B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHÍ MINH  V V Õ Õ T T H H   T T H H Ú Ú Y Y K K I I   U U PHÒNG, CHNG RA TIN QUA H THNG NGÂN HÀNG VIT NAM LUN VN THC S KINH T CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ NGÀNH: 60.34.02.01 NGI HNG DN: TS. TRN VIT THU TP.H CHÍ MINH – NM 2013 1 LI M U Tính cp thit ca đ tài: Hot đng ra tin ngày càng tinh vi, phc tp đã và đang tr thành mt mi nguy c ln đi vi nhiu quc gia trên th gii. Theo c tính lng tin có ngun gc không sch đ vào các nn kinh t mi nm khong 1.000 t USD, tng đng 5% GDP toàn cu, có kh nng sp đ h thng tài chính bt c lúc nào. Hot đng ra tin hin nay đc thc hin qua nhiu ca ngõ nh mua bán chng khoán, bt đng sn, thông qua t chc t thin, t chc phi chính ph…. Nhng ngân hàng vn là ca ngõ chính ca hot đng ra tin. Hot đng ra tin nh hng rt ln đn nn kinh t quc gia, không nhng làm lng đon nn kinh t quc gia mà nó còn bóp méo hot đng ngoi thng, tác đng xu lên h thng tài chính, th trng chng khoán và còn nhiu nh hng khác na. Do đó, nhiu t chc nh Ngân Hàng Th Gii, Qu Tin T Quc T, Lc lng c Nhim Tài Chính (FATF) ….đã vào cuc đ thc hin công tác phòng, chng ra tin bng cách xem xét tình hình thc t và các d đoán đ đa ra các đ ngh .  Vit Nam cha có mt công b thng kê chính thc nào v hot đng ra tin cng nh đ ln ca nó trong nn kinh t. Tuy nhiên, mt nghiên cu công b gn đây v hot đng không chính thc ca nn kinh t Vit Nam làm chúng ta lo ngi. Nghiên cu ca Stoyan và cng s cho rng hot đng phi chính thc ca Vit Nam vào nm 2001 vào khong 50% GDP và có xu hng tng dn hàng nm. Trong đó, các hot đng ph ca các h gia đình  nông thôn chim 24%, hot đng kinh doanh và dch v không khai báo  thành th là khong 10,5% và hot đng không khai báo khác là 10%. So vi hot đng kinh t ngm ca các khu vc trên th gii thì,  châu Phi chim 44%,  Trung và Nam M chim 39% và 35%  Châu Á. Vi đc đim ca tng nn kinh t và cht lng ca hot đng thng kê  tng nc thì lng tin đc ra s chim ít hoc nhiu trong các hot đng kinh t ngm, tuy nhiên mt điu chc chn rng nó có tng quan thun vi nhau. Nh vy chúng ta có th thy dù ít hay nhiu thì hot đng ra tin  Vit Nam vn tn ti và nu tính qui đi theo t l phn trm nào đó đi vi 2 hot đng kinh t ngm theo nghiên cu ca Stoyan nêu trên thì Vit Nam cng có c s quan tâm và nghiên cu đn ch đ này khá phc tp và khó đo lng này. Thi gian gn đây, ngày càng nhiu các ngân hàng dính líu đn hot đng ti phm ra tin, dù vô tình hay c ý thì vô hình chung đã làm cho h thng ngân hàng nói riêng và nn kinh t mang ri ro ln, kh nng phá sn hàng lot là có th xy ra. Vì vy vic nghiên cu v các phng thc và xu hng ra tin thông qua h thng ngân hàng Vit Nam là rt cn thit, góp phn tích cc vào vic xây dng khuôn kh pháp lý, hoch đnh chính sách v phòng chng ra tin và chng tài tr khng b hiu qu. ng thi nâng cao hiu qu, tính minh bch và bn vng ca h thng ngân hàng Vit Nam. i tng vƠ phm vi nghiên cu: i tng nghiên cu : thc trng ra tin và công tác phòng, chng ra tin. Phm vi nghiên cu : h thng ngân hàng ti Vit Nam. Phng pháp nghiên cu: Phng pháp mô t nhm tng quát v tình hình ra tin trên th gii và Vit Nam. Phng Pháp Thng kê nhm tp hp các s