Đang tải... (xem toàn văn)
đầu tư là điều kiện quyết định sự ra đời, tồn tại và tiếp tục hoạt động sản xuất kinh doanh của một doanh nghiệp, là yếu tố quyết định sự phát triển và tăng trưởng của nền sản xuất xã hội.
Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Lêi më đầu Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, song song với trình hội nhập quốc tế, thơng mại quốc tế ngày có điều kiện phát triển Trong kinh tế nớc, hoạt động kinh tế đối ngoại giữ vai trò cầu nối với nớc khác giới Với kinh tế thời kỳ chuyển đổi sang chế thị trờng nhiều thành phần có điều tiết Nhà nớc, Việt Nam dần hội nhập với giới thông qua cầu nối thơng mại quốc tế Phát triển hoạt ®éng kinh tÕ ®èi ngo¹i gióp cho ViƯt Nam sư dụng có hiệu nguồn nhân lực, tài nguyên lợi so sánh để tạo đợc vị trí thích hợp dây chuyền hợp tác phân công lao động quốc tế Nền kinh tế mở cửa đà thực tạo đà phát triển mạnh cho hoạt động sản xuất kinh doanh, cho doanh nghiệp Ngân hàng tham gia vào lĩnh vực xuất nhập khẩu, đặc biệt công tác toán quốc tế (TTQT) Công tác TTQT đợc coi trọng tâm hoạt động phục vụ kinh tế đối ngoại đất nớc Là phơng thức toán phổ biến, phơng thức toán tín dụng chứng từ có nhiều u điểm phơng thức khác Tuy nhiên trình tham gia thơng mại quốc tế cha đáp ứng đợc yêu cầu đòi hỏi phức tạp nghiệp vụ, thực tế hiệu sử dụng phơng thức thấp bị hạn chế nhiều Điều thúc đẩy ngân hàng hết phải nâng cao hiệu sử dụng phơng thức tín dụng chứng từ nhằm bảo vệ quyền lợi cho ngân hàng nh quyền lợi doanh nghiệp xuất nhập nớc Đây nghiệp vụ đợc quan tâm Ngân hàng Công thơng Hà Tây (NHCT HT) - chi nhánh hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam (NHCT VN) Mục đích phạm vi nghiên cứu Qua trình thực tập Ngân hàng Công thơng Hà Tây, đợc tìm hiểu hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Cùng với vận dụng kiến thức đà học vào thực tế tìm hiểu Chi nhánh em đà chọn đề tài: Một số giải pháp phát triển hoạt động toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ Ngân hàng Công thơng Hà Tây Với mục đích tìm hiểu kỹ vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động toán quốc tế NHCT HT, luận văn tập trung vào nghiên cứu thực trạng hoạt động tồn trình thực nghiệp vụ toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ NHCT Hà Tây, từ thử tìm giải pháp nhằm góp phần hoàn thiện hoạt động toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ Phạm vi nghiên cứu mang tính chất vi mô, tập trung vào hoạt động toán quốc tế mà chủ yếu toán hàng nhập phơng thức tín dụng Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 chøng tõ t¹i NHCT Hà Tây Phơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phơng pháp nghiên cứu khác nh tổng hợp, phân tích, thống kê, liệt kê so sánh, kết hợp vận dụng lý thuyết với phân tích thực tiễn NHCT HT để làm sở cho kết luận từ đề giải pháp phát triển Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn đợc kết cấu gồm chơng : Chơng I : Những vấn đề toán quốc tế phơng thức tín dụng chứng từ Chơng II : Thực trạng toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ NHCT Hà Tây Chơng III : Một số giải pháp phát triển toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ NHCT Hà Tây Tuy nhiên trình độ thời gian có