BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ MỸ HỒNG HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THEO HƯỚNG ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ MỸ HỒNG HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THEO HƯỚNG ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã ngành: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS PHẠM VĂN NĂNG TP.Hồ Chí Minh - Năm 2014 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam ñoan luận văn này là công trình nghiên cứu thực sự của cá nhân, không sao chép của người khác, ñược thực thiện trên cơ sở nghiên cứu lý thuyết, tình hình thực tiễn. Học viên Trần Thị Mỹ Hồng ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ viii MỞ ĐẦU 1 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC NỘI DUNG THEO CHUẨN CỦA HIỆP ƯỚC BASEL 4 1.1. Hiệp ước Basel trong quản lý rủi ro tại Ngân hàng thương mại 4 1.1.1. Tóm lược quá trình hình thành và phát triển của các hiệp ước Basel 4 1.1.2. Các nội dung cơ bản của Hiệp ước Basel về QLRR tại Ngân hàng thương mại 5 1.1.2.1. Hiệp ước Basel I 5 1.1.2.2. Hiệp ước Basel II 7 1.1.2.3. Hiệp ước Basel III 17 1.1.3. Tính cấp thiết của việc ứng dụng Hiệp ước Basel vào quản lý rủi ro Ngân hàng 19 1.1.4. Bài học kinh nghiệm của các NHTM trên thế giới về ứng dụng Hiệp ước Basel trong QLRR 20 1.2. Tổng quan về quản lý rủi ro trong hoạt ñộng Ngân hàng 22 1.2.1. Các loại rủi ro chính trong hoạt ñộng Ngân hàng 22 1.2.1.1. Khái niệm về rủi ro 22 1.2.1.2. Những nguyên nhân dẫn ñến rủi ro 22 1.2.1.3. Các loại rủi ro chính trong hoạt ñộng ngân hàng 23 1.2.2. Quản lý rủi ro trong hoạt ñộng Ngân hàng 25 1.2.2.1. Khái niệm về quản lý rủi ro 25 iii 1.2.2.2. Quy trình quản lý rủi ro 25 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 28 CHƯƠNG 2: KHẢ NĂNG QUẢN LÝ RỦI RO THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 29 2.1. Giới thiệu tổng quan về SCB 29 2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển 29 2.1.2. Một vài nét về tình hình hoạt ñộng của SCB 29 2.1.2.1. Quy mô vốn tự có và vốn chủ sở hữu. 29 2.1.2.2. Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR 32 2.1.2.3. Về công tác kiểm tra, kiểm soát và quản lý rủi ro 32 2.1.2.4. Về công tác hiện ñại hoá công nghệ thông tin 33 2.1.2.5. Hoạt ñộng kinh doanh thẻ và Ngân hàng ñiện tử 33 2.1.2.6. Hệ thống mạng lưới 34 2.2. Thực trạng rủi ro tại SCB 35 2.3. Thực trạng QLRR tại SCB và ñánh giá khả năng ñáp ứng Hiệp ước Basel 37 2.3.1. Thực trạng QLRR tín dụng tại SCB và khả năng ñáp ứng Hiệp ước Basel . 38 2.3.1.1. Đặc ñiểm QLRR tín dụng tại SCB 38 2.3.1.2. Đánh giá QLRR tín dụng tại SCB và khả năng ñáp ứng Hiệp ước Basel 40 2.3.2. Thực trạng QLRR thị trường tại SCB và khả năng ñáp ứng Hiệp ước Basel 42 2.3.2.1. Đặc ñiểm QLRR thị trường tại SCB 42 2.3.2.2. Đánh giá QLRR thị trường tại SCB và khả năng ñáp ứng Hiệp ước Basel 44 2.3.3. Thực trạng QLRR vận hành tại SCB 45 2.3.3.1. Đặc ñiểm QLRR vận hành tại SCB 45 2.3.2.2. Đánh giá QLRR vận hành tại SCB và khả năng ñáp ứng Hiệp ước Basel 47 iv 2.4. Một số thuận lợi và khó khăn khi áp dụng Hiệp ước Basel 47 2.4.1. Một số thuận lợi trong việc áp dụng Hiệp ước Basel tại SCB 47 2.4.2. Một số khó khăn trong việc áp dụng Hiệp ước Basel tại SCB 49 2.4.2.1. Hiệp ước Basel ñòi hỏi cao về vốn 49 2.4.2.2. Chi phí cao khi thực hiện Hiệp ước Basel 50 2.4.2.3. Hạ tầng công nghệ thông tin chưa phát triển 50 2.4.2.4. Tính phức tạp của nội dung Hiệp ước Basel 51 2.4.2.5. Thiếu các văn bản của các cơ quan chức năng về việc thực hiện Hiệp ước Basel. 52 2.4.2.6. Thiếu ñội ngũ nhân lực chất lượng cao 53 2.4.2.7. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chưa ñáp ứng 53 2.4.2.8. Các chuẩn mực báo cáo tài chính của Việt Nam cách xa chuẩn mực của các Hiệp ñịnh Basel 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THEO HƯỚNG ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL 56 3.1. Định hướng QLRR theo các hiệp ước Basel tại SCB 56 3.1.1. Định hướng QLRR theo một số nội dung Hiệp ước Basel II 57 3.1.1.1. QLRR tín dụng 57 3.1.1.2. QLRR thị trường 58 3.1.1.3. QLRR vận hành 58 3.1.2. Định hướng QLRR theo một số nội dung Hiệp ước Basel III 59 3.1.2.1. Đảm bảo hệ số Car ñồng thời nâng cao chất lượng vốn tự có 59 3.1.2.2. Theo dõi tỷ lệ ñảm bảo thanh khoản LCR 60 3.2. Các giải pháp hoàn thiện QLRR ñề xuất ñối với SCB 60 3.2.1. Nhóm giải pháp về thực hiện Hiệp ước Basel II 60 3.2.1.1. Giải pháp cho QLRR tín dụng 60 3.2.1.2. Giải pháp cho QLRR thị trường. 61 3.2.1.3. Giải pháp cho QLRR vận hành 62 v 3.2.1.4. Xây dựng môi trường thông tin công khai, minh bạch 63 3.2.2. Nhóm giải pháp về thực hiện Hiệp ước Basel III 63 3.2.2.1. Nâng cao chất lượng vốn tự có 63 3.2.2.2. Kiểm tra sức chịu ñựng qua việc theo dõi chỉ tiêu ñảm bảo thanh khoản. 63 3.2.3. Nhóm giải pháp hỗ trợ khác 64 3.3. Các giải pháp hỗ trợ ñề xuất ñối với NHNN 66 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 70 KẾT LUẬN 71 HẠN CHẾ CỦA ĐỀ TÀI 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài chính CNTT Công nghệ thông tin DN Doanh nghiệp KH Khách hàng LS Lãi suất NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước QLRR Quản lý rủi ro QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng QLRRTT Quản lý rủi ro thị trường QLRRVH Quản lý rủi ro vận hành TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TSC Tài sản có TSĐB Tài sản ñảm bảo TSN Tài sản nợ TTS Tổng tài sản VCSH Vốn chủ sở hữu XHTD Xếp hạng tín dụng vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Các tham số rủi ro sử dụng trong phương pháp IRB 10 Bảng 2.1: Quy mô vốn tự có SCB từ ñầu năm 2012 ñến giữa năm 2013 30 Bảng 2.2: Quy mô VCSH và Tổng tài sản của 14 NH TMCP khu vực TPHCM 31 Bảng 2.3: Số lượng ñiểm giao dịch của 14 NHTM tại TPHCM 2 thời ñiểm 31/12/12 và 30/06/13. 34 viii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1: Nội dung Hiệp ước Basel II 7 Hình 2.1: Cơ cấu vốn tự có SCB từ ñầu năm 2012 ñến giữa năm 2013 30 Hình 2.2: Tương quan so sánh quy mô VCSH và tổng TS của 14 NHTMCP khu vực TPHCM 31 Hình 2.3: Hệ số CAR từ ñầu năm 2012 ñến giữa năm 2013. 32 Hình 2.4: Mạng lưới CN SCB so với các NHTM khác 35 Hình 2.5: Cơ cấu tổ chức Phòng QLRR vận hành tại SCB 46 [...]... ư c Basel Chương 2: Kh năng qu n lý r i ro theo Hi p ư c Basel t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn Chương 3: Hoàn thi n qu n lý r i ro t i Ngân hàng TMCP Sài Gòn theo hư ng áp d ng Hi p ư c Basel 4 CHƯƠNG 1: T NG QUAN V QU N LÝ R I RO THEO HI P Ư C BASEL T I NGÂN HÀNG THƯƠNG M I VÀ CÁC N I DUNG THEO CHU N C A HI P Ư C BASEL 1.1 Hi p ư c Basel trong qu n lý r i ro t i Ngân hàng thương m i 1.1.1 Tóm lư c quá... s d ng phương pháp nâng cao thì cơ quan qu n lý Ngân hàng có th yêu c u ngân hàng tr l i áp d ng phương pháp ñơn gi n hơn trong m t vài ho c toàn b lĩnh v c ho t ñ ng c a ngân hàng cho ñ n khi ngân hàng áp ng ñư c ñi u ki n do cơ quan qu n lý ngân hàng ñ t ra ñ ñư c phép áp d ng phương pháp tiên ti n hơn 12 Phương pháp ch s cơ b n BIA (The Basic Indicator Approach) Theo phương pháp ch s cơ b n, ñ... U 1 Lý do nghiên c u Các ngân hàng thương m i Vi t Nam hi n nay, trong ñó có Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) ñã và ñang ph i ñ i m t v i nhi u thách th c và nh ng t n th t mang l i t r i ro, vì v y vi c hoàn thi n qu n lý r i ro nh m ñ m b o ngân hàng phát tri n an toàn và b n v ng ñang là m i quan tâm c a ngân hàng và là công vi c vô cùng c