ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT QUÁCH THỊ MINH PHƢỢNG THANH LÝ TÀI SẢN PHÁ SẢN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2009 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT QUÁCH THỊ MINH PHƢỢNG THANH LÝ TÀI SẢN PHÁ SẢN THEO PHÁP LUẬT VIỆT NAM Chuyên ngành : Luật kinh tế Mã số : 60 38 50 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: TS ĐỒNG NGỌC BA HÀ NỘI - 2009 MỤC LỤC Trang MỞ ĐẦU Chƣơng 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THỦ TỤC THANH LÝ TÀI SẢN PHÁ SẢN 1.1 Khái niệm tình trạng phá sản 1.2 Thủ tục lý tài sản phá sản 10 1.3 Mối quan hệ thủ tục lý tài sản với thủ tục khác thủ tục giải phá sản 1.4 16 Lược sử phát triển quy định thủ tục lý tài sản phá sản 18 Chƣơng 2: THANH LÝ TÀI SẢN PHÁ SẢN THEO QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT 22 VIỆT NAM HIỆN HÀNH 2.1 Điều kiện định mở thủ tục lý tài sản phá sản 2.2 Giải khiếu nại, kháng nghị định mở thủ tục 22 lý tài sản phá sản 25 2.3 Xử lý tài sản phá sản 25 2.4 Thanh lý tài sản phá sản 33 Chƣơng 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ ĐẢM BẢO HIỆU QUẢ THỰC THI QUY ĐỊNH VỀ THỦ TỤC THANH LÝ TÀI SẢN PHÁ SẢN 3.1 Giải pháp hoàn thiện quy định thủ tục lý tài sản phá sản 3.2 43 Giải pháp đảm bảo hiệu thực thi quy định thủ tục lý tài sản phá sản 43 55 KẾT LUẬN 61 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 64 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong kinh tế thị trường, quyền tự chủ kinh doanh doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế pháp luật tôn trọng bảo vệ Quyền tự chủ kinh doanh hay nói cách khác quyền tự kinh doanh thể ở: quyền tự thành lập doanh nghiệp; quyền lựa chọn lĩnh vực ngành nghề, quy mô phạm vi kinh doanh; quyền lựa chọn sản phẩm, hàng hoá dịch vụ để sản xuất, cung ứng; quyền lựa chọn phương thức huy động vốn, lựa chọn đối tác kinh doanh; quyền tự lựa chọn quan giải tranh chấp; quyền tự cạnh tranh… Tuy nhiên, kèm với quyền tự chủ rộng rãi kinh doanh nghĩa vụ tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh doanh nghiệp chất lượng sản phẩm, hàng hoá; dịch vụ độc lập thực nghĩa vụ tài sản phát sinh nghĩa vụ nộp thuế, nghĩa vụ toán nợ Quyền tự chủ kinh doanh, mặt tạo nhiều hội để doanh nghiệp phát triển, mặt khác thách thức lớn Quyền tự chủ kinh doanh tạo cho doanh nghiệp quyền tự cạnh tranh hợp pháp Sự cạnh tranh khốc liệt thương trường làm khơng doanh nghiệp phải điêu đứng, thua lỗ triền miên, không đảm bảo thực nghĩa vụ tài chính, buộc phải chấm dứt hoạt động dẫn đến nguy đối diện với phá sản Như vậy, phá sản hệ tất yếu doanh nghiệp kinh doanh hiệu kéo dài, trình sàng lọc tự nhiên mang tính quy luật kinh tế thị trường Qua đó, loại bỏ doanh nghiệp yếu kém, làm ăn khơng hiệu góp phần làm lành mạnh hố môi trường kinh doanh, cấu lại kinh tế Phá sản diễn theo chế đặc biệt làm phát sinh nhiều mối quan hệ không doanh nghiệp có nguy phá sản với Nhà nước mà cịn với khách hàng có giao dịch làm ăn với doanh nghiệp, với nhân viên người lao động làm việc doanh nghiệp Pháp luật quy phạm Nhà nước ban hành đảm bảo thực quyền lực nhà nước để điều chỉnh mối quan hệ phát sinh Cơ chế phá sản làm phát sinh mối quan hệ chủ thể liên quan đòi hỏi pháp luật phải điều chỉnh Tại Việt Nam, Luật Phá sản doanh nghiệp ban hành ngày 30/12/1993, có hiệu lực thi hành từ ngày 01/7/1994 đánh dấu đời hệ thống pháp luật phá sản với tư cách phận quan trọng hệ thống pháp luật kinh doanh bối cảnh nước ta thực kinh tế nhiều thành phần định hướng xã hội chủ nghĩa Tuy nhiên, xây dựng giai đoạn đầu chuyển sang chế quản lý kinh tế nên Luật Phá sản doanh nghiệp 1993 bộc lộ rõ hạn chế, bất cập, làm cản trở việc giải phá sản doanh nghiệp nước ta Vì vậy, Luật Phá sản năm 2004 Quốc hội thơng qua ngày 15/6/2004, có hiệu lực thi hành từ ngày 15/10/2004, thay cho Luật Phá sản doanh nghiệp năm 1993 thay cần thiết đáp ứng thay đổi kinh tế nước nhà So với tình hình thực Luật Phá sản doanh nghiệp năm 1993, tình hình thụ lý giải yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp theo Luật Phá sản năm 2004 cải thiện cịn nhiều khó khăn; hiệu giải việc phá sản cấp Tòa án chưa đạt kết đáng kể Theo báo cáo tổng kết Tòa án nhân dân tối cao, từ Luật Phá sản có hiệu lực cuối năm 2008, có 195 vụ phá