Đang tải... (xem toàn văn)
NHTM với tư cách là trung gian tài chính trung chuyển vốn cho nền kinh tế tạo điều kiện cho doanh nghiệp có thể duy trì hoạt động và mở rộng, phát triển. Tuy nhiên trong những năm qua, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ trong nước và khu vực, nhiều doanh nghiệp lâm vào nợ nần, không có khả năng thanh toán dẫn đến tình trạng một số ngân hàng tại Việt Nam phải đối mặt với những khó khăn nghiêm trọng đó là các khoản nợ khó đòi. Một trong những nguyên nhân dẫn đến tình trạng đó là do chất lượng của công tác thẩm định dự án đầu tư. Vì vậy công tác thẩm định dự án đầu tư của NHTM là một khâu rất quan trọng, từ đó là cơ sở để quyết định đầu tư, giúp cho việc sử dụng vốn vay hiệu quả, nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như giúp cho dự án đầu tư được tiến hành thuận lợi . Sau một thời gian ngắn thực tập và nghiên cứu tại NHNN và PTNT chi nhánh Láng Hạ, nhận thức được tính cấp cấp bách và tầm quan trọng của công tác này, em đã quyết định chọn đề tài nghiên cứu : “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt nam – chi nhánh Láng Hạ”
Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan chuyên đề cơng trình nghiên cứu thực riêng cá nhân Chuyên đề thực sở nghiên cứu lý thuyết trình khảo sát thực tiễn hướng dẫn khoa học thầy giáo hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Ái Liên Các số liệu viết hoàn toàn trung thực Các giải pháp đưa xuất phát từ thực tiễn kinh nghiệm, chưa công bố tài liệu Hà Nội, ngày tháng , năm 2015 Sinh viên Nguyễn Thị Sim SV: Nguyễn Thị Sim Lớp: Đầu tư CLC 53 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên MỤC LỤC SV: Nguyễn Thị Sim Lớp: Đầu tư CLC 53 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU SV: Nguyễn Thị Sim Lớp: Đầu tư CLC 53 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên LỜI MỞ ĐẦU NHTM với tư cách trung gian tài trung chuyển vốn cho kinh tế tạo điều kiện cho doanh nghiệp trì hoạt động mở rộng, phát triển Tuy nhiên năm qua, ảnh hưởng khủng hoảng tài tiền tệ nước khu vực, nhiều doanh nghiệp lâm vào nợ nần, khơng có khả tốn dẫn đến tình trạng số ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với khó khăn nghiêm trọng khoản nợ khó địi Một ngun nhân dẫn đến tình trạng chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Vì cơng tác thẩm định dự án đầu tư NHTM khâu quan trọng, từ sở để định đầu tư, giúp cho việc sử dụng vốn vay hiệu quả, nâng cao kết hoạt động kinh doanh ngân hàng giúp cho dự án đầu tư tiến hành thuận lợi Sau thời gian ngắn thực tập nghiên cứu NHNN PTNT chi nhánh Láng Hạ, nhận thức tính cấp cấp bách tầm quan trọng công tác này, em định chọn đề tài nghiên cứu : “Hoàn thiện công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam – chi nhánh Láng Hạ” Kết cấu chuyên đề bao gồm phần chính: Chương 1: Cơ sở lí luận thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Láng Hạ Chương 3: Một số giải pháp hồn thiện cơng tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Láng Hạ Em xin chân thành gửi lời cảm ơn tới giảng viên hướng dẫn thực tập em TS Nguyễn Thị Ái Liên, cô chú, anh chị làm việc ngân hàng Agribank chi nhánh Láng Hạ hướng dẫn giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề này! SV: Nguyễn Thị Sim Lớp: Đầu tư CLC 53 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm, vai trò yêu cầu thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại 1.1.1 Khái niệm Thẩm định dự án đầu tư q trình xem xét, phân tích, đánh giá nội dung dự án làm sở để định đầu tư, cấp phép đầu tư tài trợ vốn cho dự án Đây trình kiểm tra đánh giá nội dung dự án cách độc lập, tách biệt với trình soạn thảo dự án Thẩm định dự án tạo sở vững cho hoạt động đầu tư có hiệu Các kết luận rút từ thẩm định sở để đơn vị, sở, quan có thẩm quyền nhà nước định đầu tư, cho phép đầu tư tài trợ cho dự án 1.1.2.Vai trò 1.1.2.1 Vai trò nhà đầu tư - Thấy nội dung dự án có đầy đủ hay cịn