liu và đánh giá thc trng ra tin, hiu qu ca công tác phòng, chng ra tin. Phng Pháp lch s : da vào các thông tin trong quá kh đ tìm hiu nguyên nhân và có các kt lun phù hp. Ngun d liu ca lun vn ch yu ly t: Ngân Hàng Nhà Nc Vit Nam C quan thanh tra giám sát ngân hàng Tng cc thng kê Nhóm Châu Á Thái Bình Dng v chng ra tin (APG) Lc lng đc nhim tài chính (FATF) 3 Kt qu nghiên cu ch yu nhm đt đc: Mt là : Phn ánh đc nhng phng thc, hành vi ra tin qua h thng ngân hàng. Hai là : phn ánh đc thc trng ra tin ti Vit Nam và nhng n lc ca các ngân hàng trong công tác phòng chng ra tin. T đó đánh giá đc hiu qu ca công tác phòng chng ra tin, nêu ra nhng đim tn ti và nguyên nhân ca nó. Ba là : T nhng thc trng ra tin và nguyên nhân ca nhng tn ti thì tác gi s kin ngh nhng gii pháp nhm nng cao hiu qu phòng, chng ra tin ti Vit Nam, đc bit là trong lnh vc ngân hàng. Kt cu ca lun vn gm 3 chng: Chng 1: Tng quan v ra tin và phòng, chng ra tin qua h thng ngân hàng. Chng 2 : Thc trng ca vic phòng, chng ra tin qua h thng ngân hàng Vit Nam hin nay. Chng 3 : Gii pháp phòng, chng ra tin qua h thng ngân hàng Vit Nam. 4 CHNG 1: TNG QUAN V RA TIN VÀ PHÒNG, CHNG RA TIN QUA H THNG NGÂN HÀNG 1.1. Khái nim ra tin và nhng vn đ liên quan đn ra tin 1.1.1. Khái nim ra tin 1.1.1.1. Khái nim ca quc t Ra tin theo liên hp quc da vào công c Vienna (1988) và công c Palermo (2000) đc rt nhiu quc gia đng thun nht là “ vic s dng (ngha là vi bt c hình thc gì k c cho và nhn) bt c tài sn nào mà nó đc cho là có ngun gc t hot đng hoàn toàn hay mt phn ca phm ti mà có đc hoc t hot đng che đy, trá hình nhm giúp đ ngi phm ti đó thoát khi pháp lut”. Lc lng đc nhim tài chính v chng ra tin (FATF) đa ra đnh ngha súc tích cho thut ng “ra tin” là “vic x lý tin do phm ti mà có nhm che đy ngun gc bt hp pháp ca chúng” nhm “hp pháp hóa” nhng món li thu đc mt cách bt chính t hành vi phm ti.  hiu mt cách chính xác, cn k khái nim ra tin chúng ta phi tìm hiu mt thut ng khác đó là chuyn vn t bn hay gi là vn bay. ây là vn rút ra cp tc khi mt nc do s mt lòng tin vào chính ph, khi nc đó xy ra bin đng v kinh t, chính tr. Vn bay còn đc hiu là “tin nóng”, tin đc chuyn t mt đa đim này sang đa đim khác do s lo ngi v chính sách ca chính ph. Trong nhiu trng hp, khó có th phân bit tin hp pháp và tin bt hp pháp. Nhng b phn hp pháp ca vn bay thng là nhng dòng tin sau thu t mt quc gia này sang quc gia khác, và nó thng đc ghi vào trong s sách và đc lu gi đ báo cáo. Trong khi nhng b phn hp pháp này đc chuyn đi mt cách an toàn, công khai thì nhng b phn bt hp pháp ca vn bay thng đc che du đi. Mt thut ng liên quan đn hot đng ra tin là “smurfing”. Thut ng này đc đt tên theo nhng sinh vt hot hình, ngi chuyn tin liên tc đ che du ngun gc và ch s hu ca tin. Smurf là nhng nhân vt giúp chuyn tin t t chc này 5 sang mt t chc ra tin hoc t quc gia này sang quc gia khác. Hot đng ca Smurf thng liên quan đn ngi cm đu, gi là Papa Surf, ngi ch đo cho Surf gi tin thu đc t buôn bán ma túy ti nhiu ngân hàng vi s lng nh hn s lng ti thiu mà các t chc tín dng đc yêu cu phi báo cáo. Chúng ta tìm hiu thêm ti phm ngun ca ti ra