Giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam BIDV

103 610 9
Giải pháp hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam   BIDV

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH  HUNH TN PHI G G I I   I I P P H H Á Á P P H H O O À À N N T T H H I I   N N K K I I   M M S S O O Á Á T T N N   I I B B   H H O O   T T     N N G G T T Í Í N N D D   N N G G T T   I I N N G G Â Â N N H H À À N N G G     U U T T   V V À À P P H H Á Á T T T T R R I I   N N V V I I   T T N N A A M M – – B B I I D D V V LUN VN THC S KINH T TP.H Chí Minh nm 2015 B GIÁO DC VÀ ÀO TO TRNG I HC KINH T TP.H CHÍ MINH  HUNH TN PHI G G I I   I I P P H H Á Á P P H H O O À À N N T T H H I I   N N K K I I   M M S S O O Á Á T T N N   I I B B   H H O O   T T     N N G G T T Í Í N N D D   N N G G T T   I I N N G G Â Â N N H H À À N N G G     U U T T   V V À À P P H H Á Á T T T T R R I I   N N V V I I   T T N N A A M M - - B B I I D D V V Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mư s: 60340201 LUN VN THC S KINH T NGI HNG DN KHOA HC: PGS.TS Trn Hoàng Ngân TP.H Chí Minh nm 2015 LI CAM OAN Tôi tên là: HUNH TN PHI Sinh ngày 05 tháng 12 nm 1986, ti: M Hòa – Phù M - Bình nh. Là hc viên cao hc khóa: K22 ca Trng i hc Kinh t TP. H Chí Minh. Chuyên ngành: Kinh t tài chính - Ngân hàng. Mã s: 60.31.12 Mã s hc viên: 7701220865 Cam đoan đ tài: “ Gii pháp hoƠn thin kim soát ni b hot đng tín dng ti Ngơn hƠng TMCP u t vƠ Phát trin Vit Nam” là do chính tôi nghiên cu và thc hin vi s hng dn khoa hc ca PGS.TS. Trn Hoàng Ngân. Tt c các ngun tài liu tham kho đã đc công b đy đ. Ni dung ca lun vn là trung thc. TP.HCM, ngày tháng nm 2014 Hunh Tn Phi MC LC Trang ph bìa Li cam đoan Mc lc Danh mc các ch vit tt Danh mc các bng, biu và hình v LI M U CHNG 1: TNG QUAN V KIM SOÁT NI B HOT NG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG THNG MI 1 1.1. Tng quan v h thng kim soát ni b 1 1.1.1 Khái nim h thng kim soát ni b 1 1.1.2 Các yu t cu thành h thng kim soát ni b 2 1.1.3 Mc tiêu và vai trò ca kim soát ni b 5 1.1.3.1 Mc tiêu ca kim soát ni b 5 1.1.3.2 Vai trò ca Kim soát ni b 6 1.2 Kim soát ni b trong NHTM 7 1.2.1 Kim soát ni b trong NHTM 7 1.2.1.1 S cn thit ca hot đng KSNB trong NHTM 7 1.2.1.2 Quan đim v KSNB trong ngân hàng theo báo cáo Balse 8 1.2.1.3 Các nguyên tc ca KSNB trong NHTM theo y ban Balse. 9 1.3 Kim soát ni b hot đng tín dng ti ngơn hƠng thng mi 11 1.3.1 Vai trò ca KSNB đi vi hot đng tín dng trong các NHTM 11 1.3.2 Mc tiêu và nhim v KSNB hot đng tín dng trong các NHTM 12 1.3.2.1 Mc tiêu ca KSNB hot đng tín dng trong các NHTM 12 1.3.2.2 Nhim v KSNB hot đng KSNB trong các NHTM 13 1.3.3 Thit k hot đng KSNB nghip v tín dng trong NHTM. 13 1.3.3.1 Các yu t nh hng đn kim soát ni b hot đng tín dng 13 1.3.3.2 Mô hình t chc kim soát ni b hot đng tín dng trong NHTM 17 1.3.3.3 Yêu cu t chc hot đng kim soát ni b v tín dng 18 1.4 Bài hc kinh nghim KSNB hot đng tín dng ti mt s NHTM  Vit Nam 19 1.4.1. Kinh nghim KSNB hot đng tín dng mt s NHTM  Vit Nam 19 1.4.1.1 Ngân hàng Thng mi C phn Công Thng Vit Nam 19 1.4.1.2 Ngân hàng TMCP Ngoi thng Vit Nam 21 1.4.2. Bài hc kinh nghim rút ra. 23 TÓM TT CHNG 1. 