BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM PHẠM HÀ VINH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƢƠNG TÍN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM PHẠM HÀ VINH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƢƠNG TÍN Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS THÂN THỊ THU THỦY TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín” cơng trình tơi nghiên cứu thực với hƣớng dẫn khoa học TS Thân Thị Thu Thủy Nội dung luận văn dựa nghiên cứu thực tế, tham khảo sử dụng tài liệu hoàn toàn với nguồn trích dẫn TP Hồ Chí Minh, ngày tháng Tác giả Phạm Hà Vinh năm 2013 MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục sơ đồ, biểu đồ LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa luận văn Kết cấu luận văn Những điểm luận văn CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Những vấn đề khoản ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.1 Khái niệm khoản 1.1.1.2 Cung cầu khoản 1.1.1.3 Trạng thái khoản 1.1.1.4 Vai trò khoản ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Những vấn đề rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro khoản 1.1.2.2 Phân loại rủi ro khoản 1.1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro khoản 1.2 Tổng quan quản trị rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro khoản 1.2.2.1 Nhận diện rủi ro khoản 1.2.2.2 Đo lƣờng rủi ro khoản 1.2.2.3 Giám sát rủi ro khoản 11 1.2.2.4 Giảm thiểu rủi ro khoản 12 1.2.3 Phƣơng pháp quản trị rủi ro khoản 13 1.2.3.1 Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả 13 1.2.3.2 Sử dụng phƣơng pháp kiểm tra sức chịu đựng 13 1.2.4 Sự cần thiết quản trị rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại 15 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại giới học kinh nghiệm cho Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 16 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mại 16 1.2.3.1 Ngân hàng Lehman Brothers 16 1.2.3.2 Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu 17 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 18 1.2.3.1 Bài học kinh nghiệm từ ngân hàng Lehman Brothers 18 1.2.3.2 Bài học kinh nghiệm từ ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu 18 Kết luận Chƣơng 19 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƢƠNG TÍN 20 2.1 Giới thiệu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 20 2.1.1 Các giai đoạn phát triển 20 2.1.2 Sơ đồ tổ chức 22 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh 23 2.2 Thực trạng rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 24 2.2.1 Tình hình rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 24 2.2.2 Các số đo lƣờng rủi ro khoản 26 2.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro khoản 31 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn Thƣơng Tín 33 2.3.1 Cơ sở pháp lý hoạt động quản trị rủi ro khoản Việt Nam 33 2.3.2 Quy trình quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 34 2.3.2.1 Nhận diện rủi ro khoản 34 2.3.2.2 Đo lƣờng rủi ro khoản 36 2.3.2.3 Giám sát rủi ro khoản 36 2.3.2.4 Giảm thiểu rủi ro khoản 37 2.3.3 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 39 2.3.3.1 Nguyên tắc tổ chức quản trị rủi ro khoản 39 2.3.3.2 Mơ hình tổ chức máy quản trị rủi ro khoản 39 2.3.3.3 Cách thức quản trị rủi ro khoản 41 2.3.3.4 Phƣơng pháp quản trị rủi ro khoản 44 2.4 Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 50 2.4.1 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 50 2.4.1.1 Những kết đạt đƣợc 50 2.4.1.2 Những tồn 53 2.4.1.3 Nguyên nhân tồn 54 2.4.2 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn Thƣơng Tín thơng qua kết khảo sát 56 2.4.2.1 Phƣơng pháp nghiên cứu 56 2.4.2.2 Kết nghiên cứu 59 Kết luận Chƣơng 63 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƢƠNG TÍN 64 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín đến năm 2020 64 3.2 Giải pháp quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gòn Thƣơng Tín 65 3.2.1 Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp 65 3.2.2 Nâng cao lực quản trị rủi ro khoản 67 3.2.3 Đảm bảo cân đối Tài sản Có Tài sản Nợ 68 3.2.4 Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp 69 3.2.5 Tăng cƣờng dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô 69 3.2.6 Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết 70 3.3 Đề xuất phƣơng pháp kiểm tra sức chịu đựng tiếp cận theo thời điểm thời kỳ Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 71 3.3.1 Phƣơng pháp kiểm tra sức chịu đựng tiếp cận theo thời điểm 72 3.3.2 Phƣơng pháp kiểm tra sức chịu đựng tiếp cận theo thời kỳ 74 3.4 Giải pháp kiến nghị 77 3.4.1 Đối với phủ 77 3.4.1.1 Ổn định môi trƣờng kinh tế vĩ mô 77 3.4.1.2 Bảo đảm tăng trƣởng kinh tế liền với nâng cao hiệu kinh tế xã hội 78 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 78 3.4.2.1 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát hoạt động ngân hàng thƣơng mại bao gồm hoạt động quản trị rủi ro khoản 78 3.4.2.2 Xây dựng phƣơng án xảy dấu hiệu khủng hoảng khoản 79 3.4.2.3 Tăng cƣờng sử dụng cơng cụ điều hành sách tài tiền tệ 79 3.4.2.4 Chú trọng phát triển thị trƣờng liên ngân hàng 80 3.4.2.5 Xây dựng sách quy trình kiểm sốt, đo lƣờng rủi ro dần tiến tới chuẩn mực quốc tế đảm bảo an toàn khoản 80 3.4.2.6 Hoàn thiện văn pháp quy, hƣớng dẫn cho thị trƣờng tài phái sinh 81 3.4.2.7 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt 81 3.4.2.8 Kiểm soát việc thành lập, tái cấu trúc ngân hàng thƣơng mại 82 Kết luận Chƣơng 82 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Á Châu ALCO Ủy ban quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có CAR Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu HĐQT Hội đồng quản trị EPS Thu nhập cổ phiếu NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại Sacombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín ROA Lợi nhuận tài sản ROE Lợi nhuận vốn chủ sở hữu TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng Giám đốc TSC Tài sản Có TSN Tài sản Nợ DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Các tiêu kế hoạch năm 2013 Sacombank 21 Bảng 2.2: Quy mô hoạt động kinh doanh Sacombank giai đoạn 2008 – 2012 23 Bảng 2.3: Các tiêu Sacombank giai đoạn 2008 – 2012 25 Bảng 2.4: Vốn điều lệ hệ số CAR Sacombank giai đoạn 2009 – 2012 26 Bảng 2.5: Chỉ số giới hạn huy động vốn Sacombank giai đoạn 2009 – 2012 27 Bảng 2.6: Chỉ số vốn tự có tổng TSC Sacombank giai đoạn 2009 – 2012 27 Bảng 2.7: Chỉ số trạng thái tiền mặt Sacombank giai đoạn 2009 – 2012 28 Bảng 2.8: Chỉ số lực cho vay Sacombank giai đoạn 2009 – 2012 28 Bảng 2.9: Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Sacombank giai đoạn 2009 -2012 29 Bảng 2.10: Chỉ số chứng khoán khoản Sacombank giai đoạn 2009 – 2012 29 Bảng 2.11: Chỉ số trạng thái ròng TCTD Sacombank giai đoạn 2009 – 2012 30 Bảng 2.12: Chỉ số cấu trúc tiền gửi Sacombank giai đoạn 2009 – 2012 30 Bảng 2.13: Bảng cân đối khoản Sacombank thời điểm 30/06/2012 31 Bảng 2.14: Thông tin chứng khoán Sacombank giai đoạn 2008 – 2012 34 Bảng 2.15: Chỉ số rủi ro khoản theo quy định NHNN Sacombank 36 Bảng 2.16: Cấp độ rủi ro theo mức độ thiệt hại/tần suất xảy cố Sacombank 37 Bảng 2.17: Cấp độ rủi ro theo giá trị số so với giới hạn Sacombank 