B GIỄO DC VẨ ẨO TO TRNG I HC KINH T TP. H CHệ MINH NGUYN TH CM TÚ THC TRNG VẨ GII PHỄP PHÒNG NGA RI RO TệN DNG TI NGỂN HẨNG TMCP Ễ CHÂU Chuyên ngành: Mƣ s: Ngân hàng 60340201 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: TS. HOÀNG CÔNG GIA KHÁNH Tp. H Chí Minh ậ Nm 2013 1 LI CM N Tôi xin chân thành cm n các Thy Cô trng i hc Kinh T đã truyn đt cho tôi kin thc trong nhng nm hc  trng. Tôi xin chân thành cm n Ban giám đc và toàn th nhân viên ngân hàng TMCP Á Châu đã nhit tình to điu kin cho tôi kho sát trong quá trình thc hin lun vn. Tôi xin chân thành cm n TS. Hoàng Công Gia Khánh đã tn tình hng dn và giúp đ tôi hoàn thành tt lun vn này. Và xin cm n gia đình, bn bè, đng nghip đã ng h tinh thn và to điu kin tt nht cho tôi hoàn thành lun vn này. Hc viên NGUYN TH CM TÚ 2 LI CAM OAN “Thc trng và gii pháp phòng nga ri ro tín dng ti Ngân hàng TMCP Á Châu” là công trình nguyên cu khoa hc, đc lp ca tôi. ây là lun vn Thc s kinh t, chuyên ngành Ngân hàng. Lun vn này cha đc ai công b di bt k hình thc nào. Tác gi: NGUYN TH CM TÚ 3 MC LC Trang Danh mc bng biu, biu đ Phn m đu 1. t vn đ 2. Mc tiêu nghiên cu 3. i tng và phm vi nghiên cu 4. Phng pháp nghiên cu 5. Kt cu ca lun vn Chng 1: Tng quan v hot đng tín dng và ri ro tín dng ti ngân hàng thng mi 1.1. Tín dng ngơn hƠng thng mi 10 1.1.1. Khái nim tín dng ngân hàng 10 1.1.2. Bn cht ca tín dng ngân hàng 10 1.1.3. Phân loi tín dng ngân hàng 10 1.1.4. c đim ca tín dng ngân hàng 12 1.1.5. Vai trò ca tín dng ngân hàng 12 1.1.5.1. i vi ngân hàng 12 1.1.5.2. i vi khách hàng 13 1.1.5.3. i vi nn kinh t 13 1.2. Ri ro tín dng ngơn hƠng thng mi 17 1.2.1. Khái nim 17 1.2.2. Phân loi 17 1.2.3. Nguyên nhân 18 1.2.4. nh hng ca ri ro tín dng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng, khách hàng và nn kinh t xã hi 21 1.2.4.1. nh hng đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng 21 1.2.4.2. nh hng đn khách hàng 22 1.2.4.3. nh hng đn nn kinh t xã hi 22 1.3. Phòng nga ri ro tín dng ngơn hƠng thng mi 23 4 1.3.1. Khái nim 23 1.3.2. S cn thit phòng nga ri ro tín dng 23 1.4. Phng thc phòng nga ri ro tín dng ngơn hƠng thng mi 24 1.4.1. Nhn din ri ro tín dng 24 1.4.1.1. Nhóm các du hiu liên quan đn quan h tín dng vi ngân hàng 24 1.4.1.2. Nhóm các du hiu liên quan đn tình hình hot đng ca khách hàng 24 1.4.2. o lng ri ro tín dng 25 1.4.2.1. Ch tiêu đo lng (đnh tính, đnh lng) 25 1.4.2.2. Các mô hình đo lng 31 1.4.3. Bin pháp phòng nga ri ro tín dng 33 Kt lun chng 1 35 Chng 2: Thc trng ri ro tín dng ti NHTM c phn Á Châu 2.1. Gii thiu chung v ACB 36 2.1.1. Quá trình hình thành và phát trin 36 2.1.2. Kt qu hot