Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Đề bài : Phân tích báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP quân đội I.Giới thiệu vài nét về Ngân hàng TMCP quân đội Đ-ợc thành lập ngày 4/11/1994 với tên đầy đủ là Ngân hàng TMCP Quân Đội, 13 năm hình thành và phát triển là 13 năm MB khẳng định vị trí và tên tuổi của mình trong lĩnh vực tài chính-ngân hàng. MB có các cổ đông chính là các tổ chức thuôc các lĩnh vực công nghiệp, tài chính- ngân hàng. dịch vụ và khoảng 7.000 cổ đông cá nhân khác. Hiện nay MB có vốn điều lệ 2.000 tỷ đồng và dự kiến con số này sẽ tăng lên đến 7.300 tỷ đồng vào năm 2010, trở thành một tập đoàn tài chính ngân hàng có quy mô lớn tại Viêt Nam. Là một trong những ngân hàng cổ phần hàng đầu, MB luôn đ-ợc Ngân hàng Nhà N-ớc xếp hạng A và liên tục đạt các giảI th-ởng lớn trong và ngoài n-ớc nh- Th-ơng hiệu mạnh Việt Nam, Th-ơng hiệu Việt uy tín chất l-ợng, Top 100 th-ơng hiệu mạnh Việt Nam, Giải th-ởng Sao vàng Đất Việt, Giải th-ởng thanh toán xuất sắc nhất do Citi Group, Standard Chartered Group và nhiều tập đoàn quốc tế khác trao tặng. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Đến cuối năm 2007, MB đã mở rộng mạng l-ới hoạt động đến hầu hết các tỉnh, thành phố lớn trên cả n-ớc với 65 điểm giao dịch và gần 2000 nhân viên. Con số này sẽ không ngừng tăng và sẽ đạt 100 điểm giao dịch cùng khoảng 2.500 cán bộ nhân viên trong năm 2008.đồng thời MB cũng đẩy mạnh nghiên cứu phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới và hiện đại để đáp ứng những nhu cầu ngày càng cao của khách hàng. Mục tiêu của MB là trở thành một tập đoàn lớn có khả năng cung cấp các sản phẩm trọn gói cho khách hàng. Bên cạch các công ty con là TSB, AMC, HPM, MB đang chuẩn bị thành lập công ty cho thuê tài chính (MB Lease), đồng thời còn tham gia góp vốn với nhiều công ty nh- MB Land, MICMB có thể cung cấp cho khách hàng những dịch vụ toàn diện đa năng, đa dạng hoá hoạt động, phân tán rủi ro, tiến tới mô hình tập đoàn. MB cũng chú trọng mở rộng hợp tác quốc tế với gần 700 Ngân hàng đại lý tại 75 quốc gia trên thế giới. II. Phân tích cơ cấu 2.1. Phân tích khái quát cơ cấu tài sản nguồn vốn Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Đây là nội dung phân tích đầu tiên mang đến cho nhà quản trị ngân hàng một cái nhìn tổng quát về tài sản, nguồn vốn của ngân hàng cũng nh- những mối quan hệ cân đối của hai khoản mục này trên Bảng cân đối kế toán. Cái nhìn tổng quát đó sẽ giúp các nhà phân tích có những nhận xét, đánh giá sơ bộ đầu tiên tr-ớc khi đi sâu phân tích các nội dung chi tiết khác. Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Số tiền TT Số tiền TT % tăng Số tiền TT % tăng (%) (%) giảm (%) giảm 1.Tiền mặt tại quỹ 89.4 1.088 157 1.16 75.62 720.7 2.324 359 2.Tiền gửi tại NHNN 118.5 1.443 307.7 2.27 159.7 1169 3.77 280 3.Tiềngửi tại các TCTD 2951 35.93 5716 42.3 93.68 14598 47.08 155.4 4.Chứng khoán đầu t- 477.9 5.817 667.9 4.94 39.76 1356 4.373 103 5.Chứng khoán 0 0 251.8 1.86 251.8 0.812 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 theo hợp đồng mua lại 6.Cho vay và ứng 4218 51.35 5743 42.4 36.15 10833 34.93 88.63 trớc khách hàng 7.