tin, là hành vi phm ti chính, t đó đã to ra nhng đng tin mà khi đã đc ra thì s dn ti hành vi phm ti ra tin. Thut ng “tin bn”, “tin d”, “tin đen” đu hàm ý là tin có ngun gc t phm ti mà có đc. Có nhiu cách đo lng trc tip hoc gián tip đ c lng tin đc ra  mt nn kinh t nào đó. Chng hn cách tip cn v mô, ph bin vào nhng nm 1980, h c lng hot đng kinh t ngm chim bao nhiêu phn trm ca GDP và thông qua đó phng đoán mc ra tin. Công c thng dùng là quan sát s dch chuyn bt thng nhu cu xã hi theo thi gian, hoc là s tng vt hay gim thu đt ngt. Mt cách tip cn khác là tip cn vi mô. Cách này thng c lng gp thông qua các hot đng ti phm đc phát hin, các kênh thông tin đng ph. Thông thng thì các thng kê mc đ ra tin công b vi mt biên đ dao đng khá rng bng phn trm GDP. Chng hn nh nhng kt qu công b ca IMF s lng đc ra  Úc khong 4-12% GDP,  c là 2-11%,  Ý là 10 – 33%,  Anh là 1 – 15% và  M là 4 – 33%. Trong báo cáo nm 2000, c quan chng các cht đc gây nghin quc t (INCSR) đã sp xp nguy c ra tin  các nc trên th gii vào mt h thng phân loi gm 3 mc: nhóm mc đ lo ngi cao, nhóm mc đ lo ngi trung bình và các nhóm đc theo dõi. Vit Nam thuc nhóm quc gia có mc đ lo ngi trung bình. 1.1.1.2. Khái nim theo lut Vit Nam Theo lut 07/2012/QH13 ngày 18/06/2012 v phòng chng ra tin thì Ra tin là hành vi ca t chc, cá nhân nhm hp pháp hóa ngun gc ca tài sn do phm ti mà có thông qua các hot đng c th sau đây: (i) Hành vi đc quy đnh trong B lut hình s; (theo điu 251) 6 (ii) Tr giúp cho t chc, cá nhân có liên quan đn ti phm nhm trn tránh trách nhim pháp lý bng vic hp pháp hóa ngun gc tài sn do phm ti mà có; (iii) Chim hu tài sn nu ti thi đim nhn tài sn đã bit rõ tài sn đó do phm ti mà có, nhm hp pháp hóa ngun gc tài sn. nh ngha ra tin theo lut Vit Nam đã phn nào đáp ng khuyn ngh 1 ca FATF v phòng, chng ra tin. Trong điu 251 ca b lut hình s có quy đnh rõ các hành vi nào đc xem là ti ra tin. Vic gn kt các ti phm ra tin vi các hành vi phm ti trong b lut hình s nhm mc đích hình s hóa ti danh ra tin. Thêm vào đó, hành vi tài tr khng b nhm che du ngun tin bn cng đc xem là ra tin. 1.1.2. Qui trình ra tin  hiu rõ hn v ra tin, chúng ta s tìm hiu sâu hn v quá trình vn đng ca tin bn đ nhn dng đy đ bn cht ca ra tin. 1.1.2.1. u t phân tán (Placement) ây là thut ng nói lên vic phân phi ngun tin t các hot đng phi pháp vào 7 trong h thng tài chính mà không gây ra s chú ý ca các đnh ch tài chính và ca c quan chc nng. Các ti phm ra tin có th thc hin đu t phân tán bng cách chia các khon tin bn thành nhiu khon tin nh di mc qui đnh – theo đ xut ca t chc chng ra tin quc t là 15.000USD hoc EURO, và thng là  nhng ngân hàng có các quy ch kim soát ni b yu kém, hoc nhng ngân hàng có uy tín thp. Thm chí các ti phm ra tin còn thc hin mt cách hoàn ho các k hoch ca mình bng cách chuyn tin vào nhng tài khon ca các đi tác mà nhng hóa đn thu tin ca các đi tác này không bao gi có các hàng hóa dch v đi ng. Bc này thc hin nhm hai mc đích: gii ta vic nm gi lng tin mt ln ca bn ti phm và đa s tin này vào h thng tài chính hp pháp. Do đó nó đc xem là ri ro nht bi kh nng nghi ng là ln nht. ã tng có mt s đi tác nc