ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - o0o - NGUYỄN TRỌNG CHƢƠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁP TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGHỆ AN - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - o0o - NGUYỄN TRỌNG CHƢƠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁP TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ MÃ SỐ: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SỸ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS NGUYỄN NGỌC THANH NGHỆ AN - 2015 LỜI CAM ĐOAN Học viên cam đoan rằng, luận văn này: - Các số liệu, thơng tin đƣợc trích dẫn theo quy định - Các số liệu sử dụng trung thực, có - Lập luận, phân tích, đánh giá, kiến nghị đƣợc đƣa dựa quan điểm nghiên cứu tác giả - Luận văn khơng trùng lặp cơng trình đƣợc công bố TÁC GIẢ NGUYỄN TRỌNG CHƢƠNG LỜI CẢM ƠN Với lịng biết ơn sấu sắc, tơi xin chân thành cảm ơn PGS.TS Nguyễn Ngọc Thanh tận tình giúp đỡ, hướng dẫn khoa học cho tơi q trình thực luận văn Xin chân thành cảm ơn thầy cô giáoTrường Đại học kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội, phòng Tổng hợp Ngân hàng Nhà nước tỉnh Nghệ An, Thư viện tỉnh Nghệ An, đồng nghiệp Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An góp ý để cơng trình hồn thiện tạo điều kiện cho tơi q trình thực luận văn Nghệ An, tháng 03 năm 2015 NGUYỄN TRỌNG CHƢƠNG MỤC LỤC DANH MỤC VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC SƠ ĐỒ iv DANH MỤC BIỂU ĐỒ iv LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan nghiên cứu 1.1.1 Tình hình nghiên cứu nợ xấu chung 1.1.2 Tình hình nghiên cứu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An 1.2 Tổng quan nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.2.2 Các quan điểm nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 1.2.3 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 1.3 Quản lý nợ xấu ngân hàng thƣơng mại 12 1.3.1 Quan điểm quản lý nợ xấu 12 1.3.2 Nội dung quản lý nợ xấu 12 1.3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động quản lý nợ xấu 28 1.4 Kinh nghiệm quản lý nợ xấu số Ngân hàng thƣơng mại nƣớc 30 1.4.1 Quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần ngoại thƣơng Việt Nam 30 1.4.2.Quản lý nợ xấu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần công thƣơng Việt Nam 32 1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Nghệ An 34 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN 36 2.1 Phƣơng pháp luận 36 2.1.1 Cơ sở phƣơng pháp luận 36 2.1.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 36 2.2 Địa điểm thời gian nghiên cứu 38 2.2.1 Địa điểm nghiên cứu 38 2.2.2 Thời gian nghiên cứu 38 2.3 Thiết kế nghiên cứu luận văn 38 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN 41 3.1 Nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Nghệ An 41 3.1.1 Tổng quan hoạt động tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An 41 3.1.2 Diễn biến nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An 43 3.1.3 Phân tích cấu nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An 47 3.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An 49 3.2.1 Môi trƣờng pháp lý cho hoạt động quản lý nợ xấu 49 3.2.2 Thực trạng quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An 51 3.3 Đánh giá công tác quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An 65 3.3.1 Kết đạt đƣợc 65 3.3.2 Hạn chế quản lý nợ xấu nguyên nhân Ngân hàng Nông nghiệp & phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Nghệ An 67 CHƢƠNG 4: ĐỊNH HƢỚNG VÀ GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM –CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN TRONG GIAI ĐOẠN HIỆN NAY TẦM NHÌN ĐẾN NĂM 2020…72 4.1 Định hƣớng hoạt động quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An tầm nhìn đến năm 2020 72 4.1.1 Định hƣớng chung hoạt động quản lý rủi ro tín dụng 72 4.1.2 Định hƣớng riêng hoạt động quản lý nợ xấu 73 4.2 Các giải pháp tăng cƣờng quản lý nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An 73 4.2.1 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 73 4.2.2 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An 75 4.2.3 Áp dụng chế giao khoán thƣởng phạt quản lý điều hành 77 4.2.4 Thực tốt quy trình quản lý tín dụng 77 4.3 Một số kiến nghị 78 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 78 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 80 4.