MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng MB-Điện Biên Phủ (2010 -2012) .28 Bảng 2.3: Thu nhập MB – Điện Biên Phủ năm 2010 - 2012 .31 Bảng 2.4 Chi tiết dư nợ vay theo kỳ hạn ngoại tệ; loại hình Khách hàng .32 Bảng 2.8: Tình hình nợ hạn, nợ xấu MB-Điện Biên Phủ .35 Bảng 2.9: Mức độ trích lập dự phịng qua năm 36 Bảng 2.10: Mức độ rủi ro tín dụng .37 Bảng 2.11: Mức độ đảm bảo rủi ro 38 PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Trong năm gần đây, kinh tế Việt Nam gia nhập WTO, xu hướng tự hóa tồn cầu hóa kinh tế khiến hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam ngày phát triển mạnh, tăng trưởng quy mô mở rộng sang mảng nghiệp vụ Song bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam trở nên phức tạp hơn, cạnh tranh tổ chức tài phạm vi tồn cầu tạo nên thị trường tài tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại bao gồm nhiều loại khác nhau: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá…Thời gian qua, diễn biến phức tạp kinh tế lạm phát cao, ảnh hưởng suy thoái kinh tế giới làm tiền đề cho rủi ro bộc lộ Trước u cầu đó, cơng cụ quản trị rủi ro hữu hiệu đặt lên hàng đầu ngân hàng thương mại Xuất phát từ thực tiễn đó, việc nghiên cứu cơng cụ quản trị rủi ro hữu hiệu đề xuất biện pháp cần thiết Vì vậy, tác giả lựa chọn đề tài luận văn: “Quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ”, với mong muốn hồn thiện lí luận chuyên môn thân, tiếp cận nghiên cứu thực trạng quản trị rủi ro bước đầu đề xuất số giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa lý luận rủi ro quản trị rủi ro ngân hàng thương mại - Định hình đánh giá thực trạng quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ - Đề xuất giải pháp hồn thiện sách quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ nói riêng tồn hệ thống Ngân hàng thương mại nói chung Đối tượng nghiên cứu Xuất phát từ cần thiết vấn đề nghiên cứu, sở yêu cầu khả nghiên cứu, luận văn lựa chọn đối tượng nghiên cứu “rủi ro” “quản trị rủi ro” Phạm vi nghiên cứu Phạm vi rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại đa dạng Vì vậy, luận văn tập trung vào: - Phạm vi rủi ro: luận văn phân tích quản trị rủi ro loại rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro hoạt động - Thực trạng công tác quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ cơng tác hồn thiện, triển khai hiệu sách quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Điện Biên Phủ Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, nội dung luận văn kết cấu thành ba chương: Chương I: Tầm quan trọng quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Chương II: Đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ Chương III: Một số đề xuất nhằm nâng cao hoạt động quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ CHƯƠNG I: TẦM QUAN TRỌNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm rủi ro Cho đến chưa có khái niệm thống rủi ro Những trường phái khác nhau, tác giả khác đưa định nghĩa khác rủi ro Những định nghĩa phong phú đa dạng, tập trung lại chia thành hai trường phái lớn: Theo quan điểm truyền thống, “rủi ro” thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tốt liên quan đến nguy hiểm, khó khăn điều khơng chắn xảy cho người Thực tế cho thấy, sống giới với vô số rủi ro tiềm ẩn ngày gia tăng theo chiều hướng khác Xã hội loài người ngày phát triển, hoạt động người ngày đa dạng phong phú Vì vậy, người ngày phải quan tâm nhiều đến rủi ro, nghiên cứu rủi ro, nhận dạng rủi ro tìm biện pháp quản trị rủi ro, q trình nghiên cứu đó, nhận thức người rủi ro linh hoạt hơn, trở nên linh hoạt hơn, biết đánh đổi rủi ro cho mục đích người phạm vi chấp nhận Mặt khác, theo quan điểm trung hòa cho rằng, “rủi ro bất trắc đo lường được” Rủi ro vừa mang tính chất tiêu cực mang tính tích cực định, theo nghĩa rủi ro mang đến cho mát, thiệt hại đem lại