đng kinh doanh trong thi gian qua 37 2.2. Thc trng ri ro tín dng ca ACB 41 2.2.1. Tình hình chung v n quá hn 41 2.2.2. Tình hình n xu 43 2.2.3. Tình hình trích lp và s dng d phòng ri ro tín dng 44 2.2.4. Mc đ tp trung tín dng 45 2.2.4.1. Mc đ tp trung tín dng theo đi tng khách hàng 45 2.2.4.2. Mc đ tp trung theo thi hn vay 46 2.2.4.3. Mc đ tp trung theo loi tin 46 2.2.7. Công tác đo lng ri ro tín dng 47 2.3. Công tác kim soát ri ro tín dng ca ACB 51 2.3.1. B máy t chc cp tín dng 51 2.3.2. Thm quyn phán quyt 51 2.3.3. Chính sách tín dng 52 2.3.4. Quy trình tín dng 52 2.3.5. Bo đm tin vay 53 5 2.3.6. Phòng nga, phát hin và hn ch ri ro tín dng 54 2.3.7. Công tác x lỦ n xu 54 2.4. ánh giá chung thc trng ri ro tín dng ti ACB 55 2.4.1. Nhng mt đt đc 55 2.4.2. Nhng mt còn tn ti 55 2.4.2.1. V quy đnh gii hn tín dng 55 2.4.2.2. V quy trình tín dng 56 2.4.2.3. V đnh hng khách hàng 56 2.4.2.4. V danh mc đu t 57 2.4.2.5. V đào to cán b 57 2.5. Nguyên nhơn dn đn ri ro tín dng ti ACB trong thi gian qua 57 2.5.1. Nhóm nguyên nhân ch quan 57 2.5.1.1. T phía ngân hàng 57 2.5.1.2. T phía khách hàng vay 63 2.5.2. Nhóm nguyên nhân khách quan 65 Kt lun chng 2 67 Chng 3 Mt s gii pháp phòng nga ri ro tín dng ti ACB 68 3.1. nh hng phát trin hot đng tín dng ca ACB trong thi gian ti 68 3.2. Mt s gii pháp phòng nga ri ro tín dng ti ACB 69 3.2.1. Xây dng và thc hin chính sách cho vay thích hp 69 3.2.2. Hoàn thin và tuân th nghiêm ngt quy trình cho vay 73 3.2.3. Thành lp b phn nghiên cu, phân tích và d báo kinh t v mô 77 3.2.4. Nâng cao vai trò công tác kim soát ni b ngân hàng 78 3.2.5. Nâng cao cht lng ngun nhân lc 79 3.2.6. S dng các công c bo him và bo đm tin vay 81 3.2.7. Mt s kin ngh vi ngân hàng nhà nc và chính ph 81 3.2.71. Kin ngh đi vi ngân hàng nhà nc 81 3.2.7.2. Kin ngh đi vi chính ph 84 Kt lun chng 3 86 Tài liu tham kho 87 6 DANH MC T VIT TT T vit tt T đc vit tt NHTM Ngân hàng thng mi TCTD T chc tín dng ACB Ngân hàng thng mi c phn Á Châu 7 DANH MC BNG BIU, BIU  Bng 2.1: Ch s tài chính nm 2008 – 30/06/2013 Bng 2.2: N quá hn theo nhóm nm 2011 – 30/06/2013 Bng 2.3: Tài sn bo đm Bng 2.4: Tình hình n xu Bng 2.5: Tình hình trích lp d phòng ri ro tín dng ti ACB Bng 2.6: C cu vay theo đi tng khách hàng Bng 2.7: C cu vay theo thi hn vay Bng 2.8: C cu cho vay theo loi tin t Biu đ 2.1: Ch s tài chính nm 2008 - 30/06/2013 Biu đ 2.2: N quá hn theo nhóm 8 PHN M U 1. t vn đ Quá trình toàn cu hóa làm tng thêm mc đ ph thuc ln nhau gia các nn kinh t trên th gii. Trong lnh vc tài chính, ngân hàng cng không ngoi l. Khng hong tín dng đã có nhng nh hng không nh đn nn kinh t. Thi gian