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 82 KẾT LUẬN 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa Agribank Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thơn Việt Nam CIC Trung tâm thơng tin tín dụng ( Credit Information Center) DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc DPRR ECB FED Dự phòng rủi ro Ngân hàng Trung Ƣơng Châu Âu (The European Central Bank) Cục dự trữ liên bang ( Federal Reserve System) FSB Ủy ban ổn định tài ( Financial Stability Board) GDP Tổng sản phẩm quốc nội (Gross Domestic Product) HĐQT Hội đồng quản trị 10 IMF Quỹ tiền tệ quốc tế (The International Monetary Fund) 11 NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc 12 NHTM Ngân hàng thƣơng mại 13 NHTW Ngân hàng Trung Ƣơng 14 NPLs Nợ không sinh lời ( Non Performing Loans) 15 RRTD Rủi ro tín dụng 16 TCTD Tổ chức tín dụng 17 TSBĐ Tài sản bảo đảm 18 TSCĐ Tài sản cố định 19 VCB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 20 VietinBank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần công thƣơng Việt Nam 21 WB Ngân hàng giới (World Bank) 22 WTO Tổ chức thƣơng mại giới (World Trade Organization) i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Nội dung Phân loại nợ Ngân hàng giới Giá trị LGD tối thiểu khoản phải địi có tài sản đảm bảo Nợ xấu Ngân hàng cổ phần công thƣơng Việt Nam giai đoạn năm 2009 – 2013 Trang 13 16 33 Dƣ nợ phân theo thời gian cho vay Ngân hàng Bảng 3.1 nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - 42 Chi nhánh tỉnh Nghệ An Dƣ nợ phân theo thành phần kinh tế Ngân Bảng 3.2 hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt 42 Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An Bảng 3.3 Bảng 3.4 Nợ xấu dƣ nợ tín dụng NHTM tỉnh Nghệ An Nợ xấu dƣ nợ tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp &PTNT Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Nghệ An 44 45 Nợ xấu dƣ nợ tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Bảng 3.5 phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh 46 Nghệ An theo TT02/TT-NHNN Tỷ lệ nợ xấu theo ngành kinh tế Ngân hàng Bảng 3.6 nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Nghệ An ii 47 DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Trang Tỷ lệ nợ xấu theo đối tƣợng khách hàng Ngân 10 Bảng 3.7 hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt 48 Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An 11 Bảng 3.8 Phân loại nợ khách hàng tổ chức kinh tế, hộ gia đình, cá nhân có dƣ nợ 500.000.000 VND 53 Phân loại nợ khách hàng tổ chức kinh tế chƣa có 12 Bảng 3.9 báo cáo tài chính, hộ gia đình, cá nhân có dƣ nợ 54 dƣới 500.000.000 VND Phân loại nợ theo nhóm nợ Ngân hàng nông 13 Bảng 3.10 nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi 55 nhánh tỉnh Nghệ An Tỷ lệ biện pháp xử lý, thu nợ áp dụng Ngân 14 Bảng 3.11 hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An iii 64 phải chủ động, tìm tịi nghiên cứu, đồng thời biết cách ứng dụng vào hoạt động ngân hàng Cụ thể là:  Nâng cao lực điều hành Ban lãnh đạo Ngƣời đứng đầu NHTM có vai trị vơ quan trọng, định thành bại ngân hàng Một ngƣời lãnh đạo giỏi phải nắm bắt đƣợc nguy thách thức rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh ngân hàng, từ kết hợp sức mạnh nguồn nhân lực để vƣợt qua thách thức, hạn chế tốt đƣợc rủi ro, nâng cao hiệu kinh doanh ngân hàng Để làm đƣợc điều này, cần phải sàng lọc phát triển đội ngũ cán lãnh đạo quản lý cấp ngân hàng Cán ban lãnh đạo ngân hàng cấp phải có số tố chất sau: TÀI - ĐỨC - NHÂN - TÍN Đi kèm