Đang tải... (xem toàn văn)
Một số giải pháp nâng cao chất lương phân tích tài chính đối với khách hàng vay vốn tại Chi nhanh NHNN& PTNT thành phố Ninh Bình
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 LờI Mở ĐầU Lịch sử ra đời và phát triển của ngân hàng thơng mại gắn liền với quá trình phát triển của sản xuất và lu thông hàng hoá, trớc hết nó đáp ứng các nhu cầu về vốn của các cá nhân và tập thể, muốn phát triển sản xuất kinh doanh lại thiếu vốn, cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trờng, các Ngân hàng thơng mại ngày càng xâm nhập sâu sắc hơn vào mọi hoạt động của nền kinh tế, trở thành một trung gian tài chính quan trọng bậc nhất của mọi nền kinh tế. Trong các hoạt động của Ngân hàng thì tín dụng đóng một vai trò quan trọng. Tín dụng là tài sản chiếm tỷ trọng cao nhất, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại rủi ro nhất. Vì thế, đảm bảo và nâng cao chất lợng hoạt động tín dụng vừa là mục tiêu, là nhân tố quan trọng để cạnh tranh và phát triển của mỗi Ngân hàng thơng mại. Trớc mỗi quyết định tài trợ, Ngân hàng luôn phải cân nhắc kỹ lỡng, ớc lợng khả năng rủi ro và sinh lời dựa trên phân tích các khía cạnh tài chính, phi tài chính theo một quy trình nghiệp vụ nghiêm ngặt, mang tính khoa học cao, phân tích tài chính khách hàng là một trong những nội dung đó. Nh vậy, quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và khách hàng (đặc biệt là các Doanh nghiệp) ngày càng gắn bó, tơng tác lẫn nhau. Khách hàng không trả đợc nợ đến hạn, doanh thu của Ngân hàng giảm, ảnh hởng đến việc cho khách hàng khác vay vốn, ảnh hởng đến sự tồn tại của Ngân hàng. Để tránh đợc những rủi ro tín dụng này, trong quá trình thẩm định cho vay, Ngân hàng cần nâng cao chất lợng trong khâu phân tích đánh giá tài chính đối với khách hàng khâu quyết định xem khách hàng có đủ điều kiện vay vốn của Ngân hàng không. Đối với các Ngân hàng thơng mại Việt Nam, hoạt động cho vay luôn chiếm tỷ trọng từ 85% - 95% doanh thu, tuy nhiên công tác phân tích tín Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 dụng, trong đó có phân tích tài chính khách hàng vẫn còn nhiều bất cập dẫn đến hiệu quả cho vay cha cao, tỷ lệ nợ quá hạn còn cao Trong quá trình thực tập ở NHN0&PTNT Thành phố Ninh Bình em đã chọn đề tài: Một số giải pháp nâng cao chất lợng phân tích tài chính đối với khách hàng vay vốn tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình là chuyên đề tốt nghiệp. Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, kết cấu của khoá luận gồm 2 chơng. Chơng 1: Thực trạng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn tại NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình. Chơng 2: Giải pháp nâng cao chất lợng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp nhằm tăng hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình. Trong khuôn khổ của khoá luận này, em có đa ra một số nhận định và giải pháp nhằm nâng cao chất lợng phân tích tài chính doanh nghiệp tại NHNo&PTNT Thành phóo Ninh Bình. Vì trình độ kiến thức và thời gian nghiên cứu còn hạn chế nên bài viết của em không thể tránh khỏi những sai sót. Em rất mong nhận đợc sự đóng góp ý kiến chỉ đạo của các thầy cô giáo và các bạn sinh viên quan tâm đến đề tài này. Em xin chân thành cảm ơn Th.S Nguyễn Văn Thái đã tận tình hớng dẫn em trong suốt quá trình làm khoá luận tốt nghiệp. Em cũng xin cảm ơn các cán bộ NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình đã nhiệt tình giúp đỡ em trong quá trình thực tập và hoàn thành khoá luận này. Em xin chần thành cảm ơn!. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Chơng 1 Thực trạng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố ninh bình 1. Khái quát chung về hoạt động kinh doanh của chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình. 1.1. Quá trình hình thành, phát triển và cơ cấu tổ chức của chi nhánh. NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình là chi nhánh Ngân hàng cấp 2 trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Ninh Bình, trong quá trình xây dựng và phát triển mặc dù phải đối đầu với vô cùng khó khăn thử thách trớc yêu cầu của công cuộc đổi mới nền kinh tế nói chung và kinh tế thành phố Ninh Bình nói riêng, nhng bằng sự quyết tâm và nỗ lực của mình, chi nhánh đã thực sự vơn lên, đóng góp phần quan trọng vào việc thúc đẩy nền kinh tế địa phơng phát triển thực hiện thắng lợi những mục tiêu kinh tế đề ra, góp phần giải quyết công ăn việc làm cho ngời lao động, ổn định kinh tế và cuộc sống. Là một chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Ninh Bình, hệ thống tổ chức của NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình gồm 3 phòng nghiệp vụ, 3 phòng giao dịch với tổng số cán bộ công nhân viên là 60 ngời, mạng lới hoạt động của chi nhánh tập trung chủ yếu huy động vốn và cho vay tới mọi thành phần kinh tế trên địa bàn thành phố Ninh Bình, mọi thành phần kinh tế thuộc mọi ngành nghề sản xuất kinh doanh có nhu cầu sử dụng các dịch vụ Ngân hàng đều đợc NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình tiếp cận và đáp ứng đầy đủ kịp thời có chất lợng. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 * Nhiệm vụ của các phòng thuộc chi nhánh NHNo&PTNT: a. Phòng kinh tế kế hoạch - Nghiên cứu, đề xuất chiến lợc khách hàng, chiến lợc huy động vốn tại địa phơng. - Xây dựng kế hoạch kinh doanh ngắn, trung và dài hạn theo định hớng kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp. - Tổng hợp, theo dõi các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh và quyết toán kế hoạch đến các chi nhánh NHNo&PTNT trên địa bàn. - Tổng hợp, phát triển hoạt động kinh doanh quý, năm. Dự thảo các báo cáo sơ kết, tổng kết. - Đầu mối thực hiện thông tin phòng ngừa rủi ro và xử lý rủi ro tín dụng. - Tổng hợp, báo cáo các chuyên đề theo quy định. b. Phòng tín dụng - Nghiên cứu xây dựng chiến lợc khách hàng tín dụng, phân loại khách hàng và đề xuất các chính sách u đãi đối với từng loại khách hàng nhằm mở rộng theo hớng đầu t tín dụng khép kín: sản xuất, chế biến, tiêu thụ, xuất khẩu và gắn tín dụng sản xuất, lu thông và tiêu dùng. - Thẩm định và đề xuất cho vay các dự án tín dụng theo phân cấp uỷ quyền. - Tiếp nhận và thực hiện các chơng trình, dự án thuộc nguồn vốn trong n- ớc và nớc ngoài. Trực tiếp làm dịch vụ uỷ thác nguồn vốn thuộc Chính phủ, Bộ, ngành khác và các tổ chức kinh tế, cá nhân trong và ngoài nớc. - Thờng xuyên phân loại d nợ, phân tích nợ quá hạn, tìm nguyên nhân và đề xuất hớng khắc phục. c. Phòng kế toán ngân quỹ - Trực tiếp hạch toán kế toán, hạch toán thống kê và thanh toán theo quy định của ngân hàng Nhà nớc, Ngân hàng nông nghiệp. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu, chi tài chính, quỹ tiền lơng đối với các chi nhánh NHNo&PTNT trên địa bàn trình ngân hàng nông nghiệp cấp trên phê duyệt. - Quản lý và sử dụng các quỹ chuyên dùng theo quy định của NHNo&PTNT trên địa bàn. - Tổng hợp, lu trữ hồ sơ, tài liệu về hạch toán, kế toán, quyết toán và các báo cáo theo quy định. d. Phòng tổ chức cán bộ đào tạo - Xây dựng quy trình lề lối làm việc trong đơn vị và mối quan hệ đối với tổ chức Đảng, Công đoàn, chi nhánh trực thuộc trên địa bàn. - Đề xuất định mức lao động, giao khoán quỹ tiền lơng đến các chi nhánh NHNo&PTNT trực thuộc địa bàn theo quy chế khoán