24 CHNG 2: THC TRNG KIM SOÁT NI B HOT NG TÍN DNG TI NGÂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM 26 2.1 Tng quan v ngơn hƠng TMCP u t vƠ phát trin Vit Nam 26 2.1.1 Quá trình hình thành và phát trin 26 2.1.2 S đ t chc 27 2.1.3 Kt qu hot đng kinh doanh ca BIDV giai đon t 2009 – 2013. 28 2.1.3.1 Tng tài sn 28 2.1.3.2 Vn ch s hu 28 2.1.3.3 Huy đng vn 29 2.1.3.4 Kt qu kinh doanh 29 2.1.4 Kt qu hot đng tín dng ca BIDV qua các nm 2009 – 2013 31 2.1.4.1 Tng trng tín dng 31 2.1.4.2 Cht lng tín dng 32 2.2 Thc trng KSNB hot đng tín dng ti BIDV 34 2.2.1 C s pháp lỦ vƠ quy đnh ni b v KSNB ti BIDV 34 2.2.1.1 C s pháp lý 34 2.2.1.2 Nhng quy đnh ni b ca BIDV 34 2.2.2 Xây dng và vn hành hot đng KSNB nghip v tín dng ti BIDV 36 2.2.2.1 Mô hình t chc hot đng tín dng ti BIDV 36 2.2.2.2 Hot đng kim soát trong quy trình 38 2.2.2.3 Hot đng kim soát ngoài quy trình 43 2.2.3 Kho sát KSNB hot đng tín dng ti BIDV 45 2.2.4.1 Ngun d liu 45 2.2.4.2 Thang đo 45 2.2.4.3 Kt qu kho sát thc trng KSNB hot đng tín dng ti BIDV 45 2.2.4 ánh giá kt qu KSNB hot đng tín dng ti BIDV 50 2.2.4.1 V môi trng kim soát 51 2.2.4.2 ánh giá ri ro 52 2.2.4.3 Hot đng kim soát 54 2.2.4.4 H thng công ngh thông tin 56 2.2.4.5 Hot dng giám sát 57 TÓM TT CHNG 2 59 CHNG 3: GII PHÁP HOÀN THIN HOT NG KIM SOÁT NI B NGHIP V TÍN DNG TI BIDV 60 3.1 nh hng phát trin KSNB hot đng tín dng ti BIDV 60 3.1.1 nh hng phát trin BIDV đn nm 2015 60 3.1.1.1 Mc tiêu phát trin chung 60 3.1.1.2 nh hng phát trin hot đng tín dng 61 3.1.2 Quan đim phát trin KSNB hot đng tín dng ti BIDV 62 3.2 Gii pháp hoàn thin h thng kim soát ni b hot đng tín dng ti BIDV 63 3.2.1 Yêu cu ca pháp lut 63 3.2.2 Hoàn thin môi trng kim soát 64 3.2.3 Hoàn thin công tác đánh giá ri ro tín dng 67 3.2.4 Nâng cao cht lng hot đng kim soát tín dng 68 3.2.5 Nâng cao cht lng thông tin truyn thông 70 3.2.6 Tng cng hot đng giám sát 70 3.3 Mt s gii pháp h tr 73 3.3.1 Gii pháp đi vi chính ph và NHNN 73 3.3.2 Gii pháp đi vi BIDV 74 3.3.2.1 Xây dng môi trng kim soát vn hóa kim soát trong ngân hàng 74 3.3.2.2 V chính sách tín dng 74 3.3.2.3 Hoàn thin các quy đnh x lý trách nhim đi vi đn v, cá nhân trong hot đng tín dng 76 3.3.2.4 S dng dch v thuê ngoài đ kim soát vic đnh giá tài sn bo đm đi vi các d án đu t 77 TÓM TT CHNG 3 77 KT LUN 78 TÀI LIU THAM KHO PH LC 01: NHNG VN  CHUNG V NGỂN HÀNG THNG MI PH LC 02: CÁC NH NGHA V TÍN DNG VÀ CÁC LOI HÌNH TÍN DNG PH LC 03: QUY TRÌNH CHM IM VÀ XP HNG TÍN DNG TI BIDV PH LC 04: BNG CÂU HI KHO SÁT KSNB HOT NG TÍN DNG TI NGỂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM DANH MC CÁC T VIT TT 1. ACB : Ngân hàng thng mi c phn Á Châu 2. BIDV : Ngân hàng thng mi c phn đu t và phát trin Vit Nam 3. CAR : T l an toàn vn 4. CNTT : Công ngh thông tin 5. CIC : Trung tâm thông tin tín dng Ngân hàng nhà nc 6. COSO : Committee of Sponsoring Organization 7. HC : i hi đng c đông 8. HQT : Hi đng qun tr 9. HTD : Hp đng tín dng 10. KSNB : Kim soát ni b 11. KTNB : Kim toán ni b 12. NHNN : Ngân hàng nhà nc 13. NHTM : Ngân hàng thng mi 14. QHKH : Quan h khách hàng 15. QLRR : Qun lý ri ro 16. QTTD : Qun