hạn nên không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đợc góp ý thầy, cô giáo, cô chú, anh chị NHCT Hà Tây để luận văn tốt nghiệp em đợc hoàn thiện Em xin chân thành cám ơn giúp đỡ, tạo điều kiện mặt Ban lÃnh đạo, Anh, Chị phòng kinh doanh đối ngoại, Thầy cô giáo khoa Thơng mại, đặc biệt thầy giáo - TS Đỗ Ngọc Tớc đà hớng dẫn bảo nhiệt tình để em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cám ơn! Chơng I: Những vấn đề toán quốc tế phơng thức toán tín dụng chứng từ phục vụ hàng nhập I.1 Khái quát chung hoạt động toán quốc tế Trong thời đại ngày nay, quốc gia độc lập phải thờng xuyên tiến hành mối quan hệ đa dạng phức tạp lĩnh vực: kinh tế, trị, xà hội, ngoại giao, văn hoá, khoa học kỹ thuật, hợp tác đầu t Trong trình tiến hành hoạt động nêu trên, tất yếu nảy sinh nhu cầu chi trả, toán tiền tệ c¸c chđ thĨ ë c¸c qc gia kh¸c Do không nhắc đến vai trò hoạt ®éng to¸n qc tÕ I.1.1 Kh¸i niƯm Thanh toán Quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả quyền hởng lợi tiền tệ phát sinh sở hoạt động kinh tế phi kinh tế tổ chức cá nhân nớc với tổ chức hay cá nhân nớc khác, hay gi÷a mét quèc Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 gia víi mét tỉ chøc qc tÕ, thờng đợc thông qua quan hệ ngân hàng nớc có liên quan (Nguồn: Thanh toán quốc tế tài trợ ngại thơng - NXB Thống kê) TTQT phức tạp nhiều so với toán nội địa Để thực TTQT phải hội đủ điều kiện về: đồng tiền sử dụng, thời gian, địa điểm toán nh phơng thức toán Các điều kiện phải đợc bên tham gia thoả thuận đa định thống hoạt động toán thực đợc I.1.2 Vai trò toán quốc tế * Đối với Ngân hàng TTQT đợc thực tốt mở rộng hoạt động tín dụng, tăng cờng việc sử dụng vốn nhàn rỗi doanh nghiệp có quan hệ TTQT với Ngân hàng (NH) Qua giúp NH phát triển đợc nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ, bảo lÃnh ngoại thơng nghiệp vụ NH quốc tế khác sở thu hút đợc nguồn vốn ngoại tệ Hoạt động TTQT giúp NH đáp ứng tốt nhu cầu khách hàng nhằm nâng cao uy tín tạo niềm tin cho khách hàng Qua nâng cao uy tín NH trờng quốc tế, làm tăng thu nhập khả cạnh tranh thị trờng, giúp NH hoà nhập với hệ thống ngân hàng giới * Đối với kinh tế Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, toàn cầu hoá kinh tế, hoạt động TTQT cầu nối kinh tế nớc với phần kinh tế giới bên ngoài, thúc đẩy hoạt động xuất - nhập (X- NK) hàng hoá dịch vụ, đầu t nớc ngoài, thu hút kiều hối quan hệ tài chính, tín dụng quốc tế khác Hoạt động TTQT ngày khẳng định đợc vai trò quốc gia đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu coi hoạt động kinh tế đối ngoại đờng tất yếu chiến lợc phát triển kinh tế đất nớc TTQT góp phần hạn chế rủi ro trình thực hợp đồng kinh tế đối ngoại (KTĐN) Trong hoạt động KTĐN, khác biệt vị trí địa lý làm cho bên tham gia hạn chế việc tìm hiểu khả tài chính, toán, uy tín đối tác, đồng thời ®iỊu kiƯn tiỊn tƯ lu«n biÕn ®éng, viƯc tỉ chøc tốt hoạt động TTQT giúp cho nhà kinh doanh X-NK hạn chế đợc rủi ro, nhờ thúc đẩy hoạt động KTĐN phát triển I.1.3 Các phơng thức toán quốc tế Trong hoạt động TTQT, phơng thức toán giữ vị trí quan trọng Quan hệ TTQT đợc thực thông qua phơng thức toán, phơng pháp, cách thức tiến hành nghiệp vụ định, thông qua ngời nhập trả tiỊn, nhËn hµng vµ ngêi xt khÈu giao hµng nhËn tiÒn Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - Phơng thức toán chuyển tiền (Remittance) Là phơng thức toán, khách hàng (ngời có yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình, chuyển số tiền định cho ngời khác (ngời thụ hởng) địa điểm định - Phơng thức nhờ thu (Collection of payment) Nhờ thu phơng thức toán mà ngời xuất sau đà hoàn thành nghĩa vụ giao hàng cung ứng dịch vụ cho ngời nhập khẩu, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ số tiền ngời nhập sở hối phiếu ngời xuất ký phát hành Nhờ thu đợc phân thành hai loại sau: - Nhờ thu trơn: Là phơng thức toán, ngời bán ủy thác cho NH phục vơ m×nh thu tiỊn ë ngêi mua chØ dùa hối phiếu lập - Nhờ thu kèm chứng từ: Là phơng thức toán, ngời bán ủy nhiệm cho NH phục vụ thu hộ số tiền ngời mua, không vào hối phiếu mà vào chứng từ gửi kèm, yêu cầu NH giao chứng từ hàng hóa cho ngời mua họ đà toán tiền ký chấp nhận toán hối phiếu - Ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ (Documentary credit) TÝn dụng chứng từ phơng thức mà NH mở phát hành th tín dụng cam kết trả tiền cho ngời bán hay ngời hởng lợi khác tín dụng chứng từ đà đợc chuyển nhợng, chứng từ đợc lập phù hợp với điều khoản điều kiện th tín dụng Bản chất phơng thức cam kết toán có điều kiện ngân hàng Nếu nh phơng thức chuyển tiền nhờ thu bất lợi cho bên ngời mua ngời bán, NH trung gian không bị ràng buộc trách nhiệm phải toán phơng thức tín dụng chứng từ có hiệu hơn, đảm bảo quyền lợi cho hai bên: ngời bán đảm bảo đựơc toán xuất trình chứng từ hoàn chỉnh hợp lệ, ngời mua đảm bảo đợc nhận hàng thời hạn qui định hợp đồng Đây phơng thức công nhất, kết hợp đợc lợi ích cho hai bên mua bán Chính u điểm bật mà đa phần hoạt động ngoại thơng thỏa thuận thực phơng thức toán tín dụng chứng từ (L/C) Đây nội dung luận văn nên vấn đề cụ thể phơng thức toán tín dụng chứng từ đợc trình bày phần sau I.2 Phơng thức tín dụng chứng từ I.2.1 Định nghĩa th tín dụng bên tham gia Theo qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP 500) Phòng Thơng mại quốc tế, tín dụng chứng từ đợc định nghĩa nh sau: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 TÝn dông chøng tõ (Documentary Credit) có nghĩa thoả thuận nào, dù đợc gọi hay mô tả nào, mà theo ngân hàng (NH phát hành) hành động theo yêu cầu thị khách hàng (Ngời yêu cầu phát hành th tín dụng) nhân danh mình: Phải tiến hành việc trả tiền cho hc theo lƯnh cđa mét ngêi thø ba (ngêi hởng lợi) phải chấp nhận trả tiền cho hối phiếu ngời hởng lợi ký phát - Hoặc uỷ quyền cho ngân hàng khác tiến hành toán chấp nhận trả tiền hối phiếu - Hoặc uỷ quyền cho NH khác tiến hành chiết khấu chứng từ qui định đợc xuất trình với điều kiện nội dung tín dụng đợc thực Các chủ thể tham gia vào hoạt động toán tín dụng chứng từ gồm: Ngời làm đơn (Applicant): Thờng ngời mua hàng, ngời nhập (NK) ngời mua uỷ thác cho ngời khác NH phát hành L/C (Issuing bank): Là NH mở th tín dụng, đại diện nhà NK Ngời hởng lợi (Beneficiary): Là ngời bán, nhà xuất (XK) hay ngời khác mà ngời hởng lợi định Ngân hàng thông báo (Advising bank): Lµ NH ë níc ngêi XK, phơc vơ ngời XK Ngoài bốn chủ thể trên, tuỳ theo điều kiƯn thĨ cßn cã mét sè NH trung gian tham gia trình toán: Ngân hàng xác nhận (Confirming bank): Trong trờng hợp nhà XK muốn có đảm bảo chắn L/C NH đứng xác nhận L/C theo yêu cầu NH phát hành Thông thờng NH xác nhận NH lớn có uy tín Ngân hàng đợc định (Nominated bank): Tuỳ theo trờng hợp cụ thể, NH định là: NH chiết khấu, NH toán, NH chấp nhận Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing bank): Là NH đợc uỷ quyền NH mở chuyển tiền cho NH đòi tiền I.2.2 Các loại th tÝn dơng (Letter of Credit-L/C) L/C lµ mét cam kết trả tiền NH phục vụ nhà NK theo trả đến ngày định thời điểm xác định tơng lai trả số tiền định cho ngời hởng với điều kiện họ xuất trình đợc chứng từ hoàn hảo Các loại th tín dụng: Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 - Th tÝn dông cã thĨ hủ ngang (Revocable L/C) - Th tÝn dơng kh«ng thĨ hủ ngang (Irrevocable L/C) - Th tÝn dơng kh«ng thĨ hủ ngang cã x¸c nhËn (Confirmed irrevocable L/C) - L/C không huỷ ngang, miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C) - L/C chuyển nhợng đợc (Transferable L/C) - L/C tuần hoàn (Revolving L/C) - L/C giáp lng (Back to back L/C) - L/C ®èi øng (Receiprocal L/C) - L/C dự phòng (Stand by L/C) - L/C điều khoản đỏ (Red clause L/C) I.2.3 Bé chøng tõ Trong ph¬ng thøc toán L/C, chứng từ yếu tố thiếu Chứng từ sở để ngời thụ hởng có quyền đợc đòi tiền, để c¸c NH cịng nh ngêi NK chÊp nhËn to¸n hay từ chối nghĩa vụ chi trả Nó đợc lập theo lật lệ tập quán quốc gia nhng phải phù hợp với thông lệ quốc tế, chúng trở thành đối tợng mua bán, chuyển nhợng * Các loại chứng từ: Chứng từ văn chứa đựng thông tin hàng hoá, vận tải, bảo hiểm dùng để chứng minh việc, làm sở cho việc toán tiền hàng khiếu nại đòi bồi thờng - Chứng từ hàng hoá gồm có: hoá đơn thơng mại, giấy chứng nhËn xt xø, giÊy chøng nhËn sè lỵng, chÊt lỵng - Chứng từ vận tải gồm: vận đơn đờng biển, chứng từ vận tải hàng không, vận đơn liên hợp - Chứng từ bảo hiểm gồm hai loại: Hợp đồng bảo hiểm giấy chứng nhận bảo hiểm I.2.4 Qui trình nghiệp vụ toán L/C * Qui trình nghiƯp vơ L/C chøng tõ NghiƯp vơ to¸n L/C đợc thực theo bớc sau: Ngân hàng phát hành (Issuing bank) (8) (7) (2) (5) (6) Ngân hàng thông báo (Advising bank) (1) (6) (5) (3) Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 (4) Ngêi yªu cÇu më th tÝn dơng (Applicant) Ngêi thơ hëng (beneficary) HĐ (1) Ngời nhập (NK) làm đơn xin mở th tín dụng gửi đến NH yêu cầu më mét th tÝn dông (L/C) cho ngêi xuÊt khÈu (XK) hởng (2) Căn vào đơn xin mở L/C, NH phát hành lập L/C & qua NH đại lý nớc XK thông báo việc mở L/C chuyển L/C đến ngời XK (3) Khi nhận đợc thông báo NH thông báo thông báo cho ngời xuất toàn nội dung thông báo việc mở L/C đó, nhận đợc gèc L/C th× chun cho ngêi xt khÈu (4) Ngời XK chấp nhận L/C tiến hành giao hàng, không tiến hành đề nghị NH mở L/C sửa đổi bổ sung L/C cho phù hợp với HĐ (5) Sau giao hàng, ngời XK lập chứng từ theo yêu cầu L/C xuất trình thông qua NH thông báo cho ngân hàng mở L/C xin toán (6) Ngân hàng mở L/C kiểm tra chứng từ thấy phù hợp với L/C tiến hành trả tiền cho ngời xuất Nếu thấy không phù hợp từ chối toán gửi trả lại toàn chứng từ cho ngời xuất (7) NH phát hành đòi tìên ngời NK chuyển chứng từ cho ngời NK sau nhận đợc tiền hay chÊp nhËn to¸n (8) Ngêi NK kiĨm tra chứng từ thấy