ngoài đ xut vi NHNN, nu cho h m tài khon và ký kt hp đng tín dng thì h s chuyn vào 20 t USD đ cho vay vi lãi sut u đãi trong vòng 30 nm và thm chí 10 nm đu h s xóa luôn các khon n gc. 1.1.2.2. Phân tán lòng vòng (layering) ây là thut ng nói lên mt quy trình to ra mt chui các giao dch nhm mc đích che đy các ngun tin t các hot đng phi pháp và làm ri tung các du vt kim toán sau này. Các k thut phân tán thông thng là chuyn tin đin t ra nc ngoài, thng trc tip vào các ngân hàng d dãi “bank secrecy haven” hoc vào nhng chng ch tin gi có nhng qui ch pháp lý thông thoáng mà ngi ch ca nó sn sàng có th rút ra vào bt k lúc nào. ó là nhng công c có tính thanh khon rt cao nh các séc du dch. Bc k tip k đng lõa s làm cho vn đ phc tp hn bng cách chuyn tin đin t ti nhng ngi nm gi nhng tài khon bí mt – thng là  các quc gia có các qui tc qun tr ngân hàng hi ngoi lng lo. Nhng ngi này s cho tin ti các đi tác mà sau này s hoàn tr li bng các hóa đn “có vn đ”. ây là bc phc tp nht và bn cht có tính quc t hóa cao nht. 1.1.2.3. Hp nht (Integration) ây là thut ng nói lên giai đon cui cùng ca vic ra tin, là vic tái phân 8 phi tr li vào nn kinh t các ngun tin không th ln ra du vt đc na. Giai đon này đc tin hành thông qua hàng lot các hành vi tiêu dùng xa hoa lãng phí, các chi tiêu đu t vào các doanh nghip và đu t tài chính. Là bc mà tin bn hòa nhp vào h thng và t thi đim này tr đi s tin này quay tr li bn ti phm di dng tin hp pháp. Nhng khon tin ti ác gi đây đã hòa ln trong h thng tài chính và có th s dng cho bt k mc đích nào k c vic tài tr cho nhng mc đích ti ác mi 1.1.3. Nhng nh hng ca hot đng ra tin đn nn kinh t xã hi Mt s nhà kinh t cc đoan (tôn sùng th trng) cho rng không có tin nào là bn, tin nào là sch. Theo h, “ra tin” ch là phn ng “hp lý” ca mi “cá th kinh t”, không ai mun tr tin thu và ai cng mun vn dng tài sn ca mình vào nhng hot đng đem li nhiu li nhun nht. Nh vy tin bn theo h đã giúp phát trin kinh t. Tuy nhiên ý kin này là hoàn toàn sai lm. T bn cht ca nó, s phân b tài nguyên do ra tin không ch theo tín hiu li nhun, mà phn ln là đ trn tránh pháp lut. Hot đng ra tin va lãng phí ngun lc kinh t ca xã hi (vào các hot đng ti phm sinh ra tin bn, thay vì vào các hot đng sn xut tht s hu ích), va bóp méo s phân b các ngun lc y. Sau đây là nhng tác đng xu ca hot đng ra tin đn nn kinh t xã hi. 1.1.3.1. V mô Vì nhng đng tin bn có th xut phát t bt c khu vc nào và chuyn đn các nc có h thng tài chính n đnh, nên chúng có nh hng nht đnh đn các ch tiêu kinh t v mô không ch  cp quc gia mà còn cp khu vc, cp quc t. Trong mt nghiên cu, t chc t vn dch v John Walker đã s dng mô hình I-O đ phân tích nhng kch bn ca tác đng ra tin. Trong mt kch bn trung hòa nht cho thy tác đng nh sau: 1 t USD ra tin làm gim đi 1,13 t USD giá tr sn lng, 609 ngàn USD thu nhp và 25 vic làm. ây là mt tác đng tht s ln và thc t  các nn kinh t ln s tin ra nhiu hn ch không dng li nh kch bn đã phân tích. Có th đa ra 9 mt lot các hu qu tiêu cc v kinh t v mô ca tình trng ra tin. Hot đng này làm nh hng đn các giao dch tin t truyn thng hp pháp, làm thay đi các dòng vn quc t, làm t giá tin t bin đng mnh, làm ngi ta không th đánh giá đc chính xác quy mô thc t ca vn đu t.  