37 Bảng 2.18: Vai trò Phòng ban quản trị rủi ro khoản 40 Bảng 2.19: Quy định thời gian thông báo ngoại tệ toán nƣớc 43 Bảng 2.20: Tỷ lệ khả chi trả ngày hôm sau Sacombank 45 Bảng 2.21: Tỷ lệ khả chi trả ngày Sacombank 46 Bảng 2.22: Đề xuất dòng tiền cần gửi liên ngân hàng Sacombank 50 Bảng 2.23: Đặc điểm mẫu nghiên cứu 57 Bảng 2.24: Các nội dung nghiên cứu biến quan sát 58 Bảng 2.25: Đánh giá đơn vị cần thiết việc cải thiện phƣơng pháp quản trị rủi ro khoản 59 Bảng 2.26: Những giải pháp mà Sacombank áp dụng để cải thiện phƣơng pháp quản trị rủi ro khoản 60 Bảng 2.27: Những giải pháp liên quan đến Chính phủ 60 Bảng 2.28: Những giải pháp liên quan đến NHNN 61 Bảng 2.29: Đánh giá phù hợp giải pháp 62 Bảng 3.1: Giả định trọng số áp dụng cho tháng sau 72 Bảng 3.2: Số liệu dự kiến tháng sau 73 Bảng 3.3: Dòng tiền khách hàng theo kỳ hạn 74 Bảng 3.4: Dòng tiền liên ngân hàng theo kỳ hạn 75 Bảng 3.5: Chênh lệch khoản dòng tiền khách hàng liên ngân hàng 76 Bảng 3.6: Bƣớc đệm khoản hỗ trợ 76 Bảng 3.7: Chênh lệch khoản sau có bƣớc đệm khoản 77 78 soát khắc phục kịp thời yếu tố tiềm ẩn gây ổn định kinh tế vĩ mơ, bình ổn giá cả; theo dõi điều hành chặt chẽ cán cân toán tổng thể, kiểm soát hạn chế nhập siêu, bội chi ngân sách 3.4.1.2 Bảo đảm tăng trƣởng kinh tế liền với nâng cao hiệu kinh tế xã hội Hệ thống ngân hàng ln đóng vai trị trụ cột thị trƣờng tài chính, Chính phủ cần nâng cao vai trò, vị NHNN việc thực chức quản lý hoạt động tiền tệ, ngân hàng sở hoàn thiện thể chế theo thông lệ chuẩn mực quốc tế, phối hợp với quan xây dựng thực sách kinh tế vĩ mơ Cùng với trình phát triển kinh tế xã hội tồn cầu hóa, sách, định kinh tế phải gắn liền với nâng cao hiệu kinh tế xã hội Vì vậy, cần hình thành quan chuyên biệt việc đánh giá tác động, thông tin, coi trọng yếu tố tạo nên phát triển bền vững kinh tế; bảo đảm tăng trƣởng kinh tế nhanh phải liền với nâng cao hiệu kinh tế xã hội, gắn tăng trƣởng với giải tốt vấn đề xã hội môi trƣờng 3.4.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 3.4.2.1 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, giám sát hoạt động ngân hàng thƣơng mại bao gồm hoạt động quản trị rủi ro khoản Mặc dù Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN “Quy định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng” văn sửa đổi đời có nhiều đổi phƣơng diện giám sát tra công tác quản lý khoản NHTM, nhiên việc thực chƣa thực hiệu Việc kiểm tra khả khoản hầu nhƣ không đƣợc đặt công tác giám sát từ xa cấp giám sát nắm đƣợc tình hình chi trả thời điểm báo cáo theo định kỳ mà khơng thể kiểm tra theo tính thời điểm Đây bất cập lớn công tác tra giám sát công tác quản lý khoản Vì giải pháp tăng cƣờng cơng tác tra, giám sát không tăng cƣờng cƣờng độ kiểm tra mà cịn chất lƣợng cơng tác quản lý Thanh tra NHNN cần có liên kết chặt chẽ với NHTM nhƣ Sacombank để đảm bảo khai thác đƣợc thông tin thời điểm kiểm tra không chờ đến lúc đƣợc gửi báo cáo theo yêu cầu có số liệu Có nhƣ đƣa cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn khoản cho NHTM Sacombank, phát huy đƣợc vai trò hệ thống giám sát tài quốc gia với mục tiêu bảo đảm an toàn lành mạnh 79 định chế tài chính, giảm thiểu rủi ro hệ thống, bảo đảm công hiệu thị trƣờng 3.4.2.2 Xây dựng phƣơng án xảy dấu hiệu khủng hoảng khoản NHNN cho vay NHTM gặp khó khăn tình hình khoản không đảm bảo việc làm cần thiết để ngăn chặn khủng hoảng khoản lan truyền toàn hệ thống NHTM tác động đến Sacombank Tuy nhiên, việc hỗ trợ khoản NHNN cịn nhiều điều chƣa thơng suốt Hỗ trợ đem lại tác dụng tích cực đƣợc phân phối đối tƣợng, số lƣợng, thời điểm Nhƣng thực tế, hoạt