tr tín dng 17. TCTD : T chc tín dng 18. TMCP : Thng mi c phn 19. Vietcombank : Ngân hàng thng mi c phn ngoi thng Vit Nam 20. Viettinbank : Ngân hàng thng mi c phn Công thng Vit Nam DANH MC BNG, BIU, HÌNH V Danh mc bng biu: Bng 2.1: Phân loi n giai đon 2009 – 2013 Bng 2.2: Thng kê đi tng làm vic ti BIDV ca mu đc kho sát Bng 2.3: Thng kê thi gian làm vic ti BIDV ca mu đc kho sát Bng 2.4: Thng kê nhn xét v môi trng kim soát ti BIDV Bng 2.5: Thng kê nhn xét v môi trng kim soát ti BIDV (tt) Bng 2.6: Thng kê nhn xét v môi trng kim soát ti BIDV (tt) Bng 2.7: Thng kê nhn xét v đánh giá ri ro ti BIDV Bng 2.8 : Thng kê nhn xét v quy trình kim soát ti BIDV Bng 2.9 : Thng kê nhn xét v ni dung kim soát ti BIDV Bng 2.10 : Thng kê nhn xét v h thng công ngh thông tin ti BIDV Bng 2.11 : Thng kê nhn xét v hot đng giám sát ti BIDV Danh mc biu đ: Biu đ 2.1: Tng tài sn giai đon 2009 – 2013 Biu đ 2.2: Vn ch s hu giai đon 2009 – 2013 Biu đ 2.3: Hot đng huy đng vn giai đon 2009 – 2013 Biu đ 2.4: Tng thu nhp và LN trc thu giai đon 2009 – 2013 Biu đ 2.5: Tng trng tín dng giai đon 2009 - 2013 Danh mc hình v: Hình 1.1: Mô hình t chc kim soát ni b Hình 2.1: C cu hot đng ca BIDV Hình 2.2: C cu hot đng ca BIDV ti các chi nhánh Hình 2.3: Mô hình t chc tín dng ti Hi s chính Hình 2.4: Mô hình t chc tín dng ti các chi nhánh Hình 3.1: Mô hình phê duyt tín dng tp trung LI M U 1. Lý do chn đ tài: Ngày nay, nn kinh t th gii đã và đang trong quá trình toàn cu hóa, hi nhp kinh t khu vc và th gii là mt yêu cu tt yu đi vi nn kinh t Vit Nam nói chung và h thng ngân hàng thng mi Vit Nam nói riêng. Trong điu kin đó, các ngân hàng thng mi mun tn ti và phát trin thì phi không ngng nâng cao nng lc cnh tranh, trình đ qun lý, nhm hn ch nhng ri ro đ đt đc mc tiêu hot đng là ti đa hóa li nhun. Trong hot đng kinh doanh ca ngân hàng thì hot đng tín dng chim v trí quan trng nht vì nó đem li ngun doanh thu và li nhun ch yu cho các ngân hàng thng mi. Tuy nhiên, đây cng là lnh vc cha đng nhiu ri ro nht ca NHTM. nh hng ca ri ro tín dng đi vi ngân hàng là vô cùng ln; tng t l n xu; tht thoát ngun vn kinh doanh; ri ro thanh khon tng s làm gim uy tín ca ngân hàng; nguy him hn nó có th dn đn s phá sn ca NHTM. Do đó, ngoài vic hoàn thin quy trình, nghip v tín dng cng rt cn h thng kim soát ni b hiu qu s góp phn hn ch và ngn nga ri ro tín dng. Mt khác, môi trng kinh doanh nhng nm qua ti Vit Nam luôn bin đng, hành lang pháp lý còn nhiu bt cp, ri ro đo đc ngh nghip ca mt s cán b nghip v và cp lãnh đo ca NHTM đã vi phm nhng nguyên tc hot đng ngân hàng xy ra ngày càng nhiu, nó th hin cho chúng ta thy đc cht lng tín dng, kh nng qun lý ri ro tín dng ti các NHTM ca Vit Nam còn thp. Vì vy, đ đm bo mc tiên phát trin bn vng các NHTM không ngng nâng cao nng lc qun lý ri ro tín dng thông qua t chc, hoàn thin li h thng kim soát ni b hu hiu, đó là tuyn phòng chng ri ro quan trng nht ca ngân hàng. Nh vy, hoàn thin h thng kim soát ni b ngân hàng, đc bit là đi vi nghip v tín dng là vic làm cp thit ca các NHTM Vit Nam nói chung và ngân hàng TMCP u t và phát trin Vit Nam nói riêng. Chính vì s cn thit đó, đ tài : “Gii pháp hoàn thin Kim soát ni b hot đng tín dng ti ngơn hƠng TMCP u t vƠ phát trin Vit Nam” s tin hành nghiên cu đ gii quyt v vn đ lý lun và thc tin ca H thng kim soát ni b ti Ngân hàng TMCP u t và phát trin Vit Nam nhm hn ch ri ro và nâng cao cht lng tín dng góp phn vào s phát trin chung ca Ngân hàng TMCP u t và phát trin Vit Nam. 2. Mc tiêu nghiên cu ca đ tài: - Nghiên cu thc trng kim soát ni b ngân hàng TMCP u t và phát trin Vit Nam. - ánh giá nhng u và nhc đim tn ti ca h thng kim soát ni b đi vi nghip v tín dng ti Ngân hàng TMCP u t và phát trin Vit Nam. - Kin ngh mt s gii pháp nhm hoàn thin hot đng kim soát ni b nghip v tín dng ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam. 3. i tng và phm vi nghiên cu: - i tng nghiên cu: Hot đng kim soát ni b nghip v tín dng. - Phm vi nghiên cu: Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam. - Thi gian nghiên cu t 2009 – 2013. 4. Phng pháp nghiên cu: 4.1 Phng pháp thu thp s liu: - S liu s cp: thu thp bng cách phng vn, bng câu hi kho sát các đi tng liên quan ( cán b lãnh đo, kim toán viên ni b, nhân viên tín dng ti ngân hàng ) - S liu th cp: thu thp t các báo cáo ca ngân hàng TMCP u t và phát trin Vit Nam. 4.2 Phng pháp nghiên cu: - Nghiên cu lý thuyt v KSNB, KSNB hot đng tín dng. - Tìm hiu quy trình KSNB đi vi hot đng tín dng ca BIDV nhm kim soát ri ro tín dng. - Tìm hiu kinh nghim KSNB ti các ngân hàng khác, rút ra bài hc kinh nghim cho BIDV. - Tng hp, phân tích kt qu kho sát bng phng pháp thng kê mô t đ đánh giá hot đng KSNB hot đng tín dng ti BIDV. [...]... n Vi t Nam: giúp ngân hàng tìm th y c nh ng t n t i và y u kém c a h th ng ki m soát n i b v ho d ng, ngày càng hoàn thi ho - ng tín d ng tín ng ki m soát n i b nói chung và KSNB qu n lý r i ro tín d ng t i v i các nghiên c u ti p theo: Làm tài li u tham kh o cho các ngân hàng, nhà nghiên c c này 6 K t c u lu Ngoài phân m C u và k t lu n, lu : 1: T NG QUAN V KI M SOÁT N I B HO D NG T C tc NG TÍN I 2:... T C tc NG TÍN I 2: TH C TR NG KI M SOÁT N I B HO NG TÍN D NG T I BIDV C 3: GI I PHÁP HOÀN THI N HO B NGHI P V TÍN D NG T I BIDV NG KI M SOÁT N I 1 T NG QUAN V KI M SOÁT N I B D NG T I HO NG TÍN I 1.1 T ng quan v h th ng ki m soát n i b 1.1.1 Khái ni m h th ng ki m soát n i b ng d i nhi u qu n lý quá trình nh n th c và nghiên c u v ki m soát n i b u khái ni m v ki m soát n i b khác nhau Hi n nay, a COSO... v ng phát tri n c a ngân hàng 1.2.1.2 m v KSNB trong ngân hàng theo báo cáo Balse U ban Balse v ho ng giám sát ngân hàng ( Balse Committee on Banking Supervision ) là m t y ban g m nhi u quan ch c thanh tra ngân hàng do các Th ng c các ngân hà a 12 qu c gia thành l y ban g m i di n cao c p c c a B c, Nh t, Luxemboug, Hà Lan, Th c Anh và Hoa K n, Th c tình c nh hàng lo t ngân hàng th gi i lâm vào tình... trình ki m soát n i b và th c s Nguyên t c v nh n bi giá r i ro M t h th ng ki m soát n i b hi u qu ng có h i r ng nh ng r i ro tr ng y u n vi c hoàn thành m c tiêu c a ngân hàng ph c nh n bi t và c Nguyên t c v ho - Ho ng ki m soát và s phân công, phân nhi m ng ki m soát ph i là m t công vi c quan tr ng trong các ho hàng ngày c a ngân hàng M t h th ng ki m soát n i b hi u qu l pm ho u ki m soát thích... soát n i b c a ngân hàng nói chung và ho t ng KSNB nghi p v tín d ng nói riêng 1.3.3 Thi t k ho ng KSNB nghi p v tín d ng trong NHTM 1.3.3.1 Các y u t n ki m soát n i b ho ng tín d ng Sau khi tìm hi u, nghiên c u n trong ngân hàng c a Basle và th c t ho hi n nay, tác gi - Ho ut m v KSNB ng KSNB t i các NHTM n KSNB ho Vi t Nam ng tín d ng trong ng ki m soát i ro ng ki m soát - Thông tin và truy n thông... c a h th ng ki c phát hi n b i b ph n kinh doanh, ki m toán n i b , ho c các nhân viên khác, thì ph c báo cáo k p th i cho c p qu n lý thích h p và ghi nh n ngay l p t c Nh ng sai sót tr ng y u c a ki m soát n i b ph u hành và H ng qu n tr 11 Nguyên t th ng ki m soát n i b tra ngân hàng u qu c a h th ng ki m soát n i b c a ngân hàng 1.3 Ki m soát n i b ho Ho ng tín d ng t i ng ngân hàng là nhân t quan... n h c v n vay, và th c hi duy t tín d n gi i ngân n khi thu h i c th hi n thông qua quy trình c p tín d ng c a Ngân hàng c ki m soát trong quy trình thì ngân hàng c n ph ch nh rõ ch thành viên trong u t ch c c a ngân hàng, ph n có liên quan nh m quan ch ut , nhi m v , quy n h n c a t ng b ph n, t ng i quan h gi a các b m b o r ng các nhân viên tín d ng và nh n iq i có liên pv ra Ki m soát ngoài quy... n pháp ki m soát phù h p R i ro tín d ng: thì bên c nh vi c ti p t c nâng cao ch qu n lý r i ro tín d n khai th c t cho ng các công c nh n d ng b ch tiêu ch k th m quy n phê duy t tín d ng c d ng phù h p v i kh ng và m và th c hi nh m b o th m quy n c p tín n tr r ng ki m soát r i ro tín d ng thông qua vi c l ng chính sách tín d trong quá trình xây d d li c tính t n th t tín d ng d a trên h th ib và. .. cán b tín d ng B o v ngân hà c nh ng th t thoát tài s n có th tránh: N i dung c a nhi m v này là phát hi n nh ng y u kém, gian l n trong qu n lý tín d ng, trong b o v tài s n, ngu n v n, các ngu n l c khác c ki m b o an toàn tài s có nh ng bi n pháp u qu ho ng kinh doanh i pháp, ki n ngh : Ki p, tính hi u qu c a h th ng ki m soát n i b trong ngân hàng, phát hi nh m hoàn thi ng ki n ngh ng ki m soát. .. ki m soát - h giá r i ro - Ho ng ki m soát - Thông tin và truy n thông - Giám sát ng ki m soát: Ph n ánh th c c a m i nhân , là n n t soát n i b Các nhân t chính c , ný i v i các b ph n khác c a ki m ng ki m soát: - Tính chính tr c và giá tr tr c ti chung c c: Nhà qu n lý là nh i liên quan n quá trình ki m soát, do v y s h u hi u c a h th ng ki m soát n i b c tiên ph thu c vào tính chính tr c và vi . kim soát ni b ngân hàng TMCP u t và phát trin Vit Nam. - ánh giá nhng u và nhc đim tn ti ca h thng kim soát ni b đi vi nghip v tín dng ti Ngân hàng TMCP u t và phát. Vit Nam. - Kin ngh mt s gii pháp nhm hoàn thin hot đng kim soát ni b nghip v tín dng ti Ngân hàng u t và Phát trin Vit Nam. 3. i tng và phm vi nghiên cu: - i. NG TÍN DNG TI NGỂN HÀNG TMCP U T VÀ PHÁT TRIN VIT NAM DANH MC CÁC T VIT TT 1. ACB : Ngân hàng thng mi c phn Á Châu 2. BIDV : Ngân hàng thng mi c phn đu t và phát

Ngày đăng: 03/08/2015, 11:57

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

Tài liệu liên quan