thiếu sai sót nội dung nào, từ có để chỉnh sửa bổ sung cách đầy đủ - Xác định tính khả thi mặt tài chính, qua biết khả sinh lời cao hay thấp - Biết rủi ro xảy tương lai, từ nhà đầu tư chủ động có giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro cách thiết thực có hiệu 1.1.2.2.Vai trò nhà nước - Biết khả mức độ đóng góp dự án vào việc thực mục tiêu phát triển kinh tế xã hội - Đánh giá xác có sở khoa học ưu nhược điểm dự án để từ có ngăn chặn dự án xấu bảo vệ dự án tốt không bị loại bỏ - Có để áp dụng sách ưu đãi nhằm hổ trợ nhà đầu tư Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên 1.1.2.3.Vai trò Ngân hàng tổ chức tín dụng Ngân hàng tổ chức trung gian tài chính, thực việc nhận tiền gửi cho vay Trong q trình cho vay, khơng phải dự án Ngân hàng đáp ứng Ngân hàng cho vay vốn sử dụng mục đích đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng Việc thẩm định dự án sở để Ngân hàng xác định số tiền vay, thời gian vay, mức thu nợ hợp lý, xác định tính chất rủi ro khả thu hồi vốn dự án Việc thẩm định giúp Ngân hàng đạt tiêu an toàn hiệu sử dụng vốn, giảm thiểu nợ q hạn nợ khó địi 1.1.3.u cầu thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại - - - - Đối với công tác thảm định dự án đầu tư, cần đảm bảo yêu cầu sau: Lựa chọn dự án đầu tư có tính khả thi cao, có khả thực hiện, có khả trả nợ vay từ ngân hàng Loại bỏ dự án đầu tư không khả thi, không bỏ lỡ hội đầu tư có lợi Đảm bảo hiệu hoạt động, tính bền vững độ an tồn cao dự án sau cấp tín dụng từ ngân hàng thương mại Đối với cán thẩm định dự án đầu tư, cần đảm bảo yêu cầu sau: Có khả khai thác thơng tin báo cáo tài doanh nghiệp, tính tốn, phân tích tiêu kinh tế tài khả trả nợ dự án; am hiểu kiến thức, phương pháp thẩm định ứng dụng vào thực tế dự án cụ thể Có trình độ, có kiến thức thực trạng chiến lược phát triển kinh tế - xã hội đất nước, có kiến thức kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng, tài doanh nghiệp, tài dự án Cán thẩm định phải có khả đánh giá tổng hợp nhạy bén với yêu cầu địi hỏi cơng tác thẩm định Có kỹ ứng dụng phần mềm hỗ trợ phục vụ cho cơng tác thẩm định dự án đầu tư Có ý thức tổ chức, kỷ luật tốt, có tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp 1.2.Căn thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Căn để thẩm định dự án đầu tư bao gồm: Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên 1.2.1.Hồ sơ dự án Theo văn quản lý hành,hồ sơ dự án bao gồm phần thuyết minh dự án thiết kế sở * Nội dung phần thuyết minh dự án bao gồm : - Sự cần thiết mục tiêu đầu tư,đánh giá nhu cầu thị trường,tiêu thụ sản phẩm dự án sản xuất kinh doanh, hình thức đầu tư xây dựng cơng trình,địa điểm xây dựng, nhu cầu sử dụng đất,điều kiện cung cấp nhiên liệu yếu tố đầu vào khác - Mơ tả quy mơ diện tích xây dựng cơng trình ,các hạng mục cơng trình bao gồm cơng trình chính,cơng trình phụ trợ * Các giải pháp thực bao gồm : - Phương án giải phóng mặt bằng,tái định cư phương án hỗ trợ xây dựng hạ tầng kỹ thuật có - Các phương pháp thiết kế kiến trúc công trình thị cơng tình có u cầu kiến trúc - Phương pháp khai thác sử dụng lao động - Phân đoạn thực tiến độ thực hình thức quản lý dự án 1.2.2Căn pháp lý Chủ trương quy hoạch kế hoạch sách phát triển kinh tế xã hội nhà nước,địa phương ngành,văn pháp luật chung văn pháp luật quy định có liên quan trực tiếp tới hoạt động đầu tư 1.2.3.Các tiêu chuẩn quy phạm định mức lĩnh vực kinh tế kỹ thuật cụ thể Quy phạm sử dụng đất đai khu đô thị, khu công nghiệp Quy phạm tĩnh khơng cơng trình,các tiêu chuẩn thiết kế cụ thể đối vơi loại cơng trình.Tiêu chuẩn mơi trường ,tiêu chuẩn công nghệ ,kỹ thuật riêng ngành 1.2.4.Các quy ước thông lệ quốc tế Các điều ước quốc tế chung kí kết tổ chức quốc tế hay nhà nước với nhà nước( hàng hải,hàng không, ) Quy đinh tổ chức tài trợ vốn (WB,IMF,ADB,JBIC…), quỹ tín dụng xuất nước Các quy định ve thương mại, tín dụng, bảo lãnh, bảo