động NHNN cịn mang nặng tính hành chính, chƣa bám sát tình hình cụ thể, dẫn đến việc ngƣời cần lại khơng đƣợc, ngƣời đƣợc lại chƣa cần Chính vậy, để tăng cƣờng hiệu khoản hỗ trợ khoản, NHNN cần phải phân loại NHTM theo mức độ thiếu hụt khoản khác nhau, tiếp cân nhắc thực hỗ trợ đối tƣợng Có nhƣ đồng vốn hỗ trợ NHNN đƣợc sử dụng mục đích, đảm bảo cơng Thêm nữa, có dấu khủng hoảng khoản xảy ra, ngƣời dân thƣờng có tâm lý hoang mang tác động đám đơng làm cho vấn đề nghiêm trọng NHNN nên nhanh chóng trấn an dƣ luận đồng thời nêu biện pháp xử lý cho tình xảy thông qua báo đài đƣợc xem công cụ hỗ trợ hiệu 3.4.2.3 Tăng cƣờng sử dụng công cụ điều hành sách tài tiền tệ NHNN cần hỗ trợ khoản thông qua công cụ điều hành sách tiền tệ bối cảnh thực thi sách thắt chặt tiền tệ, tín dụng nhằm kiềm chế lạm phát Đối với NHTM lớn nhƣ Sacombank, có nhiều giấy tờ có giá đủ tiêu chuẩn việc hỗ trợ khoản thơng qua nghiệp vụ thị trƣờng mở NHNN Đối với NHTM nhỏ khơng đủ giấy tờ có giá khơng có khả cạnh tranh thị trƣờng mở NHNN hỗ trợ thông qua công cụ tái cấp vốn Các cơng cụ điều hành sách tài tiền tệ cần giảm tính hành đƣợc thiết lập thông qua mạng điện tử Các công cụ đƣợc xem tối ƣu để điều chỉnh hoạt động thị trƣờng tn theo quy luật cung cầu Việc hỗ trợ NHNN ngắn hạn NHTM nhƣ Sacombank cần đƣợc yêu cầu phải điều chỉnh lại cấu nguồn sử dụng nguồn cho phù hợp, hạn chế thấp rủi ro khoản Vì thế, NHNN cần xem xét, cải thiện công cụ, giảm biện pháp can thiệp hành chính, tránh làm giảm ƣu điểm công cụ 80 3.4.2.4 Chú trọng phát triển thị trƣờng liên ngân hàng Một hạn chế hệ thống NHTM tính liên kết tồn hệ thống cịn yếu, ngân hàng chƣa có hỗ trợ, giúp đỡ nhau, nguyên nhân dẫn đến nguy khủng hoảng khoản tính chất dễ lan truyền Chính thế, NHNN với tƣ cách tổ chức quản lý hoạt động toàn hệ thống NHTM bao gồm Sacombank, cần nâng cao vai trò việc tạo gắn kết chặt chẽ NHTM Để làm đƣợc điều này, trƣớc hết, NHNN cần có đối xử cơng tất loại hình NHTM, khơng kể ngân hàng tƣ nhân hay ngân hàng quốc doanh, có nhƣ ngân hàng thấy rõ đƣợc vai trò, vị trí hệ thống, từ có cách xử mực, hợp lý, góp phần phát triển thị trƣờng liên ngân hàng cách bền vững Tiếp đó, NHNN cần đa dạng hóa cơng cụ tốn, tín dụng thị trƣờng liên ngân hàng để tạo thuận lợi hoạt động giao dịch ngân hàng Một thị trƣờng liên ngân hàng phát triển, trở thành nơi quen thuộc để NHTM nhƣ Sacombank giải khó khăn khoản mình: ngân hàng dƣ khoản kịp thời hỗ trợ ngân hàng thiếu hụt khoản, san sẻ gánh nặng với NHNN Điều giảm áp lực lên NHNN việc hỗ trợ khoản, đồng thời tăng tính chủ động, độc lập NHTM Sacombank việc quản trị rủi ro khoản – điều cần vƣơn tới kinh tế thị trƣờng 3.4.2.5 Xây dựng sách quy trình kiểm sốt, đo lƣờng rủi ro dần tiến tới chuẩn mực quốc tế đảm bảo an toàn khoản Hiện việc quản trị rủi ro khoản NHTM chủ yếu dựa vào kinh nghiệm dựa số quy định NHNN đảm bảo an tồn hoạt động Một số NHTM nhƣ Sacombank xây dựng riêng quy trình, quy định quản trị rủi ro khoản Rủi ro khoản xảy cần vài ngân hàng gây hiệu ứng dây chuyền, ảnh hƣởng hệ thống ngân hàng Việc thông tƣ 13/2010/TT-NHNN “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng” văn sửa đổi đời đánh dấu bƣớc tiến việc hƣớng dẫn, kiểm soát hoạt động quản trị rủi ro khoản NHNN NHTM NHNN cần nhanh chóng ban hành khn khổ pháp lý cho hoạt động quản trị rủi ro khoản nhƣ sách khoản, phƣơng pháp quản lý tài sản khoản, phân tích tình giả định, phƣơng pháp đo lƣờng yêu cầu khoản phù hợp 81 điều kiện Việt Nam thông lệ quốc tế Hoàn thiện khung pháp lý quy định an tồn vốn theo chuẩn mực Basel Khn khổ pháp lý sở để NHNN tra, giám sát việc quản trị