cho hội, thời khơng ngờ Nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, nhận dạng rủi ro, né tránh rủi ro, đo lường rủi ro, quản trị rủi ro, khơng tìm biện pháp phịng ngừa, né tránh rủi ro túy, hạn chế thiệt hai rủi ro gây ra, thay đổi tình biến thách thức thành hội, đem đến kết tốt đẹp tương lai 1.1.2 Phân biệt rủi ro Dựa theo tính chất: Rủi ro tĩnh: rủi ro mà hậu liên quan đến xuất hiên tổn thất hay không, khơng có khả sinh lời, khơng chịu ảnh hưởng thay đổi kinh tế Những rủi ro tĩnh thường liên quan đến đối tượng: tài sản, người, trách nhiệm dân Rủi ro động: rủi ro liên quan đến thay đổi, đặc biệt kinh tế Đó rủi ro mà hậu có lợi, mang đến tổn thất Dựa theo cách thức: Rủi ro túy: loại rủi ro tồn có khả tổn thất mà khơng có hội sinh lời Nói cách khác, rủi ro túy rủi ro mà thân có khả gây thiệt hại, mát, nguy hiểm… làm phát sinh khoản chi phí để khắc phục rủi ro Do đó, loại rủi ro cần phòng tránh hạn chế Rủi ro suy đốn: rủi ro mà có hội tạo thuận lợi gắn liền với nguy gây tổn thất, loại rủi ro động lực kinh doanh, có tính hấp dẫn nó, toán nhà quản trị rủi ro 1.1.3 Các loại rủi ro thường gặp ngân hàng thương mại Rủi ro khả kiện không chắn tương lai làm cho chủ thể không đạt mục tiêu chiến lược mục tiêu hoạt động, chi phí có hội việc làm thị trường Rủi ro xét khía cạnh ngân hàng khơng gây tổn thất vốn, tài sản ngân hàng mà cịn ảnh hưởng xấu đến mức độ tín nhiệm thương hiệu ngân hàng Chấp nhận rủi ro trung tâm hoạt động ngân hàng Các ngân hàng cần phải đánh giá hội kinh doanh dựa mối quan hệ rủi ro – lợi ích nhằm tìm hội đạt lợi ích xứng đáng với mức rủi ro chấp nhận Ngân hàng hoạt động tốt mức rủi ro mà ngân hàng gánh chịu hợp lý kiểm soát nằm phạm vi khả nguồn lực tài lực tín dụng ngân hàng Qua nhận định ta nhận xét số điểm chất rủi ro: - Rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lượng đồng biến với phạm vi định - Khi đề cập đến rủi ro, người ta thường nhắc đến hai yếu tố mang tính đặc trưng rủi ro biên độ rủi ro tần suất xuất rủi ro (số trường hợp thuận lợi để rủi ro xuất hiện/tổng số trường hợp đồng khả năng) - Rủi ro yếu tố khách quan, nên loại trừ hồn tồn mà hạn chế xuất tác hại mà chúng gây Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại chia thành nhiều loại khác tùy theo mục đích nghiên cứu Và phạm vi nghiên cứu này, rủi ro chia thành loại rủi ro chính: Rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá, rủi ro vận hành nhóm rủi ro khác 1.1.3.1 Rủi ro tín dụng Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng hoạt động đem lại lợi nhuận chủ yếu ngân hàng nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro lớn Theo thống kê nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% tổng rủi ro tổng hoạt động ngân hàng Mặc dù có dịch chuyển cấu lợi nhuận ngân hàng, theo thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống thu nhập từ hoạt động dịch vụ có xu hướng tăng lên thu nhập từ tín dụng chiếm từ 1/3 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Theo định nghĩa The vWorld Bank, rủi ro tín dụng (credit risk) nguy mà người vay chi trả tiền lãi, hoàn trả tiền gốc so với thời hạn ấn định hợp đồng tín dụng Đây thuộc tính vốn có hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức việc chi trả bị trì hỗn, tồi tệ khơng hồn trả tồn Điều gây cố dòng chu chuyển tiền tệ, gây ảnh hưởng tới khả toán ngân hàng Theo khoản Điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định số 493/2005/QD-NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước thì: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Nợ chia thành nhóm sau: a b c d e Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Nhóm 2: Nợ cần ý Nhóm 3: Nợ tiêu chuẩn Nhóm 4: Nợ nghi ngờ Nhóm 5: Nợ có khả vốn 1.1.3.1.1 Đặc điểm rủi ro tín dụng • Rủi ro mang tính gián tiếp: Thể qua việc ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng quan hệ tín dụng, rủi ro tín dụng xảy khách hàng gặp tổn thất thất bạn trình sử dụng vốn Do đó, rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng • Rủi ro có tính chất đa dạng phức tạp, đặc điểm biểu đa dạng, phức tạp nguyên nhân, hình thức hậu rủi ro tín dụng Cho nên phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng phải ý đến dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân, chất hậu rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phịng ngừa phù hợp • Rủi ro có tính tất yếu ln tồn gắn liền với hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Tình trạng thơng tin bất cân xứng làm cho ngân hàng nắm bắt dấu hiệu rủi ro cách toàn diện đầy đủ, điều làm cho khoản vay tiềm ẩn rủi ro Kinh doanh ngân hàng kinh doanh rủi ro mức độ phù hợp đạt lợi nhuận tương ứng 1.1.3.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Nguyên nhân từ phía khách hàng vay + Sử dụng vốn sai mục đích, khơng đối tượng kinh doanh, khơng phương án, mục đích xin vay, hiệu kinh doanh không phát huy triệt để nên đến hạn không trả nợ cho ngân hàng + Khách hàng vay vốn khơng có thiện chí trả nợ cố ý lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng + Do yếu việc quản lý điều hành hoạt động kinh doanh Tính tốn phương án kinh doanh, lập kế hoạch kinh doanh cân đối dịng tiền khơng xác, khơng dự tính hết khoản chi phí dẫn đến tính tốn sai lợi ích, thu nhập để trả nợ ngân hàng + Do hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng không thuận lợi thay đổi bất ngờ ý muốn, tác động xấu đến kinh doanh, mang lại rủi ro cho họ, làm xấu tình hình vay vốn Việc lựa chọn đối tác kinh doanh, chủ đầu tư thiếu uy tín dẫn đến việc chậm trả, khơng tốn theo phương án kinh doanh dẫn đến nguy toán khoản nợ đến hạn cho ngân hàng Trên rủi ro đến từ phía khách hàng vay gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại Hình thành khoản nợ xấu, nợ vốn, tạo khoản chi phí lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng Nguyên nhân đến từ phía ngân hàng Trước hết phải nói đến ngân hàng thương mại cịn thiếu sách qn, sách tín dụng ngân hàng phải xây dựng bao gồm: định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn, trung dài hạn, quy định bảo đảm tiền vay, chế lãi suất, danh mục khách hàng, loại hình khách hàng cần hướng tới…Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng kể đến nguyên nhân đây: + Hoạt động tín dụng khơng hồn hảo nguồn thông tin không đầy đủ, không phù hợp với tình hình thực tiễn Ngân hàng khơng đánh giá phân tích đầy đủ tình hình sản xuất kinh doanh tài khách hàng, dẫn đến việc xác định sai hiệu phương án thiết kế phương án vay vốn có thời hạn vay, trả nợ không phù hợp với khách hàng + Trình độ chun mơn lực cán ngân hàng hạn chế, thiếu khả xử lý thơng tin tín dụng, thẩm định lỏng lẻo, chủ yếu dựa hồ sơ mà chưa thẩm định xác tình hình kinh doanh thực tế khách hàng Cán ngân hàng lơi lỏng trình giám sát sử dụng vốn vay sau giải ngân nên không phát kịp thời tượng sử dụng vốn sai mục đích + Quá coi trọng hình thức bảo đảm tiền vay, bảo lãnh, bảo hiểm coi vật đảm bảo chắn có trình thu hồi gốc lãi tiền vay mà khơng tính tốn kỹ đến nguồn tiền trả nợ từ phương án vay + Quá trình cạnh tranh ngày gay gắt ngân hàng hệ thống ngân hàng thương mại, dẫn tới việc chạy theo quy mô, trọng lợi nhuận mà lãng việc coi trọng chất lượng khoản vay, tin tưởng vào thành công phương án mà thiếu quan tâm sát đến chất lượng khoản vay + Ngân hàng thiếu phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi ro, quản lý hạn mức tín dụng theo ngành nghề, sản phẩm, địa phương khác để phân tán rủi ro, dự báo cần thiết cho thời kỳ Nhóm yếu tố đến từ nguyên nhân khách quan bên ngồi: Mơi trường tự nhiên (biến đổi thời tiết, khí hậu, lụt bão ), mơi trường pháp lý, môi trường kinh tế, môi trường thông tin nguyên nhân khách quan gián tiếp trực tiếp tạo rủi ro