Làm lng đon nn kinh t quc gia Các dòng tài chính phi pháp t hot đng ra tin s làm lng đon nn kinh t quc gia. Thc t cho thy nn kinh t ca nc Nga đã b lng đon nh th nào khi đn hn 50% các ngân hàng Maxcova có liên quan đn hot đng ca mafia. Theo bà Susan J Adams trng đi din ca IMF ti Vit Nam, Vit Nam cn phi cnh giác vi dòng tài chính phi pháp này bi nu chúng chy vào thì sm mun nn kinh t và h thng tài chính tin t quc gia cng s b tàn phá.  Ra tin có th làm méo mó nn kinh t và to ra tính bt n ca th trng Nhng ti phm ra tin có th chuyn vn ti nhng khu vc hoc nhng vùng mà nhng ngun tin phi pháp khó có kh nng b phát hin bt chp vic đu t đó có cn thit và mang li li nhun hay không. Các d án đu t kiu này chc chn là không có li cho s phát trin ca ngành công nghip ti đa phng và quc gia bi vì chúng không tuân th theo bt k qui tc nào ca s phát trin.  ng tin ca mt quc gia cng b đe do Do ngun cung ng tin t t các hot đng ra tin không da trên các yu t k vng hp lý ca th trng mà da trên nhng yu t ngoài th trng. Theo các chuyên gia, Tây Ban Nha là quc gia có lng tin có ngun gc bt hp pháp cao nht Châu Âu. iu này đôi khi khó nhn ra nhng các du hiu thì rõ ràng. Chng hn t giy bc 500 Euro: gn 1/3 tng s lng lu hành ti EU tp trung vào Tây Ban Nha.  Th trng chng khoán tng tính ri ro Là ni tip vn đu t gián tip, th trng chng khoán không nm ngoài danh mc đu t ca các nhà ra tin. Vi s tham gia ca ngun tin bn làm cho giá c c phiu không phn nh đúng theo cung cu thc ca th trng. Nhng đt thu gom c [...]... pháp R a ti n thông qua h th hàng ho T im ts ng kém hi u qu nh c, h th ng ngân mà l i quan liêu ng c ngoài t i các qu c gia này t n t i h th ng ngân hàng không chính th c g th ng ngân hàng ng m này ho luân chuy ng và i chi phí d ch v r p pháp Các ngân hàng ng nhi i di n th c hi n d ch v chuy n ti n t c khác ho c t thành ph này sang thành ph khác trong cùng m t qu c gia S ho ng c a ngân hàng này ch y... có th nh hành vi c u thành t i ph m 1.3 c phòng, ch ng r a ti n qua h th ng ngân hàng i c phòng, ch ng r a ti n qua h th ng ngân hàng c h u h t các qu c gia áp d ng Nh c th c hi n d s th c t và nh ng khuy n ngh ng th hi u qu c a công tác phòng ch ng r a ti n D a vào m này m nào mà chúng ta có nh tuân th c u qu c a công tác phòng ch ng r a ti n qua h th ng ngân hàng V i nh c và th n c a t i ph m r a ti... th c s c a nó 1.4.2.4 Ngày càng nhi u ngân hàng tham gia vào vi c r a ti n Hi n nay, ngày càng nhi u các ngân hàng b ti còn ng ng lòng tin c V i nh ng vi ph c nêu trong b hàng HSBC ph i ch u m c ph m i quan h c a ngân hàng này v ng x n ho ng r a n uy tín c n h th ng ngân hàng nói chung u liên quan n t i danh r a ti n, các chính ph M ph t v i s ti n kh ng l Ngân USD, chi m 8,5% l i nhu c thu vì ng... thì thông tin này s c chuy n cho c ng r a ti m b o nguyên t c bí m t thông tin khách hàng 1.3.3.3 h khách hàng i th c hi n nghiêm ch nh vi h v khách hàng Các thông tin v nh n d ng khách hàng và thông tin giao d gi trong th i gian t i thi c bi t là h uc i u tra kh i t H c hàng và/ ho ng bao g i th a khách a ch , ngày, tính ch t c a giao d ch, giá tr c a giao d ch, s tài kho n và các thông tin liên quan... ng tâm lý b c rút v n hàng lo t n u lòng tin này không còn Th Ba : Nguy thâu tóm c c k c ngân hàng Ngoài ra, v i vi c giúp r a s ch nh ng ngu n ti n b n b t h p pháp trong và c, các ngân hàng s giúp các t ch c t i ph h p pháp các công ty kinh doanh tron u ki n thâu tóm m t cách c k c các ngân hàng và bi n chúng thành công c r a ti n Và v bê b i c a ngân hàng Commezbank (ngân hàng l n th 4 t i c) là... quy t c nh n bi t khách hàng nh m c giao d ch ph i báo cáo Các d u hi u c a giao d Trách nhi m, quy n h n c Bên c phòng, ch ng r a ti n m b o lu t phòng ch ng r a ti n không mâu thu n v i nh ng lu t khác và có th k t h p v c bi t là ph i có s m b o r ng lu t bí m t thông tin ngân hàng không làm c n tr vi c báo cáo các giao d c a các ngân hàng 1.3.2 Thành l phòng ch ng r a ti n phòng ch ng r a ti n,... mòn b n thân n i t i c a các t ch c tài chính u d dàng nh n th y m i quan h nguy hi m gi a hành vi r a ti n và cán b 11 ph trách c a các t ch c tài chính R a ti n làm b kh ch hàng b l a g t a ngân hàng gây ra, làm suy y u chính ngân hàng t n ib v n c a ngân hàng N u s ng ti n có nhu c c r a càng cao thì tính nguy hi m càng l n thông qua các hành vi tham n ki cl u này làm thiên l ch các quy làm gi m hi... ng ng v ng s n cao s p x b ng Nh t B n, trong ng s u i ít s d ng th t s 1.2 c, th n r a ri n qua h th ng ngân hàng Nghiên c c, th hàng, giúp ngân hàng hi n r a ti n r t h c khách hàng c hi n các giao d ch có d u hi u nghi v n c, th i v i vi c qu n lý ngân n r a ti u này giúp ngân hàng phát n pháp phòng ng a k p th i c nghiên c u : Không gian, hành vi, công n r a ti n 1.2.1 V m t không gian P c th n... c b phát hi n ngân hàng Boston k t án và còn b ph t 500.000 USD 30 Tuy nhiên v n có nh ng khe h trong công tác phòng ch ng r a ti n Theo nghiên c u c a hai nhà kinh t h c t M ih r ng có kho ng 298 t USD l i nhu n buôn bán ma túy t c r a qua h th ng ngân hàng M (2) Lu t phòng ch ng r a ti n Anh M , 12/1990 Anh ban hành m t lo vi c phòng ch ng r a ti ch m d t các ho n ng d n các ngân hàng trong vi... phòng ch ng r a ti n v i ch ng tài tr kh ng b K T LU r a ti c phòng ch ng r a ti n qua ngân hàng trên th gi i, các hành vi th càng tinh vi hi gi i, ng th thông qua lu t r a ti n c a nó T n r a ti n ngày ng r a ti n trên th m phòng ch ng r a ti n c c trên th gi i c cho Vi t Nam trong vi c hình thành khung pháp lý Qua th c t cho th y ngân hàng v n là c a ngõ chính c a các ho trên th gi ng r a ti n thành . vic phòng, chng ra tin qua h thng ngân hàng Vit Nam hin nay. Chng 3 : Gii pháp phòng, chng ra tin qua h thng ngân hàng Vit Nam. 4 CHNG 1: TNG QUAN V RA TIN VÀ PHÒNG,. ra rin qua h thng ngân hàng Nghiên cu phng thc, th đon ra tin rt hu ích đi vi vic qun lý ngân hàng, giúp ngân hàng hiu đc khách hàng ca mình. iu này giúp ngân hàng phát. qu phòng, chng ra tin ti Vit Nam, đc bit là trong lnh vc ngân hàng. Kt cu ca lun vn gm 3 chng: Chng 1: Tng quan v ra tin và phòng, chng ra tin qua h thng ngân hàng.