rủi ro khoản NHTM Do NHNN cần xem xét điều chỉnh sách, quy định phù hợp để hoạt động hệ thống ngân hàng ngày hiệu lành mạnh 3.4.2.6 Hoàn thiện văn pháp quy, hƣớng dẫn cho thị trƣờng tài phái sinh Với phát triển biến động thị trƣờng tài tiền tệ nhƣ cơng cụ tài phái sinh nhƣ giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi tiền tệ, hợp đồng quyền chọn công cụ lựa chọn hữu hiệu việc phịng chống rủi ro Giao dịch mua bán có kỳ hạn giấy tờ có giá Repo cơng cụ hiệu việc tạo tính khoản cao cho chứng khoán nợ cấu TSC nhằm hỗ trợ khoản cho ngân hàng Sacombank cách nhanh chóng Tuy nhiên cơng cụ tài Việt Nam giai đoạn hình thành nhiều cơng cụ phái sinh cịn chƣa có văn hƣớng dẫn cụ thể Do giai đoạn nay, đặc biệt thị trƣờng có nhu cầu áp dụng vận hành, với vai trị ngƣời điều hành sách tiền tệ, NHNN cần có văn pháp quy, hƣớng dẫn nhằm đƣa thị trƣờng nhanh chóng vào hoạt động phát triển Có nhƣ NHTM Sacombank có điều kiện phịng ngừa rủi ro thích hợp góp phần thúc đẩy cơng cụ phát triển 3.4.2.7 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt NHNN điều hành sách tiền tệ linh hoạt, phù hợp với tình hình kinh tế, tránh biến động đột ngột gây cú sốc lớn cho kinh tế bất ổn cho hệ thống NHTM tác động đến Sacombank Việc sử dụng công cụ lãi suất để ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát phải đảm bảo khoản cho hệ thống NHTM tránh gây tổn thƣơng cho hệ thống NHNN cần hạn chế dần việc can thiệp vào lãi suất để ngân hàng cạnh tranh lành mạnh mặt lãi suất thị trƣờng định Việc hoạch định, điều hành cơng cụ sách tiền tệ cần phải tuân theo nguyên tắc thị trƣờng nhằm đạt đƣợc mục tiêu ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế cách có hiệu bền vững, tránh việc thực mục tiêu thơng qua biện pháp hành Các cơng cụ điều hành sách tiền tệ cần phải đƣợc cân nhắc cẩn trọng liều lƣợng tần suất áp dụng, cần phải xem xét tính hai mặt công cụ 82 Việc kết hợp cơng cụ sách tiền tệ, sách tiền tệ thuộc điều tiết NHNN sách tài khố vịng kiểm sốt Bộ tài đơi lúc cịn trái chiều, chƣa đồng Chính sách tiền tệ NHNN đơi cịn q tham vọng, theo đuổi nhiều mục tiêu, làm giảm hiệu tác động sách kinh tế, tạo mâu thuẫn khơng đáng có việc phát tín hiệu cho thị trƣờng Rõ ràng với xu hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, việc hoàn thiện cơng cụ sách tiền tệ Việt Nam nhằm nâng cao hiệu sách này, thúc đẩy kinh tế tăng trƣởng cao bền vững yêu cầu cấp bách 3.4.2.8 Kiểm soát việc thành lập, tái cấu trúc ngân hàng thƣơng mại Đến ngày 30/6/2013 theo số liệu NHNN, Việt Nam có khoảng 35 NHTM chƣa bao gồm ngân hàng quốc doanh Với số lƣợng này, NHNN khơng thể kiểm sốt chặt chẽ hoạt động ngân hàng thời điểm mà nên có kế hoạch, phƣơng án hỗ trợ, hƣớng dẫn ngân hàng đặc biệt việc sáp nhập hay tái cấu trúc Số lƣợng NHTM yếu tố định lực cạnh tranh, mà việc cần nâng cao tiêu chuẩn thành lập ngân hàng yếu tố định Làm cho quy định, tiêu chuẩn thử thách thƣớc đo tƣơng đối xác lực NHTM Trong tiến trình xây dựng hệ thống NHTM thực vững mạnh, cần đề quy chế, quy định chế tài ngân hàng không đáp đƣợc chuẩn chung; tính đến việc sáp nhập, tái cấu trúc ngân hàng theo lộ trình thời gian cụ thể Kết luận Chƣơng Trong chƣơng đề xuất số giải pháp đƣợc chuyên gia tham gia hoạt động quản trị rủi ro khoản Sacombank lựa chọn sở kết kiểm định đƣợc thực chƣơng Bên cạnh đó, chƣơng đề xuất cách thức thực phƣơng pháp kiểm tra sức chịu đựng theo đề tài khoa học cấp ngành quan tra giám sát ngân hàng 2012 nhằm bổ sung thêm việc hoàn thiện hoạt động quản trị rủi ro khoản Sacombank Với mong muốn góp phần hạn chế rủi ro khoản đƣa giải pháp hỗ trợ cho NHTM nói chung Sacombank