghi K t lu i v i Vi t Nam 30 32 C TR NG QU N TR R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG BIDV-CHI NHÁNH NAM SÀI GÒN 33 2.1 Gi i thi u chung v BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn 33 2.1.1 Quá trình hình thành phát tri n BIDV 33 2.1.2 Các s n ph m tín d ng cung c p 35 2.1.2.1 S n ph m tín d ng dành cho khách hàng cá nhân, h 2.1.2.2 S n ph m tín d ng dành cho khách hàng doanh nghi p 35 2.1.3 2.2 K t qu ho 35 ng c a BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn 36 Th c tr ng qu n tr r i ro tín d ng c a BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gịn 38 2.2.1 Ho ng tín d ng t i BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gịn 38 2.2.2 Cơng tác qu n tr r i ro tín d ng t i BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn 40 2.2.2.1 ng RRTD hi u qu QTRRTD t i BIDV-CN Nam Sài Gòn 40 2.2.2.2 H th ng x p h ng tín d ng n i b t i BIDV 43 2.2.2.3 Gịn Chính sách tín d ng hi n hành c a BIDV-Chi nhánh Nam Sài 44 2.2.2.4 Quy trình tín d ng 46 2.2.2.5 T ch c th c hi n quy trình tín d ng 47 2.3 Nguyên nhân d n r i ro tín d ng t i BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn th i gian qua 48 80 2.3.1 Nhóm nguyên nhân ch quan 48 2.3.1.1 T phía khách hàng vay 48 2.3.1.2 T phía ngân hàng cho vay 49 2.3.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 51 2.3.2.1 ng kinh t không 2.3.2.2 nh 51 n l i 51 K t lu 53 I PHÁP NÂNG CAO HI U QU QU N TR R I RO TÍN D NG T I BIDV-CHI NHÁNH NAM SÀI GỊN 54 3.1 ng, sách c a BIDV2014 54 3.2 Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng t i BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn 55 3.2.1 Xây d ng hoàn thi n sách tín d ng 55 3.2.2 Nhóm gi i pháp nâng cao hi u qu th c thi quy trình tín d ng, quy trình qu n tr r i ro tín d ng 57 3.2.2.1 Quy trình cho vay 57 3.2.2.2 Qu n tr r i ro tín d ng 59 3.2.3 V nhân s u t ch c 63 3.2.3.1 Phân công công vi c trách nhi m rõ ràng gi a b ph n, phòng ban 63 3.2.3.2 Xây d i thơng tin hi u qu tồn h th ng 64 3.2.3.3 Tiêu chu n hóa cán b làm cơng tác tín d ng 65 3.2.4 Gi i pháp h tr 67 3.2.4.1 3.2.4.2 3.3 i v i H i s 67 i v i BIDV-Chi nhánh Nam Sài Gòn 68 Ki n ngh iv c Chính Ph 71 3.3.1 Ki n ngh i v i Chính Ph 71 3.3.2 Ki n ngh iv 3.3.2.1 Nâng cao ch c 72 ng qu u hành 72 81 3.3.2.2 (CIC) Nâng cao hi u qu ho ng c a trung tâm thơng tin tín d ng 73 3.3.2.3 ng công tác tra giám sát 74 K T LU N 77 TÀI LI U THAM KH O PH L C PH L C PH L C TÀI LI U THAM KH O Ti ng Vi t H Di u, 2002, Qu n tr ngân hàng, Nhà xu t b n th ng kê H Di u, 2003, Tín d ng ngân hàng, Nhà xu t b n th ng kê Tr n Huy Hoàng, 2010, Qu n tr ngân hàng, Nhà xu t b , 2004, Giáo trình Th m nh d ng xã h i hà xu t b n Tài Phan Th Thu Hà, Nguy n Th Thu Th i qu n tr nghi p v , Nhà xu t b n Th ng kê Nguy n H ng Lu n, 2010, Nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng t i ngân hàng TMCP Nam Vi t t t nghi i h c ngân hàng TPHCM Frederic S.Mishkin, 1995, Ti n t ngân hàng th Khoa h ng tài chính, Nhà xu t b n t c, 2005, Quy nh s -NHNN ngày 22/04/2005 v phân lo i n , trích l p s d ng d phịng x lý r i ro tín d ng ho t ng ngân hàng c a t ch c tín d ng c, 2007, Quy v vi c s d ng d i, b sung m t s nh s uc -NHNN ngày 25/04/2007 nh v phân lo i n , trích l p s x lý r i ro tín d ng ho ng ngân hàng c a t ch c tín d ng Peter.S.Rose, 2004, Qu n tr i, Nhà xu t b n tài Nguy n, 2005, Qu n tr r i ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xu t b n Thông kê Ph m Th C m Tú, 2012, Gi i pháp nâng cao hi u qu qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP Á Châu Lu Lê Th Hi i h c kinh t TPHCM H Di u, Bùi Di u Anh, 2009, Nghi p v tín d ng Ngân hàng, Nhà xu t b n Báo cáo tài c a BIDV-Chi Nhánh Nam Sài Gịn Báo cáo tài c a BIDV-Chi Nhánh Nam Sài Gòn Báo cáo tài c a BIDV-Chi Nhánh Nam Sài Gịn http://bidv.com.vn/Gioithieu/Lich-su-phat-trien/Lich-su-ph 225;t-trien-Ng 226;nh 224;ng-TMCP-D.aspx http://vfpress.vn/threads/kinh-nghiem-quan-tri-rui-ro-hoat-dong-cua-mot-so-nhtmtren-the-gioi-va-bai-hoc-cho-viet-nam.22010/#ixzz2kZAVK7ox Ti ng Anh -term counterparty www.standardandpoors.com www.moodys.com PH L C Quy trình ch m x p h ng doanh nghi p CBTD th c hi n ch c sau: c 1: Thu th p thông tin CBTD ti u tra, thu th p t ng h p thông tin t ngu n sau: - H - Ph ng v n tr c ti p khách hàng - p m tra th c t - Thông tin t i chúng - CIC - Các ngu n khác nh ngành ngh kinh doanh c a doanh nghi p BIDV phân chia ngành ngh ho xây d ng bi ng c a doanh nghi m: - p - Công nghi p n ng: s n xu - Công nghi p nh - Xây d ng - n; d u khí i D ch v Vi c phân lo vào ngành ngh gi nghi p ho u doanh phân lo i theo ngành ngh doanh thu t 50% tr lên t i t tr ng a khách hàng Trong ng h doanh thu chi m t 50% t n nh ch n ngành có ti m x p h ng c 3: Ch m quy mô c a doanh nghi p Quy mô ho ng c a doanh nghi p ch y u tùy thu c vào ngành ngh kinh t p, công nghi i d ch v , xây d ng mà ng Quy mô c a doanh nghi tiêu chí: ngu n v n kinh doanh, s nh d a vào ng, doanh thu thu n t ng tài s - Ngu n v cl yt B cung c - BIDV ch S m ng: s n nh t (k c - Doanh thu thu T ng tài s ng th c t s d ng tính bình qn ng th i v ) c l y t B ng k t qu ho khách hàng cung c - BIDV ch cl yt B BIDV ch Các doanh nghi m i k toán mà khách hàng cung c p c x p lo QUY MÔ T 70 m T 30 L n m V a m Nh ( B ng ch CBTD ch ng kinh doanh mà m M c 4: Ch i k toán mà khách hàng m quy mô doanh nghi p) m ch s tài m ch s tài c a doanh nghi p, tùy vào t ng ngành ngh c a doanh nghi p khác mà vi c ch m ch s khác BIDV phân thành lo i: - B ng ch s tài áp d ng cho ch p m doanh nghi p thu c - B ng ch s tài áp d ng cho ch ngành công nghi p n ng s n xu - - t li u xây d B ng ch s tài áp d ng cho ch ngành công nghi p n ng th m doanh nghi p thu c m doanh nghi p thu c n B ng ch s tài áp d ng cho ch m doanh nghi p thu c ngành công nghi p n ng d u khí - B ng ch s tài áp d ng cho ch m doanh nghi p thu c ngành công nghi p nh - B ng ch s tài áp d ng cho ch m doanh nghi p thu c ngành xây d ng - B ng ch s tài áp d ng cho ch m doanh nghi p thu c i - B ng ch s tài áp d ng cho ch m doanh nghi p thu c ngành d ch v Sau ch m, CBTD s có k t qu i m tài (có nhân v i tr ng s ng c a t ng ch tiêu) c 5: Ch CBTD ch m tiêu chí phi tài m tiêu chí phi tài c a doanh nghi p theo tiêu chí: - n ti n t - c kinh nghi m qu n lý Tiêu chí uy tín giao d ch v i ngân hàng - ng kinh doanh - m ho Sau hoàn t t vi c ch ng khác m theo tiêu chí trên, CBTD có k t qu m phi tài (có nhân v i tr ng s theo t ng ch tiêu) c 6: T ng h CBTD c ng t ng s m x p lo i doanh nghi p i tr ng s theo t ng ch tiêu) r i nhân v i tr ng s b n báo cáo tài c ki m t ng h p: c Thông Ch tiêu tin ki m tốn tài c ki m tốn Các ch tiêu tài 35% 30% Các ch tiêu phi tài 65% 70% m t ng h p, CBTD x p lo i doanh nghi X P LO I S AAA 95 100 AA 89 94 A 82 88 BBB 75 81 BB 68 74 B 61 67 CCC 55 60 CC 47 54 C 35 46 D