tài chính của NHNo&PTNT. - Thực hiện công tác quy hoạch cán bộ, đề xuất cử cán bộ, nhân viên đi công tác, học tập trong và ngoài nớc. Tổng hợp, theo dõi thờng xuyên cán bộ, nhân viên đợc quy hoạch đào tạo. - Trực tiếp quản lý hồ sơ cán bộ thuộc chi nhánh NHNo&PTNT quản lý và hoàn tất hồ sơ, chế độ đối với cán bộ nghỉ hu, nghỉ chế đố theo quy định của nhà nớc, của ngành ngân hàng. e. Phòng kiểm tra, kế toán nội bộ - Kiểm tra công tác điều hành của chi nhánh NHNo&PTNT và các đơn vị trực thuộc theo Nghị quyết của Hội đồng quản trị và chỉ đạo của Tổng Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp. - Kiểm tra giám sát việc chấp hành quy trình nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của pháp luật, ngân hàng Nông nghiệp. - Kiểm tra độ chính xác của báo cáo tài chính, báo cáo cân đối kế toán, việc tuân thủ các nguyên tắc chế độ về chính sách kế toán theo quy định của Nhà nớc, ngành ngân hàng. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Giải quyết đơn th, khiếu tố liên quan đến hoạt động của chi nhánh NHNo&PTNT trên địa bàn trong phạm vi phân cấp uỷ quyền của Tổng giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp. 1.2. Thực trạng hoạt động tại NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình Tình hình cho vay tại Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình trong 2 năm 2006 2007 là: Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 Tổng d nợ 425403 508485 D nợ phân theo thời gian 1. Ngắn hạn 412391 487272 2. Trung dài hạn 13012 21213 D nợ theo thành phần kinh tế 1. D nợ DNNN 0 0 2. D nợ ngoài quốc doanh 266132 288357 3. D nợ hợp tác xã 0 0 4. D nợ kinh tế hộ 159271 218306 Nợ quá hạn Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh Để hiểu rõ hơn về hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Ninh Bình trong thời gian qua, chúng ta xem xét bảng tình hình sử dụng vốn. Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 2007/2006 Doanh số cho vay 1086608 1710703 157% Doanh số thu nợ 1112949 1625847 146% Tổng d nợ 2199557 3336550 152% Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh - Năm 2007 tổng nguồn vốn tăng 29.020 triệu đồng so với năm 2006, tốc độ tăng trởng là 18,6% NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình đã áp dụng nhiều giải pháp thực hiện việc huy động vốn tại địa phơng: củng cố và nâng cấp các điểm giao dịch, đổi mới t duy, phơng pháp huy động nguồn vốn. áp dụng linh hoạt lãi suất huy động, đa dạng các hình thức huy động (Tiết Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 kiệm bậc thang, tiết kiệm dự thởng). Thực hiện tốt việc tuyên truyền quảng cáo, tiếp thị, tăng cờng và đảm bảo thời gian giao dịch với khách hàng. Thực hiện việc giao chỉ tiêu, khoán huy động nguồn đến toàn thể CBCNV trong đơn vị, gắn công tác huy động nguồn vốn với công tác thi đua khen thởng hàng quý, sáu tháng và cả năm. Tuy NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình đã áp dụng nhiều biện áp để tăng cờng nguồn vốn nhng so với chỉ tiêu kế hoạch tỉnh giao mới chỉ đạt 95,6%. Nguyên nhân NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình cha đạt đợc chỉ tiêu nguồn vốn là do giá cả một số mặt hàng thiết yếu tăng mạnh nh: vàng, xăng, dầu, điện, nớc. đã ảnh hởng đến tâm lý ngời gửi. Vì vậy việc thu hút tiền nhàn rỗi trong dân c gặp nhiều khó khăn. * Chất lợng tín dụng: Đến 31/12/2007 NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình không có d nợ. - Trong năm qua, NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình đã thực hiện tốt việc phân loại khách hàng, phân loại nợ, củng cố chất lợng tín dụng. Thờng xuyên kiểm tra giám sát các hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng để xử lý đối với khách hàng thực hienẹ dự án kém hiệu quả, hạn chế thấp nhất rủi ro tín dụng. * Kết quả tài chính: đảm bảo đủ hệ số lơng theo kế hoạch, lơng bình quân cả năm đạt hệ số 1,06 lần. * Thu ngoài tín dụng: Đạt 1.676 triệu đồng, tăng so với năm 2006 là 511 triệu đồng, tốc độ tăng 43,9%. * Giải pháp khắc phục: - Mở rộng và tăng trởng cho vay khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, hộ kinh doanh, cá thể và cho vay tiêu dùng có phơng án khả thi nhằm thay đổi cơ cấu tín dụng hợp lý có lợi cho tăng trởng tín dụng khi các doanh nghiệp nhà nớc chuyển đổi hình thức quản lý mới. Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Đổi mới cách nghĩ, cách làm và không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn và thực tiễn hoạt động tín dụng trên địa bàn Thành phố Ninh Bình cho cán bộ tín dụng. - Coi trọng chất lợng tín dụng. Lu ý các doanh nghiệp nhà nớc thuộc diện cổ phần hoá từ nay đến 2008. 2. Thực trạng công tác phân tích tài chính các doanh nghiệp vay vốn tại NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình 2.1. Công tác tổ chức phân tích và thu nhập thông tin doanh nghiệp Cũng nh hoạt động của bất kỳ Ngân hàng thơng mại nào khác, đối với Chi nhánh NHNo&PTNT Thành phố Ninh Bình, công tác phân tích, đánh giá đối với tài chính khách hàng là một khâu quan trọng cơ bản của toàn bộ quá trình thẩm định cho vay vốn nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro trong hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng. Đây là công tác thờng xuyên liên tục phải làm đối với khách hàng vay vốn tại chi nhánh, kết quả đa ra từ công tác trợ giúp đắc lực cho việc ra quyết định cho vay hay không của Ban lãnh đạo và cán bộ tín dụng đối với khách hàng. Các thông tin đợc dùng để phân tích tài chính khách hàng là: - Bảng cân đối kế toán: còn gọi là bảng tổng kết tài sản là báo cáo tài chính tổng hợp, mô tả thực trạng tài chính của một khách hàng tại một thời điểm nào đó. Nội dung của bảng cân đối kế toán khái quát tình trạng tài chính của một khách hàng tại một thời điểm nhất định thờng là cuối kỳ kinh doanh. Kết cấu của bảng đợc chia thành hai phần luôn bằng nhau: tài sản và nguồn vốn tức nguồn hình thành nên tài sản gồm nợ phải trả cộng với vốn chủ sở hữu. Bảng cân đối kế toán là một t liệu quan trọng bậc nhất giúp các nhà phân tích đánh giá đợc tổng quát tình hình tài chính, khả năng thanh toán, cơ cấu vốn và trình độ sử dụng vốn của khách hàng. Tuy nhiên mặt hạn chế của bảng cân đối kế toán cũng nh các báo cáo tài chính nói chung làm ảnh hởng đến công tác phân tích tình hình tài chính đó là dữ liệu mà chúng ta cung cấp Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 thuộc về quá khứ trong khi phân tích lại hớng đến tơng lai. Ngời ta luôn muốn biết liệu một kết quả nào đó của năm nay có đợc lặp lại vào năm tới không? - Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh: Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh là báo cáo tổng hợp cho biết tình hình tài chính và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng tại những thời kỳ nhất định. Nó cung cấp các thông tin tổng hợp về tình hình tài chính và kết quả sử dụng các tiềm năng về sử dụng vốn, lao động, kỹ thuật và trình độ quản lý sản xuất kinh doanh của khách hàng. Đồng thời, nó cũng giúp phân tích so sánh đợc doanh thu và số tiền thực nhập quỹ khi bán hàng, dịch vụ với tổng chi phí phát sinh và số tiền thực xuất quỹ để vận hành kinh doanh. Ngoài ra theo quy định ở Việt Nam, báo cáo thu nhập còn có thêm phần kê khai tình hình thực hiện nghĩa vụ của khách hàng đối với ngân sách Nhà nớc