hiểm Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên Ngoài kinh nghiệm thực tế trình thẩm định dự án quan trọng để thẩm định dự án quan trọng để thẩm định dự án đầu tư Ngồi ra, cán thẩm định cịn phải vào văn bản, quy định, quy trình hướng dẫn nội ngân hàng để làm sở tiến hành công tác thẩm định dự án đầu tư 1.3.Quy trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Quy trình thẩm định dự án đầu tư tập hợp hoạt động xem xét, phân tích, đánh giá nội dung dự án Thơng thường, quy trình tổ chức thẩm định dự án đầu tư NHTM tiến hành theo trình tự sau: Sơ đồ 1.1: Sơ đồ thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Cụ thể bước quy trình thẩm định dự án sau: * Bước 1: Tiếp xúc với khách hàng, hướng dẫn lập hồ sơ vay: Cán nhân viên NH tiếp xúc với doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh hay thực dự án, nhân viên hướng dẫn khách Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên hàng cách lập hồ sơ xin vay vốn giấy tờ cần thiết có liên quan Chủ đầu tư theo lập hồ sơ hợp lệ gửi tới NH * Bước 2: Tiếp nhận hồ sơ vay, kiểm tra tính đầy đủ, hợp lệ hồ sơ Cán tín dụng trực tiếp nhận hồ sơ từ khách hàng, hồ sơ thẩm định (đề nghị thẩm định) báo cáo tiền khả thi báo cáo khả thi coi hợp lý chủ đầu tư thụ lý theo yêu cầu thông tư số 06/1999/TT- BKH- ĐT ngày 24/11/1999 hướng dẫn nội dung, tổng mức đầu tư, hồ sơ thẩm định dự án đầu tư, báo cáo đầu tư thông tư số 07/2000/TT- BKHĐT ngày 3/7/2000 sửa đổi bổ xung thông tư số 06 * Bước 3: Thẩm định dự án: Cán tín dụng tiến hành thẩm định dự án đầu tư phương diện: tài chính, kinh tế- xã hội, kỹ thuật, tổ chức quản lý, rủi ro, khả trả nợ dự án, tình hình pháp lý chủ đầu tư,… (trừ tài sản đảm bảo), từ tập hợp tài liệu lập thành tờ trình thẩm định Tờ trình kết thẩm định cán tín dụng khách hàng vay vốn có ghi rõ ý kiến cán thẩm định tính khả thi dự án, vay, bảo lãnh hạn mức tín dụng Tồn hồ sơ tờ trình thẩm định sau chuyển lên trưởng phịng tín dụng Trưởng phịng tín dụng xem xét, kiểm sốt nghiệp vụ, thơng qua u cầu cán tín dụng chỉnh sửa, bổ sung Cán thẩm định thực tế đến tận điểm xây dựng doanh nghiệp, xem xét, hỏi ý kiến đơn vị có liên quan trung tâm thơng tin tình hình tài chính, tư cách pháp lý, tình hình vay nợ chủ đầu tư Phịng tài sản có nhiệm vụ thực việc thẩm định đánh giá tài sản chấp cầm cố, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp tài sản cầm cố chấp, thẩm định chịu trách nhiệm giá trị tài sản chấp cầm cố đảm bảo cho khoản vay * Bước 4: Quyết định người có thẩm quyền: Cán tín dụng hồn chỉnh nội dung tờ trình, trình trưởng phịng ký thơng qua, sau có nhiệm vụ trực tiếp trình lên ban tín dụng hội đồng tín dụng Ban tín dụng hội đồng tín dụng (tuỳ thuộc vào dự án) xem xét lại hồ sơ, ý kiến cán thẩm định từ định có cho dự án vay vốn hay khơng Nếu đồng ý cấp tín dụng cho dự án thực giải ngân theo thoả thuận bên Định kỳ kiểm tra việc sử dụng vốn vay chủ đầu tư, giám sát trình tiến hành dự án dể đảm bảo khả toán dự án Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên Đối với dự án nhỏ, vay từ tỷ đồng trở xuống có tài sản chấp, bảo lãnh cần lập ban tín dụng, ban chịu trách nhiệm thẩm định định cho vay vốn Đối với dự án lớn phức tạp, vay tỷ đồng cần phải lập hội đồng thẩm định xem xét, thẩm định dự án 1.4.Phương pháp thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Có nhiều phương pháp thẩm định dự án việc sử dụng phương pháp tuỳ thuộc vào nội dung thẩm định, nguồn số liệu, thông tin thu thập dự án Các NHTM thưởng sử dụng phương pháp sau thẩm định dự án: 1.4.1.Phương pháp thẩm định theo trình tự Theo phương pháp này, việc thẩm định dự án tiến hành theo trình tự từ tổng quát đến chi tiết, kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau Trong bước thẩm định chi tiết kết luận rút nội dung trước điều kiện để tiếp tục nghiên cứu Nếu số nội dung dự án dự án bị bác bỏ bác bỏ dự án mà khơng cần vào thẩm định tồn nội tung Khi thẩm định tổng quát, ngân hàng