sản đuợc thụ lý Tình hình thụ lý giải đơn yêu cầu giải phá sản sau: - Năm 2005, tồn ngành tịa án thụ lý 11 vụ Năm 2004 chuyển qua vụ, tổng cộng 14 vụ Tòa án giải 01 vụ (chiếm 7,14%); - Năm 2006, tồn ngành tịa án thụ lý 40 vụ Năm 2005 chuyển qua 13 vụ, tổng cộng 53 vụ Tòa án giải 16 vụ (chiếm 30,2%); - Năm 2007, tồn ngành tịa án thụ lý 144 vụ, đó, Tịa án nhân dân cấp tỉnh thụ lý 120 vụ, Tòa án nhân dân cấp huyện thụ lý 24 vụ; 31 vụ chuyển qua từ năm 2006, tổng cộng 175 vụ Trong đó, Tịa án định mở thủ tục phá sản 164 vụ, định không mở thủ tục phá sản 10 vụ, định trả lại đơn 01 vụ Tòa án nhân dân cấp huyện giải xong tất 24 vụ thụ lý (đều định tuyên bố phá sản), đạt 100% Còn lại 151 vụ phá sản Tòa án nhân dân cấp tỉnh thụ lý giải cụ thể: định trả lại đơn 01 vụ, định không mở thủ tục phá sản 10 vụ, định tuyên bố phá sản theo thủ tục đặc biệt 40 vụ, định đình thủ tục phá sản 10 vụ, định mở thủ tục lý tài sản 75 vụ, tồn lại 51 vụ chuyển qua năm 2008 giải Theo phản ánh Tòa án nhân dân tối cao Tòa án, quan thi hành án dân địa phương việc giải yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp cịn gặp khó khăn, kéo dài nhiều nguyên nhân, trước hết xuất phát từ hạn chế Luật Phá sản năm 2004 mà từ văn hướng dẫn thi hành văn liên quan [2, tr.3, 4] Việc chấp hành quy định pháp luật giải phá sản doanh nghiệp bên liên quan chưa tuân thủ cách nghiêm túc (vi phạm thời hạn tố tụng, vi phạm nghĩa vụ nộp tài liệu, báo cáo tình hình kinh doanh, báo cáo kiểm kê, tài doanh nghiệp ) Thực tế có khoảng nửa triệu doanh nghiệp, hợp tác xã (trong giới hạn luận văn xin gọi chung doanh nghiệp) hoạt động kinh doanh, tỷ lệ doanh nghiệp bị yêu cầu mở thủ tục phá sản nhỏ, chưa phản ánh tình trạng tài thực tế doanh nghiệp Tình trạng nhiều doanh nghiệp hoạt động thua lỗ không xử lý thủ tục phá sản mà lại xử lý thủ tục thu hồi nợ dân sự, thủ tục hành thủ tục khác phổ biến Tính hiệu pháp luật phá sản làm ảnh hưởng xấu đến môi trường kinh doanh nước ta Theo kết công bố Doing Business 2008, thủ tục chấm dứt hoạt động kinh doanh (trong có thủ tục phá sản), Việt Nam xếp thứ 124 tổng số 178 kinh tế giới; thủ tục phá sản bị kéo dài (trung bình năm), hiệu thu hồi nợ thấp (thường chủ nợ thu hồi khoảng 18% số nợ) Trong kết công bố Doing Business 2009 đây, tình hình khơng cải thiện Luật Phá sản năm 2004 đa dạng hóa loại thủ tục áp dụng doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản, bao gồm: thủ tục phục hồi hoạt động kinh doanh, thủ tục lý tài sản, thủ tục tuyên bố phá sản Sau thụ lý đơn yêu cầu định mở thủ tục phá sản, Tòa án xem xét, phân tích tình trạng tài khả phục hồi hoạt động doanh nghiệp để định áp dụng thủ tục cho phù hợp với tình hình cụ thể doanh nghiệp Tuy nhiên, thực tế hầu hết Tòa án địa phương, việc giải phá sản tiến hành đến việc định mở thủ tục lý tài sản, việc định tuyên bố phá sản ít, chủ yếu định tuyên bố doanh nghiệp bị phá sản trường hợp đặc biệt Phải nhiều vướng mắc liên quan đến quy định pháp luật phá sản thủ tục lý tài sản phá sản? Đó lý khiến tác giả lựa chọn đề tài: "Thanh lý tài sản phá sản theo pháp luật Việt Nam" với hy vọng phần làm rõ định hướng cụ thể để tháo gỡ vướng mắc quy định pháp luật hành mang lại, góp phần đưa thủ tục phá sản doanh nghiệp vào đời sống kinh doanh doanh nghiệp thủ tục “khai tử” cho doanh nghiệp yếu kém, tạo hội “khai sinh” doanh nghiệp với tiềm lực mới, góp phần đẩy nhanh phát triển kinh tế Việt Nam, thay thực tế doanh nghiệp muốn “chết” mà không “chết” Mục đích nghiên cứu Mục đích nghiên cứu vấn đề khái quát thủ tục lý tài sản phá sản - ba thủ tục trình phá sản doanh nghiệp Những khái niệm tình trạng phá sản theo quan niệm số nước giới pháp luật Việt Nam; nghiên cứu bước cần có tiến hành thủ tục lý tài sản phá sản mối quan hệ thủ tục lý tài sản phá sản với thủ tục khác thủ tục phá sản nói chung Từ đó, phân tích quy định hành pháp luật Việt Nam thủ tục lý tài sản phá sản điều kiện; cách thức xử lý tài sản; lý tài sản đến định đình thủ tục lý tài sản phá sản; sở đưa tác động thủ tục tới toàn trình giải phá sản cho doanh nghiệp Đưa yêu cầu để thực hóa quy định pháp luật vấn đề vào sống – hướng tới giải pháp cụ thể để góp phần thực thi có hiệu quy định pháp luật Việt Nam thủ tục lý tài sản phá sản nói riêng, khả thi hóa