nói riêng thời gian tới, ngồi giải pháp đề cập, luận văn đƣa thêm số kiến nghị với tổ chức liên quan bao gồm Chính phủ NHNN 83 KẾT LUẬN NHTM định chế tài trung gian, với sụp đổ ngân hàng nào, lan nhanh kéo theo sụp đổ NHTM khác Cùng với bƣớc thăng trầm hệ thống ngân hàng, lý thuyết quản trị rủi ro khoản phát triển không ngừng bổ sung cho phù hợp với thực tiễn biến động Hệ thống NHTM Việt Nam góp phần khơng nhỏ vào phát triển kinh tế xã hội đất nƣớc Tuy nhiên, để phát triển bền vững tiếp tục cung ứng vốn đáp ứng yêu cầu tăng trƣởng kinh tế, vấn đề khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng cần đƣợc coi trọng Trên sở vận dụng tổng hợp phƣơng pháp nghiên cứu, kiến thức học, luận văn thực đƣợc nội dung sau đây: Thứ nhất, phân tích nội dung quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh Thứ hai, phân tích đánh giá thực trạng khoản Sacombank, từ tìm hạn chế, tồn số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hoạt động quản trị rủi ro khoản Sacombank Qua nội dung phân tích, ta thấy quản trị rủi ro khoản có vai trị quan trọng, giúp nhà quản trị ngân hàng dự tính đƣợc nhu cầu tiền mặt mà cịn đƣa định huy động vốn, cho vay Nội dung luận văn từ chƣơng đến chƣơng bao gồm việc tìm hiểu lý thuyết rủi ro khoản, quản trị rủi ro khoản, việc phân tích sách quản trị rủi ro khoản cụ thể Sacombank, việc đề xuất giải pháp có ý nghĩa việc nâng cao hoạt động quản trị rủi ro khoản Sacombank nhƣ NHTM khác Hy vọng đề xuất cho công tác quản trị rủi ro khoản Sacombank với kiến nghị Chính phủ, NHNN đóng góp phần nhỏ vào việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản NHTM thời gian tới Đây liều thuốc quan trọng làm cho kinh tế Việt Nam trở nên mạnh khỏe để vƣợt qua giai đoạn khó khăn Mặc dù cố gắng nghiên cứu tài liệu vận dụng lý thuyết vào tình cụ thể, luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót hạn chế, kính mong đƣợc đóng góp chia sẻ quý báu Quý thầy cô để luận văn đƣợc hồn thiện có ý nghĩa thực tiễn Xin chân thành cảm ơn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt: Cơ quan tra, giám sát ngân hàng, 2012 Đ tài nghiên cứu khoa học cấp ngành Phương pháp luận ánh giá sức chịu ng Tổ chức tín dụng trư c cú sốc thị trường tài (stress testing) Huỳnh Thế Du (2008), “Cơ cấu lại ngân hàng thƣơng mại: Việc cần làm ngay”, T p chí cơng nghệ ngân hàng (27), tr 10-14 Ngân hàng nhà nƣớc, 2010 Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 quy ịnh v tỷ lệ bảo ảm an toàn ho t ộng kinh doanh Ng n hàng Ngân hàng nhà nƣớc, 2010 Thông tư số 19/2010/TT-NHNN, ngày /09/2010 v việc s a ổi, bổ sung số i u Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 v tỷ lệ bảo ảm an toàn ho t ộng kinh doanh tổ chức tín dụng Ngân hàng nhà nƣớc, 2011 Thơng tư số 22/2011/TT-NHNN ngày 30/08/2011 v việc s a ổi, bổ sung số i u Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống ốc NHNN quy ịnh v tỷ lệ bảo ảm an toàn ho t ộng kinh doanh tổ chức tín dụng Nguyễn Đăng Dờn (2005), Ti n tệ ngân hàng, Nxb thống kê, TP.HCM Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ng n hàng thương m i, Nxb tài chính, Hà Nội Nguyễn Thị Ngọc Trang (2007), Quản trị rủi ro tài chính, Nxb thống kê, TP.HCM Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ng n hàng thương m i, Nhà xuất Lao động, TP.HCM Danh mục tài liệu tiếng Anh: Benton E Gup, James W Kolari (2005), Commercial banking – The management of risk, John Wiley & Son, Inc Business Monitor International (Q3 2013), Vietnam Commercial Bankig Report includes 5-years forecasts to 2017 Denis G Uyemura, Donald R Van Deventer (1993), Financial risk management in