kỹ năng: - Kỹ chun mơn - Kỹ phân tích phán đốn - Kỹ đối nhân xử Ban lãnh đạo ngân hàng cần hồn thiện ba kỹ mình, tạo khả chủ động việc đề chiến lƣợc quản lý rủi ro nhằm hạn chế tối đa rủi ro xảy đến với ngân hàng  Nâng cao chất lƣợng tuyển dụng nhân lực Tuyển dụng nhân lực cách thức bổ sung trực tiếp cho nguồn nhân lực Do vậy, chất lƣợng tuyển dụng đƣợc bảo đảm có tác dụng góp phần cải thiện nhanh chất lƣợng nguồn nhân lực Trong điều kiện nay, đòi hỏi Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An phải có sách tuyển dụng khoa học, mang tính thực tiễn, tính chất đặc thù Cụ thể là: (i) Trong công tác tuyển dụng cần tuân thủ đầy đủ điều kiện tiêu chuẩn tuyển dụng theo quy định bảo đảm tính cơng khai, minh bạch, cơng bằng, khơng để xảy sai sót, gian lận có can thiệp từ mối quan hệ thân quen, quyền lực Điều có ý nghĩa bảo đảm chất lƣợng tuyển dụng nguồn nhân lực nhƣ mục tiêu định (ii) Trong kế hoạch tuyển dụng, đặc biệt quan tâm đến nguồn lao động chất lƣợng cao, có kiến thức pháp luật, kinh tế thị trƣờng, kinh tế tài 74 ngân hàng, đồng thời có trình độ ngoại ngữ khả tin học tốt  Tổ chức đào tạo lại nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro Nguồn nhân lực có chất lƣợng cao sở định lực cạnh tranh ngân hàng Do đó, tăng cƣờng quản lý đào tạo lại nguồn nhân lực biện pháp quan trọng, lâu dài việc quản lý nợ xấu phát triển Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An, bổ sung sửa đổi quy chế việc bố trí cán hay sa thải viên chức, quy chế thƣởng phạt xác đáng theo yêu cầu quản lý nhằm nâng cao chất lƣợng làm việc Hàng năm, cần xây dựng kế hoạch đào tạo đào tạo lại cán bộ, tập trung trƣớc hết vào lĩnh vực chủ yếu nhƣ: nghiệp vụ quản lý RRTD, quản lý rủi ro tác nghiệp thị trƣờng, hoạt động kế toán, kiểm toán, tăng cƣờng đầu tƣ vào dịch vụ Bên cạnh đó, cần xây dựng hệ thống khuyến khích vật chất tinh thần cho cán nhân viên, phù hợp với yêu cầu kinh doanh, cạnh tranh mục tiêu lợi nhuận 4.2.2 Đẩy mạnh hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An Hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội ngân hàng có điểm mạnh tra NHNN tính thời gian nhanh chóng, kịp thời vừa phát sinh rủi ro Kiểm tra nội cần phải đƣợc xem nhƣ hệ thống “thắng” cỗ xe tín dụng Cỗ xe lao với vận tốc lớn hệ thống phải an toàn, hiệu Nhƣ tránh cho cỗ xe khỏi vào ngã rẽ rủi ro vốn luôn tồn thƣờng trực đƣờng tới Nhƣng thực trạng lại cho thấy, thời gian gần đây, công việc kiểm tra nội Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An hầu nhƣ tồn hình thức Chính vậy, thời gian tới Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An cần phải tăng cƣờng hoạt động kiểm soát nội Hoạt động kiểm tra nội phải thực định kỳ đột xuất để kịp thời phát sai sót cảnh bảo dấu hiệu vi phạm, tránh để xảy hậu nghiêm trọng xử lý sau, nhƣ tốn chi phí cho ngân hàng Việc giám sát rủi ro hoạt động tín dụng cần đƣợc phân thành: Giám sát khoản vay cụ thể giám sát tổng thể danh mục tín dụng Trong đó: 75 - Giám sát khoản vay cách thƣờng xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động giải pháp khắc phục kịp thời Việc xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng nội đƣợc sử dụng để đánh giá trạng khách hàng vay, cơng cụ giám sát tín dụng quan trọng Chính vậy, hệ thống chấm điểm tín dụng nội cần theo dõi đƣợc dấu hiệu cho thấy khả diễn biến xấu khoản tín dụng nhƣ đánh giá khả trả nợ khách hàng Việc giám sát khoản vay đƣợc thực thông qua: - Thăm thực địa khách hàng: Để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động khách hàng việc phân tính báo cáo tài chƣa đủ mà cần phải thƣờng xuyên thực địa khách hàng, từ xác định đƣợc tồn tình trạng thực tế nhà xƣởng, máy móc, thiết bị, TSĐB nhƣ hiệu sử dụng vốn vay khách hàng Hơn việc thăm thực địa cịn kiểm chứng lại chất lƣợng tính xác báo cáo tài - Giám sát tổng thể danh mục tín dụng - phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát cấu tập trung tín dụng, đồng thời đánh giá chất lƣợng danh mục tín dụng cách định kỳ, thƣờng xuyên để đƣa biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng Ngân hàng cần có biện pháp khắc phục kịp thời tồn kiểm toán phát chất lƣợng tín dụng Ngân hàng cần nhìn nhận cảnh báo quan kiểm toán độc lập vi phạm quy trình quy chế phân tích tín dụng cách nghiêm túc có biện pháp khắc phục sau kiểm toán cách kịp thời Song song với việc giám sát, kiểm tra khách hàng, việc giám sát hành vi cán tín dụng lãnh đạo ngân hàng biện pháp hữu hiệu để giảm thiểu rủi ro Một số vụ án kinh tế lớn thời gian vừa qua có liên quan đến cán NHTM có tiếp tay cán ngân hàng với khách hàng làm giả hồ sơ vay, hay nâng giá tài sản cầm cố chấp lên cao so với thực tế để rút tiền ngân hàng Do đó, cần phát ngăn chặn sớm hành vi cán tín dụng móc ngoặc với khách hàng Ngồi ra, vấn đề rủi ro đạo đức xảy lãnh đạo ngân hàng có quan hệ lợi ích với khách hàng Ví dụ: Một khách hàng chƣa hội tụ 76 đủ điều kiện để vay vốn nhƣng lý đó, nhà quản lý cách hay cách khác hƣớng dẫn khách hàng hợp thức hóa hồ sơ, chí yêu cầu cán tín dụng thực theo ý kiến đạo phán tín dụng Chính lý nhƣ nên thiết phải tổ chức lại hệ thống kiểm tra kiểm sốt nội theo mơ hình hệ thống kiểm tra nội trực thuộc Hội sở chính, độc lập hồn tồn với chi nhánh nhằm đảm bảo tính khách quan kiểm tra, phát huy hiệu hoạt động kiểm tra, giám sát nội Để thuận tiện cho hoạt động kiểm tra theo dõi, đặt văn phịng hệ thống kiểm tra nội cụm, miền nƣớc 4.2.3 Áp dụng chế giao khoán thưởng phạt quản lý điều hành Trong môi trƣờng cạnh tranh nhƣ nay, tiêu hiệu trở thành thƣớc đo chất lƣợng hoạt động kinh doanh ngân hàng Muốn vậy, chế giao khốn cơng việc phải đƣợc bƣớc áp dụng, kèm chế thƣởng phạt cán nhằm phát huy tối đa khả cán bộ, nhƣ tạo môi trƣờng kinh doanh cơng bằng, kích thích hoạt động tín dụng phát triển Nâng cao trách nhiệm cán tín dụng lãnh đạo việc cho vay, gắn kết quyền lợi trách nhiệm ngƣời liên quan đến cho vay với chất lƣợng tín dụng Cần phải lƣợng hóa trách nhiệm cán thẩm định định cho vay quan hệ với chất lƣợng tín dụng theo nguyên tắc: Giao tiêu nợ xấu cho chi nhánh Đơn vị để nợ xấu vƣợt quy định phải xem xét đánh giá lại lãnh đạo đơn vị Trong trƣờng hợp cần thiết cần phải thuyên chuyển công tác, hạ cấp, hạ bậc lƣơng, bồi thƣờng thiệt hại 4.2.4 Thực tốt quy trình quản lý tín dụng: Bản thân hoạt động tín dụng ln chứa đựng nguy rủi ro tiềm ẩn, vậy, ngân hàng xem xét cho vay phải thực nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng: từ khâu thẩm định, giải ngân cho vay đến khâu kiểm tra trƣớc sau cho vay Việc thực quản lý nghiêm ngặt quy trình quản lý tín dụng giúp cho ngân hàng tránh đƣợc rủi ro khoản nợ xấu phát sinh, phát chấn chỉnh kịp thời sai phạm thiếu sót hoạt động kinh doanh 77 ngân hàng Xuất phát từ yêu cầu này, việc xây dựng trình tự thủ tục cho có hiệu ln đỏi hỏi xúc Sổ tay tín dụng cần quy định cụ thể, chi tiết, rõ ràng thủ tục, quy trình, trình tự cơng việc có liên quan đến hoạt động tín dụng, kể từ nhận đơn xin vay đến thu hồi đƣợc toàn gốc lãi khoản vay Việc xây dựng sổ tay tín dụng nhằm mục đích làm cho hoạt động tín dụng đƣợc thực cách quy củ thống 4.3 Một số kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam  Hồn thiện chiên lược mơ hình quản lý rủi ro tín dụng Mỗi ngân hàng hệ thống phải đề chiến lƣợc quản lý RRTD sơ phân tích tình hình kinh doanh, đánh giá rủi ro liên quan đến việc cho vay, nhƣ khả chịu đựng rủi ro Các biện pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ xấu dẫn đến thu hẹp quy mơ tín dụng, từ trực tiếp hạn chế khả sinh lời, vậy, ngân hàng cần xác định đƣợc mức độ rủi ro chấp nhận đƣợc để tiếp tục tìm kiếm lợi nhuận hoạt động kinh doanh Mục tiêu giảm thiểu nợ xấu mức độ nhƣ phải đƣợc phản ánh rõ ràng chiến lƣợc quản lý rủi ro chiến lƣợc cần phải đƣợc ban điều hành xem xét hàng năm, phải thể đƣợc xu hƣớng tổng thể kế hoạch kinh doanh tín dụng Trong chiến lƣợc quản lý RRTD bật nội dung sách tín dụng quy trình tín dụng Trong bối cảnh nay, NHTM