p thi t mà ngân hàng s m ph i th c hi n Trư c b i c nh trong... trong tương lai, theo xu hư ng chung, SCB s m hay mu n s ph i tuân th các chu n m c c a Hi p ư c Basel ñ t ng bư c hoàn thi n h th ng qu n lý r i ro, ñ m b o an toàn cho chính mình Th y ñư c hai nhu c u c p thi t trên, tác gi ñã ch n nghiên c u ñ tài HOÀN THI N QU N LÝ R I RO T I NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THEO HƯ NG ÁP D NG HI P Ư C BASEL ñ trư c h t là giúp trang b nh ng ki n th c cơ b n v Hi p ư c Basel. .. áp ng Hi p ư c Basel trong hoàn c nh, ñi u ki n th c t SCB t ñó ñưa ra nh ng ñ nh hư ng áp d ng và gi i pháp cho nh ng ñ nh hư ng ñó Đó là lý do ch y u cho vi c th c hi n ñ tài nghiên c u này 2 V n ñ nghiên c u - Công tác qu n lý r i ro trong ho t ñ ng c a SCB, tr ng tâm là qu n lý r i ro tín d ng, qu n lý r i ro ho t ñ ng và qu n lý r i ro th trư ng - M t s n i dung hi p ư c Hi p ư c Basel có th áp. .. ngân hàng thương m i ñ ñi u ki n áp ng t ng bư c theo yêu c u c a Basel, ñ c bi t là Basel II, Basel III theo m t l trình h p lý, t o ñà tri n khai phù h p theo tiêu chu n qu c t 22 Xây d ng văn hoá QLRR trong Ngân hàng thương m i, văn hoá cho vay th n tr ng v i quy ñ nh nghiêm ng t áp d ng m c v n b t bu c cao Chu n b ngu n v n, có l trình tăng v n t có c th 1.2 T ng quan v qu n lý r i ro trong... i ro ñó m c th p nh t Qu n lý r i ro bao g m các bư c: Nh n d ng r i ro, phân tích r i ro, ño lư ng r i ro, ki m soát, phòng ng a r i ro và tài tr r i ro Ph n sau s trình bày các bư c c a quy trình qu n lý r i ro 1.2.2.2 Quy trình qu n lý r i ro Quy trình qu n lý r i ro g m có 5 bư c: Bư c 1: Nh n d ng r i ro Nh n d ng r i ro là quá trình xác ñ nh liên t c và có h th ng toàn b ho t ñ ng c a ngân hàng. .. r i ro trong ho t ñ ng Ngân hàng 1.2.1 Các lo i r i ro chính trong ho t ñ ng Ngân hàng 1.2.1.1 Khái ni m v r i ro R i ro (risk) ñư c hi u là vi c lư ng hóa kh năng x y ra nh ng thi t h i ho c l i nhu n thu v th p hơn so v i d ki n Có r t nhi u d ng r i ro như r i ro v t giá, r i ro v th trư ng, r i ro v pháp lu t, r i ro v tín d ng, r i ro v lãi su t, r i ro v b t ñ ng s n…Tuỳ theo cách ti p c n, có... b t thư ng 1.2.1.3 Các lo i r i ro chính trong ho t ñ ng ngân hàng R i ro tín d ng R i ro tín d ng là các t n th t phát sinh t vi c khách hàng không tr ñư c ñ y ñ , ñúng h n các kho n n ho c khách hàng không th c hi n ñ y ñ , ñúng h n các nghĩa v mà ngân hàng ñã b o lãnh và ngân hàng ph i th c hi n thay các nghĩa v này Theo ñó qu n lý r i ro tín d ng là quá trình Ngân hàng tác ñ ng ñ n các ho t ñ ng... ng khoán, giá hàng hoá… R i ro th trư ng bao g m r i ro lãi su t, r i ro t giá, và r i ro giá c (hàng hoá/ch ng khoán) C th : R i ro lãi su t: là r i ro ti m n có nh hư ng b t l i ñ n thu nh p ho c v n phát sinh t nh ng bi n ñ ng v lãi su t R i ro phát sinh khi lãi su t ngân hàng thay ñ i, làm ngân hàng b thi t h i do gi m l i nhu n và gi m giá tr ròng c a ngân hàng R i ro t giá: là r i ro ti m n ñ i . dựa theo chuẩn của Hiệp ước Basel.  Chương 2: Khả năng quản lý rủi ro theo Hiệp ước Basel tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn.  Chương 3: Hoàn thiện quản lý rủi ro tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn theo hướng. QUẢN LÝ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THEO HƯỚNG ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL 56 3.1. Định hướng QLRR theo các hiệp ước Basel tại SCB 56 3.1.1. Định hướng QLRR theo một số nội dung Hiệp ước Basel. 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO THEO HIỆP ƯỚC BASEL TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC NỘI DUNG THEO CHUẨN CỦA HIỆP ƯỚC BASEL 4 1.1. Hiệp ước Basel trong quản lý rủi ro tại Ngân hàng thương mại