qua, cuc khng hong tín dng ti M là khi ngun cho cuc khng hong kinh t toàn cu. Các quc gia phi thc hin ci cách, xây dng h thng qun lý tài chính và c ch phòng nga ri ro tài chính quc t, công khai, minh bch trong hot đng ngân hàng đ tránh nhng nguy c bin đng mnh ca th trng tài chính, hot đng tuân theo quy lut chung ca th trng. Trong kinh doanh ngân hàng ti Vit Nam, li nhun t hot đng tín dng chim t trng ch yu trong thu nhp ca các ngân hàng. Tuy nhiên, hot đng này luôn tim n ri ro cao, đc bit là  các nc có nn kinh t mi ni nh Vit Nam bi h thng thông tin thiu minh bch và không đy đ, trình đ qun tr ri ro còn nhiu hn ch, tính chuyên nghip ca cán b ngân hàng cha cao… Ri ro tín dng luôn tn ti và n xu là mt thc t hin nhiên  bt c ngân hàng nào, k c các ngân hàng hàng đu trên th gii bi có nhng ri ro nm ngoài tm kim soát ca con ngi. Tuy nhiên, s khác bit c bn ca các ngân hàng có nng lc qun tr ri ro tín dng là kh nng qun tr n xu  mt t l có th chp nhn đc nh xây dng mt mô hình qun tr ri ro hiu qu, phù hp vi môi trng hot đng đ hn ch đc nhng ri ro tín dng mang tính ch quan, xut phát t yu t con ngi và nhng ri ro tín dng khác có th kim soát đc. Kim soát tt ri ro tín dng là công vic cn thit phi làm đi vi các ngân hàng, song song vi hot đng tín dng. Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) là mt trong nhng ngân hàng hàng đu trong Khi ngân hàng TMCP v mi mt, tình hình kim soát tín dng thi gian qua cng đc xem là khá tt. Tuy nhiên trong tình hình hin nay, đc bit là sau khng hong tháng 08/2012, thc trng v ri ro tín dng ti ACB là vn đ đang đc quan tâm và nh hng khá ln đn hot đng kinh doanh ca ngân hàng. Do đó, yêu cu xây dng các gii pháp phòng nga ri ro tín dng có hiu qu là mt đòi 9 hi bc thit đ đm bo hn ch ri ro trong hot đng cp tín dng, hng đn các chun mc quc t trong qun tr ri ro, phù hp vi môi trng hi nhp. Xut phát t yêu cu trên tôi chn đ tài ắThc trng vƠ gii pháp phòng nga ri ro tín dng ti Ngơn hƠng Thng mi c phn Ễ Chơu” làm lun vn thc s kinh t. 2. Mc tiêu nghiên cu Vn đ c bn v lỦ lun tng quan ri ro tín dng ti các ngân hàng thng mi. Nghiên cu, kho sát thc trng ri ro tín dng ti ngân hàng ACB, t đó tìm ra các nguyên nhân dn đn ri ro tín dng trong thi gian qua. Trên c s nhng nguyên nhân đó, đ xut các gii pháp toàn din phù hp vi tình hình hot đng ca ACB đ phòng nga ri ro tín dng. 3. i tng vƠ phm vi nghiên cu i tng: ri ro tín dng ca Ngân hàng thng mi. Phm vi: Trng tâm nghiên cu là thc trng ri ro tín dng ti ACB thi gian qua, t đó đ xut các gii pháp phòng nga ri ro tín dng. 4. Phng pháp nghiên cu S dng tng hp các phng pháp nghiên cu khoa hc kt hp vi các phng pháp