và tình hình thực hiện thuế giá trị gia tăng VAT. Hạn chế của báo cáo thu nhập là kết quả thu nhập sẽ lệ thuộc rất nhiều vào quan điểm của kế toán trong quá trình hạch toán. Đồng thời cũng do nguyên tắc kế toán về ghi nhận doanh thu, theo đó doanh thu đợc ghi nhận khi nghiệp vụ mua bán hoàn thành, tức là khi sở hữu hàng hoá có thể xảy ra vào một thời điểm khác, nhợc điểm này dẫn đến sự cần thiết của báo cáo lu chuyển tiền tệ. - Báo cáo lu chuyển tiền tệ: Báo cáo lu chuyển tiền tệ là báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh việc hình thành và sử dụng tiền phát sinh trong kỳ báo cáo của khách hàng. Báo cáo lu chuyển tiền tệ cung cấp các thông tin giúp ngời sử dụng đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng, phân tích mối quan hệ giữa lợi tức ròng và lu chuyển tiền tệ ròng, dự đoán trong tơng lai lợng tiền mang lại từ hoạt động của khách hàng. Báo cáo lu chuyển tiền tệ gồm ba phần: + Lu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 + Lu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu t + Lu chuyển tiền tệ từ hoạt động tài chính Có hai phơng pháp lu chuyển tiền lệ: Phơng pháp trực tiếp và phơng pháp gián tiếp. - Thuyết minh báo cáo tài chính Thuyết minh báo cáo tài chính đợc lập nhằm cung cấp các thông tin về tình hình sản xuất, kinh doanh cha có trong hệ thống báo cáo tài chính đồng thời, giải thích thêm một số chỉ tiêu mà trong các báo cáo tài chính cha đợc trình bày, giải thích rõ ràng, cụ thể nh các thông tin về đặc điểm hoạt động của khách hàng, chế độ kế toán áp dụng, tình hình và lý do biến động một số tài sản và nguồn vốn quan trọng - Các thông tin khác liên quan đến tình hình tài chính của khách hàng. 2.2. Quy trình phân tích TCDN - Phân tích trớc khi cho vay Trớc bất kỳ một yêu cầu vay vốn nào, Ngân hàng luôn phải xem xét, phân tích kỹ khách hàng, về phơng án dự án xin tài trợ. Quá trình này gọi là phân tích tín dụng hay thẩm định tín dụng và thẩm định tài chính khách hàng là một nội dung trong đó. Dựa trên những nguồn thông tin thu thập đợc, Ngân hàng tiến hành phân tích tài chính khách hàng nhằm xác nhập đợc, Ngân hàng tiến hành phân tích tài chính khách hàng nhằm xác định đợc tình hình sản xuất kinh doanh hiện tại, tiềm năng tơng lai và dự báo khả năng trả nợ của khách hàng. Việc phân tích này có ảnh hởng trực tiếp đến quyết định cho vay hay không của Ngân hàng. Phân tích tình hình tài chính bao gồm nhiều nội dung nhng tập trung vào phân tích khả năng sinh lời và phân tích rủi ro từ đó xác định khả năng trả nợ. Rủi ro là khả năng mà một sự kiện không thuận lợi nào đó sẽ xuất hiện, rủi ro xảy ra cho khách hàng cũng chính là rủi ro cho Ngân hàng vì nguy cơ không thu hồi đợc món vay. Tình trạng sản xuất kinh doanh không hiệu quả, sản xuất sản phẩm không tiêu thụ đợc, kinh doanh không có lãi lỗ kéo dài sẽ Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 [...]... Phân tích trớc khi cho vay là cơ sở để Ngân hàng ra quyết định tín dụng Nếu qua phân tích Ngân hàng chấp nhận cho vay thì thế theo Ngân hàng phải thực hiện phân tích trong khi cho vay Khi cho vay, quyền sử dụng vốn của Ngân hàng đã chuyển giao cho khách hàng nhng Ngân hàng vẫn có quyền và nghĩa vụ kiểm tra theo dõi món vay Kiểm tra theo dõi nhóm vay dới giác độ công tác phân tích tài chính khách hàng. .. trên, Chi nhánh NHNo &PTNT Thành phố Ninh Bình có thể chấp nhận cho doanh nghiệp xây dựng Hải Chung vay vốn 3 Đánh giá chung về thực trạng công tác phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại NHNo &PTNT Thành phố Ninh Bình 3.1 Những kết quả đạt đợc Thực trạng hoạt động tín dụng của Chi nhanh NHNo &PTNT Thành phố Ninh Bình đợc thể hiện qua hai mặt: tình hình sử dụng vốn và tình hình nợ... chẽ với hoạt động phân tích tài chính khách hàng tại Ngân hàng bởi để đi đến quyết định cho vay cuối cùng Chi nhánh NHNo &PTNT Thành phố Ninh Bình phải tiến hành theo một quy trình thẩm định tín dụng hết sức nghiêm ngặt và chặt chẽ, trong đó hoạt động phân tích tài chính khách hàng có ý nghĩa quan trọng Hơn nữa để có thể thu hồi cả gốc và lãi đúng hạn cho Ngân hàng thì việc tính toán nguồn trả nợ, phân. .. hình sử dụng vốn và nợ quá hạn của Ngân hàng trong mối liên hệ với hiệu quả của hoạt động phân tích tài chính khách hàng Tính chất khả quan hay không của hoạt động tín dụng sẽ thể hiện rõ nét nhất hiệu quả hoạt động phân tích tài chính khách hàng Sau đây là những phân tích: - Tình hình hoạt động tín dụng của Chi nhánh NHNo &PTNT Thành phố Ninh Bình: Để hiểu rõ hơn về hoạt động tín dụng của Chi nhánh trong... tăng các khoản phải thu b) Đối với cho vay trung và dài hạn Khi phân tích tình hình tài chính khách hàng đối với cho vay trung và dài hạn các NHTM thờng tập trung phân tích các nhóm tỷ lệ và các tỷ lệ cụ thể sau: - Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu vốn của doanh nghiệp Vốn của doanh nghiệp bao gồm vốn tự có và vốn đi vay Nguồn gốc và cấu thành hai loại vốn này xác định sự ổn định tài chính và khả năng thanh toán... năng chi trả các khoản nợ đến hạn của khách hàng Trong trờng hợp ngời vay vốn bị phá sản thì nguy cơ không thu hồi đợc nợ của Ngân hàng sẽ rất cao Phân tích rủi ro là việc Ngân hàng dựa vào số liệu trên bảng cân đối để tính toán đánh giá các chỉ tiêu nh: tỷ lệ thanh khoản, năng lực hoạt động, khả năng cân đối vốn để xác định lành mạnh, an toàn của tài chính khách hàng - Phân tích trong khi cho vay Phân. .. khách hàng bao gồm các công việc xác định nguồn vốn trả nợ, phân tích lại các chỉ tiêu tài chính căn cứ vào các báo cáo tài chính trong các kỳ kế toán tiếp theo mà khách hàng có nghĩa vụ phải gửi cho Ngân hàng Việc phân tích này giúp ngân hàng thấy đợc hiệu quả việc đầu t bằng vốn vay Ngân hàng của khách hàng, thấy tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng có diễn ra đúng theo điều kiện hay không,... biện pháp xử lý, Ngân hàng vẫn phải theo sát hoạt động của khách hàng để khi thấy khách hàng có nguồn thu bằng cách đôn đốc trả Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 2.3 Nội dung hoạt động phân tích tài chính đối với khách hàng vay vốn A Nội dung Phân tích các chỉ tiêu tín dụng trong báo cáo tài chính. .. NHNo &PTNT Thành phố Ninh Bình đã làm tốt công tác tiếp thị nhờ vậy đã thu hút đợc nhiều khách hàng mới mặc dù mới đi vào hoạt động đợc 2 năm Do mới đi vào hoạt động nên trong doanh số cho vay, cho ngắn hạn chi m tỷ trọng cao hơn cho vay trung và dài hạn Đây là một thách thức đặt ra cho Ngân hàng vì cho vay dài hạn Ngân hàng sẽ thu đợc lợi nhuận cao hơn vì thế đòi hỏi Ngân hàng cần phải nắm bắt đợc các khách. .. Phân tích các chỉ tiêu tín dụng trong báo cáo tài chính Khi cho vay vốn điều mà Ngân hàng quan tâm nhất là khả năng thanh toán và trả nợ của khách hàng vay vốn Do đó, khi phân tích tài chính, Ngân hàng quan tâm nhiều hơn tới việc đánh giá rủi ro thanh khoản của khách hàng tức là phân tích các chỉ tiêu về khả năng thanh toán, cơ cấu tài chính, khả năng hoạt động, khả năng sinh lời và báo cáo lu chuyển . Thành phố Ninh Bình em đã chọn đề tài: Một số giải pháp nâng cao chất lợng phân tích tài chính đối với khách hàng vay vốn tại Chi nhánh NHNo& ;PTNT Thành. công tác phân tích tài chính doanh nghiệp vay vốn tại NHNo& ;PTNT Thành phố Ninh Bình. Chơng 2: Giải pháp nâng cao chất lợng công tác phân tích tài chính