xem xét cách tổng quan nội dung để đánh giá cách chung tính đầy đủ, phù hợp, hợp lý dự án hay điều kiện cần dự án như: hồ sơ dự án, tư cách pháp lý chủ đầu tư Chính vậy, giai đoạn khó phát vấn đề cần phải bác bỏ, sai sót dự án cần bổ sung sửa đổi Chỉ tiến hành thẩm định chi tiết, vấn đề sai sót dự án phát Khi thẩm định chi tiết, nội dung dự án ngân hàng phân tích tỉ mỉ, chi tiết từ điều kiện pháp lý đến việc thẩm định thị trường, kỹ thuật, tổ chức quản lý, tài kinh tế xã hội dự án Mỗi nội dung xem xét đưa ý kiến đánh giá đồng ý hay cần phải sửa đổi thêm chấp nhận mức độ tập trung cho nội dung khác tuỳ theo đặc điểm tình hình cụ thể dự án 1.4.2.Phương pháp so sánh, đối chiếu tiêu 10 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên giảm vấn đề chung tồn ngành ngân hàng nói chung chi nhánh nói riêng, dự án xin vay vốn thẩm theo khâu kĩ càng, nhiên yếu tổ chủ quan lẫn khách quan tác động vào kéo theo dự án không thực theo ý định chủ dự án, ảnh hưởng đến việc trả nợ, nợ kéo dài, nợ xấu tăng cao Nguyên nhân phần kinh tế khủng hoảng, khó khăn nhiều ngành, kinh doanh thua lỗ nên khả trả nợ cho chi nhánh bị giảm xuống đáng kể, tác động đến công tác thẩm định chi nhánh Bảng 2.12: Chất lượng tín dụng Agribank Láng Hạ giai đoạn 2010 - 2014 Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 năm 2014 Tổng 4.201 4.277 2.950 2.640 1.944 Nợ hạn 379,9 644,5 1.154,3 71 2.5 684.2 Nợ xấu 43,8 37,5 46 43.1 44 ( Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh hàng năm Agribank chi nhánh Láng Hạ) Thứ ba, mức độ trọng đến số nội dung thẩm định quan trọng cịn chưa đạt u cầu Có thể nói nội dung thẩm định dự án đầu tư chi nhánh thực đầy đủ, nhiên mức độ trọng đến số nội dung quan trọng chưa đạt yêu cầu, cụ thể sau: - Xem xét khía cạnh thị trường dự án: Đây nội dung quan trọng nội dung ảnh hưởng lớn đến đầu cụ thể đến doanh thu dự án.Việc phân tích nội dung chủ yếu dựa số liệu tình hình cung - cầu sản phẩm dự án đầu tư dự báo từ Quy hoạch ngành số phân tích dự báo khác ngành, mà số liệu từ Quy hoạch từ lâu bộc lộ số hạn chế thiếu xác cơng tác dự báo.Do đó, việc vào số liệu dự báo Quy hoạch làm cho công tác thẩm định nội dung thị trường dự án khó xác.Ngồi ra, việc thu thập thơng tin cung - cầu thị trường sản phẩm Việt Nam khơng khả quan mức độ cập nhật tính xác thơng tin Việt Nam không bạn bè giới đánh giá cao - Xem xét khía cạnh kỹ thuật dự án: Đây coi nội dung quan trọng ảnh hưởng đến tính khả thi dự án chất lượng thẩm định cán chi nhánh không cao, hiểu biết chuyên môn kinh nghiệm lĩnh vực cụ thể cán thẩm định thường hạn chế 97 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên Mặc dù có Quy định cho vay dự án đầu tư hướng dẫn số nội dung phương diện kỹ thuật mức độ hiệu hướng dẫn cịn hạn chế Do đó, việc thẩm định nội dung kỹ thuật thường thực cách tham khảo qua Hồ sơ dự án Báo cáo thẩm định quan liên quan Bộ công thương, Sở công thương Vấn đề thuê tư vấn để thẩm định khía cạnh kỹ thuật đề cập đến nhiều hạn chế Mặt khác, tham khảo Hồ sơ dự án vấn đề lực lập dự án kinh nghiệm đơn vị tư vấn chủ đầu tư thuê cần xem xét kỹ càng, nhiên nội dung lại quan tâm mức độ hạn chế áp dụng số dự án gần Tại chi nhánh chưa có tổng hợp so sánh đơn vị tư vấn khác chưa có đánh giá mức độ trung bình điều kiện cần có đơn vị tư vấn -Xem xét khía cạnh tài dự án: tiêu ảnh hưởng đến khả trả nợ dự án hoàn thành vào hoạt động Mặc dù chi nhánh quan tâm tính tốn cách xác tiêu hiệu tài việc phân tích chúng chưa thực cách chuyên sâu.Tiêu biểu tiêu thời gian thu hồi vốn, chi nhánh đơn giản tính tốn tiêu khơng thực quan tâm phân tích theo dõi thực tế tiêu quan trọng dự án gặp nhiều rủi ro -Xem xét khía cạnh kinh tế - xã hội dự án: Đứng quan điểm ngân hàng, cán thẩm định thường quan tâm tính tốn đến hiệu tài để đảm bảo thu hồi vốn, khía cạnh kinh tế xã hội quan trọng chưa thực quan tâm, phân tích nghiên cứu chi nhánh 2.4.3.Nguyên nhân hạn chế công tác thẩm định ngân hàng 2.4.3.1.Nguyên nhân chủ quan Thứ nhất, công tác thu thập, quản lý lưu trữ thông tin ngân hàng chưa đáp ứng u cầu Thơng tin tình hình cung - cầu thị trường sản phẩm đầu không cập nhật thường xyên Nguồn thông tin phục vụ cho công tác thẩm định chủ yếu dựa vào thông tin chủ quan từ phía khách hàng cung cấp nên tính xác khách quan tài liệu khó kiểm chứng.Trừ trường hợp cần thiết, khơng phải lúc chi nhánh có điều kiện để mời tổ chức chuyên môn tái thẩm định để xác định tính xác nguồn thơng tin Hơn nữa, môi 98 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên trường thông tin nước ta nhiều bất cập, gây nhiễu loạn cho hoạt động chi nhánh Sự hỗ trợ NHNN Hiệp hội Ngân hàng việc cung cấp thông tin hạn chế Trong trình thẩm định, cán thẩm định có tham khảo thơng tin từ hệ thống thơng tin tín dụng ngân hàng (CIC), nhiên hệ thống vào hoạt động, thông tin chưa đa dạng, thông tin khách hàng có cập nhật vòng đến năm gần Điều gây khó khăn cho cán thẩm định việc nắm bắt nhìn tổng quan tình hình tài doanh nghiệp độ lành mạnh doanh nghiệp Thứ hai, trình độ cán tín dụng thực cơng tác thẩm định Các cán thẩm định chủ yếu tuyển dụng từ trường đại học, khoa đào tạo kinh tế thường khơng có nhiều hiểu biết dự án có kỹ thuật phức tạp nên khó khăn việc thẩm định đặc biệt với nội dung kỹ thuật Khó khăn việc chun mơn hố cho đội ngũ cán để thực thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Đội ngũ cán có khả năng, kinh nghiệm thực để thẩm định dự án kỹ thuật cao cịn số lượng Thứ ba, việc tổ chức thẩm định dự án đầu tư chưa chun mơn hố thức Khi có nhiệm vụ thẩm định dự án đầu tư trưởng phịng Tín dụng giao cho cán phịng thẩm định dù cán có kinh nghiệm lĩnh vực dự án hay khơng.Bên cạnh đó, số cán thẩm định cịn ít,hạn chế lực lượng cán cản trở việc đảm bảo chất lượng thẩm định có nhiều dự án đầu tư cần phải thẩm định thời điểm.Vì thế, việc chun mơn hố thẩm định dự án dự án gặp phải khó khăn lực lượng chun mơn hố mỏng Thứ tư, phương pháp thẩm định chưa vận dụng cách hiệu Việc sử dụng phần mềm Crystal Ball việc phân tích rủi ro dự án xem hiệu Tuy nhiên, việc áp dụng phần mềm phân tích dự án chi nhánh chưa thực cách rộng rãi thống nhất, chưa có tài liệu hướng dẫn cụ thể việc sử dụng Crystal Ball thẩm định rủi ro dự án, cán thẩm định chi nhánh người biết cách sử dụng phần mềm Phương pháp chủ yếu sử dụng phương pháp truyền thống sử dụng chương trình Excel phương pháp tốn nhiều thời gian 99 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên Mặc dù phương pháp dự báo chi nhánh đưa vào sử dụng, nhiên cán thẩm định vận dụng phương pháp vào công tác thẩm định cịn tương đối hạn chế Tại chi nhánh,phương pháp dự báo dừng lại cách ngoại suy thống kê, từ số liệu năm trước lập hàm theo năm dự báo sản lượng hay mức cung - cầu cho năm dự án.Như vậy, phương pháp ứng dụng đơn giản, cán thẩm định chưa tính đến yếu tố ảnh hưởng khác tương lai, cách dự báo theo hệ số co dãn hay hồi quy tương quan không sử dụng Phương pháp chuyên gia cán tín dụng chủ yếu dựa định hướng Hội sở Agribank tham khảo ý kiến chuyên gia kinh tế thị trường.Thường thơng tin khơng phải trả chi phí cho việc sử dụng dễ dàng tìm kiếm.Tuy nhiên việc tham khảo ý kiến chuyên gia kỹ thuật chuyên sâu cho dự án, đánh giá trường hợp điều hoi xảy chi nhánh Như ý nghĩa vận dụng phương pháp chuyên gia đáp ứng phận Thứ năm, hướng dẫn việc áp dụng chế độ thuê tư vấn qúa trình thẩm định chưa xây dựng Mặc dù có quy định việc áp dụng chế độ thuê tư vấn trình thẩm định chi nhánh chưa có văn hướng dẫn cụ thể việc áp dụng chế độ thuê tư vấn trình thẩm định.Điều gây khơng khó khăn vướng mắc cho cán thẩm định tiến hành công tác thẩm định dự án vay vốn chi nhánh, đặc biệt dự án có tính kỹ thuật cao 2.4.3.2.Nguyên nhân khách quan - - Thứ nhất, yếu tố thuộc môi trường vĩ mô Môi trường kinh tế: Các yếu tố kinh tế tốc độ tăng trưởng kinh tế, tỷ lệ lạm phát, thu nhập, thay đổi cung cầu thị trường ảnh hưởng đến yếu tố đầu vào, tổng doanh thu, chi phí dịng tiền dự án Từ làm biến động dự tính trình thẩm định cán thẩm định, ảnh hưởng đến chất lượng thông tin thu thập, nội dung thẩm định làm cho công tác thẩm định khó khăn q trình thẩm định dự án đầu tư chi nhánh Môi trường pháp lý: Cơ chế sách Nhà nước có ảnh hưởng lớn tới công tác thẩm định dự án, song hệ thống sách, văn 100 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên pháp luật Việt Nam chưa đồng bộ, có lĩnh vực chưa có quy định khơng thống nhất, sơ hở số văn thay đổi thường xuyên Thứ hai, nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn Nguyên nhân xuất phát từ hạn chế trình độ lập dự án đầu tư khách hàng thiếu trung thực, lành mạnh việc cung cấp thơng tin cho cán tín dụng Do dự án mà khách hàng lập thường có nhiều sai sót, thiếu khoa học gây nhiều khó khăn cho cán thẩm định q trình thẩm định dự án: chậm trễ, tốn thời gian,tốn công sức Nhiều chủ đầu tư có quan điểm nguy hiểm dự án để ngân hàng vào vay nên dự án lập sơ sài, sau nhận vốn vay họ sử dụng khơng mục đích sử dụng khơng có hiệu đưa đến thiệt hại cho ngân hàng thẩm định người đóng vai trị chủ yếu việc thu thập thơng tin dự án áp dụng quy trình để đánh giá rủi ro dự án, từ cho định cho vay vốn hay khơng, đó, bên cạnh cán quản lý rủi ro, cán thẩm định đóng vai trị định đến chất lượng cơng tác quản lí rủi ro nói riêng, cơng tác thẩm định hiệu vay nói chung 2.3 Một số kiến nghị 2.3.1 Kiến nghị với nhà nước Thứ nhất, Nhà nước cần công bố rộng rãi quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội thời kỳ theo ngành, vùng lãnh thổ Quy hoạch giúp cho NHTM có sở để bố trí kế hoạch tín dụn.g để vừa đảm bảo nhu cầu vốn đầu tư doanh nghiệp phục vụ mục tiêu phát triển kinh tế, vừa đảm bảo mặt lợi ích cho ngân hàng Thứ hai, Nhà nước cần khơng ngừng hồn thiện hệ thống pháp luật chế sách Nhà nước cần đưa sách phát triển kinh tế hợp lý, tránh đột biến xuất làm ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng nói riêng, gây thiệt hại cho ngân hàng, chủ đầu tư tồn thể kinh tế Chính phủ cần sửa đổi pháp lệnh hợp đồng kinh tế, điều chỉnh số vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng vấn đề phát sinh chưa có quy định cụ thể Chính phủ cần có văn hướng dẫn cụ thể trách nhiệm bên với kết thẩm định nội dung dự án Quy định quyền trách nhiệm thẩm định đối tượng thường xuyên liên quan đến lập thẩm định dự án 101 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên Ngân hàng, Bộ kế hoạch đầu tư, Bộ thương mại Thứ ba, Nhà nước cần có quy định buộc doanh nghiệp phải thực nghiêm túc chế độ hạch toán kế toán, tạo điều kiện cho ngân hàng việc kiểm tra, giám sát tình hình doanh nghiệp, qua phịng ngừa rủi ro Mặt khác, cần đẩy mạnh hoạt động kiểm toán nhà nước kiểm toán độc lập; đặc biệt kiểm tốn độc lập nơi cung cấp thơng tin cho cơng tác thẩm định tương đối xác Để nâng cao hoạt động kiểm toán trước hết cần có thống cơng ty kiểm tốn Việt Nam, tiêu chuẩn hóa chuẩn mực kiểm toán cho phù hợp với chuẩn mực quốc tế Đặc biệt, Quốc hội nên có quy định báo cáo tài phải xác nhận quan kiểm toán Thứ tư, Bộ chủ quản Bộ nơng nghiệp, cơng nghiệp, tài chính, tổng cục thống kê…cần phối hợp việc thẩm định phê duyệt dự án Bên cạnh đó, Bộ cần hệ thống hóa thơng tin liên quan đến lĩnh vực mà quản lý; đồng thời hàng năm cơng bố công khai thông tin để NHTM CĐT dẽ dàng thu thập thông tin 2.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Với vai trò đầu tàu hệ thống ngân hàng Việt Nam, vào chiến lược phát triển kinh tế xã hội nước, NHNN cần đưa biện pháp để điều hành, đạo hoạt động hệ thống ngân hàng cách ổn định Bởi điều chỉnh sách tiền tệ NHNN đưa sách lãi suất, tỷ giá, quy định tỷ lệ dự trữ bắt buộc, gây ảnh hưởng to lớn đến hoạt động ngân hàng thương mại Bất kỳ thay đổi tron.g sách phải nghiên cứu kỹ lưỡng, xem xét đến tác động có kinh tế, doanh nghiệp ngân hàng để hạn chế tác động tiêu cực Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án ngân hàng thương mại, có Agribank Láng Hạ, NHNN cần thực số nhiệm vụ sau: NHNN cần nâng cao vai trò điều hành đạo mình, đảm bảo NHTM tuân thủ sách biện pháp mà NHNN đề Ban hành quy định thống nhất, đầy đủ, chặt chẽ hoạt động tín dụng nói chung hoạt động thẩm định NHTM nói riêng, góp phần tạo mơi trường thuận lợi cho hoạt động ngân hàng NHNN cần nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro trung tâm tín dụng ngân hàng để cun.g cấp cho NHTM nguồn thơng tin hữu ích, 102 Chun đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên đồng thời đảm bảo an toàn cho hoạt động toàn hệ thống ngân hàng nước Đồng thời nâng cao hiệu trung tâm thơng tin tín dụng CIC để cung cấp thông tin cách đầy đủ, xác cập nhật cho NHTM Ngồi ra, trung tâm nên có hợp tác với quan liên quan Chính phủ để có nguồn thông tin đa dạng phong phú lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp NHNN cần tăng cường hỗ trợ chuyên môn nghiệp vụ cho NHTM cách tổ chức lớp huấn luyện đào tạo nghiệp vụ cho cán ngành, cần trọng kỹ thực hành bằn.g phầm mềm thẩm định máy tính NHNN cần tổ chức hội nghị, hội thảo thường niên nhằm rút kinh nghiệm toàn ngành để tăng cường hiểu biết hợp tác NHTM công tác thẩm định dự án đầu tư NHNN cần đẩy mạnh công tác tra- kiểm tra nhằm kịp thời phát sai sót cơng tác tín dụng cơng tác thẩm định NHTM để hạn chế rủi ro xảy Ngoài NHTM cần tăng cường hợp tác, học hỏi lẫn việc thu thập xử lý thông tin, trao đổi kinh nghiệm để phục vụ cho công tác thẩm định dự án Bởi ngân hàng có mạnh riêng nên hợp tác có ý nghĩa, dự án đồng tài trợ 2.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam NHNo&PTNT nên hệ thống hoá kiến thức thẩm định dự án, hỗ trợ Chi nhánh công tác thẩm định Tổ chức hội nghị trao đổi kinh nghiệm cán toàn hệ thống, cử cán giàu kinh nghiệm, chuyên môn giỏi đến Chi nhánh địa phương hỗ trợ hoạt động đóng góp ý kiến cho hoạt động thẩm định Chi nhánh địa phương Tổ chức khoá đào tạo ngắn hạn nhằm nâng cao nghiệp vụ cho cán thẩm định, ban hành văn quy định định mức số ngành làm tài liệu tham khảo cho cán thẩm định, cần phải xem xét lại công tác tuyển dụng ngân hàng, nên mở rộng lĩnh vực tuyển dụng cán trường kỹ thuật để đội ngũ cán thẩm định Ngân hàng đội ngũ tồn có kiến thức sâu rộng, am hiểu tất lĩnh vực liên quan đến công tác thẩm định dự án nói chung dự án ngành thủy điện nói riêng Xây dựng hệ thống thông tin xuyên suốt hệ thống, tạo nguồn liệu 103 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên khách hàng phục vụ cho trình thẩm định, cần phải tin học hóa hệ thống ngân hàng để quản lý liệu thông tin khách hàng cách khoa học bảo mật, đảm bảo tính an tồn thơng tin cho khách hàng Cần hỗ trợ chi nhánh, phịng giao dịch trực thuộc nước như: tăng quyền phán cho vay chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc, tạo điều kiện cho chi nhánh, phòng giao dịch trực thuộc tiếp xúc với khách hàng tiềm năng; cung cấp thông tin khách hàng cách đầy đủ xác cho chi nhánh, phịng giao dịch trực thuộc 2.3.4 Kiến nghị với chủ đầu tư - Để tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thẩm định DAĐT chi nhánh, chủ đầu tư cần thực nghiêm túc chế độ kế toán kiểm tốn Bên cạnh đó, chủ đầu tư cần chủ động tích cực cung cấp thơng tin thật xác tình hình hoạt động kinh doanh mìn.h cho chi nhánh sở quan trọng để ngân hàng tiến hành việc phân tích tài doanh nghiệp thẩm định tài dự án đầu tư Nguồn thông tin mà chủ đầu tư cung cấp cho Ngân hàng quan trọng, nguồn thơng tin chính, chủ yếu phục vụ cho cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Tuy nhiên, mục đích chủ đầu tư vay vốn Ngân hàng, có xu hướng lập dự án đầu tư thiếu xác, mang tính chủ quan Vì thế, kiến nghị với chủ đầu tư cần phải trung thực, khách quan việc cung cấp thông tin cho Ngân hàng Do đó, cần phải có quy định trách nhiệm chủ đầu tư việ.c đảm bảo tính xác nguồn thông tin cung cấp cho Ngân hàng - Không vậy, chủ đầu tư cần áp dụng biện pháp thích hợp nhằm nâng cao lực lập thực dự án Việc lập DAĐT phải dựa sở khoa học phải bám sát thực tế Vì thế, chủ đầu tư phải thường xuyên tiến hành việc nghiên cứu thị trường, phân tích dự báo xu hướng biến động nhu cầu, cập nhật thông tin kỹ thuật công nghệ đại…của dự án đầu tư để lập nên dự án có tính khả thi cao, góp phần tiết kiệm thời gian chi phí thẩm định cho Ngân hàng Các chủ đầu tư phải nỗ lực để đảm bảo cho dự án thực theo tiến độ kế hoạch đặt dự án đưa vào hoạt động - Cuối cùng, phải nêu cao tinh thần trách nhiệm chủ đầu tư việc sử dụng đồng vốn ngân hàng, phố.i hợp với ngân hàng việc kiểm soát 104 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên vốn vay, sử dụng vốn mục đích tiết kiệm, tránh tình trạng lãng phí vốn Đây sở, tiền đề để chi nhánh có khoản tài trợ an tồn, hiệu quả, hạn chế rủi ro đạo đức 105 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên KẾT LUẬN Cơng tác thẩm định dự án đầu tư đóng vai trò quan trọng việc định cho vay ngân hàng nói chung Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam – chi nhánh Láng Hạ nói riêng, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng hiệu kinh doanh ngân hàng Một sơ suất nhỏ cơng tác thẩm định gây sai lầm lớn định cho vay cuối cùng, cơng tác thẩm định cần quan tâm nghiên cứu với tầm quan trọng Trong q trình thực tập phịng tín dụng chi nhánh, em nghiên cứu tìm hiểu tình hình thực tế cơng tác thẩm định dự án đầu tư rút nhiều kiến thức thực tế thẩm định dự án cho Trong khn khổ chun đề thực tập em xin đưa số nội dung thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư đồng thời đề xuất số ý kiến nhằm nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tài dự án chi nhánh Với kiến thức hạn chế cách diễn đạt nhiểu khiếm khuyết nên chun đề thực tập em khơng tránh khỏi có nhiều sai sót, em mong nhận góp ý thầy cô, bạn bè, cô anh chị phịng Tín dụngtại chi nhánh Láng Hạ để chuyên đề hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn TS Nguyễn Thị Ái Liên cơ, anh chị phịng Tín dụng chi nhánh Láng Hạ tận tình giúp đỡ em hồn thành chuyên đề 106 Chuyên đề thực tập GVHD: TS Nguyễn Thị Ái Liên DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO - - Giáo trình Kinh tế đầu tư , Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân , xuất năm 2012 Đồng chủ biên: PGS.TS Từ Quang Phương PGS.TS Phạm Văn Hùng Giáo trình Lập dự án đầu tư - Chủ biên: PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt , Đại học KTQD , 2012 Giáo trình Thẩm định tài dự án – Chủ biên: PGS.TS Lưu Thị Hương Bài giảng quản trị rủi ro đầu tư – TS Nguyễn Hồng Minh Báo cáo kết kinh doanh từ năm 2010 đến năm 2014 , Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Láng Hạ Sổ tay tín dụng – Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Báo cáo thẩm định dự án đầu tư xây dựng Cảng biển trung tâm Điện lực miền Nam Một số văn pháp luật , thông tư , quy định Nhà Nước Báo đầu tư , Thời báo kinh tế Tạp chí, website kinh tế, tài chính, ngân hàng Chuyên đề thực tập tốt nghiệp sinh viên khoa Đầu tư chuyên đề trên thư viện trường ĐH Kinh tế quốc dân website: tailieu.vn; doko.vn;… Quy trình thẩm định dự án đầu tư Agribank chi nhánh Láng Hạ Trang web Bộ Kế hoạch Đầu tư – www.mpi.gov.vn Trang web Bộ Công thương – www.moit.gov.vn Trang web Tập đoàn điện lực Việt Nam – www.evn.com.vn Trang web Tạp chí cơng nghiệp – www.tapchicongnghiep.vn Trang thông tin ngành điện – www.icon.evn.com.vn 107 ... TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH LÁNG HẠ 2.1 Tổng quan Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi. .. luận thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Láng Hạ Chương 3: Một... “Hồn thiện cơng tác thẩm định dự án vay vốn đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt nam – chi nhánh Láng Hạ? ?? Kết cấu chuyên đề bao gồm phần chính: Chương 1: Cơ sở lí luận thẩm định