banking, A bank line publication Eddie Cade (1999), Banking risk - Reducing uncertainty to improve bank performance, Glenlake publishing company ltd Evan Gatev, Til Schuermann, Philip E Strahan (2006), Managing bank liquidity risk: How deposit-loan synergies vary with market conditions, Financial institutions center Joseph F Sinkey (1998), Commercial bank financial managemnet, Prentice Hall PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: Bảng khảo sát hoạt động quản trị rủi ro khoản Sacombank Xin chào anh chị, Tôi tên Phạm Hà Vinh, thực đề tài nghiên cứu Các giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thƣơng Tín (Sacombank) Kính mong anh chị làm việc Sacombank dành chút thời gian để trả lời bảng khảo sát sau Tôi xin cam đoan thông tin anh chị cung cấp sử dụng để nghiên cứu đề tài Rất mong nhận đƣợc hỗ trợ nhiệt tình anh chị Câu hỏi có nhiều lựa chọn, chọn câu trả lời cách gạch chéo (x) vào ô trống Thông tin ngƣời thực bảng khảo sát Đơn vị cơng tác: Phịng Quản lý vốn Phịng Kinh doanh vốn Phòng Kinh doanh ngoại hối Phòng Quản lý rủi ro Trung tâm toán nội địa Sở giao dịch/ Chi nhánh/ Phòng giao dịch Số năm cơng tác vị trí tại: Dƣới năm Từ 3-5 năm Trên năm Lựa chọn Lựa chọn Nội dung câu hỏi cần khảo sát Theo Anh chị Sacombank quản trị rủi ro Lựa chọn khoản theo phƣơng pháp sau đây? Duy trì tỷ lệ hợp lý vốn dùng cho dự trữ vốn dùng cho kinh doanh Đảm bảo tỷ lệ khả chi trả Sử dụng biện pháp dự báo khoản Tất đểu (Q1) Theo Anh chị có cần cải thiện phƣơng pháp quản trị rủi Lựa chọn ro khoản Sacombank hay khơng? Rất khơng cần thiết Khơng cần thiết Bình thƣờng Cần thiết Rất cần thiết Anh chị vui lòng ánh giá mức ộ ồng ý theo thang o t đến 5, –rất khơng đồng ý, – hồn tồn đồng ý Anh chị có đồng ý với giải pháp quản trị rủi ro khoản bên dƣới mà Sacombank áp dụng để cải thiện hay không? Rất không đồng ý Tiêu chí đánh giá Khơng đồng ý Bình thƣờng Đồng Rất ý đồng ý (Q2) Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết (Q3) Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp (Q4) Đảm bảo cân đối TSC TSN (Q5) Nâng cao lực quản trị rủi ro khoản (Q6) Hoàn thiện cấu tổ chức theo mơ hình ngân hàng đại (Q7) Tăng cƣờng dự báo điều kiện kinh tế vĩ mô (Q8) Xây dựng đội ngũ có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp (Q9) Tăng cƣờng nâng cao hiệu công tác giám sát Chi nhánh/phòng giao dịch Bên cạnh nỗ lực từ phía Sacombank, anh chị có đồng ý với kiến nghị bên dƣới Chính phủ để tình hình khoản đƣợc cải thiện hay khơng? Tiêu chí đánh giá Rất khơng đồng ý Khơng đồng ý Bình thƣờng Đồng ý Rất đồng ý (Q10) Ổn định môi trƣờng kinh tế vĩ mô (Q11) Bảo đảm tăng trƣởng kinh tế phải liền với nâng cao hiệu kinh tế - xã hội 5 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc, Anh chị có đồng tình với đề xuất sau hay khơng? Tiêu chí đánh giá Rất khơng đồng ý Khơng đồng ý Bình thƣờng Đồng ý Rất đồng ý (Q12) Thực thi sách tiền tệ linh hoạt (Q13) Xây dựng sách quy trình kiểm sốt, đo lƣờng rủi ro tiến tới chuẩn mực quốc tế (Q14) Tăng cường sử dụng công cụ điều hành sách tài tiền tệ (Q15) Xây dựng phương án xảy dấu hiệu khủng hoảng khoản (Q16) Chú trọng phát triển thị trƣờng liên ngân hàng (Q17) Hoàn thiện văn pháp quy, hƣớng dẫn cho thị trƣờng tài phái sinh (Q18) Kiểm soát việc thành lập, tái cấu trúc NHTM (Q19) Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát hoạt động quản trị rủi ro khoản NHTM PHỤ LỤC 2: Đặc điểm mẫu nghiên cứu KINH_NGHIEM Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent duoi nam 20.8 20.8 20.8 tu den nam 22 28.6 28.6 49.4 tren nam 39 50.6 50.6 100.0 Total Valid 16 77 100.0 100.0 PHONG_BAN