quy định phá sản nhằm tạo môi trường kinh doanh động lực cho phát triển kinh tế Phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu quy định pháp luật lý tài sản phá sản, vướng mắc, khó khăn hoạt động Tổ quản lý, lý tài sản: từ việc thành lập, chất lượng hoạt động chưa đáp ứng yêu cầu; phối hợp với Thẩm phán, chấp hành viên; chế độ làm việc, lưu giữ tài liệu hoạt động tổ đến vấn đề nhạy cảm tiền thù lao cho thành viên Tổ Những vướng mắc khác liên quan đến việc thực quản lý bảo toàn tài sản phá sản: kiểm kê tài sản doanh nghiệp, xác định giá trị tài sản lại doanh nghiệp; vấn đề thu hồi tài sản phá sản Quan trọng vấn đề xử lý tài sản phá sản doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản với vấn đề: thẩm quyền Thẩm phán việc định bán đấu giá tài sản doanh nghiệp bị áp dụng thủ tục lý; hoạt động bán đấu giá tài sản phá sản; giải quyền sử dụng đất doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản; xử lý tài sản bảo đảm để toán cho chủ nợ có bảo đảm; xử lý tài sản cịn lại doanh nghiệp bị phá sản nằm rải rác nhiều nơi; vấn đề phân chia tài sản doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn viết dựa phương pháp phân tích, tổng hợp chế định pháp lý thủ tục phá sản nói chung, thủ tục lý tài sản phá sản nói riêng phương diện lý luận phân tích thực tiễn để nhận định, đánh giá vướng mắc, khó khăn dẫn đến hạn chế tính khả thi quy định pháp luật Phương pháp phân tích so sánh tiến qua lần sửa đổi, bổ sung quy định liên quan pháp luật Việt Nam Tìm hiểu thêm cách thức quy định vấn đề pháp lý giới hạn nghiên cứu pháp luật số quốc gia có điều kiện kinh tế tương đồng để rút kinh nghiệm đưa giải pháp nhằm nâng cao hiệu áp dụng quy định pháp luật hành thủ tục lý tài sản phá sản Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn bố cục thành chương sau: Chương 1: Những vấn đề lý luận thủ tục lý tài sản phá sản Chương 2: Thanh lý tài sản phá sản theo quy định pháp luật Việt Nam hành Chương 3: Giải pháp hoàn thiện đảm bảo hiệu thực thi quy định thủ tục lý tài sản phá sản Chƣơng NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THỦ TỤC THANH LÝ TÀI SẢN PHÁ SẢN 1.1 KHÁI NIỆM TÌNH TRẠNG PHÁ SẢN Về mặt ngữ nghĩa, từ “phá sản” bắt nguồn từ chữ “ruin” tiếng Latin để tình trạng cân đối thu chi doanh nghiệp mà biểu trực tiếp khơng cịn khả tốn khoản nợ đến hạn Tại Việt Nam, từ thời xa xưa, người dân quen dùng từ “vỡ nợ”, “khánh tận” để tình trạng làm ăn thua lỗ chủ thể kinh doanh Mỗi quốc gia khác giới có tiêu chí khác điều kiện thời điểm xác định tình trạng phá sản doanh nghiệp Việc xác định thời điểm doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản có ý nghĩa quan trọng xác định can thiệp Nhà nước vào trình phá sản sớm hay muộn, lập trường Nhà nước nghiêng bảo vệ lợi ích nhiều hơn: chủ nợ hay nợ [32] Nghiên cứu pháp luật nhiều nước cho thấy, có hai loại tiêu chí để xác định thời điểm doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản: tiêu chí định lượng tiêu chí định tính Kinh nghiệm số nước xây dựng khái niệm phá sản theo trường phái định lượng, thường có quy định số nợ cụ thể, thời hạn chậm tốn nợ từ phía doanh nghiệp mắc nợ sau chủ nợ có u cầu địi nợ Ví dụ: Điều Luật Phá sản Liên bang Nga quy định số nợ không thấp 100.000 rúp với chủ nợ pháp nhân 10.000 rúp với chủ nợ cá nhân Theo Luật Công ty Úc chủ nợ u cầu Tịa án định bắt đầu thủ tục toán tài sản cơng ty lý “vỡ nợ” Cơng ty có khoản nợ đến hạn 2.000 AUD Công ty không chứng minh khả trả khoản nợ đến hạn [14]; Luật phá sản Singapore quy định nợ bị áp dụng thủ tục phá sản đứng đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản Luật cần ưu tiên toán trước khoản nợ so với chủ nợ thơng thường khác Nếu có ưu tiên toán chủ nợ đứng đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản chủ nợ tham gia vào thủ tục phá sản khuyến khích chủ nợ chọn phương án địi nợ theo thủ tục phá sản không chọn cách khởi kiện đòi nợ theo thủ tục dân Theo kinh nghiệm quy định thứ tự ưu tiên toán khoản nợ pháp luật số nước nêu trên, pháp luật phá sản Việt Nam cần hoàn thiện quy định liên quan đến vấn đề này, cụ thể tài sản phá sản phân chia theo thứ tự: - Các chi phí liên quan đến việc tiến hành thủ tục phá sản; - Các nghĩa vụ toán người lao động theo hợp đồng lao động, thỏa ước lao động tập thể pháp luật lao động hành; - Các chủ nợ bảo đảm danh sách chủ nợ: + Chủ nợ đứng đơn yêu cầu mở thủ tục phá sản; + Các chủ nợ tham gia thủ tục phá sản; + Các chủ nợ lại; - Các chủ sở hữu; - Các khoản nợ khác Các khoản nợ bảo đảm phải trả cho chủ nợ danh sách chủ nợ theo nguyên tắc giá trị tài sản đủ để tốn khoản nợ chủ nợ toán đủ số nợ mình; giá trị tài sản khơng đủ để tốn khoản nợ chủ nợ tốn phần khoản nợ theo tỷ lệ tương ứng 3.2 GIẢI PHÁP ĐẢM BẢO HIỆU QUẢ THỰC THI QUY ĐỊNH VỀ THỦ TỤC THANH LÝ TÀI SẢN PHÁ SẢN 3.2.1 Về cấu tổ chức, hoạt động; lực chuyên môn chủ thể thực thủ tục lý tài sản phá sản Ở hầu giới, trình tự giải phá sản có hai thủ tục thủ tục phục hồi doanh nghiệp thủ tục lý doanh nghiệp Nếu doanh nghiệp chọn hình thức “thanh lý” có nghĩa họ 56 suy nghĩ tìm cách khơng cịn khả níu kéo Để đảm bảo cho quy định thủ tục lý tài sản phá sản thực thi thực tế đạt hiệu quả, pháp luật phá sản cần quy định chặt chẽ thiết chế thực thi thủ tục này: từ việc tổ chức máy Tổ quản lý, lý tài sản; điều kiện vật chất đến lực trình độ chun mơn cán bộ; đồng thời có chế tài xử lý thích đáng hành vi vi phạm trình thực thi thủ tục lý tài sản phá sản Theo quy định pháp luật phá sản, Tòa án nhân dân có thẩm quyền giải vụ phá sản Cơ quan thi hành án dân phải cử Chấp hành viên Tổ trưởng Tổ quản lý, lý tài sản Nhiệm vụ, quyền hạn quan quy định cụ thể điều 9, 10 11 Luật Phá sản năm 2004; Điều 20 từ Điều 22 đến Điều 33 Nghị định số 67/2006/NĐ-CP ngày 11 tháng năm 2006 Chính phủ hướng dẫn việc áp dụng Luật Phá sản doanh nghiệp đặc biệt tổ chức, hoạt động Tổ quản lý, lý tài sản Theo quy định Tổ quản lý, lý tài sản có hai nhiệm vụ chính, đồng thời hai nội dung bao trùm tồn q trình tiến hành thủ tục phá sản: - Quản lý, kiểm kê tổng hợp tình hình tài chính, tài sản doanh nghiệp; thi hành định Thẩm phán, lý tài sản doanh nghiệp xử lý tình phát sinh từ việc quản lý, lý tài sản; - Lập danh sách chủ nợ Như vậy, vai trò Chấp hành viên với tư cách Tổ trưởng Tổ quản lý, lý tài sản đặc biệt quan trọng suốt trình thực vụ phá sản Chỉ có danh sách chủ nợ kê tổng hợp tài sản doanh nghiệp Thẩm phán tiến hành triệu tập Hội nghị chủ nợ lần thứ để thông qua phương án phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh chuyển sang thủ tục lý tài sản Do đó, tiến độ chất lượng giải vụ phá sản phụ thuộc nhiều vào kết thực nhiệm vụ Tổ quản lý, lý tài sản Chấp hành viên làm tổ trưởng 57 Trên thực tế, việc kiểm kê, quản lý lý tài sản phức tạp, đòi hỏi Chấp hành viên phải có kỹ nghề nghiệp đầu tư nhiều cơng sức, thời gian để thực Đây yêu cầu tương đối cao đa số Chấp hành viên chưa nắm kỹ thực thủ tục phá sản, chưa có lớp tập huấn tập huấn chuyên sâu cho Chấp hành viên kỹ Các thủ tục phá sản thực chất thủ tục tư pháp, có nhiều điểm tương tự thủ tục tố tụng làm việc với chủ nợ, nợ để đối chiếu khoản nợ, thủ tục đòi nợ, trưng cầu giám định, kiểm tốn, định giá, nghiên cứu hồ sơ tài doanh nghiệp v.v , Chấp hành viên chức trách nghề nghiệp thi hành án nên hầu hết khơng có kinh nghiệm thực thủ tục Thẩm phán, cịn lúng túng thực thủ tục Ngồi ra, Chấp hành viên cịn có nhiệm vụ thường xuyên thi hành án, định Tịa án với khối lượng cơng việc lớn nên thời gian đầu tư cho cơng tác giải vụ việc phá sản cịn hạn chế Từ cho thấy, tổ chức Tổ quản lý, lý tài sản chưa chuyên nghiệp hóa hoạt động chưa thực hiệu so với yêu cầu pháp luật Tại Điều Luật Phá sản năm 2004 có ấn định thành phần Tổ quản lý, lý tài sản gồm Chấp hành viên thư ký Tòa án Nhưng với phát triển kinh tế thị trường Việt Nam, doanh nghiệp lớn quy mô sản xuất mà tài sản thị phần Với vụ việc phá sản lớn, phức tạp liệu Chấp hành viên có đủ khả để thực vai trò người Tổ trưởng Tổ quản lý, lý tài sản? Cần phải có quy định mở cho việc tham gia thành phần Điều cần thiết để đáp ứng đủ yếu tố lượng hoạt động Tổ quản lý, lý tài sản Nhưng điều chưa đủ nay, trình độ đội ngũ Chấp hành viên nước ta cịn nhiều bất cập, đó, cần có quy chế cụ thể công tác tuyển chọn Chấp hành viên có đạo đức nghề nghiệp đủ lực tham gia định phá sản với tư 58 cách Tổ trưởng tổ quản lý, lý tài sản Thêm quy định ủy thác quan thi hành vụ phá sản cho quan khác tài sản doanh nghiệp phá sản nằm rải rác nhiều địa phương khác Cơ quan ủy thác phải có trách nhiệm thực nội dung ủy thác báo cáo lại cho quan thi hành án ủy thác kết thực hiện, tránh tình trạng phối hợp không đồng bộ, khiến vụ án phải kéo dài Việc công nhận chuyên gia độc lập đảm nhận cơng việc quản lý tốn nợ để tăng cường tính chun nghiệp, xác, nhanh chóng hiệu trình xử lý tài sản phá sản cần thiết để đảm bảo hiệu thủ tục Hiện nay, nước ta có cơng ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp nhà nước số công ty quản lý tài sản ngân hàng thương mại Để giúp việc tổ chức lại doanh nghiệp phá sản doanh nghiệp, cơng ty quản lý nợ cần có đại diện tham dự vào Hội nghị chủ nợ trình giải phá sản Quyền thực cách có hiệu nhân viên Công ty phải đào tạo cách có hệ thống giải phá sản Trong bối cảnh hội nhập quốc tế nay, chuyên gia cơng ty quản lý nợ cần có tư vấn quốc tế giúp đỡ tương lai công ty cần mở rộng phạm vi hoạt động thành công ty quản lý tài sản tư nhân độc lập, có lực, với chuyên gia đào tạo Việc thuê chuyên gia cần thiết họ tiến hành cơng việc cách độc lập, khách quan, đồng thời lại có chun mơn nghề nghiệp cao Những người thường chuyên gia pháp luật, kế tốn – tài chính, kinh doanh có am hiểu thực tế doanh nghiệp, mặt khác, điều tăng cường tính thống hoạt động Tổ quản lý, lý tài sản Do đó, việc họ tiến hành nhanh chóng, xác, hợp lý, bảo vệ xử lý tốt tài sản doanh nghiệp phá sản Vì vậy, cần phải có kế hoạch đào tạo dài hạn quản lý viên chuyên nghiệp, có nghiệp vụ quản lý tài sản để thay Tổ quản lý, lý tài sản 59 3.2.2 Các biện pháp ngăn chặn xử lý vi phạm trình tiến hành thủ tục lý tài sản phá sản Tình trạng nợ lợi dụng thủ tục phá sản để rũ bỏ trách nhiệm trả nợ điều xảy Pháp luật phá sản quy định số chế tài hạn chế tình trạng Với chủ doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản thì, cá nhân liên quan Ban lãnh đạo doanh nghiệp nhà nước bị cấm đảm nhận vĩnh viễn chức vụ quản lý; doanh nghiệp dân doanh phải nghỉ kinh doanh vòng từ 1-3 năm (Điều 94 Luật Phá sản năm 2004) Cho dù chế tài không bị áp dụng trường hợp bất khả kháng, chúng làm tê liệt khả chấp nhận rủi ro doanh nhân, đặc biệt khu vực dân doanh Kinh doanh phải chấp nhận rủi ro Thông thường, rủi ro cao lợi nhuận cao Chấp nhận rủi ro đồng nghĩa với việc chấp nhận khả bị phá sản Trong trường hợp này, phá sản sinh để cung cấp kết thúc cho cố gắng không may tạo điều kiện cho cố gắng may mắn bắt đầu Thật ra, việc doanh nghiệp rơi vào tình trạng phá sản nhiều trường hợp nằm ngồi tầm kiểm sốt ban lãnh đạo, ví dụ: thị trường cho sản phẩm dịch vụ doanh nghiệp khơng cịn biến động bất thường thị trường giới (đây điều xảy ngày thường xuyên hơn) Thậm chí, việc doanh nghiệp cạnh tranh tỏ tài giỏi may mắn ngun nhân dẫn đến tình trạng phá sản Thắng thua cạnh tranh chuyện bình thường Như vậy, việc áp dụng chế tài pháp luật phá sản điều cần cân nhắc cách thận trọng Chế tài nên áp dụng hành vi có lỗi dẫn đến phá sản phá sản chung chung (đặc biệt phá sản rủi ro) Và hành vi bị áp dụng chế tài cần phải qui định rõ luật Một việc quan trọng không thiết kế chế tài để ngăn cản hành vi mua bán, giao dịch 60 ban lãnh đạo doanh nghiệp người biết rõ tình trạng khả toán doanh nghiệp Đối với Tổ quản lý, lý tài sản trình áp dụng thủ tục lý tài sản phá sản, Điều 32 Nghị định số 67/2006/NĐ-CP ngày 11 tháng năm 2006 Chính phủ hướng dẫn việc áp dụng Luật Phá sản doanh nghiệp đặc biệt tổ chức, hoạt động Tổ quản lý, lý tài sản quy định trách nhiệm bồi thường thiệt hại trường hợp: “lập bảng kê khơng tình hình thực tế; lập danh sách chủ nợ, người mắc nợ sai thật; không phát không đề nghị Thẩm phán định thu hồi lại tài sản bán chuyển giao bất hợp pháp quy định khoản Điều 43 Luật Phá sản” Quy định khó khả thi nên có ảnh hưởng đến hiệu hoạt động Tổ quản lý, lý tài sản Gần nhất, Chính phủ ban hành Nghị định số 10/2009/NĐ-CP ngày 06/02/2009 quy định xử phạt vi phạm hành q trình tiến hành thủ tục phá sản cụ thể hóa hành vi chủ thể tham gia vào thủ tục phá sản: thân doanh nghiệp, chủ nợ, người lao động với mức phạt cụ thể cho hành vi Tuy nhiên, để nâng cao hiệu hoạt động Tổ quản lý, lý tài sản cần phải có phân cơng, phân nhiệm lề lối làm việc thành viên Tổ quản lý, lý tài sản Xác định rõ trách nhiệm cá nhân Tổ trưởng Tổ quản lý, lý tài sản thành viên Tổ thực định Tịa án Hoạt động Tổ trưởng có vị trí quan trọng, người điều phối hoạt động, tổ chức thực định Thẩm phán thực toán cho chủ nợ Xây dựng chế độ báo cáo Tổ trưởng với Thẩm phán 61 KẾT LUẬN Phá sản biện pháp để thúc đẩy lưu thông vốn, vậy, khơng nên coi phá sản thủ tục để chấm dứt hoạt động doanh nghiệp mà mục đích quan trọng tạo điều kiện cho doanh nghiệp có hội tổ chức lại hoạt động kinh doanh Trường hợp áp dụng biện pháp mà doanh nghiệp khơng thể khắc phục thực việc lý tài sản doanh nghiệp để chia cho chủ nợ Chỉ quan nhà nước có thẩm quyền, chủ sở hữu người quản lý doanh nghiệp, chủ nợ, người lao động doanh nghiệp nhận thức đắn vấn đề sử dụng Luật Phá sản công cụ hữu hiệu để lành mạnh hóa tình hình tài doanh nghiệp, cứu vãn doanh nghiệp hồn cảnh khó khăn, phục hồi doanh nghiệp trở lại hoạt động kinh doanh bình thường pháp luật phá sản thực phát huy tác dụng việc cấu lại kinh tế Luật Phá sản năm 2004 ban hành nhằm mục đích ứng dụng cho “sự cố” kinh tế, khơng Luật “khai tử” cho doanh nghiệp yếu mà nhằm mục đích khơi phục lại cân cán cân tốn tài thị trường Pháp luật phá sản Việt Nam nói chung, quy định liên quan đến thủ tục lý tài sản phá sản nói riêng có nhiều tiến bộ, khắc phục hạn chế để lại từ việc phá sản luật hóa Tuy nhiên, nghiệp cơng nghiệp hóa, đại hóa đất nước, kết hợp với việc hội nhập vào sân chơi chung kinh tế giới (gia nhập tổ chức WTO) Việt Nam địi hỏi hồn thiện, đổi tương thích với pháp luật quốc tế nói chung Từ quy định việc khai sinh tổ chức kinh tế nước đến việc đưa giải pháp hiệu cho trường hợp cố rủi ro kinh doanh tổ chức này, tạo hội rũ bỏ thuộc ỳ trệ, khơng hiệu quả, thay tư tiến bộ, thúc đẩy kinh tế 62 phát triển vững mạnh Khơng ngồi mục đích góp phần hồn thiện pháp luật phá sản Việt Nam, đưa lại hiệu thực tế cho doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản, luận văn khai thác nghiên cứu đưa phương hướng hạn chế đến mức thấp vướng mắc thủ tục lý tài sản phá sản – thủ tục trình phá sản doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Cụ thể: - Trước hết, luận văn đưa khái niệm nội dung có ý nghĩa lý luận pháp luật phá sản từ gốc dễ hình thành manh nha xuất xã hội Việt Nam; - Luận văn đưa số thực tế dựa báo cáo tình hình thi hành Luật Phá sản thời gian qua Bộ Tư pháp để khẳng định thực trạng tồn Đó hiệu quy định pháp luật phá sản Việt Nam không đảm nhiệm vai trị lịch sử Mà khía cạnh nghiên cứu thủ tục trình phá sản doanh nghiệp, thủ tục lý tài sản phá sản; - Luận văn nêu chủ thể liên quan, thao tác cần thiết tiến hành thủ tục lý tài sản phá sản theo quy định pháp luật phá sản Việt Nam hành (cụ thể Luật Phá sản năm 2004 văn hướng dẫn) - Luận văn trực tiếp vướng mắc bước tiến hành thủ tục lý tài sản phá sản (từ việc xác định tài sản thuộc khối tài sản phá sản; cấu hoạt động chủ thể tiến hành thủ tục đến bước tịch thu tài sản phá sản, xử lý tài sản phá sản phân chia tài sản phá sản) Kế đưa quy định có tính chất đối chiếu pháp luật phá sản số quốc gia điển hình giới Từ rút kinh nghiệm tiến hành sửa đổi, bổ sung quy định pháp luật phá sản Việt Nam nhằm nâng cao hiệu thực thi quy định thủ tục lý tài sản phá sản 63 Pháp luật phá sản doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản Việt Nam nói chung, quy định pháp luật phá sản thủ tục lý tài sản phá sản Việt Nam nói riêng cịn nhiều tồn vướng mắc Thủ tục lý (thực chất việc định chấm dứt hoạt động nợ nhân hội mà bán tồn tài sản lại doanh nghiệp để trả cho chủ nợ) với chất việc Tòa án định chấm dứt hoạt động nợ nhân hội mà thu hồi tài sản cịn lại nó, bán chia cho chủ nợ theo thứ tự ưu tiên định, liên quan đến ba hoạt động: thu hồi tài sản, bán đấu giá tài sản toán tiền cho chủ nợ Trong bối cảnh kinh tế đất nước trình hội nhập kinh tế, quốc tế, ngồi việc tạo mơi trường pháp lý thơng thống cho việc thành lập tổ chức kinh tế, việc hoàn thiện pháp luật phá sản (đặc biệt quy định liên quan đến thủ tục lý tài sản phá sản) cần tiếp thu kinh nghiệm quốc tế để góp phần bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp chủ nợ; bảo vệ lợi ích nợ, tạo hội để nợ rút khỏi thương trường cách trật tự; bảo vệ lợi ích người lao động; bảo đảm trật tự, an tồn xã hội; đồng thời góp phần lành mạnh hóa kinh tế, thúc đẩy hoạt động sản xuất, kinh doanh có hiệu 64 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Bộ Tư pháp (2003), Báo cáo kết Hội thảo pháp luật phá sản Thụy Điển, ngày 24/11 Bộ Tư pháp (2008), Dự thảo Báo cáo rà soát, đánh giá thực tiễn thi hành kiến nghị sửa đổi, bổ sung Luật Phá sản năm 2004 Chính phủ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1995), Nghị định số 92/CP ngày 19/12/1995 giải quyền lợi người lao động doanh nghiệp bị tuyên bố phá sản Chính phủ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Nghị định số 94/2005/NĐ-CP ngày 15/7/2005 giải quyền lợi người lao động doanh nghiệp hợp tác xã bị phá sản Chính phủ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1996), Nghị định số 86/CP ngày 19/12/1996 ban hành Quy chế bán đấu giá tài sản Chính phủ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Nghị định số 05/2005/NĐ-CP ngày 18/01/2005 bán đấu giá tài sản Chính phủ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1994), Nghị định số 189/CP ngày 23/12/1994 hướng dẫn thi hành Luật Phá sản doanh nghiệp Chính phủ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2006), Nghị định số 67/2006/NĐ-CP Chính phủ ngày 11/7/2006 hướng dẫn việc áp dụng Luật Phá sản doanh nghiệp đặc biệt tổ chức, hoạt động Tổ quản lý, lý tài sản Chính phủ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm 10 Chính phủ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2008), Nghị định số 114/2008/NĐ-CP ngày 03/11/2008 hướng dẫn chi tiết thi hành số điều Luật phá sản doanh nghiệp hoạt động kinh doanh lĩnh vực bảo hiểm, chứng khốn tài khác 65 11 Chính phủ nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2009), Nghị định số 10/2009/NĐ-CP ngày 06/02/2009 quy định xử phạt vi phạm hành q trình tiến hành thủ tục phá sản 12 Chính phủ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2009), Nghị định số 10/2009/NĐ-CP ngày 06/02/2009 quy định xử phạt vi phạm hành q trình tiến hành thủ tục phá sản 13 Chính phủ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2009), Dự thảo Nghị định quy định việc áp dụng Luật Phá sản tổ chức tín dụng 14 Đề tài nghiên cứu khoa học cấp (3/2004), Một số định hướng hoàn thiện pháp luật phá sản, Đại học Luật TP Hồ Chí Minh 15 Dương Đăng Huệ (2003), “Về thực trạng pháp luật phá sản Việt Nam nay”, Tạp chí Nhà nước pháp luật, (1) 16 Dương Đăng Huệ, Cao Đăng Vinh (1993), Tham luận tọa đàm Dự thảo Luật phá sản (sửa đổi), Hà Nội 17 Dương Đăng Huệ, Cao Đăng Vinh (2004), “Về dự thảo Luật Phá sản”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, (7) 18 Dương Đăng Huệ (2004), “Địa vị pháp lý chủ thể tham gia giải phá sản theo Luật Phá sản”, Tạp chí Tịa án nhân dân, (Chun đề) 19 Dương Đăng Huệ (2005), Pháp luật phá sản Việt Nam, Nxb Tư pháp, Hà Nội 20 Bùi Nguyên Khánh (1994), Pháp luật phá sản doanh nghiệp luật kinh tế Việt Nam, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 21 Khoa Luật - Đại học quốc gia Hà Nội, Nguyễn Như Phát, Phạm Duy Nghĩa (Chủ biên) (2001), Giáo trình Luật Kinh tế Việt Nam, Nxb Đại học quốc gia Hà Nội, Hà Nội 22 Hội đồng thẩm phán Tòa án nhân dân tối cao (2005), Nghị số 03/2005/NQ-HĐTP ngày 28/4/2005 hướng dẫn thi hành số quy định Luật Phá sản năm 2004 66 23 Nguồn: www.bankr.ru 24 Nguyễn Tấn Hơn (1995), Phá sản doanh nghiệp - Một số vấn đề thực tiễn, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 25 Kosugi (2001), Luật Phá sản Nhật Bản, Tài liệu hội thảo Luật Phá sản theo Dự án JICA (10-12 tháng năm 2001) 26 Luật khả toán Cộng hòa Liên bang Nga (1992, 2002) 27 Nhà pháp luật Việt - Pháp (2001): Tài liệu Hội thảo pháp luật phá sản doanh nghiệp, Hà Nội 28 ThS Dương Kim Thế Nguyên (2009), “Thực nghĩa vụ bảo lãnh trường hợp bên bảo lãnh lâm vào tình trạng phá sản”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số 29 TS Lê Vũ Nam, Lê Hà Diễm Châu (2008), “Phá sản doanh nghiệp niêm yết số vấn đề phát sinh”, Tạp chí Chứng khốn, (10) 30 Phạm Duy Nghĩa (2003), “Đi tìm triết lý Luật Phá sản”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, (11), tr 34 31 Phạm Duy Nghĩa (2004), Chuyên khảo Luật kinh tế, Nhà xuất Đại học quốc gia, Hà Nội 32 TS Nguyễn Thái Phúc (2004), “Luật phá sản 2004 – Những tiến hạn chế”, Tạp chí khoa học pháp lý, (3) 33 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1993), Luật Phá sản doanh nghiệp, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 34 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2004), Luật Phá sản, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 35 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2008), Luật Thi hành án dân sự, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 36 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1995), Bộ luật Dân sự, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 67 37 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Bộ luật Dân sự, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 38 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (1999), Luật Doanh nghiệp, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 39 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2005), Luật Doanh nghiệp, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 40 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2003), Luật Đất đai, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 41 Sắc luật số 029/TT-SLU ngày 20/12/1972, Nxb Thần Chung, số 4, Nguyễn Văn Thinh, Sài Gòn – I, 1973 42 Trung tâm khoa học xã hội nhân văn quốc gia - Viện nghiên cứu Nhà nước pháp luật (2002), Bước đầu tìm hiểu pháp luật thương mại Mỹ, Nxb Khoa học xã hội, Hà Nội 43 Trung tâm từ điện học (1997), Từ điển Tiếng Việt, Nxb Đà Nẵng, Đà Nẵng 44 Đặng Văn Thanh (2004), “Dấu hiệu xác định doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, (7); 45 Dương Quốc Thành (2004), “Căn để xác định thời điểm doanh nghiệp lâm vào tình trạng phá sản”, Tạp chí Nhà nước pháp luật, (1) 46 Tạp chí Tịa án nhân dân (2004), Chuyên đề Luật phá sản, Hà Nội 47 Tòa án nhân dân tối cao (2001), Báo cáo tọa đàm Luật Phá sản, Hà Nội 48 Tòa án nhân dân tối cao (1995-2008), Báo cáo tổng kết công tác ngành Tòa án năm từ 1995 đến năm 2008, Hà Nội 49 Tòa án nhân dân tối cao (2005), Quyết định số 01 ngày 27/ 4/ 2005 Quy chế làm việc tổ thẩm phán 50 Tòa Kinh tế Tịa án nhân dân thành phố Hồ Chí Minh (2000), Báo cáo “Tình hình giải theo Luật Phá sản doanh nghiệp địa bàn thành phố Hồ Chí Minh”, Hội thảo thực tiễn thi hành Luật Phá sản doanh nghiệp, Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 20/10 68 51 Lê Minh Toàn (2001), Luật kinh tế Việt Nam, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 52 Hà Minh Tú (2003), Nguyên nhân việc áp dụng hạn chế pháp luật phá sản doanh nghiệp Việt Nam, Luận văn thạc sỹ luật học, Đại học quốc gia Hà Nội, Hà Nội 53 Trường Đại học Luật Hà Nội (2004), Giáo trình Luật kinh tế, Nxb Tư pháp, Hà Nội 54 Trường Đại học Luật Hà Nội (2006), Giáo trình Luật thương mại, tập 1, tập 2, Nhà xuất tư pháp, Hà Nội 55 ThS Nguyễn Thị Khế (2007), Pháp luật tổ chức hình thức kinh doanh, Nhà xuất Tư pháp, Hà Nội 56 Ủy ban Kinh tế Ngân sách Quốc hội (2003), Báo cáo thẩm tra sở Dự án Luật phá sản (sửa đổi), Hà Nội 57 Ủy ban thường vụ Quốc hội (2004), Báo cáo giải trình, tiếp thu chỉnh lý dự thảo Luật phá sản trình Quốc hội thông qua, Hà Nội 58 Ủy ban thường vụ Quốc hội (2004), Pháp lệnh thi hành án dân sự, Nhà xuất Chính trị quốc gia, Hà Nội 59 Vũ Thị Hồng Vân (2007), “Bàn nguyên tắc cách thức xác định tài sản phá sản theo pháp luật Việt Nam”, Tạp chí Kiểm sát, (3), tr 39 60 Vũ Thị Hồng Vân (2008), Quản lý xử lý tài sản phá sản theo quy định pháp luật phá sản Việt Nam, luận án tiến sĩ Luật học, Đại học Quốc gia Hà Nội, Hà Nội 61 Hoàng Quốc Việt (2009), Doanh nghiệp Tòa án định mở thủ tục phá sản: “chết treo”?!, website: thongtinphapluatdansu.wordpress.com, posted on March 19, 2009 by civillawinfor Tiếng Anh Robert W Emerson & John W Hardwicke, Business law, Third edition, Barron’s Educational Series, Inc, USA, 1997, p 222) 69 70 ... đề lý luận thủ tục lý tài sản phá sản Chương 2: Thanh lý tài sản phá sản theo quy định pháp luật Việt Nam hành Chương 3: Giải pháp hoàn thiện đảm bảo hiệu thực thi quy định thủ tục lý tài sản phá. .. vướng mắc liên quan đến quy định pháp luật phá sản thủ tục lý tài sản phá sản? Đó lý khiến tác giả lựa chọn đề tài: "Thanh lý tài sản phá sản theo pháp luật Việt Nam" với hy vọng phần làm rõ định... 22 lý tài sản phá sản 25 2.3 Xử lý tài sản phá sản 25 2.4 Thanh lý tài sản phá sản 33 Chƣơng 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ ĐẢM BẢO HIỆU QUẢ THỰC THI QUY ĐỊNH VỀ THỦ TỤC THANH LÝ TÀI SẢN PHÁ SẢN