tín dụng cho ngân hàng Tất nguyên nhân khách quan khơng dự báo, có biên pháp phịng ngừa kịp thời gây ảnh hưởng tiêu cực đến môi trường kinh doanh ngân hàng khách hàng Khi khách hàng gặp phải rủi ro nguyên nhân khách quan gây nên, họ khơng cịn đủ khả nưng thực cam kết quan hệ tín dụng với ngân hàng tạo nên rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại 1.1.3.2 Rủi ro khoản Tổ chức tín dụng tổ chức hoạt động kinh doanh dựa niềm tin khách hàng Rủi ro khoản rủi ro khả tổ chức tín dụng khơng cân đối đủ tiền để đáp ứng khoản phải trả yêu cầu đến hạn toán, dẫn đến nguy khả tốn Trên thực tế, rủi ro khoản khơng nỗi lo ngân hàng mà nỗi lo tổ chức tài nói chung, rủi ro khoản ngân hàng nghiêm trọng Thực tế xuất phát từ thực tế mang tính chất đặc thù bảng cân đối kế tốn ngân hàng thương mại: ngân hàng dùng nguồn vốn ngắn hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi phát hành séc, tiền gửi có kỳ hạn… Trong đó, phần lớn tài sản có lại có thời hạn dài hơn, tín dụng, khoản đầu tư, cho thuê… Ngân hàng dùng nguồn vốn ngắn hạn bên tài sản nợ để tài trợ cho tài sản bên tài sản có với thời hạn dài Đặt tình tất lượng lớn nguồn vốn bên tài sản nợ bị rút ngân hàng phải đối mặt với rủi ro khoản lập tứ thi hồi tài sản bên tài sản có Mặt khác, khả toán bị đe dọa, ngân hàng thương mại buộc phải tìm kiếm nguồn thường gia tăng khoản vay thị trường liên ngân hàng với chi phí cao 1.1.3.2.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản Một là, ngân hàng vay mượn nhiều khoản tiền gửi ngắn từ cá nhân định chế tài khác; sau chuyển hóa chúng thành nhữnh tài sản đầu tư dài hạn Cho nên, xảy tình trạng cân đối kỳ hạn nguồn vốn sừ dụng vốn, mà thường gặp dòng tiền thu từ tài sản đầu tư nhỏ dòng tiền chi để trả cho khoản tiền gửi đến hạn Hai là, Sự thay đổi lãi suất tác động đến người gửi tiền người vay vốn Khi lãi suất giảm, số người gửi tiền rút vốn khỏi ngân hàng để đầu tư vào nơi có tỷ suất lợi nhuận cao hơn, người vay tích cực tiếp cận khoản tín dụng lãi suất thấp trước Như vậy, lãi suất thay đổi ảnh hưởng đến trạng thái khoản ngân hàng Hơn nữa, xu hướng thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến giá trị thị trường tài sản mà ngân 75 việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng? Nếu rõ nguyên nhân sai lệch - Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu - Ngân hàng phải quản lý doanh thu phương án Nhiều trường hợp, hợp đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng điều khoản chuyển doanh thu sử dụng dịch vụ MB, qua đó, vừa kiểm soát nguồn trả nợ vừa tăng thêm phí dịch vụ thu ngân hàng - So sánh thực tế dự án so với kế hoạch ban đầu, tình hình yếu tố đầu vào, thị trường tiêu thụ, tình hình sở vật chất, hữu tình trạng tài sản cầm cố/thế chấp thời điểm kiểm tra - Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (đối với khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia đình nguồn thu nhập (đối với khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ khách hàng Việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn sau cấp tín dụng phải thực cách nghiêm ngặt, cán tín dụng cần phải thực tốt giai đoạn để đảm nhận mơi trường, hiệu hoạt động doanh nghiệp Nếu có dấu hiệu bất thường khách hàng ảnh hưởng đến khả tốn khoản vay cán ngân hàng phải có trách nhiệm báo cáo kịp thời ban lãnh đạo để có hướng giải kịp thời thích hợp Ngồi ra, cần trọng đến cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Qua hoạt động phát hiện, ngăn ngừa, chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Thực phân tán dự phòng rủi ro tín dụng Theo nguyên tắc quen thuộc lĩnh vực tài – ngân hàng, “khơng nên bỏ trứng vào giỏ”, MB Điện Biên Phủ thực đa dạng hóa sản phẩm khách hàng Bên cạnh nguồn khách hàng truyền thống doanh nghiệp quốc phịng, doanh nghiệp viễn thơng, doanh nghiệp xây lắp, chi nhánh hướng tới tìm kiếm khách hàng thuộc lĩnh vực: dược, nông sản…để đa dạng hóa lĩnh vực cấp tín dụng 76 Qua cơng tác phân tích, đánh giá khách hàng khoản vay, lượng hóa rủi ro tín dụng Trong trường hợp cần thiết thực bảo hiểm rủi ro tín dụng để bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng phát sinh Để đảm bảo đủ tiềm lực tài rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng cần xây dựng cho quỹ dự phòng để phòng ngừa Chi nhánh cần tổ chức triển khai, kiểm soát chạt chẽ việc thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo quy định Ngân hàng Nhà nước MB Đảm bảo việc phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ, trung thực khách quan Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: Yếu tố người yếu tố quan trọng định đến thành bạn hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động ngân hàng yếu tố người lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ chất lượng hoạt động ngân hàng Vì vậy, giải pháp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực đưa tập trung vào số nội dung sau: Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ cần quan tâm mực việc đào tạo từ đến chuyên sâu nghiệp vụ cụ thể, đối tượng khách hàng có đặc điểm đặc thù sản xuất kinh doanh cụ thể Tổ chức buổi hội thảo chuyên đề trao đổi học kinh nghiệm liên quan đến tín dụng Cập nhật kiến thức nghiệp vụ tập huấn quy định pháp luật Ngoài ra, cần tổ chức đội ngũ giảng dạy chuyên gia bên ngoài, cán chuyên viên tín dụng có kinh nghiệm ngân hàng, biên soạn cập nhật cẩm nang mang tính chất thực tiễn, trang bị tốt sở vật chất, tổ chức kiểm tra khảo sát thường xuyên , khuyến khích tinh thần đào tạo tự đào tạo chế khen thưởng, đề bạt Hiện cho thấy, cường độ làm việc cán tín dụng thời gian qua tương đối căng thẳng, chí việc làm thêm phổ biến Và điều dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, kiểm tra kiểm soát hoạt động cho vay Vì vậy, để đảm bảo an tồn tín dụng, đủ nhân để đón bắt có hội kinh doanh việc tăng cường số lượng chất lượng giúp cho ngân hàng đảm bảo nhịp độ tăng trưởng tín dụng đồng thời đảm bảo chất lượng tín dụng 77 Ngồi ra, ngân hàng phải thường xun có chế độ đãi ngộ, khen thưởng hơp lý, công bằng: cán có thành tích xuất sắc cần biểu dương ,khen thưởng mặt vật chất lẫn tinh thần tương xứng với kết mà họ mang lại, kể việc nâng lương trước thời hạn đề bạt lên vị trí cao hơn; cán có sai phạm tùy theo mức độ mà giáo dục thuyết phục xử lý kỷ luật Có kỷ cương hoạt động tín dụng, uy tín ngân hàng ngày nâng cao chất lượng tín dụng chắn cải thiện đáng kể Cải cách máy tín dụng hoạt động theo thông lệ quốc tế quản trị rủi ro tín dụng Tách chức tiếp thị, quan hệ khách hàng, thẩm định rủi ro độc lập, định tín dụng quản lý nợ với việc thẩm định rõ trách nhiệm , quyền hạn, đảm bảo tính độc lập, khách quan Thực giám sát kiểm soát chặt chẽ, thường xuyên cán cấp liên quan tới cấp tín dụng phận kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập 3.2.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ Qua phân tích chương cho thấy, dường cơng tác quản trị khoản chưa trọng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ Điều nhiều nguyên nhân chủ quan khách hàng, có lẽ việc theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế phủ tạo điều kiện môi trường kinh doanh thuận lợi cho việc gia tăng nhanh chóng khoản tín dụng; ví dụ: Chính sách tiền tệ nới lỏng nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế cho phép mức cung tiền dồi Trong bối cảnh đó, ngân hàng nói chung MB nói riêng xao lãng hoạt động then chốt, định đến an tồn hoạt động ngân hàng: quản trị khoản Trong viết mình, tác giả xin đưa số gợi ý để mang lại hiệu hoạt động quản trị khoản cho Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh ĐIện Biên Phủ Tăng cường công tác dự báo điều kiện kinh tễ vĩ mô: Điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Khi ngân hàng nhà nước thực thi sách tiền tệ thắt chặt cách ban hành 78 liên tiếp giải pháp mạnh, khả khoản ngân hàng thương mại Việt Nam gặp nhiều khó khăn Bởi trước đó, có thời điểm tình trạng dư thừa vốn khả dụng xảy số ngân hàng Các ngân hàng giảm lãi suất huy động tiền gửi Nhưng khi, điều kiện kinh tế vĩ mô thay đổi, ngân hàng trở nên lúng túng Điều chứng tỏ, việc tăng cường nâng cao hiệu công tác dự báo kinh tế ngân hàng cần thiết Các nghiên cứu cho thấy có tác động qua lại điều kiện kinh tế vĩ mô khả khoản ngân hàng Khi kinh tế thời kỳ suy giảm, ngân hàng có xu hướng dự trữ nhiều tài sản khoản; ngược lại, kinh tế tăng trưởng mạnh, tài sản dự trữ khoản giảm bớt Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp Hiện nay, Ngân hàng TMCP Quân đội, chế chuyển vốn thực theo nguyên tắc: Các chi nhánh huy động vốn từ dân cư tổ chức tín dụng bán lại cho hội sở với giá bán vốn theo loại kỳ hạn khác thực mua vốn để tài trợ cho khách hàng Vì vậy, tính tốn đến tốn khoản cho chi nhánh cần tính tốn đến việc ln chuyển dòng vốn chi nhánh, phòng giao dịch với hội sở để đảm bảo tính khoản hệ thống với chi phí thấp Muốn làm điều này, cần có tảng công nghệ (hệ thống ngân hàng cốt lõi – core banking) đại Do đó, khong cịn cách khác, ngân hàng cần phải đầu tư nhiều vào cơng nghệ thơng tin Tuy nhiên, tình huống, việc luân chuyển vốn nội phải gắn với hiệu kinh doanh chi nhánh, phòng giao dịch vốn tập trung hội sở chính, có dự bo, đo lường nhu cầu khoản cách xác từ có chiến lược quản trị khoản phù hợp Cơ chế điều chuyển vốn nội cịn phải tính đến khác biệt điều kiện kinh tế - xã hội địa bàn mà chi nhánh, phòng giao dịch hoạt động Một sách giống điểm giao dịch dẫn đến việc thị phần khơng đáng có; chẳng hạn, lãi suất huy động tiền gửi địa bàn giống làm giảm lượng tiền gửi số địa bàn có mức độ cạnh tranh cao có điều kiện kinh tế - xã hội khó khăn Một sách phân biệt hóa phù hợp góp phần nâng 79 cao hiệu kinh tế nhờ lợi quy mô Gắn rủi ro khoản với rủi ro thị trường quản trị: Trong hoạch định chiến lược quản trị, điều hành khoản hàng ngày cần gắn liền với phân tích, đánh giá rủi ro khoản với rủi ro thị trường, Có vậy, chiến lược quản trị đề có tính khả thi có hiệu cao Rủi ro thị trường thay đổi giá trị thị trường tài sản khoản nợ, ảnh hưởng đến thu nhập vốn ngân hàng Trên thực tế, dạng rủi ro thị trường điển hình nhiều ngân hàng rủi ro lãi suất Một thay đổi đột ngột lãi suất tác động đến hoạt động kinh doanh ngân hàng nhiều hình thức khác nhau: - Thứ nhất, tăng lãi suất đồng nghĩa với việc ngân hàng có phần thu nhập tăng thêm từ tài sản “Có” sinh lời phải trả thêm phần chi phí cho khoản nợ Tuy nhiên, chi phí cho khoản nợ thường có xu hướng tăng nhanh phần thu nhập có từ tài sản ngắn hạn, lợi nhuận bị giảm - Thứ hai, lãi suất thay đổi ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị thị trường tài sản khoản nợ nhạy cảm với lãi suất Chẳng hạn, lãi suất tăng, giá trị tài sản nợ giảm; thông thường, tác động đến tài sản lớn đến nợ, dẫn đến giảm sút giá trị ròng Mặc dù, thay đổi không tác động đến lợi nhuận, làm thay đổi trạng thái vốn ngân hàng - Thứ ba, loại rủi ro xem rủi ro bản, mức lãi suất khơng thay đổi Tác động thay đổi lãi suất đến vốn thu nhập ngân hàng phụ thuộc vào loại tài sản khoản nợ mà ngân hàng nắm giữ thay đổi lãi suất loại tài sản nợ liên quan đến loại tài sản nợ khác Xây dựng hoàn thiện hệ thống đánh giá nội Hiện nay, MB nói chung MB Điện Biên Phủ nói riêng tiến hành phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro theo Điều Quyết định số 493/2005/QD-NHNN ngày 22/04/2005 để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Các nội dung Quyết định nhìn chung tiếp cận với cách phân loại nợ trích lập dự phòng ngân hàng giới Việc thực định giúp ngân hàng thương mại đánh giá đúng, trung thực chất lượng khoản tín dụng; từ đó, trích lập dự phịng hạn chế thấp rủi ro xảy Bên cạnh đó, MB xây dựng cho hệ thống xếp hạng tín dụng nội 80 theo Điều 7, Quyết định 493/2005/QD-NHNN, có tiêu định tính tiêu định lượng nhằm phịng ngừa, hạn chế tốt rủi ro xảy khoản vay Kết việc ngân hàng có quỹ dự trữ cần thiết, tương ứng với mức độ rủi ro cho khoản vay, nguồn tài trợ cho khoản khoản vay gặp rủi ro Thiết lập mơ hình tổ chức phù hợp Hiện nay, chi nhánh Điện Biên Phủ chi nhánh online khác hệ thống MB quản lý nguồn vốn hội sở Với mơ hình này, có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi, chi nhánh gửi hội sở chính; ngược lại, có thiếu hụt, chi nhánh mua lại từ hội sở Đầu mối thực cơng tác Phòng quản lý nguồn vốn thuộc khối Treasury Ngân hàng Tuy nhiên, chức quản lý rủi ro khoản lại bị phân tán tới mảng, phận như: phòng dịch vụ khách hàng quản lý rủi ro tốn, phịng tín dụng quản lý rủi ro từ phía khách hàng khơng trả nợ, phịng quản lý nguồn vốn quản lỷ rủi ro khoản, rủi ro kỳ hạn, rủi ro lãi suất… Do vậy, cần tiếp tục triển khai mơ hình tập trung chức quản lý rủi ro hội sở chính: chi nhánh nên thực hai chức tác nghiệp cung cấp sản phẩm trực tiếp cho khách hàng Muốn thực điều này, địi hỏi ngân hàng thiết lập mơ hình tổ chức phù hợp với đặc điểm, phạm vi, quy mơ hoạt động ngân hàng 3.2.3 Các giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động quản trị rủi ro hoạt động Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ Giải pháp chế, sách Để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động Chi nhánh Điện Biên Phủ nói chung hệ thống MB nói riêng cần hoàn thiện quy định hướng dẫn thực nội hệ thống; để giúp cho việc triển khai văn Chính phủ, Ngân hàng nhà nước ban hành cách nhanh chóng, xác, đắn Bên cạnh MB cần nhanh chóng xây dựng chế sách quản trị rủi ro hoạt động cho riêng Các sách ban hành quản trị rủi ro hoạt động phải phù hợp với quy định Chính phủ, ngân hàng nhà nước; phải đẩy 81 đủ, mang tính đồng bộ, tính kịp thời, tính cải tiến ln ln tuân thủ suốt trình hợp động phải bắt kịp với xu thế giới CácHệ thống chế sách quản trị rủi ro hoạt động phải bao gồm:  Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro hoạt động toàn hệ thống Chiến lược phải đưa định hướng rõ ràng hai vấn đề Thứ nhất: nhận dạng loại rủi ro hoạt động chủ yếu MB Thứ hai: mức rủi ro chấp nhận loại rủi ro chủ yếu hoạt động MB  Xây dựng quy định quản lý rủi ro hoạt động : quy định quy định cụ thể công việc thực quản lý rủi ro hoạt động hệ thống MB bao gồm trình: xác định, đo lường, quản lý, giám sát, kiểm tra, kiểm soát rủi ro hoạt động  Xây dựng quy trình quản lý rủi ro hoạt động Quy trình quy định trình tự bước thực quản lý rủi ro hoạt động  Xây dựng quy chế hoạt động ủy ban, hội đồng quản lý rủi ro hoạt động  Xây dựng quy định trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hoạt động MB Điện Biên Phủ  Xây dựng cẩm nang quản trị rủi ro có nội dung quản trị rủi ro hoạt động làm sở pháp lý cho toàn hệ thống thực  Xây dựng chế tài hướng dẫn việc chấp hành quy định quản lý rủi ro hoạt động, quy định cụ thể việc xử phạt nghiêm minh trường hợp không tự giác chấp hành quy định, che giấu sai sót  Xây dựng hệ thống cơng cụ để quản lý rủi ro hoạt động phù hợp với hoạt động MB tất phòng ban, phân (kế tốn, tín dụng, thẩm định, dịch vụ khách hàng) gồm : công cụ phát sớm, chuẩn mực kiểm soát, báo cáo cố, báo cáo số rủi ro chính, quy trình rà sốt phê duyệt sản phẩm  Xây dựng hệ thống thông tin báo cáo quản lý rủi ro toàn hệ thống Giải pháp nguồn nhân lực Trong hoạt động tổ chức yếu tố người ln yếu tố quan trọng số Nó định trực tiếp đến thành công hay thất bại 82 hoạt động tổ chức mà tổ chức ngân hàng Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ ngoại lệ Công tác quản lý rủi ro hoạt động muốn đạt hiệu cao đòi hỏi đội ngũ cán - nhân viên – người “sở hữu” rủi ro hoạt động phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ, trình độ tay nghề, kỹ xử lý công việc Muốn MB Điện Biên Phủ phải trọng hai cơng tác:  Chính sách tuyển dụng: phải phù hợp để đảm bảo nguồn cán có chất lượng từ đầu vào  Chính sách đào tạo cán bộ: Hàng năm phân bổ chi phí cho đào tạo hợp lý nhằm mục đích du trì nâng cao chất lượng nguồn nhân lực MB thành lập trung tâm đào tạo, bước khởi đầu tốt, nhiên ngân hàng sử dụng phương pháp: tổ chức đào tạo, tập huấn theo hình thức mở lớp học theo vùng, miền; đào tạo qua thông tin tuyên truyền web nội bộ, tin, tạp chí MB; tổ chức buổi tọa đàm, hội thảo chuyên đề quản lý rủi ro Đầu tư xây dựng hệ thống công nghệ thơng tin đại Hoạt động ngân hàng ln địi hỏi phải sử dụng hàm lượng công nghệ thông tin cao, việc sử dụng công nghệ thông tin đại hoạt động kinh doanh tiền đề vô quan trọng mang lại thành công cho ngân hàng; nhân tố có ảnh hưởng lớn đến chất lượng, hiệu công tác quản trị ngân hàng, có cơng tác quản trị rủi ro Muốn Chi nhánh Điện Biên Phủ cần: Thứ nhất: đầu tư hệ thống công nghệ thông tin đại, đồng Diều có tác dụng làm cho trình thực nghiệp vụ dễ dàng, thơng suốt, nhanh chóng với độ bảo mật cao, hạn chế tối đa hành vi xâm nhập trái phép từ bên Thành lập phận quản lý rủi ro hệ thống công nghệ thông tin nằn Trung tâm công nghệ thông tin Đầu tư nghiên cứu, xây dựng hay mua sắm mơ hình dự báo rủi ro ước lượng tổn thất dựa phần mềm công nghệ thông tin tiên tiến Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro 83 Rủi ro hoạt động có đặc tính cố hữu, tồn song hành với hoạt động kinh doanh ngân hàng; văn hóa quản lý rủi ro toàn giá trị, quan niệm, tập quán, truyền thống ăn sâu vào hoạt động ngân hàng, chi phối nếp suy nghĩ hanh vi thành viên ngân hàng việc theo đuổi thực mục đích quản trị rủi ro Những nội dung cần có xây dựng văn hóa quản lý rủi ro MB bao gồm:  Ý thức cảnh giác rủi ro hoạt động cán lãnh đạo đến nhân viên ngân hàng  Các nguyên tắc nhận diện, chấp nhận ứng xử rủi ro  Các nguyên tấc trao đổi thông tin phận nội ngân hàng cơng tác quản trị rủi ro  Tính cơng khai minh bạch việc công bố thông tin bên ngồi Trang bị sở vật chất, đảm bảo mơi trường làm việc an toàn, thuận tiện Cần nghiên cứu xây dựng hoàn thiện tiêu chuẩn, định mức trang bị công cụ lao động; định mức sử dụng không gian làm việc… để hỗ trợ cho cán thực tác nghiệp cách hiệu Thực rà sốt thường xun tình trạng sở vật chất quản lý để có kế hoạch đầu tư bổ sung, thay hay dự phòng đảm bảo trang bị đủ sở vật chất đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh 84 KẾT LUẬN Công tác quản trị rủi ro trở thành nhiệm vụ thực thi hàng đầu Ngân hàng TMCP Quân đội nói chung Chi nhánh Điện Biên Phủ nói riêng đường trở thành TOP Ngân hàng TMCP Việt Nam MB thành cơng việc xây dựng quy trình, quy định dựa sách chung phân tích tình hình kinh tế tài để dự báo rủi ro tiềm ẩn hoạt động Ngân hàng Đảm bảo khoản hoạt động, phòng tránh xử lý tốt rủi ro tín dụng, xây dựng mức chấp nhận rủi ro hoạt động, nhiên công tác quản trị rủi ro MB Điện Biên Phủ q trình hồn thiện Đề tài qua nội dung từ chương đến chương nêu sở lý luân, thực trạng quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ Bên cạnh đó, thơng tin, số liệu thu thập tránh khỏi thiếu sót tính bảo mật Do vậy, đề tài tác giả mang tính chất tham khảo nhiều vấn đề cần bổ sung áp dụng vào thực tiễn ... trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ - Đề xuất giải pháp hoàn thiện sách quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ nói riêng tồn hệ thống Ngân hàng. .. rủi ro: luận văn phân tích quản trị rủi ro loại rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro hoạt động - Thực trạng công tác quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ. .. động quản trị rủi ro Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Điện Biên Phủ CHƯƠNG I: TẦM QUAN TRỌNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro ngân hàng thương