Frequency quan ly von Percent Valid Percent Cumulative Percent 11.7 11.7 11.7 10 13.0 13.0 24.7 6.5 6.5 31.2 quan ly rui ro 14 18.2 18.2 49.4 trung tam toan noi dia 12 15.6 15.6 64.9 so giao dich / chi nhanh / PGD 27 35.1 35.1 100.0 Total 77 100.0 100.0 kinh doanh von kinh doanh ngoai hoi Valid PHỤ LỤC 3: Đánh giá đơn vị cần thiết giải pháp nhằm cải thiện phƣơng pháp quản trị rủi ro khoản Sacombank PHONG_BAN quan ly von kinh doanh ngoai hoi quan ly rui ro trung tam toan noi dia so giao dich / chi nhanh / PGD Mean Q1 kinh doanh von Mean Mean Mean Mean Mean 4.000 4.200 4.000 4.143 3.917 3.963 PHỤ LỤC 4: Những giải pháp áp dụng để cải thiện phƣơng pháp quản trị rủi ro khoản Sacombank Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std Deviation Q2 77 1.000 5.000 3.98701 752076 Q3 77 1.000 5.000 4.14286 854004 Q4 77 2.000 5.000 4.16883 784766 Q5 77 1.000 5.000 4.22078 771591 Q6 77 2.00 5.00 4.1688 76782 Q7 77 2.000 5.000 4.05195 759087 Q8 77 2.000 5.000 4.38961 710001 Q9 77 4.35 757 Valid N (listwise) 77 PHỤ LỤC 5: Những giải pháp liên quan đến Chính Phủ Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std Deviation Q10 77 2.000 5.000 4.19481 795364 Q11 77 1.000 5.000 4.11688 826757 Valid N (listwise) 77 PHỤ LỤC 6: Những giải pháp liên quan đến NHNN Descriptive Statistics N Minimum Maximum Mean Std Deviation Q12 77 1.000 5.000 4.03896 768484 Q13 77 1.000 5.000 4.12987 800504 Q14 77 3.000 5.000 4.19481 607821 Q15 77 2.000 5.000 4.22078 788459 Q16 77 2.000 5.000 4.14286 755929 Q17 76 2.000 5.000 4.05263 907667 Q18 77 1.000 5.000 4.02597 857997 Q19 77 2.000 5.000 4.28571 740859 Valid N (listwise) 76 PHỤ LỤC 7: Đánh giá phù hợp giải pháp One-Sample Statistics N Mean Std Deviation Std Error Mean Q2 77 3.98701 752076 085707 Q3 77 4.14286 854004 097323 Q4 77 4.16883 784766 089432 Q5 77 4.22078 771591 087931 Q6 77 4.16883 767816 087501 Q7 77 4.05195 759087 086506 Q8 77 4.38961 710001 080912 Q9 77 4.35065 756833 086249 Q10 77 4.19481 795364 090640 Q11 77 4.11688 826757 094218 Q12 77 4.03896 768484 087577 Q13 77 4.12987 800504 091226 Q14 77 4.19481 607821 069268 Q15 77 4.22078 788459 089853 Q16 77 4.14286 755929 086146 Q17 76 4.05263 907667 104117 Q18 77 4.02597 857997 097778 Q19 77 4.28571 740859 084429 One-Sample Test Test Value = 4.5 t df Sig (2-tailed) Mean Difference 95% Confidence Interval of the Difference Lower Upper Q2 -5.985 76 000 -.512987 -.68369 -.34229 Q3 -3.670 76 000 -.357143 -.55098 -.16331 Q4 -3.703 76 000 -.331169 -.50929 -.15305 Q5 -3.175 76 002 -.279221 -.45435 -.10409 Q6 -1.364 76 176 -.110390 -.27154 05076 Q7 -5.179 76 000 -.448052 -.62034 -.27576 Q8 -3.785 76 000 -.331169 -.50544 -.15690 Q9 -1.732 76 087 -.149351 -.32113 02243 Q10 -3.367 76 001 -.305195 -.48572 -.12467 Q11 -4.066 76 000 -.383117 -.57077 -.19547 Q12 -5.264 76 000 -.461039 -.63546 -.28661 Q13 -4.057 76 000 -.370130 -.55182 -.18844 Q14 -4.406 76 000 -.305195 -.44315 -.16724 Q15 -3.108 76 003 -.279221 -.45818 -.10026 Q16 -4.146 76 000 -.357143 -.52872 -.18557 Q17 -4.297 75 000 -.447368 -.65478 -.23996 Q18 -4.848 76 000 -.474026 -.66877 -.27928 Q19 -2.538 76 013 -.214286 -.38244 -.04613 ... thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín đề xuất giải pháp nâng cao hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu kết luận, nội... pháp quản trị rủi ro khoản 44 2.4 Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín 50 2.4.1 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro. .. PHẠM HÀ VINH GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN THƢƠNG TÍN Chun ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƢỜI