Đang tải... (xem toàn văn)
Ngân hàng thương mại là một tổchức tài chính có vai trò quan trọng trong việc khơi thông các nguồn vốn huy động
GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á - Trang 1 - CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 1. Tổng quan về Ngân hàng thương mại. 1.1. Khái niệm và đặc trưng của ngân hàng thương mại 1.1.1. Khái niệm Ngân hàng thương mại là một tổ chức tài chính có vai trò quan trọng trong việc khơi thơng các nguồn vốn huy động, đáp ứng các nhu cầu đầu tư sinh lợi, góp phần đảm bảo cho nền kinh tế vận động nhịp nhàng, hữu hiệu. Có nhiều định nghĩa về ngân hàng thương mại nhưng chúng đều có điểm chung là dựa trên chức năng và phương thức hoạt động của ngân hàng. Ở Pháp: Ngân hàng thương mại là một xí nghiệp hay cơ sở mà nghiệp vụ thường xun là nhận tiền bạc của cơng chúng dưới hình thức ký thác hay dưới hình thức khác và sử dụng tài ngun đó cho chính họ trong các nghiệp vụ về chiết khấu, tín dụng và tài chính. Ở Mỹ: ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh tốn – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. Ở Ấn Độ: ngân hàng thương mại được coi là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ và đầu tư. Thổ Nhĩ Kỳ cũng có quan niệm tương tự khi xác định ngân hàng thương mại là hội trách nhiệm hữu hạn được thiết lập nhằm mục đích nhận tiền ký thác và thực hiện các nghiệp vụ hối đối, nghiệp vụ hối phiếu, chiết khấu và những hình thức vay muợn hay tín dụng khác. Tại Việt Nam, theo khoản 2 điều 20 Luật các tổ chức tín dụng: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện tồn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác”. Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xun là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh tốn. (Khoản 7, điều 20 Luật các tổ chức tín dụng). Như vậy: Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt chun kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ tín dụng, với chức năng chủ yếu là làm trung gian tín dụng, trung gian thanh tốn giữa các doanh nghiệp, các cá nhân trong nền kinh tế. 1.1.2. Đặc trưng của ngân hàng thương mại Chính vì kinh doanh trong một lĩnh vực mang tính chất đặc biệt nên hoạt động của ngân hàng thương mại có những đặc trưng khác biệt so với các loại hình kinh doanh khác: Thứ nhất: Nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng kinh doanh khơng phải là nguồn vốn tự có mà là nguồn vốn huy động từ dân cư và các tổ chức kinh tế - tài chính THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á - Trang 2 - khác và sử dụng nguồn vốn này để cho vay, đầu tư…trên cơ sở đảm bảo lợi ích và quyền lợi cho khách hàng trong đó có lợi ích của ngân hàng. Thứ hai: Sản phNm của ngân hàng mang tính vơ hình. Khơng giống như sản phNm của doanh nghiệp được sản xuất từ ngun vật liệu hữu hình, sản phNm của ngân hàng mang tính phi vật chất và khơng có hàng tồn kho. Q trình sản xuất và tiêu thụ sản phNm diễn ra cùng lúc, khi khách hàng có nhu cầu sử dụng. Chính đặc điểm này của sản phNm ngân hàng đòi hỏi người trực tiếp cung cấp sản phNm dịch vụ - nhân viên ngân hàng phải có kỹ năng và trình độ chun mơn cao, hiểu rõ các sản phNm ngân hàng để đảm bảo sản phNm cung cấp ra có chất lượng tốt nhất nhằm thoả mãn nhu cầu của khách hàng. Thứ ba: Do kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và sản phNm ngân hàng lại mang tính vơ hình nên hoạt động kinh doanh của ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro và mang tính cạnh tranh cao. Giá trị tiền tệ thường khơng ổn định và biến động theo những thay đổi của nền kinh tế, do đó rủi ro trong hoạt động ngân hàng là khó tránh khỏi khi có những biến động đột ngột. Tính vơ hình của sản phNm ngân hàng khiến cho sản phNm ngân hàng dễ bị sao chép. Vì vậy hầu hết sản phNm của các ngân hàng đều giống nhau về bản chất và tính hữu ích. Khi một ngân hàng tạo ra được một sản phNm ưa chuộng, lập tức có ngân hàng khác cung cấp sản phNm đó để cạnh tranh. Thứ tư: Chính vì mức độ cạnh tranh khốc liệt và độ rủi ro cao nên ngân hàng thương mại bị quản lý và giám sát chặt chẽ bởi luật pháp và các quy định của Nhà nước. Vì sự sụp đổ của một ngân hàng có thể kéo theo sự sụp đổ của tồn bộ hệ thống ngân hàng từ đó gây ảnh hưởng xấu đến nền kinh tế. Thứ năm: Hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại là lĩnh vực chịu sự tác động và đồng thời ứng dụng nhiều tiến bộ khoa học cơng nghệ. Cơng nghệ ngân hàng là nguồn lực nội tại của ngân hàng về tư duy kinh doanh, tạo ra các sản phNm thích ứng với thị trường. 1.2. Chức năng của ngân hàng thương mại 1.2.1. Chức năng thủ quỹ Thực hiện chức năng này, ngân hàng thương mại nhận tiền gửi của cơng chúng, các doanh nghiệp và các tổ chức, giữ tiền cho khách hàng, đáp ứng nhu cầu rút tiền và chi tiền của họ. Chức năng này có từ thời kỳ sơ khai của hoạt động ngân hàng, xuất phát từ nhu cầu muốn đảm bảo an tồn tài sản và mong muốn tích luỹ giá trị của cơng chúng và các doanh nghiệp trong xã hội. Ban đầu ngân hàng là người giữ hộ tài sản và khách hàng phải trả cho ngân hàng một khoản phí. Về sau ngân hàng sử dụng khoản tiền gửi của khách hàng để cho vay, và thay cho việc khách hàng phải trả phí cho ngân hàng, ngân hàng lại trả lại cho khách hàng lợi tức tiền gửi. Ngày nay, khi nền kinh tế phát triển, thu nhập ngày càng cao, tích luỹ của doanh nghiệp và cá nhân ngày càng lớn cộng thêm nhu cầu bảo vệ tài sản và mong muốn sinh lời từ khoản tiền có được của các chủ thể kinh tế làm cho chức năng này càng được thể hiện rõ. Nó đem lại lợi ích cho cả khách hàng và ngân hàng: THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á - Trang 3 - Đối với khách hàng, thơng qua việc gửi tiền vào ngân hàng, họ khơng những đảm bảo an tồn về tài sản mà còn thu được một khoản lợi tức từ ngân hàng. Đối với ngân hàng, chức năng này là cơ sở để ngân hàng thực hiện chức năng trung gian thanh tốn, đồng thời tạo ra nguồn vốn chủ yếu để ngân hàng thực hiện chức năng tín dụng. 1.2.2. Chức năng trung gian thanh tốn Chức năng này là sự kế thừa và phát triển của chức năng thủ quỹ. Trên cơ sở khách hàng mở tài khoản tiền gửi thanh tốn tại ngân hàng, thay mặt cho khách hàng, ngân hàng thương mại trích tiền trên tài khoản trả cho người được hưởng hoặc nhận tiền vào tài khoản theo uỷ nhiệm của khách hàng. Việc thanh tốn thơng qua ngân hàng giúp cho khách hàng thanh tốn nhanh chóng, an tồn và hiệu quả do tiết kiệm được chi phí bảo quản, vận chuyển tiền… Khi làm trung gian thanh tốn, ngân hàng đã tạo ra những cơng cụ lưu thơng tín dụng và độc quyền quản lý các cơng cụ đó như séc, giấy chuyển tiền, thẻ thanh tốn…Điều này góp phần tiết kiệm chi phí lưu thơng tiền mặt và làm cho việc thanh tốn trở nên đơn giản bằng cách chuyển dịch tiền từ tài khoản người này sang tài khoản người khác (hai khách hàng cùng mở tài khoản tại cùng một ngân hàng), hoặc thơng qua thanh tốn bù trừ giữa các ngân hàng (hai khách hàng mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau) dưới dạng tiền ghi sổ. Ngày nay với sự phát triển của cơng nghệ thơng tin đã đem đến khả năng thanh tốn mới đó là chuyển tiền điện tử - đây là hình thức thanh tốn bằng cách nối mạng máy tính của các ngân hàng thương mại trong nước nhằm chuyển vốn từ tài khoản người mua sang người bán rất nhanh chóng. Chức năng làm trung gian thanh tốn của ngân hàng giúp cho những đối tác dù ở cách xa nhau về địa lý cũng có thể thanh tốn cho nhau một cách an tồn, nhanh chóng từ đó tiết kiệm được chi phí lưu thơng tiền mặt, đNy nhanh tốc độ ln chuyển vốn, thúc đNy q trình lưu thơng hàng hố cho nền kinh tế. Do đó đây là chức năng có vai trò quan trọng, đặc biệt khi thương mại ngày càng phát triển. 1.2.3. Chức năng trung gian tín dụng Chức năng này được hình thành ngay từ khi ngân hàng thương mại xuất hiện. Đây là chức năng đặc trưng và cơ bản nhất của ngân hàng thương mại, có ý nghĩa quan trọng trong việc thúc đNy nền kinh tế phát triển. Ngân hàng thương mại chủ động huy động mọi khoản tiền tệ chưa sử dụng đến của các chủ thể khác nhau trong xã hội để hình thành nên quỹ cho vay tập trung. Trên cơ sở nguồn vốn này, ngân hàng thương mại sử dụng để cho vay đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung trong q trình sản xuất, kinh doanh, tiêu dùng của các chủ thể kinh tế. Như vậy ngân hàng thương mại vừa là người đi vay, vừa là người cho vay. Thơng qua chức năng trung gian tín dụng, ngân hàng thương mại đã góp phần tạo ra lợi ích cho người đi vay (doanh nghiệp), cho nền kinh tế và cho chính bản thân ngân hàng. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á - Trang 4 - Đối với doanh nghiệp để mở rộng sản xuất kinh doanh, vốn là mối quan tâm hàng đầu. Doanh nghiệp khơng chỉ dựa vào vốn tự có mà còn phải dựa vào các nguồn vốn khác trong xã hội. Ngân hàng thương mại, nơi tập trung phần lớn nguồn vốn nhàn rỗi sẽ đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn cho đầu tư phát triển của các doanh nghiệp, giúp các doanh nghiệp tiết kiệm thời gian và chi phí tìm kiếm nguồn vốn tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp. Đối với ngân hàng, đây là chức năng đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng – là cơ sở của sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, đồng thời cũng làm tăng khả năng tạo tiền của ngân hàng. Đối với nền kinh tế, chức năng trung gian tín dụng thúc đNy tăng trưởng kinh tế vì đã đáp ứng được nhu cầu vốn để duy trì liên tục q trình tái sản xuất xã hội nhờ tận dụng nguồn vốn tạm thời thừa vào q trình cho vay sinh lời. 1.2.4. Các chức năng khác Ngồi các chức năng nêu trên, ngân hàng thương mại còn có chức năng sau: Chức năng làm dịch vụ tài chính và các dịch vụ khác. Khơng chỉ chú trọng vào dịch vụ truyền thống là cho vay, ngày nay các ngân hàng đã phát triển nhiều dịch vụ khác để gia tăng thu nhập. Đó là: Dịch vụ tư vấn về tài chính và đầu tư cho các doanh nghiệp. Làm đại lý phát hành chứng khốn. Cung cấp dịch vụ lưu trữ và quản lý chứng khốn. Thu lãi chứng khốn và chuyển vào tài khoản khách hàng. Thực hiện mua bán chứng khốn cho khách hàng. Dịch vụ bảo quản an tồn vật có giá như dịch vụ cho th két sắt, bảo quản kí thác và trực tiếp bảo quản an tồn vật có giá. Dịch vụ tín thác hoặc uỷ thác ngân hàng. Dịch vụ tín thác đối với cá nhân bao gồm việc thực hiện các dịch vụ đại diện như người giám hộ bảo vệ và bảo quản tài sản cho đối tượng là những người ở tuổi vị thành niên, người thiếu năng lực pháp lý được thừa kế tài sản. Dịch vụ uỷ thác thanh lý tài sản: đối với dịch vụ này, ngân hàng quản lý và thực hiện các u cầu xử lý tài sản (phân chia tài sản…) theo di chúc của người đã mất. Ngồi ra ngân hàng còn có thể thực hiện các dịch vụ khác như: quản lý tiền hưu trí, phân chia lợi tức, chia tiền thưởng cổ phần, làm đại lý phát hành trái phiếu, đại lý thanh tốn, giữ sổ theo dõi việc phát hành chứng khốn cho các doanh nghiệp. Chức năng tài trợ ngoại thương, mở rộng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế. Ngày nay tự do hố tài chính và tự do hố thương mại ngày càng diễn ra mạnh mẽ và rộng khắp đã khiến cho nhu cầu thanh tốn giữa các quốc gia trở nên cần THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á - Trang 5 - thiết. Các ngân hàng ngày càng mở rộng các hoạt động nghiệp vụ trong nước ra phạm vi hoạt động ngân hàng quốc tế, thực hiện các nghiệp vụ như chuyển tiền, nhờ thu, thanh tốn L/C…Điều này góp phần thúc đNy hoạt động xuất nhập khNu trong nước phát triển nhờ loại bỏ được các trở ngại về sự khác nhau trong hệ thống tiền tệ, luật pháp của từng quốc gia. Chức năng này cũng giúp cho các ngân hàng trong nước có thể tranh thủ nguồn vốn trên thị trường quốc tế thơng qua các ngân hàng nước ngồi để đầu tư phát triển kinh tế đất nước, tiếp cận và học hỏi cơng nghệ ngân hàng tiên tiến, tìm kiếm thị trường mới và các lĩnh vực kinh doanh mang lại lợi nhuận cao. Như vậy, chức năng tài trợ ngoại thương, mở rộng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khơng