Việt Nam cần hồn thiện sách quản lý RRTD đơn vị Mục tiêu sách quản lý RRTD xác định rõ nội dung cần thực để hạn chế kiểm sốt rủi ro Trong sách này, cần quy định rõ phận cá nhân chịu trách nhiệm định quản lý rủi ro, quy định việc xây dựng mơ hình quản lý rủi ro, thiết lập hệ thống đo lƣờng rủi ro cách toàn diện, đồng thời đánh giá đƣợc tác động nguyên nhân gây RRTD nhƣ rủi ro cá biệt rủi ro hệ thống Sau nghiên cứu thực trạng mơ hình quản lý RRTD Ngân hàng nông nghiệp & PTNT Việt Nam u cầu mơ hình quản lý RRTD bối 78 cảnh mới, tác giả xin đề xuất mơ hình quản lý RRTD tổng thể nhƣ sau: Mơ hình kết hợp ba cách thức bao gồm: sử dụng phƣơng pháp đo lƣờng rủi ro định lƣợng, tổ chức quản lý rủi ro tập trung với hệ thống kiểm sốt kép Sơ đồ 4.1: Đề xuất mơ hình quản lí rủi ro tín dụng Tổng thể cho Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Việc xác định xây dựng mơ hình quản lý RRTD hệ thống Ngân hàng nông nghiệp & PTNT Việt Nam phải đƣợc thân Ngân hàng coi q trình, khơng tĩnh liên tục phát triển Mơ hình quản lý rủi ro đƣợc đề xuất mơ hình kết hợp giữa: (i) Mơ hình đo lƣờng rủi ro định lƣợng; (ii) Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tập trung; (iii) Mô hình kiểm sốt rủi ro tín dụng kép Việc Ngân hàng nông nghiệp & PTNT Việt Nam lựa chọn mô hình đƣợc áp dụng giai đoạn phụ thuộc vào điều kiện nội tại, chiến lƣợc cụ thể ngân hàng  Hồn thiện mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Trong hệ thống ngân hàng Việt Nam, có số NHTM áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp: đơn cử nhƣ MB, Vietinbank, BIDV, VCB Phần lớn hệ thống xếp hạng tín dụng đƣợc xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế, nhiên với đặc thù ngân hàng khác dẫn đến việc doanh nghiệp nhƣng lại nhận đƣợc đánh giá khác từ phía ngân hàng Bởi vậy, thời gian tới, Ngân hàng nông nghiệp & PTNT Việt Nam cần xây 79 dựng quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, để nhận định tình trạng khách hàng khơng có khác biệt nhiều ngân hàng Quy trình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp đƣợc đề xuất nhƣ sau: Bƣớc 1: Xác định ngành, nghề kinh tế Tùy theo đặc điểm danh mục đầu tƣ ngân hàng, khách hàng đƣợc phân loại từ 52 ngành Bƣớc 2: Phân loại doanh nghiệp theo tiêu chí quy mơ ngành nghề kinh doanh Quy mơ doanh nghiệp ảnh hƣởng đến nhóm tiêu tài thƣờng đƣợc xác định dựa đỉểm tiêu nhƣ vốn chủ sở hữu, số lƣợng lao động, doanh thu tổng tài sản doanh nghiệp Giá trị nhân tố để chấm điểm, việc xác định quy mơ áp dụng thống cho ngành nghề đƣợc xây dựng riêng cho ngành cụ thể Sau tổng hợp điểm, doanh nghiệp đƣợc phân loại vào ba nhóm: Quy mơ lớn, vừa nhỏ Bƣớc 3: Xác định loại hình sở hữu khách hàng Căn vào đối tƣợng sở hữu, khách hàng đƣợc chia thành loại: doanh nghiệp nhà nƣớc, doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi doanh nghiệp khác Bƣớc 4: Chấm điểm nhân tố tài Bƣớc 5: Chấm điểm nhân tố phi tài Bƣớc 6: Xác định tổng điểm cuối để xếp hạng doanh nghiệp cách cộng tổng điểm bƣớc nêu định hạng khách hàng Trong việc xây dựng nhƣ áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng nơng nghiệp & PTNT Việt Nam, cần thiết phải thực việc thí điểm triển khai áp dụng mơ hình xếp hạng nội toàn hệ thống theo khuyến nghị Basel II Thực tế, Ngân hàng nông nghiệp & PTNT Việt Nam xếp hạng nội tiêu chí Cần xây dƣng hệ thống xếp hạng tín dụng nội hai tiêu chí theo khuyến nghị Basel II, bên cạnh phù hợp với quy định Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN 4.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Việt Nam  Hoàn thiện minh bạch hệ thống thông tin Để tăng cƣờng hoạt động quản lý nợ xấu NHTM Việt Nam, việc hồn 80 thiện hệ thống thơng tin vơ quan trọng NHNN cần thực việc cụ thể nhƣ sau: - Nâng cao chất lƣợng thông tin tín dụng CIC nhằm đáp ứng yêu cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng NHNN Việt Nam cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng, tiến tới việc u cầu minh bạch công khai thông tin thị trƣờng tài Đồng thời, NHNN cần phải tăng cƣờng quy chế việc công bố công khai thơng tin, từ việc khuyến khích đến biện pháp mạnh tay mang tính bắt buộc, từ nâng cao chất lƣợng mức độ tin cậy thông tin thị trƣờng tài Uỷ ban Basel có văn trình bày hƣớng dẫn việc cơng bố thông tin RRTD tổ chức hoạt động ngân hàng thảo luận nhu cầu thông tin giám sát có liên quan Sáng kiến phần công việc Uỷ ban nhằm tăng cƣờng tính minh bạch ngân hàng kỉ luật thị trƣờng cách khuyến khích ngân hàng cung cấp cho bên tham gia thị trƣờng cơng chúng thơng tin vể tình hình tài nhƣ hiệu hoạt động, hoạt động kinh doanh rủi ro ngân hàng Theo báo cáo thông tin RRTD phải phù hợp kịp thời, đáng tin cậy, so sánh đƣợc, quan trọng, tồn diện, khơng độc quyền Theo Basel II, cơng bố thông tin yêu cầu kỉ luật thị trƣờng, giúp thành viên tham gia thị trƣờng hiểu biết mối quan hệ danh mục rủi ro vốn ngân hàng nhƣ lành mạnh thành viên tham gia thị trƣờng Nguyên tắc 21 yêu cầu cách dứt khoát rằng, “các tra ngân hàng phải đƣợc hài lịng thơng tin cơng bố thƣờng xun ngân hàng dựa vào báo cáo tài phải phản ánh tình trạng ” Cơng bố thông tin liên quan đến nhiều vấn đề kể việc áp dụng chuẩn mực kế toán quốc tế nhƣng tinh thần trụ cột thơng tin TCTD cơng bố phải phản ánh đƣợc tình hình tài u cầu đủ vốn yêu cầu đầu tiên, sau danh mục rủi ro tƣơng ứng để đảm bảo minh bạch bình đẳng cạnh tranh, giảm thiểu rủi ro hệ thống, góp phần củng cố lành mạnh an toàn cho hệ thống ngân hàng 81  Xây dựng hệ thống tra giám sát ngân hàng theo tiêu chuẩn quốc tế Theo hiệp ƣớc Basel, NHTW đóng vai trị quan giám sát ngân hàng giữ vị trí đặc biệt quan trọng ổn định cho hoạt động toàn hệ thống ngân hàng, bao gồm mạng lƣới ngân hàng nƣớc, chi nhánh ngân hàng nƣớc nhƣ ngân hàng 100% vốn nƣớc ngồi Vì vậy, NHNN đƣợc quyền chủ động lớn, bao gồm chủ động việc đƣa quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép ngừng cấp phép cho ngân hàng, đồng thời có quyền phán tối cao TCTD phát sai phạm so với nội dung cấp phép Để đảm nhiệm đƣợc trách nhiệm nặng nề này, thời gian tới cần nâng cao hiệu hoạt động tra kiểm soát giám sát ngân hàng NHNN Việt Nam Cụ thể nhƣ sau: Thứ nhất: Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra NHNN theo ngành dọc từ trung ƣơng xuống sở có độc lập tƣơng đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN Hiện nay, việc thành lập quan tra giám sát ngân hàng đƣợc xây dựng sở sáp nhập phận vụ ngân hàng, vụ TCTD hợp tác, tra ngân hàng trung tâm phòng chống rửa tiền Đồng thời, quy tắc giám sát máy tra cần dựa sở ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu họat động ngân hàng ủy ban Basel đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt quy tắc thận trọng công tác tra Thứ hai: Tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế tham gia hiệp ƣớc, thoả thuận quốc tế giám sát ngân hàng an tồn hệ thống tài Tăng cƣờng trao đổi thông tin với quan giám sát ngân hàng nƣớc ngồi 4.3.3 Kiến nghị với Chính phủ  Hồn thiện quy trình xử lý tài sản đảm bảo Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay khách hàng không trả đƣợc nợ, nhiên chế pháp lý chƣa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Trong thực tế, việc xử lý thu hồi nợ nhiều thời gian qua nhiều khâu đoạn, do: 82 - Ngân hàng chuyển hồ sơ TSĐB sang trung tâm bán đấu giá chuyên trách thuộc sở tƣ pháp để xử lý, nhiên tiến độ xử lý chậm, nhiều thời gian, chí có nhiều trƣờng hợp tồn đọng khơng xử lý đƣợc Việc nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân không nhắc đến hoạt động trung tâm bán đấu giá hiệu Khi đó, khơng trƣờng hợp ngân hàng phối hợp với ngƣời có TSĐB để xử lý tự xử lý đƣợc, nhƣng tiến hành chuyển quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất cho ngƣời mua, quan chức từ chối việc thực công chứng với lý quyền sử dụng đất trƣờng hợp phải thông qua trung tâm bán đấu giá chuyên trách theo quy định - Khi xử lý TSĐB quyền sử dụng đất, theo Khoản - Mục III, phần B