Đầu t góp vốn 123.3 1.501 334.1 2.47 171 668.8 2.157 100.2 8.TSCĐ 107.5 1.309 163.7 1.21 52.28 547.3 1.765 234.3 9.TS khác 128.9 1.569 188.1 1.39 45.93 864.6 2.788 359.6 Tổng tài sản 8215 13529 31010 Về cơ cấu tài sản Tính đến 31/12/2007 tổng tài sản của MB là 31010 tỷ đồng tăng 2,29 lần so với năm 2006 với tỷ lệ tăng là 129%.Cụ thể các khoản mục trong cơ cấu tài sản của MB nh- sau: + Tiền mặt tại quỹ tăng 359% (từ 156984 triệu đồng lên 720717 triệu đồng. Tiền gửi tại NHNN tăng với tốc độ khá cao 280% ( từ 307699 triệu đồng năm 2006 lên 1769247 triệu đồng năm 2007). Khoản mục tiền gửi tại các TCTC khác chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của Ngân hàng. Nếu năm 2005 tỷ trọng khoản mục này là 35,92% thì đến năm 2006 khoản mục này là 5716246 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 triệu đồng t-ơng đ-ơng với tỷ trọng 42,25%, đến năm 2007 đã đạt tới 14090230 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 45,44% trong tổng tài sản, tức là năm 2007 đã tăng so với năm 2006 là 8373957 triệu đồng t-ơng đ-ơng với tốc độ tăng 146,5%. Đây luôn là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 sau khoản mục cho vay và ứng tr-ớc cho khách hàng + Chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản là khoản mục Cho vay và ứng tr-ớc khách hàng. Năm 2005, d- nợ khoản mục cho vay và ứng tr-ớc khách hàng là 4218138 triệu đồng chiếm trong 51,34% tổng tài sản, năm 2006 d- nợ cho vay tăng lên con số 5742942 triệu chiếm 42,45% tổng tài sản,và sang đến năm 2007 đạt 10833000 triệu đồng t-ơng đ-ơng 34,93% tổng tài sản. Nh- vậy, tuy có sự tăng lên về tổng d- nợ đối với nền kinh tế nh-ng tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tổng tài sản lại giảm đi. Sở dĩ có điều này là do tốc độ tăng của khoản mục tín dụng năm 2007 là 88,6% thấp hơn nhiều so với tốc độ tăng của tổng tài sản (129%) nên đã tạo sức ép làm giảm tỷ trọng khoản mục tín dụng trong tổng tài sản của ngân hàng Quân Đội. + Điểm đáng chú ý trong cơ cấu tài sản là khoản mục đầu t- mà hình thức chủ yếu là góp vốn. Nếu nh- năm 2005 khoản mục Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 này là 123302 triệu đồng chiếm tỷ trọng 1,5% thì năm 2006 tăng lên là 334025 triệu chiếm tỷ trọng 2,47%, năm 2007 là 668830 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 2.16%. Nh- vậy so với năm 2006 thì năm 2007 khoản mục đầu t- góp vốn đã tăng lên 100,2%, đạt tốc độ tăng tr-ởng cao trong các khoản mục. Tổng mức đầu t- năm 2005 là 601235 triệu đồng chiếm tỷ trọng 7,32%. Năm 2006 là 1253744 triệu đồng chiếm tỷ trọng 9,27% tăng 652509 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 108,53% Riêng khoản mục đầu t- góp vốn của MB năm 2006 có sự tăng lên đột biến( 170% so với năm 2005), do ngày 29/11/2006 ngân hàng đã thành lập công ty quản lý quỹ Hà nội do MB làm chủ sở hữu với số vốn điều lệ là 10 tỷ đồng nâng số công ty con do MB làm chủ sở hữu lên 3 công ty bao gồm: Công ty Chứng khoán Thăng Long, Công ty quản lý Nợ và khai thác tài sản quân đội, Công ty quản lý quỹ Hà Nội với tổng mức đầu t- là 159225 triệu đồng tại thời điểm cuối năm 2006. Một khoản mục không sinh lời nh-ng chiếm vai trò cực kì quan trọng đối với ngân hàng trong bối cảnh hiện nay đó là khoản mục tài sản cố định. Đối với MB năm 2006 khoản mục này là 188044 tăng 52,26% so với năm 2005, năm 2007 là 1409654 triệu đồng tăng 76,1% so với năm 2006. Tỷ lệ TSCĐ/ Vốn tự có năm Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 2005 là 16,88% năm 2006 là 11,98 %, năm 2007 là 21% vẫn nhỏ hơn tỷ lệ an toàn NHNN quy định là 50%. Thực tế tại MB năm 2005, TSCĐ có 107508 triệu đồng chiếm tỷ trọng 1,31% tổng tài sản, năm 2006 là 163697 triệu đồng chiếm 2,47%. Tóm lại, trong năm 2007 hầu hết các khoản mục trong cơ cấu tài sản của ngân hàng đều có sự tăng tr-ởng và phát triển. Trong đó khoản mục tăng mạnh nhất là ngân quỹ, các khoản mục khác có xu h-ớng tăng tr-ởng khá đều đặn. Các khoản mục sinh lời nh- tín dụng, đầu t-, tiền gửi tại các TCTD khác đều chiếm tỷ trọng cao trong tổng tài sản. Về cơ cấu nguồn vốn. Phân tích cơ cấu nguồn vôn thông qua bảng: Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2005 2006 2007 Số tiền TT Số tiền TT % tăng Số tiền TT % tăng (%) (%) giảm (%) giảm 1. Tiền gửi và tiền vay 1049 12.8 1171 8.66 11.63 3028 9.76 158.5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 từ các TCTD khác 2. Vay từ NHNN 226.7 2.76 30 0.22 -86.8 65.8 0.21 119.3 3. Nguồn vốn vay khác 82.1 1 88.1 0.65 7.308 193.1 0.62 119.2 4. Tiền gửi khách hàng 6070 73.9 10440 77.2 72 23010 74.2 120.4 5. Trái phiếu chuyển đổi 0 0 220 1.63 1220 3.93 454.5 6. Dự phòng chung cho 5.1 0.06 9.8 0.07 92.16 19.36 0.06 97.55 các cam kết phát hành 7. Nợ phải trả khác 128.3 1.56 192.9 1.43 50.35 544.8 1.76 182.4 8. Dự phòng thuế phải nộp 17.2 0.21 11.5 0.09 -33.1 24.36 0.08 111.9 9. Vốn điều lệ 450 5.48 1045 7.73 132.3 2000 6.45 91.35 10. Thặng d- vốn cổ phần 23.9 0.29 57.6 0.43 141 120.4 0.39 109 11. Lợi nhuận để lại 105.3 1.28 187.3 1.38 77.87 551.4 1.78 194.4 12. Các quỹ 57.3 0.7 75.6 0.56 31.94 232.6 0.75 207.7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tổng nguồn vốn 8215 13529 64.69 31010 129.2 Nhìn vào bảng phân tích ta thấy, tổng nguồn vốn của MB năm 2007 đạt 31010000 triệu đồng tăng 17480644 triệu so với năm 2006 với tốc độ tăng là 129%. Trong khi đó, tốc độ tăng của năm 2006 là 64,69%. Điều này nói lên tính hiệu quả trong hoạt động và uy tín của MB trong thực tiễn hoạt động kinh doanh của ngân hàng. + Trong cơ cấu nguồn vốn của MB thì vốn huy động ( khoản mục tiền gửi của khách hàng) chiếm tỷ trọng lớn nhất. Năm 2006 đạt 10440190 triệu đồng chiếm tỷ trọng 77,17% tổng nguồn vốn. Đến năm 2007 con số này là 23010000 triệu đồng t-ơng đ-ơng với tỷ trọng 74,72%. Tốc độ tăng năm 2006 là 72% và năm 2007 bứt phá với tốc độ tăng 120,4%. Đây là một tốc độ tăng tr-ởng rất cao so với các NHTM trên thị tr-ờng, cho thấy MB đã có những -u thế trong việc thu hút nguồn vốn thông qua chính sách huy động vốn, chính sách chăm sóc khách hàng hiệu quả. + Bộ phận chiếm tỷ trọng lớn thứ 2 trong tổng nguồn vốn là vốn đi vay, bao gồm các khoản vay NHNN, vay các TCTC khác và vốn vay khác. Trong đó, vay các TCTC khác chiếm tỷ trọng t-ơng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 đối cao 8,66% năm 2006 và tăng lên 9,764% năm 2007. Về mặt giá trị, khoản mục tiền gửi và tiền gửi và tiền vay từ các TCTC khác năm 2006 là1171230 triệu đồng năm 2007 tăng lên ở mức 3028075 triệu đồng với tốc độ tăng là 150%. Điều này là tất nhiên khi ngân hàng đang xúc tiến mở rộng quan hệ đại lý, thanh toán với các ngân hàng trong và ngoài n-ớc. Các ngân hàng mở tài khoản lẫn nhau chủ yếu phục vụ cho nhu cầu thanh toán, chuyển tiền kiều hối Bên cạnh đó, vốn đi vay cũng chiếm tỷ trọng cao trong tổng nguồn vốn. Tổng số vốn đi vay năm 2006 là 118042 triệu đồng chiếm tỷ trọng 9,53% sang năm 2007 con số này là 177063 chiếm tỷ trọng 10,3% tổng nguồn vốn. + Khoản mục quan trọng không thể thiếu đ-ợc trong phân tích khái quát nguồn vốn của ngân hàng là khoản mục vốn chủ sở hữu. khoản mục này trong tổng nguồn vốn của MB chiếm tỷ trọng khá cao 10,09% năm 2006 và giảm xuống còn 8,75% năm 2007. Tốc độ tăng hai năm 2006 và 2007 lần luợt là 114% và 98,9% v-ợt xa so với tốc độ tăng của tổng tàI sản trong hai năm này ( 64,7%). + Khoản mục chiếm tỷ trọng khá nhỏ bé trong tổng nguồn vốn của ngân hàng là khoản mục nợ phải trả.Năm 2005 khoản mục nợ phải trả của ngân hàng là 128315 triệu đồng chiếm 1,56% tổng [...]... ngân hàng Phân tích tình hình hoạt động tín dụng Để thấy đ-ợc tình hình tín dụng của ngân hàng, các nhà quản trị ngân hàng tập trung vào việc phân tích quy mô, cơ cấu tín dụng cũng nh- sự biến động của quy mô, cơ cấu tín dụng qua các năm khác nhau; phân tích chất l-ợng tín dụng thông qua xem xét các khoản nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn/ tổng d- nợ Thể hiện; a Phân tích về quy mô và sự tăng tr-ởng của. .. chiếm tỷ trọng 1.75% Qua phân tích khái quát tình hình tài sản-nguồn vốn của MB, các nhà quản trị nhận thấy trong năm tài chính, MB có sự tăng tr-ởng v-ợt bậc trên tất cả các khoản mục, cơ cấu tài sản nguồn vốn hợp lý 2.2 Phân tích tình hình nguồn vốn của MB Khi phân tích tính hình nguồn vốn của MB các nhà quản trị chia làm hai khoản mục chính: Vốn tự có và Nợ phải trả Phân tích vốn tự có thông qua... 11.7 8.4 8.47 Nh- vậy quy mô vốn huy động so với vốn tự có của ngân hàng tuy có biến động qua các năm nh-ng ngân hàng vẫn đảm bảo hệ số này luôn nhỏ hơn 20 lần theo quy định của Ngân hàng Nhà n-ớc Đây là một tỷ lệ t-ơng đối an toàn cho hoạt động của ngân hàng tuy nhiên so với quy mô vốn tự có của MB thì l-ợng vốn huy động còn quá khiêm tốn, ngân hàng ch-a tận dụng triệt để lợi thế vốn tự có để gia tăng... và đầu t- của ngân hàng là t-ơng đối khả quan, tốc độ tín dụng và đầu t- không ngừng tăng lên trong năm 2007 với tỷ lệ nợ quá hạn ngày càng giảm 2.4 .Phân tích tình hình thu nhập, chi phí và khả năng sinh lời của MB Phân tích tình hình thu nhập chi phí của MB a Phân tích thu nhập Thu nhập của MB đ-ợc phân thành hai nhóm lớn là thu nhập từ lãi và thu nhập từ phí và hoa hồng Tình hình thu nhập của MB Website:... kinh doanh chính của ngân hàng Tuy so với thị tr-ờng 1, thị tr-ờng này mang lại nguồn lợi nhuận thấp hơn nh-ng chính những giao dịch trên thị tr-ờng này giúp cho ngân hàng thực hiện đ-ợc nhiều dịch vụ cho khách hàng, tăng c-ờng uy tín và sức cạnh tranh của ngân hàng, phát triển bền vững các mối quan hệ với khách hàng Bên cạnh vốn huy động, vốn đi vay chiếm tỷ trọng khá thấp trong tổng nguồn vốn của MB,... Qua phân tích tình hình vốn huy động của MB ta dễ nhận thấy một điều, Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 năm 2007 là một năm tăng tr-ởng mạnh của MB trong hoạt động huy động vốn nghiệp vụ nợ cốt lõi của MB, 2.3 Công tác phân tích tình hình sử dụng vốn của MB Khi đánh giá tình hình sử dụng vốn chủ yếu đánh giá tình hình dự trữ và cấp tín dụng của ngân hàng Phân tích. .. suất của ngân hàng đang bị thu hẹp và khó có khả năng mở rộng đ-ợc chênh lệch Phân tích tình hình lợi nhuận của MB này trong t-ơng lai Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Ngân hàng cũng là một doanh nghiệp nh-ng là một doanh nghiệp hoạt động trên lĩnh vực tiền tệ, vì vậy cũng nh- mọi doanh nghiệp khác, mục tiêu cuối cùng của ngân hàng là lợi nhuận Việc phân tích thu... 297/1999/ QĐ - NHNN5 của Thống đốc NHNN quy định kết thúc ngày làm việc TCTD phải duy trì cho ngàylàm việc tiếp theo tỷ lệ tối thiểu bằng 1 giữa tài sản Có có thể thanh toán ngay với tài sản Nợ phải thanh toán ngay Tại NHTMCP Quân Đội tỷ lệ này đ-ợc tính bằng Tài sản Có động /Tài sản Nợ động Tỷ lệ này năm 2005 và 2006 lần l-ợt là 1.15 lần và 1.79 lần đạt yêu cầu của một ngân hàng có khả năng thanh... Nh- vậy qua hai năm 2006 và 2007 thu nhập từ hoạt động đầu t- đã tăng lên về cả giá trị và tỷ trọng cho thấy ngân hàng đang có xu h-ớng phát triển hoạt động trên lĩnh vực đầu t- nhằm đa dạng hoá nguồn thu nhập chính cho ngân hàng b Phân tích tình hình chi phí của ngân hàng Tình hình chi phí của MB Đơn vị: Tỷ đồng 2006 Chỉ tiêu 2007 Tỉ Số tiền Tỉ Tuyệt T-ơng Số tiền trọng(%) Chi phí tiền lãi và các... t-ợng của MB hầu hết các chỉ tiêu kinh doanh cơ bản đều hoàn thành và hoàn thành v-ợt mức kế hoạch đề ra Trong cơ cấu vốn tự có, tất cả các khoản mục đều tăng kể cả VĐL, Thặng d- vốn cổ phần và các quỹ Mức tăng tr-ởng của vốn tự có cho thấy những nỗ lực của MB trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng luôn cố gắng hoạt động đạt hiệu quả nhất để tạo ra lợi nhuận, bảo toàn và phát triển vốn tự có của ngân hàng, . Đề bài : Phân tích báo cáo tài chính của Ngân hàng TMCP quân đội I.Giới thiệu vài nét về Ngân hàng TMCP quân đội Đ-ợc thành lập ngày 4/11/1994 với tên đầy đủ là Ngân hàng TMCP Quân Đội, . khẳng định vị trí và tên tuổi của mình trong lĩnh vực tài chính- ngân hàng. MB có các cổ đông chính là các tổ chức thuôc các lĩnh vực công nghiệp, tài chính- ngân hàng. dịch vụ và khoảng 7.000. 10435 75590 Phân tích tình hình huy động vốn của MB Khi phân tích tình hình huy động vốn phân tích trên hai khoản mục chính + Vốn huy động từ tiền gửi bao gồm tiền gửi của dân c- và của các