thng kê, so sánh, phân tích, … đi t c s lý thuyt đn thc tin nhm gii quyt và làm sáng t mc tiêu nghiên cu ca lun vn. ng thi, tip thu ý kin phn bin ca nhiu chuyên gia, cán b qun lỦ, điu hành có liên quan đ hoàn thin gii pháp. 5. Kt cu ca lun vn Lun vn đc chia làm 3 chng, c th nh sau: - Chng 1: Tng quan v hot đng tín dng và ri ro tín dng - Chng 2: Thc trng ri ro tín dng ti ACB - Chng 3: Mt s gii pháp phòng nga ri ro tín dng ti ACB [...]... h th chi i luôn ph i tìm cách nâng cao c tín d ng b ng cách m r ng tín d ng 1.1.5.2 - Tín ngân hàng nhu cho khách hàng, - Tín doanh khách hàng ngân hàng giúp nhà có chính - nhu kinh doanh, t kinh doanh, cá nhân có chi tiêu và nâng cao Tín ngân hàng ràng trách khách hàng và lãi trong vay cho 1.1.5.3 kinh d - - - hoàn Do vây, khách hàn - tài thân thu kinh doanh cao cho ngân hàng 14 - - vay - - - 15...10 1.1 1.1.1 ay (cá nhân, doanh 1.1.2 - c 1.1.3 u 11 - - - - - - 12 1.1.4 ngân hàng 1.1.5 1.1.5.1 - - cho các kho ng là l i nhu i là toàn b l i nhu n c a ngân hàng, tuy nhiên nghi p v tín d ng là nghi p v ch y u c a ngân hàng nó chi m t l l n nh t trong t ng s l i nhu n c a ngân hàng - Ngân hàng ho ho ng tín d ng ngân hàng càng tr m có th t n t i và phát tri ng c nh tranh c th ng thì... - - 15 - - - - 16 hàn - n 17 1.2 1.2.1 hàng a nó 1.2.2 sau: - tron 18 - o cao 1.2.3 Nguyên nhân l 19 - - - - - - và TCTD 20 inh doanh, - TCTD - - Nguyên nhân khách quan - 21 hành an - - 1.2.4 1.2.4.1 - - 22 hanh 1.2.4.2 1.2.4.3 - - - 23 h 1.3 1.3.1 1.3.2 làm cho ngân 24 1.4 1.4.1 1.4.1.1 - - 1.4.1.2 - 25 - 1.4.2 1.4.2.1 g trong thu nh 26 : x 100% sau: 27 - Khách - ( - TCTD - - - TCTD TCTD TCTD 28... - - - TCTD TCTD TCTD 28 = x 100% TCTD 5% -N - nhóm 1 là 0%, nhóm 2 là 5%, nhóm 3 là 20%, nhóm 4 là 50% và nhóm 5 là 100% TCTD 29 - TCTD TCTD x 100% = TCTD TCTD hàng càng cao càng cao = x 100% 30 - x 100% = x 100% = - x 100% = = - cao - x 100% 31 1.4.2.2 h trung tâm p - - - - hay không? - 32 - khoán (cho vay) này - Aaa Aa A Baa Ba B Caa Ca C Moody AAA AA A BBB 33 BB B CCC CC C Credit scoring model): . đng tín dng. Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) là mt trong nhng ngân hàng hàng đu trong Khi ngân hàng TMCP v mi mt, tình hình kim soát tín dng thi gian qua cng đc xem là khá tt tín dng ngân hàng 10 1.1.2. Bn cht ca tín dng ngân hàng 10 1.1.3. Phân loi tín dng ngân hàng 10 1.1.4. c đim ca tín dng ngân hàng 12 1.1.5. Vai trò ca tín dng ngân hàng 12 1.1.5.1 tng quan ri ro tín dng ti các ngân hàng thng mi. Nghiên cu, kho sát thc trng ri ro tín dng ti ngân hàng ACB, t đó tìm ra các nguyên nhân dn đn ri ro tín dng trong thi gian