Thông tƣ Liên tịch 03, TCTD phải xin phép Ủy ban nhân dân cấp có thẩm quyền cho phép bán đấu giá, làm cho quy trình bán đấu giá nhiều thời gian thủ tục ° 15 ngày xin quan có thẩm quyền cho phép bán đấu giá tài sản ° 15 ngày thực việc đăng ký bán đấu giá tài sản ° 30 ngày niêm yết tài sản bán đấu giá ° 60 ngày cho thời gian cấp giấy chứng nhận cho ngƣời mua tài sản - Cơng tác thi hành án cịn chậm Trong thực tế có nhiều án, định tịa án có hiệu lực thi hành có đơn yêu cầu thi hành án ngân hàng nhƣng quan thi hành án chƣa thi hành án với nhiều lý nhƣ án chƣa rõ ràng, lý khác Những trƣờng hợp đó, ngân hàng phải chờ quan thi hành án làm việc lại với tòa án Thời gian chờ đợi thƣờng kéo dài hàng tháng chí nửa năm ngân hàng nhận đƣợc văn trả lời quan thi hành án Nhƣ vậy, để việc xử lý thu hồi nợ đƣợc nhanh giảm thiểu chi phí giao dịch cho ngân hàng, phủ cần hồn thiện quy trình xử lý TSĐB từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ nhƣ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi đƣợc nợ từ TSĐB 83  Hạn chế tín dụng định Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh có điều kiện, cần đến quản lý NHNN nhƣ phủ, đặc biệt lĩnh vực tín dụng đầy rủi ro Tuy nhiên, việc quản lý cách can thiệp sâu vào hoạt động tự chủ kinh doanh TCTD nhƣ việc cho vay theo định phủ can thiệp hành mức lãi suất cho vay, làm giảm hiệu hoạt động tín dụng Vì vậy, phủ cần tránh can thiệp sâu mang tính hành vào hoạt động tín dụng NHTM Tóm lại, hạn chế tín dụng định giúp tăng cƣờng hiệu quả, chủ động hoạt động tín dụng trở nên tốt hơn, nhờ giúp giải nhƣợc điểm cố hữu kinh tế đầu tƣ lớn, tín dụng nhiều nhƣng hiệu thấp việc kiểm tra xác định "sức khỏe" ngân hàng hệ thống NHTM nƣớc ta KẾT LUẬN CHƢƠNG Định hƣớng Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An thời gian tới nâng cao lực cạnh tranh xu hội nhập phát triển bền vững, hƣớng tới việc trì tỷ lệ nợ xấu mức chấp nhận đƣợc Để đạt đƣợc mục tiêu địi hỏi Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An phải tăng cƣờng hoạt động quản lý nợ xấu Trên cớ sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An, tác giả đƣa hệ thống giải pháp đề xuất với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, NHNN, phủ để góp phần hồn thiện hoạt động quản lý nợ xấu, đáp ứng yêu cầu thực tiễn đặt 84 KẾT LUẬN Quá trình hội nhập quốc tế ngày sâu rộng hệ thống NHTM Việt Nam đặt ngân hàng Việt Nam trƣớc nguy đối mặt với rủi ro cao nặng nề hơn, có nguy với nợ xấu Nợ xấu cao làm hạn chế khả mở rộng tăng trƣởng tín dụng, làm giảm lợi nhuận nhƣ khả kinh doanh ngân hàng Mặt khác, nợ xấu tác động trực tiếp đến khả tài ngân hàng, làm suy giảm khả cạnh tranh vị ngân hàng trình phát triển hội nhập Chính vậy, quản lý nợ xấu nhằm bƣớc lành mạnh hóa tài NHTM hoạt động trọng tâm tiến trình tái cấu hệ thống NHTM Việt Nam Trƣớc yêu cầu thực tế khách quan Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An với việc áp dụng biện pháp nghiên cứu linh hoạt, luận văn hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề (i) Hệ thống hóa sở lý luận nợ xấu quản lý nợ xấu NHTM, bao gồm việc tìm hiểu quan niệm khác nợ xấu, cách nhận biết, phân loại, đo lƣờng, xử lý nợ xấu Các vấn đề đƣợc tiếp cận dựa nguyên tắc Hiệp ƣớc Basel hoạt động quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng (ii) Nghiên cứu kinh nghiệm quản lý nợ xấu số NHTM lớn Việt Nam rút kinh nghiệm vận dụng cho Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An (iii) Làm rõ thực trạng tình hình nợ xấu quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An thông qua việc phân tích số liệu thu thập Qua đó, xác định hạn chế hoạt động quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An (iv) Đề xuất giải pháp nhƣ kiến nghị nhằm hoàn thiện quản lý nợ xấu Agribank chi nhánh tỉnh Nghệ An 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Đặng Ngọc Đức, 2011, Tăng cường khả phát triển bền vững ngân hàng thương mại Việt Nam điều kiện hội nhập, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ David Cox, 1997, Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội Hoàng Dƣơng, 2009, Giải pháp nâng cáo hiệu xử lý nợ có vấn đề Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Nghệ An, Luận văn thạc sỹ, Học viện Ngân hàng, Hà Nội Huỳnh Thế Du, 2004, Xử lý nợ xấu Việt Nam nhìn từ mơ hình Trung Quốc số kinh tế khác, Chƣơng trình giảng dạy kinh tế Fulbright, TP Hồ Chí Minh Khúc Quang Huy, 2007, Basel II - Sự thống quốc tế đo lường tiêu chuẩn vốn, NXB Văn hóa thông tin, Hà Nội Lê Thị Huyền Diệu, 2010, Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2005), Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Quyết định số 493/QĐ- NHNN ngày 22/04/2005 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2005, Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động TCTD, QĐ 457/2005/QĐ - NHNN, Quyết định NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2009, Đề án Phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010 định hướng đến năm 2020 10 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2009, Nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu 11 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, 2013, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tƣ sơ 02/2013//TT-NHNN ngày 21/01/2013 12 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Báo cáo thường niên 2011 - 2013 86 13 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – chi nhánh tỉnh Nghệ An, báo cáo tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An, 2012-2014 14 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, 2012, Phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro hệ thông Ngân hàng nông nghiệp &PTNT Việt Nam, Quyết định 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/03/2012 15 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, 2012, Ban hành quy định sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hệ thông Ngân hàng nông nghiệp &PTNT Việt Nam, Quyết định số 530/QĐ-HĐQT – XLRR ngày 12/04/2012 16 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam, 2012, sổ tay tín dụng hệ thơng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 17 Nguyễn Đào Tố, 2008, “Xây dựng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng từ ứng dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu”, Tạp chí Ngân hàng, số 5, trang 6-9 18 Nguyễn Đình Tho, 2011,Phương pháp luận nghiên cứu khoa học, Hồ Chí Minh: Nhà xuất Tổng hợp Thành phố Hồ Chí Minh 19 Nguyễn Thị Hoài Phƣơng, 2011, “ Áp dụng nguyên tắc Basel quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam ‖, Tạp chí Ngân hàng, số10, trang 10-12 20 Nguyễn Thị Hoài Phƣơng, 2012, Quản lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội 21 Phan Đức Tiên, 2009, Giải pháp thu nợ tồn đọng khó thu Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Nghệ An, Đề án kinh doanh, Nghệ An 22 Phan Thị Cúc, 2010, Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội 23 Phan Thị Thu Hà, 2010, Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thơng vận tải, Hà Nội 24 Thủ tƣớng Chính phủ, 2001, Đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến 2010 định hướng đến 2020, Quyết định 112/2006/QĐ - TTg 25 Thủ tƣớng Chính phủ, 2001, Đề án xử lý nợ tồn đọng ngân hàng thương mại, Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg ngày 05/10/2001 87 88 ... XẤU TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH TỈNH NGHỆ AN 41 3.1 Nợ xấu Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Nghệ An ... quan hoạt động tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Nghệ An 41 3.1.2 Diễn biến nợ xấu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh. .. tỉnh Nghệ An Nợ xấu dƣ nợ tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp &PTNT Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Nghệ An 44 45 Nợ xấu dƣ nợ tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Bảng 3.5 phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh