Đang tải... (xem toàn văn)
đầu tư là điều kiện quyết định sự ra đời, tồn tại và tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp, là yếu tố quyết định sự phát triển và tăng trưởng của nền sản xuất xã hội.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Lêi më ®Çu *** Trong nh÷ng n¨m qua ViÖt Nam ®· ®¹t ®îc nh÷ng thµnh tùu quan träng, ®Æc biÖt n¨m 2007, ViÖt Nam trë thµnh thµnh viªn chÝnh thøc cña tæ chøc th¬ng m¹i thÕ giíi (WTO) NÒn kinh tÕ ph¸t triÓn lªn mét cÊp ®é míi, nÒn kinh tÕ héi nhËp C¸c chñ thÓ kinh doanh cña nÒn kinh tÕ ph¶i ®èi mÆt víi nh÷ng th¸ch thøc míi §ã lµ lµm thÕ nµo ®Ó tån t¹i vµ ph¸t triÓn trong ®iÒu kiÖn c¹nh tranh gay g¾t Trong bèi c¶nh nh vËy ho¹t ®éng tÝn dông ng©n hµng næi lªn nh mét m¾t xÝch träng yÕu, tÝn dông ng©n hµng cã mét vai trß cùc kú quan träng, víi vÞ trÝ lµ trung gian tµi chÝnh cña nÒn kinh tÕ, th«ng qua c¸c nguån lùc x· héi ®îc ph©n bæ vµ sö dông mét c¸ch hîp lý vµ cã hiÖu qu¶ Nh»m n©ng cao chÊt lîng ho¹t ®éng tÝn dông vµ h¹n chÕ d nî qu¸ h¹n, c¸c Ng©n hµng ®ang tiÕn hµnh ph©n tÝch nh÷ng nguyªn nh©n ®Ó tõ ®ã ®a ra nh÷ng biÖn ph¸p kh¾c phôc hiÖu qu¶ Song viÖc n©ng cao chÊt lîng tÝn dông vµ an toµn trong kinh doanh Ng©n hµng kh«ng chØ lµ vÊn ®Ò quan t©m cña nhµ n íc mµ cßn lµ quan t©m chung cña x· héi bëi chÊt lîng tÝn dông Ng©n hµng cã lµnh m¹nh sÏ cã t¸c dông thóc ®Èy s¶n xuÊt kinh doanh cña c¸c thµnh phÇn kinh tÕ NhËn thøc ®îc vÊn ®Ò nµy, sau mét thêi gian thùc tËp t¹i Së giao dÞch Ng©n hµng N«ng NghiÖp vµ Ph¸t triÓn N«ng th«n ViÖt Nam, ®îc tiÕp cËn víi c¸c ho¹t ®éng cña ng©n hµng, em ®· x©y dùng luËn v¨n tèt nghiÖp víi ®Ò tµi: “Gi¶i phGi¶i ph¸p n©ng cao chÊt lîng tÝn dông t¹i Së giao dÞch Ng©n hµng N«ng NghiÖp vµ Ph¸t triÓn N«ng th«n ViÖt Nam” Ngoµi phÇn më ®Çu vµ kÕt luËn luËn v¨n tèt nghiÖp gåm 3 ch¬ng: Ch¬ng 1: Nh÷ng vÊn ®Ò lý luËn chung vÒ tÝn dông vµ chÊt lîng tÝn dông Ng©n hµng Th¬ng m¹i Ch¬ng 2: Thùc tr¹ng chÊt lîng tÝn dông t¹i Së giao dÞch Ng©n hµng N«ng NghiÖp vµ Ph¸t triÓn N«ng th«n ViÖt Nam Ch¬ng 3: Gi¶i ph¸p vµ kiÕn nghÞ nh»m n©ng cao chÊt lîng tÝn dông t¹i Së giao dÞch Ng©n hµng N«ng NghiÖp vµ Ph¸t triÓn N«ng th«n ViÖt Nam NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 1 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Ch¬ng I Nh÷ng vÊn ®Ò lý luËn chung vÒ tÝn dông vµ chÊt lîng tÝn dông Ng©n hµng th¬ng m¹i 1.1 TÝn dông ng©n hµng th¬ng m¹i 1.1.1 Kh¸i niÖm tÝn dông ng©n hµng Nh ta ®· biÕt tÝn dông lµ mét ph¹m trï ph¶n ¸nh mèi quan hÖ kinh tÕ, trong ®ã c¸ nh©n hay tæ chøc nhîng quyÒn sö dông mét khèi lîng gi¸ trÞ hay hiÖn vËt cho mét c¸ nh©n, tæ chøc kh¸c víi nh÷ng r»ng buéc nhÊt ®Þnh nh thêi gian hoµn tr¶, l·i xuÊt c¸ch thøc vay mîn vµ thu håi TÝn dông ®îc hiÓu lµ quan hÖ vay mîn, gæm c¶ cho vay vµ ®i vay tuy nhiªn khi g¾n tÝn dông víi ng©n hµng (hay trung gian tµi chÝnh kh¸c) th× nã bao hµm c¶ tæ chøc trung gian tµi chÝnh cho vay ChÝnh viÖc x¸c ®Þnh nh thÕ lµ rÊt cÇn thiÕt ®Ó ®Þnh lîng tÝn dông trong c¸c ho¹t ®éng kinh tÕ cña nÒn kinh tÕ quèc d©n TÝn dông ng©n hµng (gäi t¾t lµ tÝn dông) lµ quan hÖ chuyÓn nhîng quyÒn sö dông vèn tõ ng©n hµng cho kh¸ch hµng trong mét thêi h¹n nhÊt ®Þnh víi mét kho¶n chi phÝ nhÊt ®Þnh Còng nh quan hÖ tÝn dông kh¸c tÝn dông ng©n hµng chøa ®ùng 3 néi dung: - Cã sù chuyÓn nhîng quyÒn sö dông vèn tõ ngêi së h÷u sang ngêi sö dông - Sù chuyÓn nhîng nµy mang tÝnh chÊt t¹m thêi hay cã thêi h¹n - Sù chuyÓn nhîng nµy cã kÌm theo chi phÝ 1.1.2 Ph©n lo¹i tÝn dông 1.1.2.1 Ph©n lo¹i tÝn dông theo thêi gian cho vay TÝn dông ng¾n h¹n: lµ h×nh thøc tÝn dông cã thêi h¹n cho vay ®Õn 12 th¸ng, ®îc sö dông ®Ó bï ®¾p sù thiÕu hôt vèn lu ®éng cña c¸c doanh nghiÖp vµ c¸c nhu cÇu chi tiªu ng¾n h¹n cña c¸ nh©n vµ thêng chiÕm tû träng lín nhÊt trong d nî tÝn dông cña c¸c ng©n hµng TÝn dông trung h¹n: cã thêi h¹n cho vay tõ trªn 1 n¨m ®Õn 5 n¨m (cã ng©n hµng quy ®Þnh díi 7 n¨m) Lo¹i h×nh tÝn dông nµy thêng ®îc c¸c doanh nghiÖp sö dông ®Ó ®Çu t mua s¾m tµi s¶n cè ®Þnh, c¶i tiÕn hay ®æi míi thiÕt bÞ c«ng nghÖ, më réng s¶n xuÊt kinh doanh, x©y dùng c¸c dù ¸n cã quy m« nhá vµ thêi h¹n thu håi vèn nhanh TÝn dông dµi h¹n: cã thêi h¹n cho vay trªn 5 n¨m Lo¹i tÝn dông nµy ®Ó ®¸p øng nhu cÇu dµi h¹n cña c¸c doanh nghiÖp: nhu x©y dùng nhµ xëng, thiÕt bÞ ph¬ng tiÖn vËn t¶i cã quy m« lín, c¸c c«ng tr×nh x©y dùng nhµ, s©n bay, cÇu ®êng 1.1.2.2 Ph©n lo¹i tÝn dông theo ph¬ng thøc cho vay NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 2 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Theo h×nh thøc cho vay cã thÓ chia thµnh chiÕt khÊu, cho vay, b¶o l·nh vµ cho thuª Cho vay: lµ viÖc ng©n hµng ®a tiÒn cho kh¸ch hµng víi cam kÕt kh¸ch hµng ph¶i hoµn tr¶ c¶ gèc vµ l·i trong thêi gian x¸c ®Þnh Cho vay lµ tµi s¶n lín nhÊt trong kho¶n môc tÝn dông Thêi gian kho¶n vay lµ kho¶ng thêi gian ®îc tÝnh tõ khi kh¸ch hµng nhËn hå s¬ vay cho ®Õn thêi ®iÓm tr¶ hÕt nî gèc vµ l·i vèn vay ®· ® îc tho¶ thuËn trong hîp ®ång tÝn dông gi÷a tæ chøc tÝn dông vµ kh¸ch hµng ChiÕt khÊu: lµ viÖc ng©n hµng øng tríc tiÒn cho kh¸ch hµng t¬ng øng víi gi¸ trÞ th¬ng phiÕu trõ ®i phÇn thu nhËp cña ng©n hµng ®Ó së h÷u mét th¬ng phiÕu cha ®Õn h¹n (hoÆc mét giÊy nî) Cho thuª: lµ viÖc ng©n hµng bá tiÒn mua tµi s¶n ®Ó kh¸ch hµng thuª víi nh÷ng tho¶ thuËn nhÊt ®Þnh, sau thêi gian nhÊt ®Þnh kh¸ch hµng ph¶i tr¶ c¶ gèc lÉn l·i cho ng©n hµng Cho thuª cña ng©n hµng thêng lµ h×nh thøc tÝn dông trung vµ dµi h¹n Thêi h¹n thuª kh¸ch hµng cã thÓ mua l¹i tµi s¶n ®ã Ng©n hµng th¬ng m¹i ®îc ho¹t ®éng cho thuª tµi chÝnh nhng ph¶i thµnh lËp c«ng ty cho thuª tµi chÝnh riªng ViÖc thµnh lËp, tæ chøc vµ ho¹t ®éng cña c«ng ty cho thuª tµi chÝnh ®îc thùc hiÖn theo nghÞ ®Þnh cña chÝnh phñ vÒ tæ chøc vµ ho¹t ®éng cña c¸c c«ng ty cho thuª tµi chÝnh B¶o l·nh: Lµ viÖc ng©n hµng cam kÕt thùc hiÖn c¸c nghÜa vô tµi chÝnh hé kh¸ch hµng cña m×nh MÆc dï kh«ng ph¶i xuÊt tiÒn ra song ng©n hµng ®· cho kh¸ch hµng sö dông uy tÝn cña m×nh ®Ó thu lîi Ng©n hµng th¬ng m¹i ®îc b¶o l·nh vay, b¶o l·nh thanh to¸n, b¶o l·nh thùc hiÖn hîp ®ång, b¶o l·nh ®Êu thÇu vµ c¸c h×nh thøc b¶o l·nh ng©n hµng kh¸c b»ng uy tÝn vµ kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña m×nh ®èi víi ngêi nhËn b¶o l·nh Theo quy ®Þnh chung møc b¶o l·nh ®èi víi mét kh¸ch hµng vµ tæng møc b¶o l·nh cña mét ng©n hµng th¬ng m¹i kh«ng vît qu¸ tû lÖ vèn tù cã cña ng©n hµng th¬ng m¹i 1.1.2.3 Ph©n lo¹i tÝn dông theo tiªu thøc ®¶m b¶o Cho vay cã ®¶m b¶o: lµ lo¹i cho vay dùa trªn c¬ së c¸c ®¶m b¶o cho tiÒn vay nh thÕ chÊp, cÇm cè hoÆc b¶o l·nh cña mét bªn thø ba Cho vay kh«ng cã ®¶m b¶o: Lµ lo¹i cho vay kh«ng cã tµi s¶n thÕ chÊp, cÇm cè hoÆc b¶o l·nh cña bªn thø ba mµ chØ dùa vµo uy tÝn cña b¶n th©n kh¸ch hµng vay vèn ®Ó thùc hiÖn viÖc cho vay 1.1.2.4 Ph©n lo¹i tÝn dông theo xuÊt xø tÝn dông TÝn dông trùc tiÕp: Ng©n hµng cÊp tÝn dông trùc tiÕp cho ngêi ®i vay ®ång thêi ngêi ®i vay trùc tiÕp hoµn tr¶ nî vay cho ng©n hµng TÝn dông gi¸n tiÕp: Lµ kho¶n cho vay ®îc thùc hiÖn th«ng qua viÖc mua l¹i c¸c khÕ íc hoÆc c¸c chøng tõ nî ®· ph¸t sinh vµ cßn trong thêi h¹n thanh to¸n 1.1.2.5 Ph©n lo¹i tÝn dông kh¸c NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 3 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Theo môc ®Ých tÝn dông chia thµnh: - Cho vay phôc vô s¶n xuÊt c«ng th¬ng nghiÖp - Cho vay tiªu dïng - Cho vay bÊt ®éng s¶n - Cho vay n«ng nghiÖp - Cho vay kinh doanh xuÊt nhËp khÈu Theo h×nh thøc hoµn tr¶ nî: - Cho vay tr¶ nî mét lÇn khi ®¸o h¹n - Cho vay cã nhiÒu kú tr¶ nî hay cßn gäi lµ cho vay tr¶ gãp - Cho vay tr¶ nî tõng lÇn nhng kh«ng cã kú h¹n tr¶ nî cô thÓ, tuú vµo kh¶ n¨ng tµi chÝnh cña ngêi ®i vay co thÓ tr¶ nî bÊt cø lóc nµo 1.1.3 Vai trß cña tÝn dông ng©n hµng 1.1.3.1 Vai trß cña tÝn dông ®èi víi ng©n hµng Ho¹t ®éng tÝn dông gãp phÇn t¹o ®iÒu kiÖn cho ng©n hµng th¬ng m¹i më réng ®îc c¸c ho¹t ®éng kinh doanh kh¸c nh»m t¨ng thu nhËp cho ng©n hµng §©y lµ ho¹t ®éng sinh lêi lín nhÊt cña ng©n hµng víi tû lÖ 70% tæng tµi s¶n Nh vËy nÕu ho¹t ®éng tÝn dông cã vÊn ®Ò th× ng©n hµng còng khã kh¨n trong viÖc kinh doanh TÝn dông ®îc xem nh lµ x¬ng sèng cña ng©n hµng, nã quyÕt ®Þnh sù tån t¹i ph¸t triÓn cña mäi ng©n hµng th¬ng m¹i Mét ng©n hµng th¬ng m¹i chØ cã thÓ tån t¹i vµ ph¸t triÓn khi x¸c ®Þnh ®îc ph¹m vi, giíi h¹n vµ møc ®é tÝn dông phï hîp víi thùc lùc cña b¶n th©n ng©n hµng §¶m b¶o tÝnh c¹nh tranh trªn thÞ trêng víi nguyªn t¾c hoµn tr¶ ®óng thêi h¹n vµ cã l·i MÆt kh¸c tÝn dông ng©n hµng cã ¶nh hëng rÊt lín ®Õn vÞ thÕ cña ng©n hµng Nã lµ mét trong nh÷ng yÕu tè quan träng nhÊt quyÕt ®Þnh vÞ thÕ cña ng©n hµng 1.1.3.2 Vai trß cña tÝn dông víi nÒn kinh tÕ Thø nhÊt, tÝn dông gãp phÇn quan träng vµo viÖc thóc ®Èy t¨ng trëng kinh tÕ v× nã ®¸p øng nhu cÇu vèn ®Ó ®¶m b¶o qu¸ tr×nh t¸i s¶n xuÊt ®îc thùc hiÖn liªn tôc ®Ó më réng quy m« s¶n xuÊt Th«ng qua ho¹t ®éng tÝn dông, ng©n hµng sö dông tèi ®a vèn nhµn rçi trong d©n, kÝch thÝch qu¸ tr×nh lu©n chuyÓn vèn, thóc ®Èy s¶n xuÊt kinh doanh TÝn dông cung øng vèn kÞp thêi cho c¸c nhu cÇu s¶n xuÊt vµ tiªu dïng cña c¸c chñ thÓ kinh tÕ trong x· héi Thø hai, tÝn dông lµ kªnh chuyÓn t¶i t¸c ®éng cña nhµ níc ®Õn c¸c môc tiªu kinh tÕ vÜ m« nh viÖc æn ®Þnh gi¸ c¶, t¨ng trëng kinh tÕ, t¹o c«ng ¨n viÖc lµm ViÖc b¶o ®¶m ®îc môc tiªu kinh tÕ vÜ m« hµi hoµ phô thuéc mét phÇn vµo khèi lîng vµ c¬ cÊu tÝn dông xÐt c¶ vÒ mÆt thêi h¹n còng nh ®èi tîng tÝn dông Mµ ë ®©y khèi l- îng vµ c¬ cÊu tÝn dông l¹i phô thuéc vµo ®iÒu kiÖn tÝn dông nh l·i suÊt, ®iÒu kiÖn vay, yªu cÇu thÕ chÊp, b¶o l·nh vµ chñ tr¬ng më réng tÝn dông ®îc quy ®Þnh trong chÝnh s¸ch tÝn dông tõng thêi kú Nh vËy, th«ng qua viÖc thay ®æi vµ ®iÒu chØnh c¸c NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 4 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 ®iÒu kiÖn tÝn dông Nhµ níc cã thÓ thay ®æi quy m« tÝn dông hoÆc chuyÓn híng vËn ®éng cña nÒn kinh tÕ c¶ vÒ quy m« lÉn kÕt cÊu Sù thay ®æi cña tæng cÇu díi t¸c ®éng cña chÝnh s¸ch tÝn dông sÏ t¸c ®éng ngîc l¹i víi tæng cung vµ c¸c ®iÒu kiÖn s¶n xuÊt kh¸c §iÓm c©n b»ng cuèi cïng gi÷a tæng cung vµ tæng cÇu díi t¸c ®éng cña chÝnh s¸ch tÝn dông sÏ cho phÐp ®¹t ®îc môc tiªu vÜ m« cÇn thiÕt Thø ba, tÝn dông lµ c«ng cô thùc hiÖn c¸c chÝnh s¸ch x· héi, c¸c chÝnh s¸ch nµy vÒ mÆt b¶n chÊt ®îc ®¸p øng b»ng nguån vèn tµi trî kh«ng hoµn l¹i tõ ng©n s¸ch nhµ níc Tuy nhiªn ph¬ng thøc nµy thêng ®îc h¹n chÕ vÒ quy m« vµ thiÕu hiÖn qu¶ vÒ c¸c chñ thÓ ®îc tµi trî sÏ kh«ng c©n nh¾c lùa chän ph¬ng ¸n ®Çu t thÝch hîp hoÆc sö dông vèn kh«ng ®óng môc ®Ých Thø t, tÝn dông ng©n hµng lµ c«ng cô ®ßn bÈy m¹nh mÏ thóc ®Èy sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ vµ ®iÒu hµnh theo nÒn kinh tÕ thÞ trêng; lµ c«ng cô tµi trî cã hiÖu qu¶ cho nÒn kinh tÕ, ®iÒu tiÕt vÜ m«, æn ®Þnh vµ t¨ng trëng kinh tÕ Thø n¨m, tÝn dông ng©n hµng thóc ®Èy c¸c doanh nghiÖp t¨ng cêng chÕ ®é kiÓm to¸n, gióp c¸c doanh nghiÖp khai th¸c cã hiÖu qu¶ tiÒm n¨ng kinh tÕ trong ho¹t ®éng kinh doanh v× c¸c ng©n hµng chØ cho vay vèn khi c¸c doanh nghiÖp lµm ¨n cã l·i Thø s¸u, tÝn dông ng©n hµng cã vai trß quan träng träng viÖc thóc ®Èy qu¸ tr×nh më réng mèi quan hÖ giao lu quèc tÕ Ngµy nay mèi quan hÖ kinh tÕ gi÷a c¸c níc trªn thÕ giíi vµ khu vôc ®ang ph¸t triÓn ®a d¹ng c¶ vÒ néi dung lÉn h×nh thøc, c¶ vÒ bÒ réng lÉn chiÒu s©u Qua ho¹t ®éng tÝn dông, ng©n hµng sÏ lµ trî thñ ®¾c lùc cung cÊp vèn cho c¸c nhµ ®Çu t kinh doanh xuÊt nhËp khÈu hµng ho¸ Do vËy tÝn dông ng©n hµng trë thµnh mét trong nh÷ng ph¬ng tiÖn ®Ó nèi liÒn nÒn kinh tÕ c¸c níc, ®Æc biÖt lµ c¸c níc ®ang ph¸t triÓn trong viÖc më réng s¶n xuÊt hµng ho¸ 1.2 ChÊt lîng tÝn dông ng©n hµng th¬ng m¹i 1.2.1 Kh¸i niÖm chÊt lîng tÝn dông ChÊt lîng tÝn dông lµ thuËt ng÷ ph¶n ¸nh hiÖu qu¶ cña ho¹t ®éng tÝn dông cña ng©n hµng th¬ng m¹i, bao gåm 2 yÕu tè: Møc ®é an toµn vµ kh¶ n¨ng sinh lêi cña ng©n hµng do ho¹t ®éng tÝn dông mang l¹i ChÊt lîng tÝn dông lµ sù ®¶m b¶o mét c¸ch tèt nhÊt yªu cÇu cña kh¸ch hµng trong quan hÖ tÝn dông , ®¶m b¶o an toµn hay h¹n chÕ rñi ro vÒ vèn, t¨ng lîi nhuËn cho ng©n hµng, phï hîp víi môc tiªu ph¸t triÓn kinh tÕ x· héi Lµ ®iÒu kiÖn tiªn quyÕt ®èi víi sù tån t¹i vµ ph¸t triÓn cña mét ng©n hµng VÒ mÆt néi dung, chÊt l¬ng tÝn dông ®îc thÓ hiÖn nh sau: §èi víi Ng©n hµng th¬ng m¹i: Ph¹m vi, møc ®é, giíi h¹n tÝn dông ph¶i phï hîp víi b¶n th©n ng©n hµng vµ ®¶m b¶o ®îc tÝnh c¹nh tranh trªn thÞ trêng víi nguyªn t¾c hoµn tr¶ ®óng h¹n vµ cã l·i, h¹n chÕ nî qu¸ h¹n khã ®ßi, ng¨n ngõa rñi NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 5 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 ro víi nguån vèn cña ng©n hµng, t¨ng vßng quay vèn tÝn dông, ®¶m b¶o ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng cã hiÖu qu¶ §èi víi kh¸ch hµng: TÝn dông ng©n hµng ph¶i ra phï hîp víi môc ®Ých sö dông, ®¸p øng ®îc nhu cÇu s¶n xuÊt kinh doanh, ®Çu t ph¸t triÓn hoÆc ®êi sèng cña kh¸ch hµng víi l·i suÊt, kú h¹n hîp lý, hå s¬ thñ tôc ®¬n gi¶n, nhanh gän, thu hót ®îc kh¸ch hµng, vÉn ®¶m b¶o ®îc nguyªn t¾c tÝn dông vµ theo ®óng quy ®Þnh cña ph¸p luËt MÆt kh¸c kh¸ch hµng sö dông vèn vay thùc hiÖn thanh to¸n ®Çy ®ñ c¶ gèc vµ ®óng kú h¹n ®· tho¶ thuËn víi ng©n hµng, viÖc sö dông vèn vay ®ã kh«ng nh÷ng cã hiÖu qu¶ mang l¹i lîi nhuËn cho kh¸ch hµng mµ cßn cã ý nghÜa kinh tÕ x· héi víi ®Êt níc Ta cã thÓ rót ra r»ng: ChÊt lîng tÝn dông lµ mét chØ tiªu tæng hîp, nã ph¶n ¸nh møc ®é thÝch nghi cña ng©n hµng th¬ng m¹i víi sù thay ®æi cña m«i trêng bªn ngoµi, thÓ hiÖn søc m¹nh cña ng©n hµng trong qu¸ tr×nh c¹nh tranh ®Ó tån t¹i ChÊt lîng tÝn dông kÕt qu¶ cña mét qu¸ tr×nh kÕt hîp ho¹t ®éng gi÷a con ng- êi trong tæ chøc, gi÷a c¸c tæ chøc víi nhau, gi÷a c¸c tæ chøc víi nhau v× môc ®Ých chung, an toµn hiÖu qu¶ ®èi víi c¸c kho¶n tÝn dông ChÊt lîng tÝn dông ®îc x¸c ®Þnh trªn nhiÒu yÕu tè: thu hót ®îc kh¸ch hµng tèt, thñ tôc ®¬n gi¶n, thuËn tiÖn; møc ®é an toµn cña vèn tÝn dông, chi phÝ tæng thÓ vÒ l·i suÊt, chi phÝ nghiÖp vô 1.2.2 C¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ chÊt lîng tÝn dông: 1.2.2.1 Nhãm chØ tiªu ®Þnh lîng: ChØ tiªu nî qu¸ h¹n: Nî qu¸ h¹n lµ nh÷ng kho¶n cho vay ®Õn h¹n nhng kh¸ch hµng kh«ng tr¶ ®îc vµ kh«ng ®îc gia h¹n §©y lµ nh÷ng kho¶n nî chøa ®ùng nhiÒu rñi ro §Ó xem xÐt chÊt lîng tÝn dông trªn c¬ së nî qu¸ h¹n ngêi ta thêng th«ng qua tû lÖ nî qu¸ h¹n vµ tû lÖ ®Çu t rñi ro §©y lµ mét chØ tiªu hÕt søc quan träng ®Ó ®¸nh gi¸ chÊt lîng tÝn dông Tû lÖ nî Tæng d nî qu¸ h¹n qu¸ h¹n = - Tæng d nî cho vay Tû lÖ nî qu¸ h¹n thÊp tøc lµ ®é an toµn tÝn dông t¹i ng©n hµng hiÖn t¹i cao vµ ngîc l¹i PhÇn lín c¸c kho¶n nî qu¸ h¹n lµ c¸c kho¶n nî cã vÊn ®Ò, cã thÓ bÞ mÊt toµn bé vèn cho vay hoÆc mÊt mét phÇn Tuy nhiªn, tû lÖ nî qu¸ h¹n chØ xem xÐt ®Õn viÖc hoµn tr¶ khi ®· qu¸ h¹n chø kh«ng xem xÐt tæng d nî cã nguy c¬ qu¸ h¹n Nh vËy nÕu kho¶n cho vay t¨ng nhanh th× viÖc sö dông nî qu¸ h¹n cã thÓ ph¶n ¸nh rñi ro kh«ng chÝnh x¸c Sè d cho vay ra t¨ng cïng víi sè tiÒn cho vay ®îc gi¶i ng©n, trong khi sè nî ®Õn h¹n chØ t¨ng khi c¸c kho¶n nî ®Õn kú h¹n ph¶i tr¶ NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 6 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Ta cã thÓ hiÓu khi tèc ®é cho vay t¨ng nhanh cã thÓ che giÊu ®i vÊn ®Ò nî qu¸ h¹n, kh«ng tÝnh ®Õn c¸c chØ sè ®¸nh gi¸ an toµn tÝn dông cã ®îc sö dông hay kh«ng ChØ tiªu nî khã ®ßi: Nî qu¸ h¹n Nî qu¸ h¹n khã ®ßi = Khã ®ßi Tæng d nî Khi ®Õn h¹n mµ kh¸ch hµng kh«ng tr¶ ®îc nî, ng©n hµng thêng ph¶i ra h¹n nî cho kh¸ch hµng, t¹o ®iÒu kiÖn ®Ó hä cã thÓ tr¶ ®îc nî cho ng©n hµng Nî khã ®ßi lµ kho¶n nî qu¸ h¹n sau khi ng©n hµng th¬ng m¹i ®· ra h¹n nî Ngoµi tû lÖ nî qu¸ h¹n, c¸c ng©n hµng cßn sö dông chØ tiªu nî khã ®ßi trªn tæng d nî qu¸ h¹n hoÆc tû lÖ nî qu¸ h¹n cã kh¶ n¨ng thu håi trªn tæng d nî qu¸ h¹n Nhê cã c¸c chØ tiªu ®ã mµ ng©n hµng th¬ng m¹i cã thÓ biÕt ®îc bao nhiªu phÇn tr¨m trªn tæng d nî qu¸ h¹n cã kh¶ n¨ng thu håi, bao nhiªu phÇn tr¨m cã kh¶ n¨ng thu håi ViÖc kÕt hîp c¸c chØ tiªu nµy cho phÐp ®¸nh gi¸ chi tiÕt h¬n vÒ ®é an toµn tÝn dông ChØ tiªu vßng quay vèn tÝn dông Vßng quay vèn Doanh sè thu nî tÝn dông = - Tæng d nî HÖ sè nµy ph¶n ¸nh sè vßng chu chuyÓn vèn tÝn dông (thêng lµ 1 n¨m) HÖ sè nµy cao ph¶n ¸nh thêi gian tån t¹i trung b×nh cña c¸c mãn vay ng¾n chøng tá ng©n hµng thu håi ®îc vèn, ho¹t ®éng tÝn dông cã hiÖu qu¶ ChØ tiªu sinh lêi (Møc sinh lêi vèn tÝn dông) Møc sinh lêi Thu nhËp sau thuÕ tõ ho¹t ®éng tÝn dông Vèn tÝn dông = D nî b×nh qu©n ChØ tiªu nµy cho biÕt cø mét ®ång d nî b×nh qu©n sÏ t¹o ra bao nhiªu ®ång thu nhhËp sau thuÕ cho ng©n hµng Møc ®é sinh lêi vèn tÝn dông cµng lín th× kh¶ n¨ng sinh lêi tõ ho¹t ®éng tÝn dông cµng cao, ph¶n ¸nh chÊt lîng tÝn dông cµng cao vµ ngîc l¹i ChØ tiªu xö lý nî Tû lÖ thanh to¸n nî Sè tiÒn thu ®îc do b¸n tµi s¶n cña = kh¸ch hµng Do b¸n tµi s¶n cña kh¸ch hµng Tæng doanh sè thu nî qu¸ h¹n Khi mét c¸ nh©n hay tæ chøc vay v× mét lý do nµo ®ã kh«ng tr¶ ®îc nî cho ng©n hµng Khi ®Õn h¹n ngêi vay ph¶i b¸n tµi s¶n cña m×nh ®Ó tr¶ nî Tû lÖ nµy dï lín vÉn kh«ng thÓ ®¸nh gi¸ chÊt lîng tÝn dông ®ã lµ cao ®îc, kÓ c¶ trêng hîp sè tiÒn b¸n tµi s¶n cña ngêi vay ®ñ ®Ó tr¶ hÕt mãn nî 1.2.2.2 Nhãm chØ tiªu ®Þnh tÝnh NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 7 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 §©y lµ chØ tiªu kh«ng thÓ ®o lêng ®îc tuy nhiªn nã l¹i cùc kú quan träng trong viÖc ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ ho¹t ®éng, nã ®îc thÓ hiÖn qua c¸c quy chÕ, chÕ ®é, thÓ lÖ tÝn dông, c¸c nguyªn t¾c Êy t¹o nªn sù v÷ng ch¾c cho tÝn dông C¸c chØ tiªu ®Þnh tÝnh thÓ hiÖn qua mèc t¨ng trëng cña nÒn kinh tÕ quèc d©n, c¸c dù ¸n vay vèn s¶n xuÊt kinh doanh hiÖu qu¶, qua t×nh tr¹ng xo¸ ®ãi gi¶m nghÌo, sù lµnh m¹nh cña nÒn kinh tÕ, sù an toµn cña hÖ thèng ng©n hµng 1.2.3 C¸c nh©n tè ¶nh hëng ®Õn chÊt lîng tÝn dông 1.2.3.1 YÕu tè thuéc vÒ ng©n hµng Tr×nh ®é c¸n bé ng©n hµng Tr×nh ®é c¸n bé ng©n hµng cao th× trong qu¸ tr×nh ho¹t ®éng kinh doanh, mäi thao t¸c nghiÖp vô ®Òu ®îc thùc hiÖn nhanh chãng, chÝnh x¸c vµ cã hiÖu qu¶, tõ ®ã ng©n hµng cã ®iÒu kiÖn më réng kinh doanh gi¶m thÊp chi phÝ ho¹t ®éng vµ thu hót ®îc kh¸ch hµng ChiÕn lîc kinh doanh Mçi ng©n hµng th¬ng m¹i cÇn ®Ò ra cho m×nh nh÷ng chiÕn lîc kinh doanh phï hîp víi tiÒm lùc vµ thÕ m¹nh cña m×nh ®Ó kh«ng r¬i vµo thÕ bÞ ®éng trong ho¹t ®«ng kinh doanh cña m×nh Dùa trªn chiÕn lîc kinh doanh dµi h¹n ®óng ®¾n, ng©n hµng th¬ng m¹i míi cã thÓ cã nh÷ng kÕ ho¹ch ®óng ®¾n cho tõng thêi kú ®Ó ®¶m b¶o thùc hiÖn môc tiªu ®Ò ra ChÝnh s¸ch tÝn dông ChÝnh s¸ch tÝn dông cña mét ng©n hµng th¬ng m¹i lµ mét hÖ thèng nh÷ng biÖn ph¸p liªn quan ®Õn viÖc t¨ng cêng kh¶ n¨ng tÝn dông hoÆc h¹n chÕ tÝn dông ®Ó ®¹t ®îc môc tiªu ®Ò ra cña ng©n hµng th¬ng m¹i ChÝnh s¸ch tÝn dông ®¶m b¶o cho ho¹t ®éng cña ng©n hµng ®i ®óng híng, nã quyÕt ®Þnh sù thµnh c«ng hay thÊt b¹i cña ho¹t ®éng tÝn dông nãi riªng vµ toµn bé ho¹t ®éng cña ng©n hµng th¬ng m¹i nãi chung Quy tr×nh tÝn dông Quy tr×nh tÝn dông bao gåm nh÷ng bíc ph¶i thùc hiÖn trong qu¸ tr×nh cho vay thu nî nh»m ®¶m b¶o an toµn vèn tÝn dông; ®îc b¾t ®Çu tõ khi chuÈn bÞ cho vay, ph¸t tiÒn vay, kiÓm tra qu¸ tr×nh sö dông vèn ®Õn khi thu håi ®îc nî ChÊt lîng tÝn dông cã ®îc ®¶m b¶o hay kh«ng tuú thuéc vµo viÖc thùc hiÖn tèt c¸c quy ®Þnh ë tõng bíc vµ phèi hîp nhÞp nhµng gi÷a c¸c bíc trong quy tr×nh tÝn dông HÖ thèng th«ng tin tÝn dông Trªn thùc tÕ kh«ng ph¶i kh¸ch hµng nµo còng sö dông vèn tÝn dông ®óng môc ®Ých vµ cã chÊt lîng v× vËy ho¹t ®éng tÝn dông muèn t¨ng trëng, cã hiÖu qu¶ ®ßi hái ph¶i cã hÖ thèng th«ng tin h÷u hiÖu phôc vô n¾m b¾t kÞp thêi, chÝnh x¸c c¸c nguån th«ng tin vÒ kh¸ch hµng, ph©n tÝch t×m ra nh÷ng c¬ héi tèt trong kinh doanh NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 8 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 còng nh ®Ó phßng chèng rñi ro cã thÓ x¶y ra trong ho¹t ®éng cña mçi ng©n hµng th- ¬ng m¹i VÊn ®Ò kiÓm tra, gi¸m s¸t, thanh tra Mét trong nh÷ng nghiÖp vô ho¹t ®éng nh»m gióp cho ng©n hµng tr¸nh ®îc c¸c rñi ro trong ho¹t ®éng tÝn dông lµ c«ng t¸c kiÓm tra, thanh tra, kiÓm so¸t C«ng t¸c nµy kh«ng chØ thùc hiÖn víi kh¸ch hµng mµ cßn víi b¶n th©n ng©n hµng 1.2.3.2 YÕu tè kh¸ch hµng Nh÷ng nh©n tè vÒ kh¸ch hµng ¶nh hëng ®Õn chÊt lîng tÝn dông cña ng©n hµng th¬ng m¹i lµ: - N¨ng lùc s¶n xuÊt kinh doanh, tr×nh ®é qu¶n lý cña kh¸ch hµng - Nh÷ng kiÕn thøc c¬ b¶n cña kh¸ch hµng trong viÖc vay vèn - TÝnh trung thùc vµ chÝnh x¸c cña nh÷ng th«ng tin mµ kh¸ch hµng cung cÊp cho ng©n hµng - Sù ch©y × cña kh¸ch hµng - TÝnh ®óng môc ®Ých cña viÖc sö dông vèn - ViÖc chiÕm dông vèn hoÆc bÞ lõa ®¶o 1.2.3.3 Chñ tr¬ng chÝnh s¸ch cña Ng©n hµng nhµ níc Nh÷ng chñ tr¬ng chÝnh s¸ch cña NHNN –C¬ quan qu¶n lý vÜ m« trùc tiÕp cña c¸c ng©n hµng th¬ng mai cã t¸c ®éng hÕt søc lín tíi ho¹t ®éng tÝn dông cña c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i NHNN ®a ra nh÷ng ®Þnh híng lín vµ ®«i khi c¶ nh÷ng híng dÉn chi tiÕt cho ho¹t ®éng cña c¸c ng©n hµng th¬ng m¹i, ®Æc biÖt lµ ho¹t ®éng tÝn dông nh»m thùc hiÖn môc tiªu ®iÒu tiÕt vÜ m« vµ qu¶n lý Ch©t lîng tÝn dông cña ng©n hµng th¬ng m¹i còng chÞu ¶nh hëng cña nh÷ng chñ tr¬ng ®ã khi mµ mét ng©n hµng th¬ng m¹i kh«ng thÓ ®i ngîc l¹i chóng Ngoµi ra, c¬ chÕ, chÝnh s¸ch cña c¸c c¬ quan nhµ níc cã thÈm quyÒn kh¸c cã t¸c ®éng ®Õn mäi ho¹t ®éng cña nÒn kinh tÕ nªn còng t¸c ®éng trùc tiÕp ®Õn kh¸ch hµng vay vèn cña ng©n hµng 1.2.3.4 M«i trêng kinh tÕ Mét nÒn kinh tÕ cã møc t¨ng trëng æn ®Þnh sÏ lµm gi¸ c¶ lu«n gi÷ ë møc æn ®Þnh, t×nh h×nh l¹m ph¸t ë møc thÊp t¹o ®iÒu kiÖn cho ng©n hang th¬ng m¹i më réng quy m« ho¹t ®éng cña m×nh vµ tr¸nh ®îc nh÷ng thiÖt h¹i cho ng©n hµng do sù mÊt gi¸ cña ®ång tiÒn Mét quèc gia æn ®Þnh vÒ chÝnh trÞ, kh«ng cã chiÕn tranh Trong x· héi cã nhiÒu truyÒn thèng tèt ®Ñp, Ýt tÖ n¹n x· héi nh lõa ®¶o lµm ¨n phi ph¸p còng gãp phÇn n©ng cao chÊt lîng tÝn dông NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 9 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 1.2.3.5 Nh©n tè bÊt kh¶ kh¸ng Kh¸ch hµng cña ng©n hµng cã thÓ ph¶i ®èi mÆt víi nh÷ng nh©n tè bÊt kh¶ kh¸ng nh thiªn tai, chiÕn tranh, ho¶ ho¹n, dÞch bÖnh Nh÷ng thay ®æi nµy cã thÓ t¹o thuËn lîi hay khã kh¨n cho hä NÕu khã kh¨n, trong mét sè trêng hîp kh¸ch hµng bÞ thiÖt h¹i nhng vÉn hoµn tr¶ nî cho ng©n hµng ®óng h¹n Tuy vËy thêng th× t¸c ®éng cña c¸c nh©n tè bÊt kh¶ kh¸ng nh trªn rÊt nÆng nÒ Tæn thÊt lín vµ kh¶ n¨ng tr¶ nî ng©n hµng bÞ suy gi¶m ThËm chÝ kh«ng cßn kh¶ n¨ng tr¶ nî C¸c nh©n tè nµy ®îc coi lµ bÊt kh¶ kh¸ng v× chóng thêng vît qua tÇm kiÓm so¸t cña c¸c ng©n hµng vµ kh¸ch hµng 1.3 ý nghÜa cña viÖc n©ng cao chÊt lîng tÝn dông Trong ho¹t ®éng kinh doanh cña ng©n hµng, tÝn dông ®ãng vai trß quan träng chñ yÕu mang tÝnh chÊt quyÕt ®Þnh tíi sù thµnh b¹i cña mçi ng©n hµng th¬ng m¹i Bëi v× tõ kÕt qu¶ ho¹t ®éng tÝn dông mang l¹i phÇn lín thu nhËp cho ng©n hµng th- ¬ng m¹i, nhÊt lµ ng©n hang th¬ng m¹i cña ViÖt Nam th× thu nhËp tõ ho¹t ®éng tÝn dông chiÕm ®Õn 90%, vµ h¬n thÕ tÝn dông ng©n hµng ®ãng vai trß kh«ng thÓ thiÕu ®èi víi sù ph¸t triÓn cña nÒn kinh tÕ quèc d©n NÕu ho¹t ®éng tÝn dông kÐm hiÖu qu¶ th× kh«ng chØ ¶nh hëng xÊu tíi b¶n th©n ng©n hµng th¬ng m¹i mµ cßn t¸c ®éng tiªu cùc ®Õn sù ph¸t triÓn cña toµn bé nªn kinh tÕ ChÝnh v× vËy mµ n©ng cao chÊt l- îng tÝn dông cã ý nghÜa quan träng víi ngµnh, mäi lÜnh vùc trong nÒn kinh tÕ 1.3.1 §èi víi ng©n hµng N©ng cao chÊt lîng tÝn dông t¹o ®iÒu kiÖn cho ng©n hµng lµm tèt chøc n¨ng thanh to¸n, gãp phÇn kiÒm chÕ l¹m ph¸t, æn ®Þnh tiÒn tÖ, t¨ng kh¶ n¨ng cung cÊp c¸c dÞch vô cña ng©n hµng th¬ng m¹i, gia t¨ng kh¶ n¨ng sinh lêi tõ ho¹t ®éng tÝn dông, c¬ së ®Ó ng©n hµng cã thÓ tån t¹i vµ ph¸t triÓn l©u dµi, cñng cè c¸c mèi quan hÖ, t¨ng nhanh vßng quay vèn tÝn dông 1.3.2 §èi víi kh¸ch hµng XÐt vÒ gãc ®é ngêi vay vèn, khi chÊt lîng tÝn dông ®¶m b¶o hä sÏ nhËn ®îc c¸c kho¶n cÊp tÝn dông víi sè lîng ®Çy ®ñ vµ thêi gian phï hîp, l·i xuÊt hîp lý Khi ®ã c¸c doanh nghiÖp cã kh¶ n¨ng ®Ó sö dông kho¶n tiÒn vay ®óng môc ®Ých vµ ®èi tîng víi hiÖu qu¶ kinh tÕ cao, t¹o ®iÒu kiÖn cho doanh nghiÖp thùc hiÖn ®Çy ®ñ nghÜa vô víi nhµ níc hoµn tr¶ ®óng thêi h¹n c¸c kho¶n tiÒn vay ng©n hµng, t¨ng tÝch luü cho ®¬n vÞ vµ n©ng cao ®êi sèng ngêi lao ®éng 1.3.3 §èi víi nÒn kinh tÕ N©ng cao chÊt lîng tÝn dông lµ ®iÒu kiÖn thùc hiÖn t¨ng trëng kinh tÕ gãp phÇn t¹o ra mét c¬ cÊu kinh tÕ tèi u bëi c¸c doanh nghiÖp ho¹t ®éng hiÖu qu¶ ph¸t huy tèi ®a mäi tiÒp lùc cña ®Êt níc TÝn dông ng©n hµng ®¹t chÊt lîng cao cã t¸c dông æn ®Þnh lu th«ng tiÒn tÖ, ®iÒu tiÕt l¹m ph¸t ¶nh hëng cña ng©n hµng ®Õn c¸c NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 10 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 vèn t¨ng, Së giao dÞch gi¶i ng©n cho vay c¸c doanh nghiÖp néi ngµnh theo chØ thÞ cña Trung ¬ng vµ n©ng h¹n møc cho vay víi kh¸ch hµng truyÒn thèng 2.2.2 Ho¹t ®éng sö dông vèn (chñ yÕu lµ cho vay) §©y lµ nghiÖp vô ®îc chó träng vµ ph¸t triÓn trong thêi gian qua KÕt qu¶ cho vay thÓ hiÖn kh¸ tèt vÒ doanh sè cho vay, doanh sè thu nî, chÊt lîng tÝn dông.Tèc ®é t¨ng trëng t¬ng ®èi B¶ng 2.2 T×nh h×nh sö dông vèn §¬n vÞ: Tû ®ång N¨m 2005 So s¸nh 2006/2005 So s¸nh 2007/2006 ChØ tiªu Sè Tû Sè tiÒn Sè tiÒn §¹t Sè tiÒn Sè tiÒn §¹t tû tiÒn träng t¨ng (+) tû lÖ t¨ng (+) lÖ (%) Doanh sè (%) gi¶m (-) (%) gi¶m (-) 1596 -13% 3060 +1464 81,8% 4960 +1900 62,1% cho vay Doanh sè 1043 -14,3% 2192 +1149 91% 3605 +1413 65% thu nî Tæng d nî 2051 +36% 2933 +882 41,6% 4290 +1357 46,3% (Nguån: b¸o c¸o kÕt qu¶ H§KD Së giao dÞch NHNo & PTNT ViÖt Nam) Trong n¨m 2007, ngoµi viÖc ký kÕt hîp ®ång hîp t¸c vµ cho vay ®èi víi 12 c«ng ty chøng kho¸n, Së giao dÞch NHNo & PTNT ViÖt Nam cßn thiÕt lËp quan hÖ tÝn dông thªm 12 doanh nghiÖp míi lµ: Tæng c«ng ty x©y l¾p m¸y Lilama, C«ng ty cæ phÇn s¶n xuÊt nhËp khÈu Thanh Hµ…, SGD c, SGD còng n©ng h¹n møc cho vay ®èi víi mét sè c«ng ty ®· cã quan hÖ tÝn dông ®îc ®¸nh gi¸ cã tÝn nhiÖm D nî cho vay cña c¸c c«ng ty míi vµ cò t¨ng 546 tû ®ång, ®¶m b¶o bï ®¾p sè d nî cña c¸c doanh nghiÖp néi ngµnh gi¶m 436 tû ®ång 2.2.3 Ho¹t ®éng kinh doanh kh¸c B¾t ®Çu tõ hai th¸ng cuèi n¨m 2003 SGD thùc hiÖn ho¹t ®éng thanh to¸n quèc tÕ nh mét chi nh¸nh NHNo & PTNT ViÖt Nam Cho ®Õn nay ho¹t ®éng nµy vÉn ®îc duy tr× vµ ph¸t triÓn nhanh chãng qua c¸c n¨m, t¹o nguån thu ®¸ng kÓ cho ho¹t ®éng cña SGD Doanh sè thanh to¸n hµng nhËp khÈu n¨m 2006 ®¹t 470,5 triÖu USD t¨ng 150% so víi n¨m 2005, trong khi n¨m 2005 tèc ®é t¨ng chØ ®¹t 4,4% N¨m 2007: NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 15 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 - Doanh sè thanh to¸n hµng nhËp khÈu ®¹t 493,4 triÖu USD; t¨ng22,9 triÖu USD( 4,9%) so víi n¨m 2006 - Doanh sè thanh to¸n hµng xuÊt khÈu ®¹t 73,92 triÖu USD, t¨ng 36,92 triÖu USD ( 100%) so víi n¨m 2006 - Doanh thu mua b¸n ngo¹i tÖ ®¹t 480 triÖu USD Trong ®ã mua tõ kh¸ch hµng 104,6 triÖu USD, chiÕm 43,6% trong tæng doanh sè mua - Chi tr¶ kiÒu hèi n¨m 2007 ®¹t 14,75 triÖu USD, t¨ng 1,25 triÖu USD ( 9,25%) so víi n¨m 2006 2.2.4 KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh B¶ng 3.2 KÕt qu¶ ho¹t ®éng kinh doanh N¨m 2005 N¨m 2006 §¬n vÞ: Tû ®ång N¨m 2007 ChØ tiªu 500,3 640,6 859,5 1.Tæng thu nhËp 2.Tæng chi phÝ 386,5 491,8 576,2 3.Lîi nhuËn 113,8 148,8 283,3 (Nguån: B¸o c¸o kÕt qu¶ H§KD Së giao dÞch NHNo & PTNT ViÖt Nam) N¨m 2007 Së giao dÞch NHNo & PTNT ViÖt Nam ®· huy ®éng ®îc nhiÒu nguån vèn nhµn rçi cña x· héi ®Ó tiÕp tôc ®Çu t cho c¸c thµnh phÇn kinh tÕ, ®¸p øng nhu cÇu s¶n xuÊt kinh doanh Tèc ®é t¨ng nguån vèn t¨ng 30%, n¨m 2007 ®¹t 10.990 tû ®ång t¨ng 33,7% so víi n¨m 2006 Tèc ®é d nî t¨ng cao ®¹t 50% Chªnh lÖch l·i suÊt ®Çu vµo ®Çu ra ®¹t 0,38%/th¸ng t¨ng 46% so víi n¨m 2006.T×nh h×nh chung c¶ n¨m 2007 vît 77% so víi kÕ ho¹ch NHNo & PTNT ViÖt Nam giao §iÒu nµy chøng tá SGD ®· cã nh÷ng tiÕn bé tÝch cùc trong qu¶n lý thu chi ho¹t ®éng tµi chÝnh 2.3 Thùc tr¹ng chÊt lîng tÝn dông t¹i Së giao dÞch Ng©n hµng N«ng NghiÖp vµ Ph¸t triÓn N«ng th«n ViÖt Nam 2.3.1 Quy ®Þnh vÒ ph¬ng ch©m ®¶m b¶o tiÒn vay vµ giíi h¹n cho vay - Tæng d nî cho vay ®èi víi mét kh¸ch hµng kh«ng vît qu¸ 15% vèn tù cã cña SGD t¹i thêi ®iÓm cho vay( trõ trêng hîp uû th¸c hoÆc nh÷ng dù ¸n ®· tr×nh vµ ®îc chÝnh phñ phª duyÖt) - SGD duyÖt møc cho vay c¨n cø vµo nhu cÇu vay vèn cña kh¸ch hµng, gi¸ trÞ ®¶m b¶o tiÒn vay, kh¶ n¨ng hoµn tr¶ cña kh¸ch hµng, kh¶ n¨ng nguån vèn cña SGD Møc cho vay tèi ®a so víi gi¸ trÞ ®¶m b¶o tiÒn vay: NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 16 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 + Tµi s¶n thÕ chÊp: Møc cho vay tèi ®a b»ng 75% gi¸ trÞ tµi s¶n ®¶m b¶o Riªng møc cho vay tèi ®a so víi quyÒn sö dông ®Êt do Tæng gi¸m ®èc quyÕt ®Þnh cô thÓ trong tõng thêi kú §èi víi bé chøng tõ xuÊt khÈu thÕ chÊp cho vay: Møc cho vay tèi ®a b»ng 100% gi¸ trÞ bé chøng tõ hoµn h¶o + Tµi s¶n cÇm cè: Tµi s¶n cÇm cè lµ giÊy tê cã gi¸: Møc cho vay tèi ®a b»ng sè tiÒn gèc céng l·i chøng tõ cã gi¸ trõ ®i sè l·i ph¶i tr¶ ng©n hµng trong thêi gian vay Tµi s¶n cÇm cè do kh¸ch hµng vay, bªn b¶o l·nh gi÷, sö dông hoÆc bªn thø 3 gi÷: Møc cho vay tèi ®a b»ng 75% gi¸ trÞ tµi s¶n ®¶m b¶o Tµi s¶n cÇm cè do ng©n hµng gi÷: Møc tèi ®a b»ng 75% gi¸ trÞ tµi s¶n ®¶m b¶o + Gi¸ trÞ tµi s¶n ®îc h×nh thµnh tõ vèn vay: Møc cho vay lo¹i nµy ®îc Tæng gi¸m ®èc quy ®Þnh ë tõng thêi kú, tuú theo ®iÒu kiÖn cña kh¸ch hµng vay, tµi s¶n h×nh thµnh tõ vèn vay - Giíi h¹n cho vay cßn dùa trªn møc vèn tù cã cña kh¸ch hµng tham gia vµo dù ¸n, c¸c ph¬ng ¸n s¶n xuÊt kinh doanh cô thÓ: + Cho vay ng¾n h¹n: Kh¸ch hµng ph¶i cã tèi thiÓu 10% trong tæng nhu cÇu vèn + Cho vay trung vµ dµi h¹n: Kh¸ch hµng ph¶i cã tèi thiÓu 15% trong tæng nhu cÇu vèn + Trêng hîp kh¸ch hµng cã tÝn nhiÖm( ®îc xÕp h¹ng A theo tiªu thøc ph©n lo¹i kh¸ch hµng cña SGD); kh¸ch hµng lµ hé gia ®×nh s¶n xuÊt n«ng, l©m, ng nghiÖp vay vèn kh«ng ph¶i ®¶m b¶o b»ng tµi s¶n, nÕu vèn tù cã thÊp h¬n quy ®Þnh trªn, giao cho G§ SGD quyÕt ®Þnh 2.3.2 ChØ tiªu d nî B¶ng 4.2 C¬ cÊu d nî t¹i Së giao dÞch NHNo & PTNT ViÖt Nam N¨m 2005 N¨m 2006 §¬n vÞ: Tû ®ång N¨m 2007 ChØ tiªu Sè Tû Sè Tû Tèc ®é Sè Tû Tèc ®é tiÒn Tæng d nî tiÒn träng(%) tiÒn träng(%) t¨ng(%) 4.290 träng(%) t¨ng(%) 2.051 100 Ng¾n h¹n 2.933 100 43 100 46,3 Trung vµ 1.D nî theo thêi gian 432 21,1 919 31,3 112,7 1.895 44,2 106,2 203,7 9,9 167 3,9 -34 253 8,7 24,2 dµi h¹n 1.415 69 1.761 60 24,5 2.228 51,9 26,5 Dµi h¹n 1.545 -0,09 2.D nî theo thµnh phÇn kinh tÕ Quèc 75,3 2.593 88,4 67,8 2.569 60 doanh 8,7 - 40,8 1.000 23,3 293 Ngoµi quèc 430 21 254,5 doanh NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 17 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Hé gia ®×nh 76,2 3,7 85,5 2,9 10,9 721 16,7 743,3 3.D nî theo lo¹i tiÒn 26,9 62,5 Ngo¹i tÖ 1.240 60,5 1.336 45,6 7,7 1.695 39,5 Néi tÖ 810,5 39,5 1.597 54,4 97 2.595 60,5 (Nguån: Phßng tÝn dông Së giao dÞch NHNo & PTNT ViÖt Nam ) Sè tiÒn BiÓu ®å theo thêi gian 2500 1761 1895 2228 2000 1500 1415 1000 919 Ng¾n h¹n 500 Trung h¹n 0 432 Dµi h¹n 203.7 253 167 2005 2006 2007 N¨m BiÓu ®å theo thµnh phÇn kinh tÕ Sè tiÒn 3000 2593 2569 2500 2000 1545 254.5 1000 Kinh tÕ quèc doanh 1500 85.5 721 Kinh tÕ ngoµi quèc doanh 1000 429.8 Kinh tÕ hé gia ®×nh 76.2 2006 2007 500 N¨m 0 2005 D nî tÝn dông t¹i SGD lµ t¬ng ®èi cao, tû lÖ d nî t¨ng lªn hµng n¨m víi tèc ®é lín NÕu nh n¨m 2005 tæng d nî ®¹t 2.051 tû th× ®Õn n¨m 2007 con sè nµy ®· t¨ng lªn 4.290 tû, t¨ng gÇn gÊp ®«i chØ sau 2 n¨m §iÒu nµy cho thÊy kh¶ n¨ng më réng cña Ng©n hµng lµ rÊt lín, sù tin cËy cña kh¸ch hµng khi sö dông vèn vay cña Ng©n hµng Tuy nhiªn, trong tæng d nî vÉn cßn chªnh lÖch lín trong c¸ch cho vay, NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 18 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 cho vay dµi h¹n lu«n chiÕm tû träng lín trong tæng d nî n¨m 2005 lµ 69%, n¨m 2006, 2007 t¬ng øng lµ 60% vµ 51,9%, mÆc dï tû träng cã gi¶m qua c¸c n¨m nhng nh×n chung lµ vÉn kh¸ cao, trong khi tû lÖ cho vay ng¾n h¹n, trung h¹n cßn thÊp ®iÒu nµy lµm cho viÖc chuyÓn ®æi thêi h¹n cho vay khã kh¨n do thêi h¹n cho vay dµi ViÖc më réng tÝn dông cña Së giao dÞch NHNo & PTNT ViÖt Nam cã nhiÒu nguyªn nh©n nhng ph¶i kÓ ®Õn lµ viÖc tËp trung vèn lín cña NHNo & PTNT ViÖt Nam t¹i SGD, ®ång thêi còng lµ mét th¸ch thøc cho SGD v× lîng vèn nÕu tån ®äng nhiÒu sÏ g©y ra nhiÒu ¶nh hëng xÊu ®Õn ho¹t ®éng kinh doanh 2.3.3 ChØ tiªu nî qu¸ h¹n B¶ng 5.2 Nî qu¸ h¹n cña c¸c thµnh phÇn kinh tÕ §¬n vÞ: Tû ®ång N¨m 2005 N¨m 2006 N¨m 2007 ChØ tiªu Sè tiÒn Tû Sè tiÒn Tû Sè tiÒn Tû Tæng d nî qu¸ h¹n träng träng träng 8,8 100% 6,06 100% 20,3 100% Nî qu¸ h¹n DNNN 5,1 58% 0 0% 17,3 85,2% Nî qu¸ h¹n DNNQD 0 0% 0,6 1% 0 0 Nî qu¸ h¹n c¸ nh©n 3.7 42% 5,46 99% 3 14,8% (Nguån: Phßng tÝn dông Së giao dÞch NHNo & PTNT ViÖt Nam ) Ta thÊy ho¹t ®éng tÝn dông cña Së giao dÞch NHNo & PTNT ViÖt Nam cã nh÷ng chuyÓn biÕn qua c¸c n¨m, tû lÖ nî qu¸ h¹n cßn cao nhng vÉn ë møc cho phÐp N¨m 2005 d nî qu¸ h¹n lµ 8,8 tû ®ång, chiÕm tû lÖ 0,43% trong tæng d nî So víi n¨m 2004 d nî qu¸ h¹n gi¶m 7,2 tû ®ång (tû lÖ gi¶m 0,63%) N¨m 2006: D nî qu¸ h¹n lµ 6,06 tû ®ång, chiÕm tû lÖ 0,2% trong tæng d nî qu¸ h¹n So víi n¨m 2005 d nî qu¸ h¹n gi¶m 2,74 tû ®ång (tû lÖ gi¶m 0,23%) §Õn n¨m 2007 d nî qu¸ h¹n lµ 20,3 tû ®ång, mét tû lÖ kh¸ cao so víi c¸c n¨m tríc, chiÕm tû lÖ 0,47% trong tæng d nî, t¨ng 14,24 tû ®ång so víi n¨m 2006 (tû lÖ t¨ng 0,27%) MÆt kh¸c tû lÖ nî qu¸ h¹n trong thµnh phÇn kinh tÕ c¸ nh©n l¹i chiÕm ®a sè trong tæng nî qu¸ h¹n NÕu nh ®Õn n¨m 2005 d nî qu¸ h¹n khèi doanh nghiÖp nhµ níc lµ 5,1 tû ®ång cßn l¹i 3,7 tû ®ång lµ nî qu¸ h¹n c¸ nh©n th× ®Õn n¨m 2006 nî qu¸ h¹n cña doanh nghiÖp ngoµi quèc doanh chØ lµ 0,6 tû ®ång, cßn l¹i 5,46 tû lµ nî qu¸ h¹n c¸ nh©n, chiÕm 99% tæng d nî qu¸ h¹n N¨m 2007 nî qu¸ h¹n doanh nghiÖp nhµ níc lµ 17 tû ®ång, cßn l¹i 3 tû lµ nî qu¸ h¹n c¸ nh©n Nh vËy d nî qu¸ h¹n doanh nghiÖp nhµ níc b¾t ®Çu t¨ng lªn nhng tû lÖ d nî c¸ nh©n vÉn cßn qu¸ cao so víi d nî cña nã trong tæng d nî cho vay t¹i SGD NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 19 MSV: 04A02545N Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 §iÒu nµy ®îc gi¶i thÝch lµ do trong c¸c n¨m gÇn ®©y SGD b¾t ®Çu híng tíi ®èi tîng cho vay c¸ thÓ, ®Æc biÖt lµ n¨m 2006, 2007 tû lÖ cho vay t¨ng m¹nh trong tæng møc cho vay MÆt kh¸c ®©y lµ dÞch vô cßn míi trong qu¸ tr×nh cho vay nªn quy ®Þnh vµ mét sè kh¸ch quan kh¸c cßn cha râ rµng v× vËy dÉn ®Õn viÖc cßn tån t¹i trong nî qu¸ h¹n víi ®èi tîng kh¸ch hµng c¸ nh©n lµ cao, H¬n n÷a viÖc cho vay theo quy ®Þnh cña nhµ níc còng lµ mét nguyªn nh©n c¶n trë viÖc thu håi nî cña SGD ViÖc lµm ¨n tr× trÖ cña c¸c doanh nghiÖp nhµ níc cïng víi viÖc c¸c c«ng tr×nh chËm tiÕn ®é dÉn ®Õn kh«ng hoµn thµnh ®óng nî víi SGD 2.3.4 ChØ tiªu nî xÊu B¶ng 6.2 C¸c nhãm nî xÊu §¬n vÞ: Tû ®ång ChØ tiªu N¨m 2005 N¨m 2006 N¨m 2007 10,1 Nî nhãm III 0,65 1,482 0,8 19,5 Nî nhãm IV 2,07 75,769 29,7 Nî nhãm V 2,45 0,159 Tæng ( III+VI+V) 5,17 77,41 ( Nguån: Phßng tÝn dông NHNo & PTNT ViÖt Nam) Trong ®ã: Nî nhãm III Gåm: - C¸c kho¶n nî qu¸ h¹n tõ 91- 180 ngµy (Nî díi tiªu chuÈn) - C¸c kho¶n nî c¬ cÊu l¹i thêi h¹n tr¶ nî lÇn ®Çu Nî nhãm IV Gåm: - C¸c kho¶n nî qu¸ h¹n tõ 181- 360 ngµy (Nî nghi ngê) - C¸c kho¶n nî c¬ cÊu l¹i qu¸ h¹n díi 90 ngµy Nî nhãm V Gåm: (Nî cã kh¶ n¨ng mÊt vèn) - C¸c kho¶n nî qu¸ h¹n trªn 360 ngµy - C¸c kho¶n nî c¬ cÊu l¹i qu¸ h¹n tõ 90 ngµy trë lªn Víi c¸c sè liÖu trªn ta thÊy ®îc t×nh h×nh nî xÊu t¹i Së giao dÞch NHNo & PTNT ViÖt Nam cßn cao vµ ®Æc biÖt t¨ng m¹nh qua n¨m 2006, nÕu nh n¨m 2005 tæng nî xÊu chØ ®¹t 5,17 tû ®ång th× n¨m 2006 con sè nµy lµ 77,41 tû ®ång, n¨m 2007 gi¶m cßn 29,7 tû, tuy nhiªn vÉn cßn kh¸ cao Trong ®ã d nî xÊu thêng tËp trung vµo nhãm IV vµ V §iÒu nµy cho thÊy kh¶ n¨ng thu håi nî tån ®äng vµ kh¶ n¨ng xö lý nî xÊu cßn cha tèt ThÓ hiÖn Nî nhãm III: 0,65 tû ®ång, nî nhãm IV: 2,07 tû ®ång, nî nhãm V: 2,45 tû ®ång 2.3.5 Vßng quay vèn tÝn dông T×nh h×nh tÝn dông cña ng©n hµng ngµy cµng ph¸t triÓn tèt cïng víi viÖc ph¸t triÓn nguån vèn vµ doanh sè cho vay ngµy cµng t¨ng th× vßng quay vèn tÝn dông còng t¨ng trëng kh«ng ngõng B¶ng 7 2 Vßng quay vèn tÝn dông qua c¸c n¨m §¬n vÞ: Tû ®ång NguyÔn Anh TuÊn - Líp 947 20 MSV: 04A02545N ... chung Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 2.1.1 Quá trình xây dựng phát triển Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Sở giao dịch NHNo... tiếng việt: Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn Việt Nam Tên viết tắt tiếng việt: Sở Giao Dịch Ngân hàng nông nghiệp Tên tiÕng anh: Banking operation center of Viet Nam. .. đồng quản trị, Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam giao 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Sở giao dịch Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Sở giao dịch đợc đặt dới lÃnh đạo giám đốc điều