chỉ thúc đNy q trình thanh tốn giữa các quốc gia diễn ra trơi chảy mà còn giúp các ngân hàng mở rộng phạm vi hoạt động ra thế giới, góp phần vào sự tăng trưởng thương mại quốc tế. 1.3. Vai trò của ngân hàng thương mại Vai trò của ngân hàng thương mại được thể hiện trong việc vận dụng các chức năng của nó và cụ thể hố trong hoạt động của ngân hàng. Vai trò của ngân hàng thương mại bao gồm hai vai trò lớn sau: 1.3.1. Thúc đNy sự phát triển của sản xuất và lưu thơng hàng hố Nhờ có hệ thống ngân hàng mà tiền tiết kiệm của các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế được huy động vào q trình vận động của nền kinh tế. Nó giúp cho bộ máy kinh tế hoạt động thơng suốt nhờ việc di chuyển nguồn lực xã hội từ nơi tạm thời thừa sang nơi đang có nhu cầu để phục vụ cho sản xuất kinh doanh, nâng cao mức sống xã hội. Với vai trò là trung gian thanh tốn, ngân hàng thương mại đã thực hiện các dịch vụ thanh tốn cho nền kinh tế, từ đó thúc đNy nhanh q trình ln chuyển hàng hố, ln chuyển vốn trong xã hội, tiết kiệm chi phí thanh tốn cho từng cá nhân, doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả của tồn bộ nền kinh tế. Đồng thời ngân hàng giám sát được các hoạt động kinh tế góp phần tạo ra một mơi trường kinh doanh lành mạnh, tạo sự ổn định trong đời sống kinh tế xã hội. Có thể nói, ngày nay, mọi quan hệ kinh tế đều thực hiện thơng qua quan hệ tiền tệ và chủ yếu là thơng qua hoạt động của hệ thống ngân hàng bên cạnh các tổ chức tài chính phi ngân hàng. 1.3.2. Vai trò thực thi chính sách tiền tệ Với các chức năng của mình, ngân hàng thương mại là một trong các chủ thể tham gia vào q trình cung ứng tiền, tạo ra một khối lượng phương tiện thanh tốn rất lớn trong nền kinh tế. Để thực hiện chính sách tiền tệ, Ngân hàng Trung ương sử dụng các cơng cụ để điều tiết khối lượng tiền trong lưu thơng, nhằm đạt được các mục tiêu của nền kinh tế vĩ mơ, đặc biệt là mục tiêu ổn định giá trị tiền tệ. Phần lớn các cơng cụ của chính sách tiền tệ chỉ được thực thi có hiệu quả với sự hợp tác tích cực của các ngân THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á - Trang 6 - hàng thương mại như: chấp hành quy định về dự trữ bắt buộc, quy chế thanh tốn khơng dùng tiền mặt và việc nâng cao hiệu quả cho vay và đầu tư. Thơng qua hệ thống ngân hàng thương mại, Ngân hàng Trung ương phát hành thêm tiền vào lưu thơng, thực hiện các chính sách tín dụng, chính sách tỷ giá, chính sách lãi suất của Nhà nước để điều tiết các hoạt động của nền kinh tế. Hệ thống ngân hàng thương mại trực tiếp cấp tín dụng cho nền kinh tế vì thế nó là tác nhân quan trọng ảnh hưởng đến sức mua của nền kinh tế, tạo ra phương tiện thanh tốn để lưu thơng hàng hố và các dịch vụ do nền kinh tế tạo ra. Vì vậy, hoạt động của ngân hàng thương mại ảnh hưởng trực tiếp đên sự tăng trưởng của nền kinh tế, đến sự ổn định tiền tệ và ảnh hưởng đến những sự phát triển kinh tế xã hội khác. Ngược lại, các ngân hàng thương mại lại chịu sự quản lý của Ngân hàng Trung ương bằng các quy định cụ thể. Hoạt động của các ngân hàng thương mại chịu sự ràng buộc bởi chính sách tiền tệ của Ngân hàng Trung ương. Nói cách khác, nó phải hoạt động theo những quy định mà chính sách tiền tệ đã vạch ra và định hướng cho nó. 2. Hoạt động huy động vốn 2.1. Vai trò và cơ cấu của nguồn vốn trong hoạt động ngân hàng 2.1.1. Vai trò của nguồn vốn đối với hoạt động ngân hàng Bản chất của ngân hàng là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ nên vốn đóng vai trò quan trọng đối với hoạt động ngân hàng. • Vốn là điều kiện tiên quyết và bắt buộc để ngân hàng trang trải các chi phí về xây dựng cơ sở vật chất ban đầu, đồng thời là điều kiện để Ngân hàng Nhà nước xem xét cấp giấy phép hoạt động cho ngân hàng. • Vốn (vốn tự có) là một tấm đệm giúp ngân hàng vượt qua những giai đoạn khó khăn trong kinh doanh hay nguy cơ phá sản, tạo điều kiện cho nhà quản trị ngân hàng có thêm thời gian giải quyết, điều hành đưa hoạt động ngân hàng trở lại trạng thái kinh doanh ổn định. • Vốn là điều kiện để ngân hàng thực hiện nghiệp vụ cho vay, đầu tư, tạo lợi nhuận để ngân hàng duy trì hoạt động và phát triển. • Nhờ có vốn ngân hàng có thể nghiên cứu và phát triển các sản phNm ngân hàng mới, có thể cạnh tranh trên thị trường. • Nguồn vốn thể hiện năng lực tài chính và sức cạnh tranh của ngân hàng. Một ngân hàng có năng lực tài chính mạnh chứng tỏ ngân hàng đó có khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn và thanh tốn cho khách hàng. Vì vậy, vốn là cơ sở để khách hàng có niềm tin gửi tiền vào ngân hàng. 2.1.2. Cơ cấu nguồn vốn 2.1.2.1. Vốn tự có Vốn tự có là những giá trị tiền tệ do ngân hàng tạo lập được và thuộc sở hữu của ngân hàng. Đây là nguồn vốn mà khi sử dụng ngân hàng khơng phải cam kết THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á - Trang 7 - hồn trả cho các chủ sở hữu, do vậy nguồn vốn này có tính ổn định cao nhất so với các bộ phận nguồn vốn khác. Vốn tự có chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn kinh doanh, thường khơng q 10% trong tổng nguồn vốn nhưng nó có vai trò quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong hiện tại và khả năng phát triển trong tương lai. Thể hiện qua các nội dung sau: • Vốn tự có đóng vai trò là tấm đệm giúp chống lại rủi ro phá sản vì nó dùng để trang trải những khoản thua lỗ cho đến khi ngân hàng hoạt động kinh doanh có lời. • Là khoản vốn tối thiểu cần thiết mà ngân hàng phải có để được Nhà nước cấp giấy phép hoạt động, nó được sử dụng để đầu tư cơ sở vật chất và các phương tiện phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng. • Nguồn vốn tự có của ngân hàng tạo cơ sở xác lập niềm tin cho việc huy động các nguồn vốn của khách hàng trên thị trường. Ngân hàng cần phải có một năng lực tài chính đủ mạnh để có thể đáp ứng các nhu cầu tín dụng cho những người đi vay ngay cả trong điều kiện nền kinh tế gặp khó khăn. • Nguồn vốn này đảm bảo cung cấp năng lực tài chính cho sự tăng trưởng và phát triển các loại hình dịch vụ mới. Khi ngân hàng phát triển, nó cần nguồn vốn bổ sung lớn để thúc đNy tăng trưởng và chấp nhận những rủi ro gắn với sự ra đời của những dịch vụ, trang thiết bị mới. Theo quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, vốn tự có là tổng nguồn vốn cấp 1 và cấp 2 của mỗi ngân hàng. Vốn cấp 1: bao gồm • Vốn điều lệ: là vốn riêng của ngân hàng thương mại do các chủ sở hữu đóng góp và được ghi trong điều lệ hoạt động của ngân hàng thương mại. Tuỳ theo loại hình ngân hàng mà nó được hình thành từ những nguồn khác nhau. - Nếu là ngân hàng thương mại thuộc sở hữu Nhà nước: do ngân sách Nhà nước cấp. - Nếu là ngân hàng thương mại cổ phần: vốn điều lệ do sự đóng góp của cổ đơng dưới hình thức phát hành cổ phiếu. - Nếu là ngân hàng thương mại liên doanh: vốn điều lệ là vốn đóng góp của các ngân hàng tham gia liên doanh. Theo quy định, vốn điều lệ của các ngân hàng thương mại phải có quy mơ khơng nhỏ hơn mức vốn tối thiểu do Nhà nước quy định (vốn pháp định). Một ngân hàng được cấp phép và hoạt động nếu số vốn đã góp hoặc đã được cấp đạt tới 50% vốn pháp định và phải góp đủ phần còn thiếu sau một khoảng thời gian ấn định (12 tháng đối với ngân hàng thương mại cổ phần; 5 năm đối với ngân hàng thương mại nhà nước) kể từ ngày được cấp phép. Nguồn vốn điều lệ chủ yếu được dùng để mua sắm bất động sản, động sản, trang thiết bị…cho hoạt động ngân hàng. Ngồi ra còn được dùng để góp vốn liên doanh, cho vay, mua cổ phần doanh nghiệp khác. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á - Trang 8 - • Các quỹ dự trữ tài chính: được trích từ lợi nhuận ròng hàng năm để bổ sung vốn tự có như: quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự trữ dự phòng rủi ro… Việc hình thành các quỹ này làm tăng vốn tự có của ngân hàng đồng thời đảm bảo an tồn trong kinh doanh. Theo điều 87, Luật các tổ chức tín dụng (sửa đổi), quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ trích hàng năm theo tỷ lệ 5% lợi nhuận sau thuế. Mức tối đa của quỹ này do chính phủ quy định • Lợi nhuận chưa chia. • Các quỹ khác chưa sử dụng có thể coi như vốn tự có: quỹ phát triển nghiệp vụ ngân hàng, quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi. Vốn cấp 2: bao gồm một số loại nợ thứ cấp như: • 50% giá trị tăng thêm của tài sản cố định được định giá lại theo quy định của pháp luật. • 40% giá trị tăng thêm của chứng khốn đầu tư được định giá lại theo quy định của pháp luật. • Các trái phiếu chuyển đổi hoặc các cổ phiếu ưu đãi do tổ chức tín dụng phát hành. • Các cơng cụ nợ dài hạn khác. • Dự phòng chung, giới hạn tối đa bằng 1,25 % tổng tài sản có rủi ro. 2.1.2.2. Vốn huy động Nguồn vốn huy động còn gọi là tài sản nợ ngân hàng. Vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng. Huy động vốn cũng là hoạt động chủ yếu và thường xun của các ngân hàng, xuất phát từ đặc trưng trong hoạt động ngân hàng là “đi vay” để “cho vay”. Nguồn vốn huy động giúp ngân hàng tạo lợi nhuận để tồn tại và phát triển nên đây là mối quan tâm chính của các ngân hàng. 2.1.2.3. Nguồn vốn vay Trong q trình hoạt động kinh doanh, các ngân hàng thương mại đơi khi đối mặt với sự thiếu hụt ngân quỹ tạm thời. Nhằm tránh tình trạng từ chối nhu cầu vay chính đáng của khách hàng, ngân hàng khơng thể chờ đợi nguồn vốn tiền gửi mà phải chủ động tìm nguồn vốn khác thay thế. Trong trường hợp này các ngân hàng có thể vay vốn từ: Các ngân hàng thương mại và các trung gian tài chính khác: Qua thị trường tiền tệ liên ngân hàng, ngân hàng có thể vay từ các ngân hàng khác đang có nguồn vốn nhàn rỗi chưa sử dụng đến. Hoạt động vay mượn này góp phần điều hồ nhu cầu vốn khả dụng và đảm bảo nguồn vốn ln chuyển thơng suốt trong hệ thống ngân hàng. Vay Ngân hàng Trung ương. THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á - Trang 9 - Theo điều 48, Luật các tổ chức tín dụng quy định “Tổ chức tín dụng là ngân hàng được vay vốn ngắn hạn của ngân hàng nhà nước theo quy định tại điều 30 của Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam” Như vậy, các ngân hàng được cấp phép hoạt động đều có thể vay vốn từ Ngân hàng Trung ương để đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn khả dụng. Nghiệp vụ vay vốn này thường được Ngân hàng Trung ương thực hiện dưới hình thức phổ biến là tái cấp vốn. Sau đây là một số hình thức tái cấp vốn mà Ngân hàng Trung ương thực hiện (theo quy định của điều 17, Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam). • Cho vay lại theo hồ sơ tín dụng. • Chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác. • Cho vay có đảm bảo bằng cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác. 2.2. Các hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại. 2.2.1. Vai trò nguồn vốn huy động của ngân hàng thương mại Hoạt động huy động vốn tuy khơng mang lại lợi nhuận trực tiếp cho ngân hàng nhưng nó là hoạt động rất quan trọng. Khơng có hoạt động này xem như khơng có hoạt động của ngân hàng thương mại. Một ngân hàng thương mại khơng thể chỉ dựa vào vốn điều lệ để kinh doanh vì nguồn vốn này chỉ đủ để tài trợ cho tài sản cố định như trụ sở, văn phòng, máy móc thiết bị…cần thiết cho hoạt động chứ khơng đủ để thực hiện các nghiệp vụ như cấp tín dụng và các dịch vụ ngân hàng khác. Để có vốn phục vụ cho các hoạt động này, ngân hàng phải huy động nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế. Vì vậy, hoạt động huy động vốn khơng chỉ có ý nghĩa với ngân hàng thương mại mà còn có ý nghĩa đối với khách hàng và nền kinh tế. 2.2.1.1. Đối với ngân hàng Hoạt động huy động vốn góp phần mang lại nguồn vốn cho ngân hàng để hoạt động kinh doanh. Khơng có nguồn vốn này, ngân hàng sẽ khơng có đủ vốn tài trợ cho hoạt động của mình. Mặt khác, thơng qua hoạt động này, ngân hàng có thể đo lường được uy tín cũng như sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng, từ đó ngân hàng có các biện pháp hồn thiện hoạt động huy động vốn để giữ vững và mở rộng quan hệ với khách hàng. 2.2.1.2. Đối với khách hàng Hoạt động này khơng chỉ cung cấp cho họ một kênh tiết kiệm và đầu tư nhằm làm cho tiền của họ sinh lời mà còn tạo cơ hội cho họ có thể gia tăng tiêu dùng trong tương lai. Mặt khác, hoạt động huy động vốn cung cấp cho khách hàng một nơi an tồn để cất trữ, tích luỹ vốn tạm thời nhàn rỗi; và cơ hội tiếp cận các dịch vụ ngân hàng khác như dịch vụ thanh tốn khơng dùng tiền mặt, dịch vụ tín dụng khi khách hàng có nhu cầu về vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh, tiêu dùng . 2.2.1.3. Đối với nền kinh tế THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á - Trang 10 - Để tăng trưởng kinh tế thì cần có vốn để phát triển. Có vốn mới có thể xây dựng và phát triển sản xuất hàng hố, dịch vụ, từ đó tạo ra của cải cho xã hội. Những năm qua ở Việt Nam, vốn đầu tư ngân sách thì hạn hẹp, vốn tự có của doanh nghiệp cũng hạn chế, thị trường chứng khốn chưa phát triển nên vốn cho tăng trưởng chủ yếu là từ hệ thống ngân hàng. Ngân hàng với tư cách là tổ chức trung gian tài chính phải huy động vốn trong nền kinh tế để cho vay. Trong chu trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, có giai đoạn doanh nghiệp tạm thời thiếu vốn để phục vụ sản xuất hoặc mở rộng quy mơ, cũng có những doanh nghiệp tạm thời thừa vốn, chưa sử dụng đến. Ngân hàng dựa vào đặc điểm đó để huy động vốn từ nơi thừa bổ sung cho nơi thiếu, đảm bảo cho q trình sản xuất diễn ra liên tục, khơng chậm trễ, thúc đNy kinh tế phát triển. Tóm lại, trong cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng thương mại, vốn huy động ln chiếm tỷ trọng lớn nhất. Đây là nguồn vốn có vai trò quan trọng, nó khơng chỉ giúp ngân hàng mở rộng quy mơ và đối tượng tín dụng, phát triển các dịch vụ thanh tốn mà còn góp phần phát triển kinh tế và ổn định đời sống người dân. Nhưng hiện nay, nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội còn rất lớn do người dân chưa có thói quen gửi tiền và thanh tốn qua ngân hàng, trong khi đó nhu cầu vốn cho nền kinh tế chưa được đáp ứng đầy đủ. Vì vậy, ngân hàng Việt Nam cần có các biện pháp để khuyến khích người dân và các tổ chức kinh tế gửi tiền vào ngân hàng, góp phần thúc đNy kinh tế phát triển và thực hiện các mục tiêu của chính sách tiền tệ. 2.2.2. Các hình thức huy động vốn Nguồn vốn huy động đóng vai trò quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, vì thế hoạt động huy động vốn được các ngân hàng đặc biệt quan tâm. Nguồn vốn chủ yếu và thường xun của ngân hàng thương mại là huy động nguồn tiền nhàn rỗi của các cá nhân, doanh nghiệp, các tổ chức…dưới các hình thức phổ biến sau: 2.2.2.1. Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi Huy động vốn qua tài khoản tiền gửi bao gồm các hình thức sau: Tiền gửi khơng kỳ hạn Là loại tiền mà người gửi có thể rút ra bất kỳ lúc nào. Khách hàng có thể u cầu ngân hàng trích tiền trên tài khoản để chuyển trả cho người thụ hưởng, hoặc chuyển số tiền được hưởng vào tài khoản này. Mục đích chính của người gửi tiền là đảm bảo an tồn về tài sản và thực hiện các khoản thanh tốn qua ngân hàng, do vậy nó còn được gọi là tiền gửi thanh tốn. Ở nhiều nước phần lớn các giao dịch thanh tốn thơng qua tài khoản tiền gửi thanh tốn được thực hiện bằng séc, do vậy người ta cũng có thể gọi đây là tài khoản tiền gửi có thể phát hành séc. Tiền gửi khơng kỳ hạn có chi phí thấp vì người gửi tiền sẵn lòng bỏ qua một số tiền lãi để có một tài sản có tính lỏng cao sử dụng trong các hoạt động thanh tốn. Tiền gửi khơng kỳ hạn thường khơng ổn định, chúng biến động thường xun nhưng vì chi phí cho loại tiền gửi này thấp nên trong thực tế ngân hàng vẫn sử dụng vào hoạt động cho vay. Tuy nhiên khi sử dụng tiền gửi thanh tốn làm nguồn vốn THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN [...]... khách hàng - Trang 16 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á Xác đ nh đối tượng ch nh của ngân hàng Việt Á là các doanh nghiệp vừa và nh , các hộ gia đ nh trên địa bàn cả nước 2.1.4 Nội dung hoạt động: Về hoạt động kinh doanh nội tệ: Huy động vốn: Ngân hàng được phép huy động vốn dưới các h nh thức sau: Nh n tiền gửi của các tổ chức, cá nh n và các... TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á 2.3.2.1 C nh tranh giữa các ngân hàng và các đ nh chế tài ch nh khác Trong nền kinh tế thị trường, c nh tranh là điều tất yếu Đây cũng là yếu tố nh hưởng lớn đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Ngày nay các ngân hàng đưa ra nhiều cách thức tiếp thị tinh vi và quyết liệt nh m thu hút khách hàng đến gửi tiền tại ngân hàng m nh. .. dựng h nh nh và kích thích khách hàng gửi tiền vào ngân hàng: hội sở ch nh được trang bị và thiết kế hiện đại, nh ng có nh ng chi nh nh khơng chú trọng nhiều đến khâu thiết kế, quảng bá…nên khơng gây được sự chú ý đối với khách hàng - Trang 30 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á 2.3 Thực trạng sử dụng vốn huy động tại VAB 2.3.1 T nh h nh sử dụng vốn. .. luật; bảo quản hiện vật q, giấy tờ có giá, cho th tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác theo quy đ nh của pháp luật Trực tiếp kinh doanh hoặc th nh lập cơng ty trực thuộc để thực hiện kinh doanh khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng theo quy đ nh của pháp luật Về hoạt động kinh doanh ngoại hối: - Trang 18 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á Thực hiện... TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á Từ bảng số liệu trên ta thấy, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động tại VAB khá nhanh nh ng nếu so s nh về số dư tiền gửi huy động với các ngân hàng khác thì vẫn còn thấp Ngun nh n là do ngân hàng Việt Á chỉ mới th nh lập, thương hiệu của ngân hàng chưa được đơng đảo người dân biết đến, mạng lưới chi nh nh, phòng giao dịch còn ít; cơng tác... TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN HUY ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT Á (VAB) 2.1 Giới thiệu về ngân hàng Việt Á 2.1.1 Sơ lược về ngân hàng 2.1.1.1 Q tr nh h nh th nh và phát triển Sau ngày thống nh t đất nước, nền kinh tế Việt Nam vận h nh theo cơ chế kế hoạch hóa, tập trung bao cấp, trong đó l nh vực tài ch nh - ngân hàng... của xã hội để đáp ứng nhu cầu đầu tư, phát triển kinh tế Trong đó, nguồn vốn tiền gửi chiếm vị trí quan trọng, quyết đ nh, tập trung sự quan tâm lớn nh t của ban l nh đạo ngân hàng Việt Á Dù mới th nh lập từ năm 2003, nh ng kết quả huy động vốn của ngân hàng Việt Á rất khả quan - Trang 19 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á KẾT QUẢ HUY ĐỘNG TIỀN GỬI... TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á Số dư tiền gửi huy động gia tăng đều đặn qua các năm, chứng tỏ thị phần hoạt động của ngân hàng ngày càng mở rộng, uy tín của ngân hàng được nâng cao nên ngân hàng khơng chỉ thu hút nguồn vốn nh n rỗi của các tổ chức kinh tế và dân cư mà còn của các tổ chức tín dụng khác Điều này chứng tỏ khả năng huy động của ngân hàng Việt Á còn có... l nh vay, bảo l nh thanh tốn và các h nh thức bảo l nh ngân hàng khác mà người nh n bảo l nh là tổ chức, cá nh n nước ngồi Chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức, cá nh n Tái chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác Dịch vụ thanh tốn và ngân quỹ: - Trang 17 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ... từ các tổ chức kinh tế, dân cư và vốn điều lệ Nguồn vốn tăng trưởng đã tạo thêm năng lực cho hoạt động kinh doanh của tồn hệ thống ngân hàng Việt Á Nh ng kết quả đạt được trong việc huy động vốn t nh đến ngày 31/12/2006 nh sau: - Trang 27 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á Nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư: Tổng doanh số huy động năm . GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á - Trang 14 - 2.3.2.1. C nh tranh giữa các ngân hàng và các đ nh chế tài ch nh khác.. GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA NH TMCP VIỆT Á - Trang 17 - Xác đ nh đối tượng ch nh của ngân hàng Việt Á là các doanh nghiệp