phù hợp với L/C trả tiền chấp nhận trả tiền, không phù hợp có quyền từ chối trả tiền I.3 Vai trò NH toán hàng nhập theo phơng thức L/C I.3.1 Vai trò ngân hàng phát hành L/C Trong nghiệp vụ phát hành L/C, NH đóng vai trò ngời phát hành cam kết, ngời đại diện cho bên nhập khẩu, chịu trách nhiệm thực cam kết toán với điều kiện ngời hởng xuất trình chứng từ hoàn hảo Trách nhiệm NH lớn nhng chịu rủi ro cao Lúc này, NH không tham gia với vai trò trung gian toán đơn mà đà cam kết ràng buộc trách nhiệm tín dụng th Do đó, để giảm thiểu rủi ro cho NH cho ngời NK, Ngân hàng phải vào hợp đồng, vào đơn xin mở nh qui định, tập quán toán để phát hành L/C chặt chẽ, bổ sung đợc điều khoản bất lợi hay cha chặt chẽ hợp đồng Thông qua nghiệp vụ phát hành, ngân hàng phát huy vai trò trung gian tài việc cung cấp dịch vụ nh tài trợ nhËp khÈu, t vÊn vỊ c¸c thđ Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 tục thơng mại qc tÕ, t vÊn trỵ gióp vỊ nghiƯp vơ mua bán ngoại tệ phòng ngừa rủi ro tỷ giá cho khách hàng, thực nghiệp vụ bảo lÃnh I.3.2 Vai trò ngân hàng toán L/C nhập Tiến hành toán NH đà thực trách nhiệm cam kết phát hành L/C Việc kiểm tra chứng từ phù hợp theo L/C qui định tinh thần UCP có ý nghĩa quan trọng NH ngời NK Vì sai sót bớc trực tiÕp g©y rđi ro cho NH: rđi ro vỊ lõa đảo hay rủi ro NH phát hành không hành động theo UCP mà L/C đà dẫn chiếu Với kinh nghiệm trình độ chuyên môn cao, ngân hàng có vai trò thông báo, t vấn cho khách hàng thực trạng chứng từ Bên cạnh ngân hàng thực vai trò trung gian tài thực dịch vụ nh tài trợ toán, mua bán ngoại tệ góp phần không nhỏ giúp cho trình toán nhận hµng cđa doanh nghiƯp diƠn nhanh chãng, an toµn thuận tiện Tóm lại, vai trò NH phát hành phát hành toán L/C có quan hệ chặt chẽ với Những điều khoản phát hành ảnh hởng trực tiếp đến điều kiện toán ngợc lại Vì NH phải có kết hợp chặt chẽ hai khâu để đạt đợc hiệu vừa phòng tránh đợc rủi ro I.4 Một số nhân tố ảnh hởng đến hoạt động toán hàng nhập phơng thức toán tín dụng chứng từ I.4.1 Các nhân tố thuộc ngân hàng * Chất lợng dịch vụ ngân hàng Dịch vụ ngân hàng toán tín dụng chứng từ đa dạng - Dịch vụ phát hành L/C: Phải đảm bảo nhanh chóng, tiện lợi, an toàn cho doanh nghiệp Dịch vụ đợc thực tốt hỗ trợ chặt chẽ cho hợp đồng thơng mại doanh nghiệp, chí hạn chế đợc điều khoản bất lợi ngời nhập hợp đồng - Dịch vụ bảo lÃnh L/C: Để tránh rủi ro hỗ trợ tạo tin tởng cho bên tham gia * Kỹ nhân viên ngân hàng Các bên tham gia giao dịch hoàn toàn dựa chứng từ Vì vËy kü tht kiĨm tra vµ xư lý tèt sÏ giúp giảm thiểu rủi ro cho NH doanh nghiệp, sở cho việc toán diễn nhanh chóng an toàn đồng thời góp phần nâng cao uy tín ngân hàng nớc quốc tế * Chính sách tài trợ nhập ngân hàng Các hợp đồng ngoại thơng thờng có giá trị lớn khiến cho doanh nghiệp Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 (DN) khó khăn việc huy động vốn để thực toán toàn bộ, thêm vào thời hạn ký quỹ dài làm cho DN bị đọng vốn lớn Vì NH có sách tài trợ hợp lý hỗ trợ cho DN toán, từ thúc đẩy hoạt động nhập doanh nghiệp phát triển Đó sở cho hoạt động toán hàng nhập NH phát triển * Qui mô hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngân hàng Hoạt động kinh doanh ngoại tệ NH hoạt động tạo ngn vèn ngo¹i tƯ cho NH Cã ngn ngo¹i tƯ dồi hoạt động kinh doanh ngoại tệ hiệu NH thoả mÃn đợc nhu cầu ngoại tệ DN toán Hơn nữa, hoạt động kinh doanh ngoại hối cung cấp công cụ hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro cho nguồn thu, chi ngoại tệ doanh nghiệp XNK I.4.2 Các nhân tố khách quan * Chính sách pháp luật nhà nớc Các sách kinh tế vĩ mô tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt lĩnh vực X-NK, lĩnh vực gắn liền với hoạt động TTQT Việc ban hành sách kinh tế hợp lý cho hoạt động X-NK nhân tố quan trọng tạo điều kiện giúp doanh nghiệp kinh doanh X-NK an tâm, tin tởng, đẩy mạnh phát triển hoạt động kinh doanh Một hành lang pháp lý ổn định thông thoáng giúp ích cho DN tìm kiếm đối tác thoả thuận giao dịch Hoạt động ngoại thơng có ph¸t triĨn, c¸c NH míi cã thĨ ph¸t huy tèt vai trò trung gian toán Khách hàng (KH) ngời tham gia trực tiếp vào hoạt động ngoại thơng, NH trung gian giúp cho trình toán KH diễn nhanh chóng thuận lợi, giảm thiểu rủi ro Muốn mở rộng hoạt động TTQT, phải mở rộng KH sè lỵng lÉn chÊt lỵng Cã nh vËy KH míi mở rộng đợc quan hệ ngoại thơng mình, từ giúp NH phát huy tốt vai trò trung gian to¸n Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Nhận xét Với u vợt trội khả dung hoà đợc lợi ích hai bên nhập xuất khẩu, phơng thức tín dụng chứng từ ngày khẳng định vai trò hoạt động TTQT Đặc biệt với doanh nghiệp nhập Việt Nam, uy tín thị trờng quốc tế cha rộng cha vững việc ¸p dơng ph¬ng thøc tÝn dơng chøng tõ toán hàng nhập nhu cầu tất yếu Để kinh tế đất nớc phát triển bắt kịp với khu vực, Ngân hàng thơng mại Việt Nam cần phát huy tốt vai trò trung gian toán mình, góp phần hỗ trợ cho doanh nghiệp thúc đẩy tiến trình hội nhập kinh tế Việc tìm hiểu phân tích vấn đề lý luận chung toán quốc tế phơng thức toán tín dụng chứng từ phục vụ hàng nhập khẩu, sở để đối chiếu thực tế hoạt động toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ ngân hàng cụ thể - Ngân hàng Công thơng Chi nhánh Tỉnh Hà Tây (NHCT HT) Chơng II: Thực trạng toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ nhct hà tây II.1 Giới thiệu khái quát NHCT Hà Tây Ngân hàng Công thơng Hà Tây chi nhánh ngân hàng Công thơng Việt Nam, có trụ sở Thị xà Hà Đông-Tỉnh Hà Tây Ngân hàng có nhiệm vụ huy động vốn xà hội thực hịên dịch vụ ngân hàng nhằm mục đích thu lợi nhuận, góp phần ổn định phát triển kinh tế địa bàn tỉnh Hà Tây Chi nhánh NHCT HT NH chuyên doanh đợc thành lập theo Quyết định số 127/QĐNHNN ngày 30/08/1991 Thống Đốc Ngân hàng Việt Nam Phạm vi hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế địa bàn tỉnh Hà Tây số vùng lân cận Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Công Thơng Hà Tây bao gồm: 10 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 gây khó khăn lớn cho NHCT HT Việc cắt giảm hạn mức tài trợ nhập chi nhánh làm giảm đáng kể nhu cầu toán phơng thức chứng từ, tài trợ nhập bị cắt giảm, tỷ lệ ký quỹ tăng lên làm ảnh hởng lớn đến việc toán doanh nghiệp Mặc dù Chi nhánh Hội sở (HSC) đà nối mạng trực tuyến, song việc xử lý điện đến, đặc biệt điện chuyển tiền KH (MT100) chậm Chơng trình IBS (Hệ thống liên NH) nội cha có thay đổi phù hợp với nhu cầu hoạt động toán thực tế NH * Những tồn tại, vớng mắc có nguyên nhân từ phía khách hàng Trình độ hiểu biÕt vỊ kinh doanh X- NK cđa c¸c doanh nghiƯp VN non yếu, trình độ am hiểu TTQT hạn chế doanh nghiệp quốc doanh đợc nhà nớc cho phép kinh doanh X-NK Vì dễ bị phía nớc lợi dụng ký hợp đồng (HĐ) NK Đến phát bất lợi đà ký HĐ muốn sửa đổi tất yếu gặp rắc rối chi phí phát sinh Việc thiếu thông tin mối quan hệ với đối tác nớc nên không mua đợc hàng trực tiếp từ nhà sản xuất, phải mua hàng qua trung gian với giá bị đẩy lên cao làm ảnh hởng đến kết kinh doanh doanh nghiệp từ ảnh hởng đến kết kinh doanh NH thông thờng L/C phát hành đợc NH tài trợ * Những tồn tầm vĩ mô - Hành lang pháp lý cho hoạt động NH nói chung, TTQT nói riêng VN thiếu cha đồng Mặc dù đà có luật NH nhng Nghị định hớng dẫn thực chậm ban hành, điều kiện để thực thi luật cha đầy đủ, cha có riêng quy chế, văn pháp lý hớng dẫn giao dịch toán X- NK, cha có hớng dÉn vỊ viƯc ¸p dơng UCP, INCOTERMS Sù kh¸c biƯt luật quốc gia điều luật quốc tế nhiều gây khó khăn cho bên tham gia toán L/C Các văn hành quy định chồng chéo, hiệu lực pháp lý cha cao Có mặt hàng năm đợc phép nhập nhng năm sau lại không, làm cho doanh nghiệp đà ký hợp đồng nhập với nớc tiến thoái lỡng nan Thủ tục hành hoạt động nhập khÈu rêm rµ, mÊt thêi gian thËm chÝ lµm lì nhiều hội kinh doanh doanh nghiệp NH Sự phối hợp ngành liên quan cha chặt chẽ, chức ngành đặc biệt chức tham gia NH quản lý nhập cha đợc làm rõ trở ngại cho hoạt động TTQT Nhận xét Nhìn chung bên cạnh thành tựu khả quan mà NHCT Hà Tây đà 17 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 đạt đợc năm qua tồn dù khách quan hay chủ quan khó tránh khỏi Trong chế thị trờng, trớc cạnh tranh ngày gay gắt với NH khác, NHCT Hà Tây nói riêng NHCT VN nói chung cần có giải pháp hữu hiệu để phát huy thành tựu đà đạt đợc đồng thời giảm thiểu mặt hạn chế để nâng cao chất lợng toán hàng nhập phơng thức toán tín dụng chứng từ Qua việc tìm hiểu, đánh giá thực tiễn hoạt động toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ NHCT Hà Tây để từ đa giải pháp phù hợp với hoạt động Chi nh¸nh 18 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 Chơng III: Một số giải pháp phát triển toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ NHCT Hà tây III.1 Phơng hớng phát triển hoạt động toán hàng nhập NHCT Hà Tây Là mét chi nh¸nh hƯ thèng NHCT VN, NHCT HT nắm vững tuân theo định hớng phát triển chung toàn hệ thống Bên cạnh phát huy mạnh riêng có mình, đặc biệt hoạt động TTQT hoạt động mà Chi Nhánh đà có chủ định hoạt động từ thành lập đà tích lũy đợc kinh nghiệm thành công đáng kể Thanh toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ nghiệp vụ phức tạp, có yêu cầu cao, nhng NHCT Hà Tây đà thực tốt trở thành mảng cạnh tranh có hiệu Tuy nhiên năm gần đây, kết hoạt động TTQT nh toán hàng nhập so với phơng thức khác cha phải lớn đầu t tín dụng ngoại tệ để nhập nhỏ so với đầu t tín dụng NHCT HT Do tìm giải pháp phát triển toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ góp phần đẩy mạnh đợc đầu t tín dụng ngoại tệ góp phầnlàm gia tăng nguồn thu cho NHCT Hà Tây, phù hợp với tiến trình phát triển chung Ngân hàng Để phát triển hoạt động toán L/C hàng nhập NHCT Hà Tây cần vạch số mục tiêu cụ thể: - Đảm bảo thực tốt chơng trình đại hoá - INCAS - Hoạt động cách có hiệu quả, tăng niềm tin khách hàng nh Ngân hàng đại lý ngân hàng T vấn, hớng dẫn, giúp đỡ khách hàng tháo gỡ khó khăn công tác toán nhập - Nâng cao đầu t tín dụng cho hoạt động TTQT, giảm tỷ lệ ký quỹ, giảm phí toán tới mức để thu hút khách hàng nhiều - Mở rộng dịch vụ hình thức toán - Xây dựng đội ngũ cán làm công tác toán có trình độ chuyên môn nghiệp vụ ngoại ngữ tốt, có trách nhiệm cao với công việc - Mở rộng quan hệ đại lý với Ngân hàng nớc Để đạt đợc mục tiêu đề NHCT Hà Tây cần có giải pháp hữu hiệu khả thi 19 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel (: 0918.775.368 III.2 Một số giải pháp mở rộng phơng thức toán hàng nhập NHCT Hà tây III.2.1 Giải pháp Ngân hàng * Giải pháp kỹ thuật nghiệp vụ Trong quy trình cần ý tới số vấn đề liên quan tới rủi ro toán th tín dụng hàng nhập sau: Định mức ký quỹ cách hợp lý: Là điều kiện tốt để Ngân hàng hạn chế tránh đợc rủi ro trình toán hàng nhập Vì định mức ký quỹ cao doanh nghiệp KH truyền thống Nếu khoản ký quỹ ngời nhập không toán cho NH mà NH đà toán cho ngời xuất Tuy nhiên định mức ký quỹ việc làm không đơn giản lẽ với mức kỹ quỹ cao gây khó khăn cho nhà nhập nên nhµ NK cã thĨ bá NH chun qua quan hƯ với NH khác chấp nhận mức kỹ quỹ thấp hơn, nh làm giảm uy tín khả cạnh tranh NH Nếu định mức kỹ quỹ thấp không đảm bảo đợc việc toán khách hàng rủi ro xảy hậu lớn Việc đa định mức ký quỹ hợp lý cần đợc chuyên gia nghiên cứu kỹ, vào yếu tố sau: Uy tín khả toán nhà nhập khẩu, khả tiêu thụ hàng nhập về, hiệu kinh tế lô hàng nhập về, tỷ lệ trợt giá đồng tiền * Giải pháp chiến lợc khách hàng Với phơng châm Ngân hàng tồn khách hàng, sách khách hàng có vị trí quan trọng hoạt động NH Thắng lợi sách khách hàng kết kết hợp thực tốt loạt công tác khác - Nâng cao chất lợng phục vụ khách hàng: Khách hàng cần đến NH không gây khó khăn cho họ sẵn sàng hớng dẫn, giúp đỡ họ hoạt động giao dịch NH cần đa dạng hoá loại hình dịch vụ phục vụ khách hàng, có sách u đÃi khách hàng quen, có uy tín cố gắng giảm chi phí, điều kiện kỹ quỹ mở L/C phù hợp cho khách hàng khác NH nên coi lợi ích KH nh lợi ích mình, có tranh chấp xảy NH cần đấu tranh đến để bảo vệ quyền lợi cho khách hàng NH nên tham mu cho khách hàng để tránh bị động sau - Tăng cờng công tác t vấn khách hàng: Ngời nhËp khÈu g©y rđi ro cho NH hä mÊt khả toán cố tình vi phạm cam kết Khi để đảm bảo lợi ích cho nhà nhập nh quyền lợi NH nên cố vấn cho họ vấn đề nh: nên mở loại th tín dụng cho phù hợp, đa điều khoản nh vào tín dụng th, t vấn cho đơn vị việc chấp nhận yªu 20 ... Chơng II : Thực trạng toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ NHCT Hà Tây Chơng III : Một số giải pháp phát triển toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ NHCT Hà Tây Tuy nhiên trình độ... 0918.775.368 Ch¬ng III: Mét sè giải pháp phát triển toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ NHCT Hà tây III.1 Phơng hớng phát triển hoạt động toán hàng nhập NHCT Hà Tây Là chi nhánh hệ thống NHCT... 0918.775.368 Thanh toán hàng nhập phơng thức tín dụng chứng từ liên tục chiếm tỷ lệ cao phơng thức toán quốc tế NHCT Hà Tây (Bảng 2.3) Việc phát triển hoạt động toán hàng nhập L/C NHCT Hà Tây đợc