BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ MỸ CHI QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP. Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ MỸ CHI QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. NGUYỄN THANH PHONG TP. Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam” là công trình nghiên cứu của tôi. Luận văn này là công trình nghiên cứu độc lập, các số liệu trong luận văn được thu thập từ thực tế, có nguồn gốc rõ ràng và được xử lý trung thực và khách quan. TP. Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2014 Tác giả Trần Thị Mỹ Chi MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MUC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BIỂU ĐỒ DANH MỤC BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG 3 1.1. Thanh khoản tại ngân hàng thương mại 3 1.1.1.Khái niệm thanh khoản 3 1.1.2. Trạng thái thanh khoản tại ngân hàng thương mại 3 1.1.2.1.Khái niệm trạng thái thanh khoản 3 1.1.2.2. Phân loại trạng thái thanh khoản 4 1.2. Rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại 5 1.2.1. Khái niệm rủi ro thanh khoản 6 1.2.2.Nguyên nhân dẫn đến rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại 6 1.2.2.1. Nguyên nhân phát sinh từ môi trường kinh tế vĩ mô 6 1.2.2.2. Nguyên nhân từ phía ngân hàng thương mại 8 1.2.2.3. Nguyên nhân từ phía khách hang 9 1.2.3. Phương pháp đo lường rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại 10 1.2.3.1. Phương pháp tiếp cận nguồn thanh khoản và sử dụng thanh khoản 10 1.2.3.2. Phương pháp cung cầu thanh khoản 11 1.2.3.3. Phương pháp chỉ số tài chính 12 1.2.3.4. Phương pháp khe hở tài trợ 14 1.2.3.5. Phương pháp cấu trúc nguồn vốn 15 1.2.3.6.Phưuơng pháp nấc thang đến hạn 16 1.2.4. Chỉ tiêu đánh giá rủi ro thanh khoản 17 1.2.4.1.Tỷ lệ về khả năng chi trả 17 1.2.4.2.Trạng thái thanh khoản ròng (NLP) 17 1.3. Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại 17 1.3.1.Khái niệm về quản trị rủi ro thanh khoản 18 1.3.2. Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại 18 1.3.3. Biện pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại 19 1.3.3.1. Biện pháp quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Có” 19 1.3.3.2. Biện pháp quản trị thanh khoản dựa vào tài sản “Nợ” 21 1.3.3.3. Biện pháp cân đối giữa tài sản “Có” và tài sản “Nợ” 21 1.3.4. Chỉ tiêu đánh giá kết quả quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại 22 1.3.4.1. Niềm tin của công chúng 22 1.3.4.2.Chi phí vay mượn từ các nguồn bên ngoài 23 1.3.4.3.Các chỉ tiêu tài chính 23 1.4. Các quy định về thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản được để cập trong hiệp ước Basel 25 1.4.1. Hiệp ước Basel I 25 1.4.2. Hiệp ước Basel II 26 1.4.3. Hiệp ước Basel III 27 1.5. Kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản và bài học cho ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 28 1.5.1.Kinh nghiệm của một số ngân hàng về quản trị rủi ro thanh khoản 28 1.5.1.1.Kinh nghiệm từ ngân hàng TMCP Sumitomo Mitsui Nhật Bản (SMBC) 28 1.5.1.2.Kinh nghiệm từ ngân hàng Barings ở Anh 29 1.5.1.3.Kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản tại Vietcombank 30 1.5.2.Bài học đối với ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam về quản trị rủi ro thanh khoản 30 Kết luận chương 1 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 33 2.1. Giới thiệu khái quát về ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 33 2.1.1. Quá trình ra đời và phát triển 33 2.1.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn 2009 – 2013 34 2.1.3. Kết quả kinh doanh của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn năm 2009 – 2013 37 2.2. Thực trạng thanh khoản và rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 39 2.2.1. Phân tích trạng thái thanh khoản tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 39 2.2.2. Đánh giá về rủi ro thah khoản tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam so với một số ngân hàng khác 51 2.2.2.1. So sánh quy mô vốn điều lệ của Vietinbank với một số NHTM khác 52 2.2.2.2. So sánh hệ số an toàn vốn CAR 53 2.2.2.3. So sánh khả năng thanh toán nhanh 54 2.3. Thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 55 2.3.1. Nguyên tắc quản trị rủi ro thanh khoản tại Vietinbank 55 2.3.2. Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 56 2.3.2.1. Kiểm soát vòng 1 57 2.3.2.2. Kiểm soát vòng 2 58 2.3.2.3. Kiểm soát vòng 3 59 2.3.3. Biện pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 59 2.3.3.1. Mô hình dòng tiền đo lường rủi ro thanh khoản 60 2.3.3.2. Chính sách xây dựng kịch bản căng thẳng thanh khoản 61 2.3.3.3. Chính sách kế hoạch dự phòng thanh khoản 61 2.3.4. Đánh giá kết quả quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 62 2.3.4.1. Kết quả đạt được 62 2.3.4.2. Hạn chế của việc quản trị thanh khoản và nguyên nhân 66 Kết luận chương 2 68 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 69 3.1. Định hướng của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam về quản trị rủi ro thanh khoản 69 3.1.1. Định hướng chung cho toàn hệ thống năm 2020 69 3.1.2. Định hướng cho công tác quản trị rủi ro thanh khoản đến năm 2020 71 3.2. Giải pháp tăng cường hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 72 3.2.1. Tăng cường quản trị thanh khoản bằng cách đẩy mạnh hoạt động cua công ty con – công ty Quản lý và Khai thác tài sản 72 3.2.2. Xử lý và kiểm soát việc gia tang nợ xấu trong quản trị thanh khoản 73 3.2.3. Kiểm soát sự ổn định của nguồn vốn để tăng khả năng thanh khoản cho ngân hang 74 3.2.3.1. Đối với nguồn tiền gửi 74 3.2.3.2. Đối với việc phát hành giấy tờ có giá 74 3.2.4. Nâng cao hiệu quả quản trị thanh khoản bằng cách cân đối kỳ hạn Tài sản Nợ và Tài sản Có, đa dạng hóa danh mục tài sản Có 74 3.2.5. Hoàn thiện mô hình điều chuyển vốn nội bộ để nâng cao tính thanh khoản cho nguồn vốn 75 3.2.6. Tăng cường công tác dự báo tình hình kinh tế vĩ mô 76 3.2.7. Xây dựng hệ thống thông tin an toàn và hiệu quả để đo lường và giám sát rủi ro thanh khoản 76 3.3. Kiến nghị về việc quản trị rủi ro thanh khoản và giải pháp quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 77 3.3.1. Kiến nghị đối với chính phủ 77 3.3.1.1. Hoàn thiện tái cấu trúc hệ thống ngân hang 77 3.3.1.2. Phát huy hết vai trò của công ty TNHH Quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam – VAMC 77 3.3.1.3.Giám sát chặt chẽ hiệu quả thị trường tài chính ngân hang 78 3.3.2. Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước 78 3.3.2.1. Hoàn thiện hành lang pháp lý 78 3.3.2.2. Hỗ trợ thanh khoản cho các NHTM 78 3.3.2.3. Phát huy tối đa vai trò là người quản lý điều tiết các hoạt động trên thị trường tiền tệ và là người cho vay cuối cùng đảm bảo thanh khoản cho các ngân hàng 79 3.3.2.4.Hạn chế sở hữu chéo trong quá trình tái cấu trúc lại hệ thống 79 Kết luận chương 3 80 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ALM : Bộ phận quản lý cân đối vốn Agribank : Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam BCBS : Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng BIDV : Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam CAR : Hệ số an toàn vốn DTBB : Dự trữ bắt buộc Eximbank : Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu Việt Nam HĐQT : Hội đồng quản trị LCR : Tỷ lệ đảm bảo thanh khoản MB : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Việt Nam MHB : Ngân hàng phát triển nhà đồng bằng sông Cửu Long NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTW : Ngân hàng trung ương NLP : Trạng thái thanh khoản ròng QL CĐV : Quản lý cân đối vốn QLRR : Quản lý rủi ro QLRRTK : Quản lý rủi ro thanh khoản QTDNDTW : Quỹ tín dụng nhân dân trung ương ROA : Tỷ suất sinh lời trên tổng tài sản ROE : Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu RRTK : Rủi ro thanh khoản Sacombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn thương tín SMBC : Ngân hàng thương mại cổ phần Sumitomo Nhật Bản TCTD : Tổ chức tín dụng Techcombank : Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam TNHH : Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ : Tài sản bảo đảm TMCP : Thương mại cổ phần Vietinbank : Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam . cường quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam. 3 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1. Thanh khoản tại ngân. TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 69 3.1. Định hướng của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam về quản trị rủi ro thanh khoản 69 3.1.1 thuyết về thanh khoản, rủi ro thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản. 2 - Phân tích thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam. Từ đó